Årsregnskap for 2016 4340 BRYNE Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning
Resultatregnskap for 2016 Note Foreldrebetaling Tilskudd kommune Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat 2 444 377 2 344 320 10 394 716 10 260 066 35 023 30 705 12 874 116 12 635 091 4 (10 297 049) (9 456 751) 2 (889 157) (809 660) 4 (1 622 026) (1 775 218) (12 808 231) (12 041 629) 65 885 593 462 32 232 86 527 32 232 86 527 (112 140) (152 416) (112 140) (152 416) (79 908) (65 889) (14 024) 527 573 (14 024) 527 573 (14 024) 527 573 Overføringer Annen egenkapital Sum 6 (14 024) 527 573 (14 024) 527 573
Balanse pr. 31. desember 2016 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler 2 5 169 036 5 617 351 2 1 847 924 1 602 374 2 7 016 960 7 219 725 7 016 960 7 219 725 Omløpsmidler Fordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 3 919 128 780 914 919 128 780 914 4 4 325 776 4 611 754 4 325 776 4 611 754 5 244 903 5 392 668 12 261 864 12 612 394
Balanse pr. 31. desember 2016 Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Andelsinnskudd Sum innskutt egenkapital 5,6 140 200 126 700 140 200 126 700 Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 6 3 585 288 3 599 312 3 585 288 3 599 312 6 3 725 488 3 726 012 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld 7 6 688 893 6 988 875 6 688 893 6 988 875 6 688 893 6 988 875 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld 181 130 297 207 658 148 641 106 8 1 008 205 959 194 1 847 483 1 897 507 8 536 376 8 886 382 12 261 864 12 612 394 BRYNE, 20.04.2017 Kristen Helland styrets leder Nils Anders Refvik styremedlem Andrine Hage styremedlem Trond Gunstensen styremedlem Magda Terese H. Line styremedlem Lina Bryne Larsen styremedlem Julie Elisabeth Øvestad daglig leder
Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 3810 Foreldrebetaling (2 182 746,50) (2 182 746,50) (2 085 405,00) 3820 Mat (261 630,00) (261 630,00) (258 915,00) Foreldrebetaling (2 444 376,50) 0,00 (2 444 376,50) (2 344 320,00) 3830 Tilskudd (10 376 829,00) (10 376 829,00)(10 244 184,00) 3900 Andre driftsinntekter dugnader/pur (17 887,00) (17 887,00) (15 882,00) Tilskudd kommune (10 394 716,00) 0,00 (10 394 716,00)(10 260 066,00) 3821 Bleieinntekt (35 023,00) (35 023,00) (30 705,00) Annen driftsinntekt (35 023,00) 0,00 (35 023,00) (30 705,00) Sum driftsinntekter (12 874 115,50)(12 635 091,00) 5000 Lønnskostnader 7 908 372,62 7 908 372,62 7 399 647,55 5010 Lønn/bonus uten feriepenger 0,00 0,00 40 000,00 5020 Lønn vikar 48 977,78 48 977,78 180 128,93 5090 Periodisert lønn (32 400,00) (32 400,00) 0,00 5180 Ferielønn 967 329,83 967 329,83 917 914,12 5210 Fri telefon 8 784,00 8 784,00 8 784,00 5249 Innberettet pensjonsforsikring 549 675,01 549 675,01 655 982,91 5251 Gruppelivsforsikring 8 200,96 8 200,96 0,00 5280 Motkonto mot 5290 innberetning 2 345,85 2 345,85 10 518,54 5290 Motkonto gruppe 52 (569 005,82) (569 005,82) (675 285,45) 5310 Gruppelivforsikring 6 699,00 6 699,00 8 106,88 5320 Yrkesskadeforsikring 9 354,00 9 354,00 2 411,66 5410 Arbeidsgiveravgift 1 146 222,54 1 146 222,54 1 029 878,63 5411 Arb. g. avg. påløpne feriepenger 136 393,42 136 393,42 129 425,94 5800 Ref. sykepenger/svangerskap (397 122,00) (397 122,00) (990 918,72) 5801 Refundert lønn (156 892,34) (156 892,34) (64 518,50) 5900 Gaver til ansatte 9 221,55 9 221,55 12 459,00 5920 Yrkesskadeforsikring 0,00 0,00 1 539,00 5925 Pensjonsforsikring 502 635,01 502 635,01 615 542,91 5926 Periodisering pensjonsforsikring 0,00 T3 57 129,00 57 129,00 0,00 5942 Lo/nho ordningen afp 47 040,00 47 040,00 40 440,00 5960 Bedriftshelsetjeneste 14 863,00 14 863,00 13 288,01 5990 Personalkostnader 29 225,21 29 225,21 121 405,84 Lønnskostnad 10 239 919,62 57 129,00 10 297 048,62 9 456 751,25 6000 Avskrivinger bygg 420 000,00 T1 (420 000,00) S1 448 315,00 448 315,00 423 381,00 6010 Avskrivinger på inventar & utstyr 384 000,00 T1 (384 000,00) S1 440 841,50 440 841,50 386 279,00 Avskrivning på varige driftsmidler 804 000,00 85 156,50 889 156,50 809 660,00 6320 Kommunale avgifter/renovasjon 33 454,40 33 454,40 33 293,60 6330 Repr. og vedl. bygg og tomt 60 724,37 60 724,37 162 352,70 6340 Strøm, varme m.v. 104 210,30 104 210,30 81 568,61 6350 Apotekvarer 10 398,46 10 398,46 11 392,57 6360 Renholds artikler 59 351,57 59 351,57 79 036,52 Side 1
Spesifikasjon av poster Foreløpig Endring 6361 Bleieinnkjøp viderefakt. mot knt. 22 655,61 22 655,61 15 370,54 6365 Renholdsavtale 253 808,80 253 808,80 245 728,00 6380 Alarm 8 433,60 8 433,60 5 183,90 6400 Kopimaskin 45 469,28 45 469,28 42 809,37 6490 Festeavgift 2 451,00 2 451,00 2 451,00 6500 Leker 41 116,41 41 116,41 38 214,99 6501 Formingsmateriell 54 870,11 54 870,11 71 967,04 6502 Bøker 8 197,70 8 197,70 13 181,48 6510 Nytt Inventar/utstyr 80 036,40 80 036,40 122 854,39 6520 Nytt Datautstyr 21 092,32 21 092,32 3 033,20 6521 Vedlikehold inventar/utstyr/data 15 907,20 15 907,20 44 292,47 6523 Lisenser/avtaler 95 912,97 95 912,97 76 593,06 6570 Arbeidsklær 50 438,40 50 438,40 30 895,24 6701 Revisjonshonorarer 19 000,00 19 000,00 20 500,00 6705 Regnskapshonorarer 141 085,60 141 085,60 153 769,60 6740 Datakonsulent 9 981,66 9 981,66 0,00 6800 Kontorrekvisita 13 179,46 13 179,46 21 327,29 6802 Mobiltelefon 27 811,63 27 811,63 34 027,26 6804 Internett 27 365,06 27 365,06 10 312,46 6840 Aviser og tidsskrifter 1 738,00 1 738,00 2 495,10 6850 Faglitteratur 0,00 0,00 5 646,20 6890 Diverse driftsutgifter 30 412,64 30 412,64 16 207,42 6894 Turutgifter buss/taxi 23 025,08 23 025,08 20 403,18 6895 Matvarer 263 189,14 263 189,14 266 345,81 6896 Div. kjøkkenutstyr 7 478,91 7 478,91 4 932,64 6940 Porto 938,40 938,40 1 143,20 7100 Bilgodtgjørelse 1 323,20 1 323,20 0,00 7130 Reiseutgifter oppgavefri 6 050,49 6 050,49 1 201,74 7321 Annonser og reklame 0,00 0,00 12 618,40 7350 Representasjon fradragsberettiget 0,00 0,00 314,99 7360 Prosjekt Være sammen 1 418,00 1 418,00 49 327,60 7370 Kurs 22 435,00 22 435,00 22 521,56 7400 Kontingent PBL 24 318,00 24 318,00 19 786,60 7420 Gaver 9 806,00 9 806,00 4 210,00 7500 Forsikringspremier 19 080,00 19 080,00 23 018,97 7770 Bankomkostninger 3 928,90 3 928,90 4 889,50 7771 Øreavrunding 0,02 0,02 0,03 7772 Øre avrunding (68,50) (68,50) 0,00 Annen driftskostnad 1 622 025,59 0,00 1 622 025,59 1 775 218,23 Sum driftskostnader 12 808 230,71 12 041 629,48 Driftsresultat (65 884,79) (593 461,52) 8050 Renteinntekter bankinnskudd (32 232,00) (32 232,00) (86 527,00) Annen renteinntekt (32 232,00) 0,00 (32 232,00) (86 527,00) Sum finansinntekter (32 232,00) (86 527,00) 8150 Renter driftslån (k/k o.l.) 285,00 285,00 1 140,00 8151 Renter husbanken 111 216,61 111 216,61 150 843,89 8155 Renter leverandørkreditt 638,80 638,80 431,87 Annen rentekostnad 112 140,41 0,00 112 140,41 152 415,76 Side 2
Spesifikasjon av poster Foreløpig Endring Sum finanskostnader 112 140,41 152 415,76 Netto finans 79 908,41 65 888,76 Ordinært resultat før skattekostnad 14 023,62 (527 572,76) Ordinært resultat 14 023,62 (527 572,76) Årsresultat 14 023,62 (527 572,76) 8960 Overføringer annen egenkapital 0,00 S2 (14 023,62) (14 023,62) 527 572,76 Annen egenkapital 0,00 (14 023,62) (14 023,62) 527 572,76 Sum (14 023,62) 527 572,76 Side 3
Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 1100 Bygninger 4 093 027,98 S1 (160 516,00) 3 932 511,98 4 093 027,98 1110 Soveskur 361 540,20 S1 (37 401,00) 324 139,20 361 540,20 1120 Byggeteknisk installasjoner 1 162 783,00 S1 (250 398,00) 912 385,00 1 162 783,00 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 5 617 351,18 (448 315,00) 5 169 036,18 5 617 351,18 1150 Uteområde 732 167,40 S1 (186 418,00) 545 749,40 732 167,40 1151 Investeringer uteområde Lysmaster 592 274,00 S1 (48 365,00) 543 909,00 0,00 1250 Inventar, utstyr ect. 955 683,34 S1 (199 958,50) 755 724,84 861 565,84 1251 Leker/bøker inkl. uteleker 8 641,00 S1 (6 100,00) 2 541,00 8 641,00 1290 Akk.avskrivninger, løsøregr. (804 000,00) T1 804 000,00 0,00 0,00 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormas... 1 484 765,74 363 158,50 1 847 924,24 1 602 374,24 Sum varige driftsmidler 7 016 960,42 7 219 725,42 Sum anleggsmidler 7 016 960,42 7 219 725,42 1500 Kundefordringer (40 873,00) (40 873,00) (41 278,00) 1501 Kunder i årsoppgjøret 0,00 T2 40 873,00 40 873,00 41 278,00 Kundefordringer (40 873,00) 40 873,00 1579 Tilgode merverdiavgift 0,00 0,00 480 317,19 1740 Forskuddsbetalte kostnader 91 050,34 91 050,34 75 958,68 1743 Forskuddsbet. forsikring 323 673,60 323 673,60 224 638,61 1744 Pensjonsforsikring periodisering i årsop... 0,00 T3 (57 129,00) (57 129,00) 0,00 2740 Oppgjørskonto merverdiavgift 529 132,71 529 132,71 0,00 2930 Påløpt lønn 32 400,00 32 400,00 0,00 Andre fordringer 976 256,65 (57 129,00) 919 127,65 780 914,48 Sum fordringer 919 127,65 780 914,48 1901 Kontanter 197,00 197,00 197,00 1920 Visakonto 3212.21.24362 13 785,43 13 785,43 19 899,57 1930 Bank 3212.20.80284 3 816 429,71 3 816 429,71 4 126 425,42 1935 Bank 3290.20.82546 175 248,00 175 248,00 160 603,00 1950 Bank skatt 3212.20.83410 320 115,61 320 115,61 304 628,61 Bankinnskudd, kontanter og lignende 4 325 775,75 0,00 4 325 775,75 4 611 753,60 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende 4 325 775,75 4 611 753,60 Sum omløpsmidler 5 244 903,40 5 392 668,08 Sum eiendeler 12 261 863,82 12 612 393,50 Side 4
Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 2000 Foreldre Andeler (140 200,00) (140 200,00) (126 700,00) Andelsinnskudd (140 200,00) 0,00 (140 200,00) (126 700,00) Sum innskutt egenkapital (140 200,00) (126 700,00) 2050 Annen egenkapital (3 599 311,78) S2 14 023,62 (3 585 288,16) (3 599 311,78) Annen egenkapital (3 599 311,78) 14 023,62 (3 585 288,16) (3 599 311,78) Sum opptjent egenkapital (3 585 288,16) (3 599 311,78) Sum egenkapital (3 725 488,16) (3 726 011,78) 2240 Husbanken (6 688 893,00) (6 688 893,00) (6 988 875,00) Gjeld til kredittinstitusjoner (6 688 893,00) 0,00 (6 688 893,00) (6 988 875,00) Sum annen langsiktig gjeld (6 688 893,00) (6 988 875,00) Sum langsiktig gjeld (6 688 893,00) (6 988 875,00) 2400 Leverandørgjeld (181 130,17) (181 130,17) (297 207,01) Leverandørgjeld (181 130,17) 0,00 (181 130,17) (297 207,01) 2600 Skattetrekk (319 163,27) (319 163,27) (303 676,27) 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift (202 590,03) (202 590,03) (208 002,61) 2785 Skyldig arb.giv.avg.ferilønn (136 394,44) (136 394,44) (129 426,90) Skyldige offentlige avgifter (658 147,74) 0,00 (658 147,74) (641 105,78) 2940 Påløpt ferielønn (1 885 245,76) (1 885 245,76) (1 777 645,27) 2941 Utbetalte feriepenger 917 914,01 917 914,01 859 729,34 2990 Annen kortsiktig gjeld 0,00 T2 (40 873,00) (40 873,00) (41 278,00) Annen kortsiktig gjeld (967 331,75) (40 873,00) (1 008 204,75) (959 193,93) Sum kortsiktig gjeld (1 847 482,66) (1 897 506,72) Sum gjeld (8 536 375,66) (8 886 381,72) Sum egenkapital og gjeld (12 261 863,82)(12 612 393,50) Side 5
Tilleggsposteringer og systemposteringer 2016 Post Konto Tekst Debet Kredit Tilleggsposteringer T1 31.12.2016 1290 Akk.avskrivninger, løsøregr. 804 000,00 T1 31.12.2016 6000 Avskrivinger bygg 420 000,00 T1 31.12.2016 6010 Avskrivinger på inventar & utstyr Reversere avskrivninger 384 000,00 T2 31.12.2016 1501 Kunder i årsoppgjøret 40 873,00 T2 31.12.2016 2990 Annen kortsiktig gjeld Omklass. kunder kreditsaldo 40 873,00 T3 31.12.2016 1744 Pensjonsforsikring periodisering i 57 129,00 T3 31.12.2016 5926 Periodisering pensjonsforsikring Avsetning årsoppgjøret 2016 57 129,00 Sum tilleggsposteringer 902 002,00 902 002,00 Systemposteringer S1 1100 Bygninger 160 516,00 6000 Avskrivinger bygg 160 516,00 1110 Soveskur 37 401,00 6000 Avskrivinger bygg 37 401,00 1120 Byggeteknisk installasjoner 250 398,00 6000 Avskrivinger bygg 250 398,00 1150 Uteområde 186 418,00 6010 Avskrivinger på inventar & utstyr 186 418,00 1151 Investeringer uteområde Lysmaster 48 365,00 6010 Avskrivinger på inventar & utstyr 48 365,00 1250 Inventar, utstyr ect. 199 958,50 6010 Avskrivinger på inventar & utstyr 199 958,50 1251 Leker/bøker inkl. uteleker 6 100,00 6010 Avskrivinger på inventar & utstyr 6 100,00 Avskrivning fra anleggsregister S2 2050 Annen egenkapital 14 023,62 8960 Overføringer annen egenkapital 14 023,62 Endring egenkapital Sum systemposteringer 903 180,12 903 180,12
SG Anskaffet Anskaff.kost 01.01 Anleggsregister 2016 Tilgang Avgang Anskaff.kost 31.12 Avgang salgspris Gevinst/tap (+/ ) Avskr. % Akk. av og nedskr. 01.01 Bokført verdi 01.01 Årets av og nedskr. Bokført verdi 31.12 1100 Bygninger () Bygninger I 2005/12 5 419 193 0 5 419 193 0 0 2,50 1 720 777 3 698 416 135 480 3 562 936 () Oppfiksing veslefrikk fa... I 2013/12 22 882 0 22 882 0 0 6,67 3 050 19 832 1 525 18 307 () Oppgraderinger i barneha... I 2013/12 252 608 0 252 608 0 0 6,67 63 476 189 132 16 841 172 291 () Oppgradering Veslefrikk I 2013/11 200 100 0 200 100 0 0 3,33 14 452 185 648 6 670 178 978 5 894 783 0 5 894 783 0 0 1 801 755 4 093 028 160 516 3 932 512 1110 Soveskur (1110) Soveskur/sovehotell... 2015/09 374 007 0 374 007 0 0 10,00 12 467 361 540 37 401 324 139 374 007 0 374 007 0 0 12 467 361 540 37 401 324 139 1120 Byggeteknisk installasjoner () Tekniske installasjoner H 2009/12 3 004 772 0 3 004 772 0 0 8,33 1 841 989 1 162 783 250 398 912 385 3 004 772 0 3 004 772 0 0 1 841 989 1 162 783 250 398 912 385 1150 Uteområde (1150) Oppgradering uteområdet 2012/05 652 880 0 652 880 0 0 14,29 341 987 310 893 93 269 217 624 () Oppgradering av uteområde 2013/06 487 700 0 487 700 0 0 14,29 179 984 307 716 69 671 238 045 () Kattenett 2013/08 19 815 0 19 815 0 0 20,00 9 578 10 237 3 963 6 274 () Tilbakeslagsventil (bila... 2014/04 100 000 0 100 000 0 0 14,29 25 000 75 000 14 286 60 714 () Oppgradering parkeringsp... 2014/06 36 600 0 36 600 0 0 14,29 8 279 28 321 5 229 23 092 1 296 995 0 1 296 995 0 0 564 828 732 167 186 418 545 749 1151 Investeringer uteområde Lysmaster () Lysmaster 2016/01 0 217 240 217 240 0 0 5,00 0 0 10 862 206 378 () Lekeutstyr 2016/01 0 375 034 375 034 0 0 10,00 0 0 37 503 337 531 0 592 274 592 274 0 0 0 0 48 365 543 909 1230 Biler () Biler C 2007/12 250 000 0 250 000 0 0 0,00 250 000 0 0 0 250 000 0 250 000 0 0 250 000 0 0 0 1250 Inventar, utstyr ect. () Inventar og utstyr D 2005/12 254 558 0 254 558 0 0 20,00 254 558 0 0 0 (1250) Nytt datautstyr D 2012/04 65 545 0 65 545 0 0 25,00 61 449 4 096 4 096 0 (1250) Benker i Gapahuk D 2012/06 22 000 0 22 000 0 0 20,00 15 767 6 233 4 400 1 833 (1250) Nye møbler/kontorstoler D 2012/08 73 565 0 73 565 0 0 12,50 31 420 42 145 9 196 32 949 (1250) Fresh Air luftesystem D 2012/11 45 760 0 45 760 0 0 12,50 18 114 27 646 5 720 21 926 () Nytt kjøkken 2013 D 2013/06 433 782 0 433 782 0 0 10,00 112 060 321 722 43 378 278 344 () Gressklipper D 2013/07 17 160 0 17 160 0 0 20,00 8 580 8 580 3 432 5 148 () Fujitsu Lifebook mm D 2013/09 30 004 0 30 004 0 0 33,33 23 336 6 668 6 668 0 () Vegghengt stellebord og... D 2013/11 65 683 0 65 683 0 0 12,50 17 789 47 894 8 210 39 684 () Bord med lyddeming D 2013/12 124 070 0 124 070 0 0 12,50 32 311 91 759 15 509 76 250 () Reoler, hyller, benker g... D 2013/12 156 786 0 156 786 0 0 12,50 40 830 115 956 19 598 96 358 () Div ikke refundert fra f... D 2013/12 175 918 0 175 918 0 0 20,00 73 300 102 618 35 184 67 434 () Byggesett Milas 2014/01 15 900 0 15 900 0 0 20,00 6 360 9 540 3 180 6 360 () Plater på vegg (bilag 5027) 2014/01 23 600 0 23 600 0 0 20,00 9 440 14 160 4 720 9 440 () Hyller/reol (bilag 53) 2014/01 11 688 0 11 688 0 0 20,00 4 676 7 012 2 338 4 674 () Ny PC til Julie (bilag 5... 2014/08 18 634 0 18 634 0 0 33,33 8 799 9 835 6 211 3 624 (1250 2015) Nye PC'er (bila... 2015/08 35 360 0 35 360 0 0 33,33 4 911 30 449 11 787 18 662 1/2
SG Anskaffet Anskaff.kost 01.01 Tilgang Avgang Anskaff.kost 31.12 Avgang salgspris Gevinst/tap (+/ ) Avskr. % Akk. av og nedskr. 01.01 Bokført verdi 01.01 Årets av og nedskr. Bokført verdi 31.12 () Screen 120 ZWP (bilag 5313) 2015/10 16 640 0 16 640 0 0 33,33 1 387 15 253 5 547 9 706 () 9 stk doble sprinkelsenger D 2016/02 0 94 118 94 118 0 0 12,50 0 0 10 785 83 333 1 586 653 94 118 1 680 771 0 0 725 087 861 566 199 959 755 725 1251 Leker/bøker inkl. uteleker (1251) Rundstokk ute D 2012/06 30 500 0 30 500 0 0 20,00 21 859 8 641 6 100 2 541 30 500 0 30 500 0 0 21 859 8 641 6 100 2 541 Sum for alle anleggsmidler 12 437 710 686 392 13 124 102 0 0 5 217 985 7 219 725 889 157 7 016 960 2/2