Arsoppgjør 216 for Stavanger byggdrift KF Org.no. 982 759 374 Side i av 12
Stavanger byggdrift KF Resultatregnskap 216 Driftsinntekter Overføringer med krav til motytelse Andre overføringer Sum driftsinntekter Noter R-216 B-216 2 271 346 818 244669 195 252 866 3 3 122527 272 572 88 1 8 245 749 195 158 97 253 25 27 Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter 1,4 113353796 1,4 34392541 112682181 38662 124 11 143 819 33 918 528 Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen. prod 5 91 54 146 87 931 7 7861 21 Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen 6 35355 2 877 2 64 35 Overføringer 7 1884972 3 1725 174 Avskrivninger 8 581 532 532 632 Sum driftsutgifter 261 768 71 242 183 5 243 41 399 Brutto driftsresultat 18417 3566 19 9 983 89 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 11 1325566 6 1 44 54 Sum eksterne finansinntekter 1 325 566 6 1 44 54 Finansutgifter Renteutgifter Sum eksterne finansutgifter 12 5738 1 1242 5738 1 1242 Resultat eksterne finanstransaksjoner 1319828 59 142812 Motpost avskrivninger 8 581 532 532 632 Netto driftsresultat 1275 376 4 156 19 11 559253 Interne finansieringstransaksjoner Bruk av tidligere års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Sum bruk av avsetninger 11 559253 11559253 Overført til investeringsregnskapet 1 459 277 1 465 Avsatt til disposisjonsfond/pensjonsfond 18,19 11559253 i 345 239 Sum avsetninger 131853 281239 Regnskapsmessig mindreforbruk 1124699 1 345 951 11 559253 Side 2 av 72
Avsetninger Stavanger byggdrift KF Investeringsregnskap 216 R-216 B-216 Investeringer Investeringer anleggsmidler 8 767 494 769 188 121 Kjøp av aksjer og andeler 9 848 282 85 666 339 Avdrag på lån Arets finansieringsbehov i 615 776 1 619 854 46 Finansiert slik Inntekter fra salg av anleggsmidler 8 3 26 iii Sum ekstern finansiering 3 26 111 Kompensasjon for merverdiavgift 153 499 154 37624 Overført fra driftsdelen 1 459 277 i 465 Bruk av avsetninger 79 725 Sum finansiering 1615776 1619 85446 Udekkeuudisponert Side 3 av 12
Stavanger byggdrift KF Balanse 31.12.216 31.12.215 Eiendeler Anleggsmidler Utstyr, maskiner og transportmidler Langsiktige fordringer egenkapital kommunen Egenkapitalinnskudd KLP Pensjonsmidler Sum anleggsmidler 8 262376 25 3 9 7233246 1 286119434 325 975 756 2437113 2 6 384 964 264681 915 293 53 992 Omløpsmidler Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Premleavvik Kasse, bankkonto skattetrekk Sum omløpsmidler 13 32335569 14 12339573 1 2826581 15 4447875 19 99 597 21 453 686 8 771 445 18 812 272 38 346 4 87 383 444 Sum eiendeler 435 885 353 38 887 436 Egenkapital og gjeld Egenkapital Disposisjonsfond Avsetning pensjon/premieavvik Ubundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Kapitalkonto Sum egenkapital 18 3228388 2724627 19 21 23265 21 23265 2 1267436 1267436 21 1124699 11559253 22-41 44 965 24982715-43 548 794 11232787 Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser Sum langsiktig gjeld 357 23 279 1 9997442 367 2 721 32819497 8 943 289 337 52 786 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld 16 13643421 17 3238496 43881 917 7 654 364 24 947 499 32 61 863 Sum egenkapital og gjeld 435 885 353 38 887 436 St nger L )C dtivi C. M Christiansen \ LeiJArn Mc1sen Leder Tone Brandtzæg G L Jone Laursen dlem - or-arvid Josd( Ansattrepresen tint Kjetil Berg Daglig leder Side 4 av 12
- All - Alle Stavanger byggdrift KF Stavanger byggdrift er opprettet fra 1.1.21 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført til regnskapsmessig kontinuitet. Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.8.26 med hjemmel i kommuneloven av 25.9.1992 nr. 17 46 nr. 8, 48 nr. 6 og 75. Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr. forskriftens 7: - Alle - For - I - Arsregnskapet tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene. kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet. lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet. Foretaket har pr. 31.12.216 ingen lån. den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelsen, er beste estimat brukt. er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjonen årsregnskapet gir. Det opplyses for ordens skyld at foretaket ikke budsjetterer med refunderbar merverdiavgift som hhv. utgifts- og inntektspost. Hhv. inntekt og utgift kommer derfor inn under Overføringer med krav til motytelse, jfr. note 2, og Overføringer, jfr. note 7. Disse summerer forutsetningsvis til. NOTER TIL REGNSKAPET Note I Ansatte, godtgjørelser m.v. R-216 R-214 Antall årsverk: 26 253 254 Det er i år utbetalt kr 923 779,- til daglig leder. Avsetning til pensjonspremie utgjør kr 89 411,-. Total styregodtgjørelse er kr 281 581,- herav kr 67 65,- til styreleder. Det er for 216 utgiftsført kr 19 136,- i revisjonshonorar. Selskapet har ikke lån- og sikkerhetsstillelser. Note 2 Overføringer med krav til motytelse R-216 Salg til kommunen 234 713 877 217 29 162 Salg til foretak 3 557 291 2 967 2 Kompensasjon for merverdiavgift 1884972 17 164 23 Eksterne overføringer 6 942 517 8416 38 Tilretteleggingstilskudd fra NAV 129 769 24 322 Andre salgs- og leieinntekter 7 153 661 7 4 33 271 346818 2528663 Herav nærstående parter 257 12 871 237 421 367 Side 5 av 12
Note 3 Andre overføringer R-216 Tilretteleggingstilskudd/seniortttak fra kommunen Overføriing kantinetilskudd 225 27 1 1 225 27 158 97 158 97 Herav nærstående parter i 225 27 158 97 Note 4 Lønnskostnader Det er registrert følgende lønnskostnader de to siste årene inklusiv sosiale utgifter: R-216 Lønn ansatte 113 353 796 11 143 819 Sosiale utgifter: Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Forsikringer Sum 17 49 328 16 637 664 345 549 34 392 541 16796227 1672325 399 96 33918528 Sum lønnskostnader 147 746 336 144 62 347 Note 5 Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon R-216 Kontorkostnader Annonser/reklame/representasjon Kurs/reiser Transportutgifter Husleie/avgifter Møbler/inventar/utstyr Vedlikehold/materialkjøp Konsulenttjenester Matvarer/varm mat 2 177 357 27 776 377 24 5 983 815 1482139 793 781 64 729 791 828 492 15 139 755 91 54 146 2114267 36 797 349 397 4 935 191 1191 39 794 983 54 478 744 558 829 14 141 612 7861 21 Dette gjelder varer og tjenester som inngår i/erstatter foretakets tjenesteprodusjon, eksterne leverandører. Note 6 Kjøp av tjenester som erstattet tjenesteproduksjonen R-216 Kjøp fra kommunen i 445 392 Kjøp fra foretak 139 488 Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker 11687 Regnskapstjenester i 354 788 3 5 355 i 24 168 24 394 98 858 1132616 2 64 35 Gjelder varer og tjenester som inngår il erstatter foretakets tjenesteproduksjon, interne leverandører. Side 6 av 12
Note 7 Overføringer R-216 Momskompensasjon 1884972 17 164 23 Tap på krav 4 971 Overføring til kommunen (48) 1884972 1725174 Sak mellom Stavanger kommune og Skatt Vest vedr. momskompensasjon på boliger er ennå ikke avgjort. Stavanger byggdrift KF har likevel fått postert full kompensasjon i sitt regnskap og det forutsettes at foretaket holdes skadesløst. Note 8 Spesifikasjon av varige driftsmidler R-216 Bokført verdi 1/1 2437113 2781 624 Tilgang 767494 188121 Avskrivning 216-581 532-532 632 Bokførtverdi3l/12 262376 2437113 Avskrivningssats 1 % 1 % Note 9 Egenkapitalinnskudd KLP R-216 l.b. 6384964 5718625 Egenkapitaltilskudd KLP. 848 282 666 339 U.B. 7233246 6384964 Note 1 Spesïfikasjon av pensjon Stavanger byggdrift sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse, KLP. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på inntil 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften har selskapet i 216 hatt utgifter til reguleringspremie med kr 7 366 768, og til AFP med kr i 547 646,-. I tillegg til dette kommer arbeidsgiveravgift. Side 7 av 12
Årets pensjonskostnader spesifisert R-21 6 R-21 5 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 13558568 13 82 259 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 13 969 266 12 858 828 Forventet avkastning pä pensjonsmidlene -12 428 268-11 723 429 Netto pensjonskostnad 15 99 566 14 937 658 Adm.kostnader 1 9 63 115461 Sum amortisert premieawik 2 513 186 2 629 491 Samlet pensjonskostnad (inkl, adm.) 1872815 18721 75 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik Brutto pensjonsmidler pr. 31.12.216 286 119 434 264 681 915 Brutto pensjonsforpliktelse pr. 31.12.216 357 23 279 328 19 497 Netto pensjonsforpliktelser (før aga) 7 93 845 63 427 582 Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse 9 997 442 8 943 289 Akkumulert premieavvik pr. 31.12.15 16487532 1993116 Årets premieawik 4278 575-814 137 Sum amortisert premieavvik -2 513 186-2629491 Akkumulert premieawik pr. 31.12.16 18252921 16487532 Arbeidsgiveravgift av premieawik 2 573 66 2 324 739 Sum premieawik inkl arbeidsgiveravgift 2 826 581 18 812 271 økonomiske forutsetninger 216 R-216 R-21 5 Diskonteringsrente 4, % 4, % Forventet lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet G regulering 2,97 % 2,97 % Forventet avkastning 4,6 % 4,65 % Årets premieawik er differansen mellom årets premieinnbetalinger til KLP og netto pensjonskostnad. Hvis pensjons premien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal årets premieawik inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. Estimerte størrelser, faktiske størrelser, estimatavvik Faktisk forpliktelse 1.1.216 341 85 718 313 888 459 Estimert forpliktelse 1.1.216-328 19 497-31 954 147 Årets estimatawik forpliktelse 13741 221 2 934 312 Faktiske pensjonsmidler 1.1.216 266 668 298 251 275 14 Estimert pensjonsmidler 1.1.216-264 681 915-245 768 48 Årets estimatawik pensjonsmidler 1 986 383 5 56 966 Det skal foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Awiket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets etimatavvik for pensjonsforpliktelser. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler kalles årets estimatavvik for pensjonsmidlene. Det ble fra 211 gjort endring i regnskapsforskriften 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatawik skal balanseføres fullt ut fra og med 211, herunder tidligere års estimatawik. Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 1 835 839 Side 8 av 12
Note 11 Renteinntekter R-216 Renter av bankinnskudd I 325 566 i 44 54 Note 12 Renteutgifter Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter 5 738 i 242 Note 13 Kundefordringer R-216 Kundefordringer Stavanger kommune 15 35 645 2 298 86 Kundefordringer foretak 16 122 79 563 24 Eksterne kundefordringer 1111635 839 277 Avsetning tap -25-25 Kundefordringer for mye utbetalt lønn 5 2 525 32 335 57 21 453 686 Herav nærstäende parter: 31 473 435 2 861 884 Note 14 Andre kortsïktige fordringer Depositum Felleskjøpet Fordring lønn Refusjon syke-/svangerskapspermisjon Til gode mva komp 6 termin Anordning inntekter * Spesifikasjon anordning inntekter: Inntekter Stavanger kommune Inntekter foretak Inntekter private kunder Nettoeffekt manuelle anordninger R-216 147 265 215 514 473 4 633 673 7 43 947 * 12 339 573 7 286 39 1 65 3 424-247 472 7 43 947 144 83 3 284 91 43 5 199 395 2 522 561 8 771 445 3 146 246 7 466 115 346-746 497 2 522 561 Note 15 Kasse, bank Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk. Skyldig skattetrekk pr 31.12.216 utgjør kr3848 112,-. Note 16 Leverandørgjeld R-216 Leverandørgjeld nærstäende parter: Leverandørgjeld Stavanger kommune Leverandørgjeld foretak Sum 58 165 1 6 59 765 131 888 44 198 176 86 Ekstern leverandørgjeld: 13 133 656 7 478 278 Sum leverandørgjeld 13643421 7 654 364 Side 9 av 12
Note 17 Annen kortsiktig gjeld Avsatte feriepenger Skyldig arbeidsgiveravgift Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger Skyldig skattetrekk Diverse kortsiktig gjeld Mva Sum anordninger Tilfeldig kortsiktig gjeld R-216 12 12 918 3751 913 1 79 49 3 848 112 7 871 152 41 8 488 233 16 3 238 496 11 814491 2 87 194 1 665 844 3 684 925 4 976 12 426 4 626 643 16 24 947 499 Spesifikasjon anordning utgifter. Anordning utgifter Stavanger kommune Anordning utgifter kommunale foretak Anordning utgifter eksterne leverandører Anordning lønn 5 53 5 7 36 893 111681 8 488 233 234 245 3251 9 1141 389 4 626 643 Note 18 Disposisjonsfond IB R-216 2 724 627 21 39 965 Bruk av disposisjonsfond til kjøp av aksjer -666 339 Bruk av disposisjonsfond til overføring kommunen (48) Avsetning 11559253 U. B 32 283 88 2 724 626 Note 19 Avsetning pensjonlpremieavvik IB Bruk av pensjon/premieawik Avsetning UB R-216 21 23 265 21 23 265 21 23265 21 23 265 Note 2 Ubundne investeringsfond l.b Avsetning til investeringsfond Bruk av ubundne investeringsfond R-21 6 1 267 436 1 391 823-124386 1 267 435 1 267 437 Note 21 Regnskapsmessig mindreforbruk R-216 Arets mindreforbruk 1124699 11559253 Totalt mindreforbruk til disponering 1124699 11 559253 Side 1 av 12
UB UB Kortsiktig gjeld Note 22 Kapitalkonto R-216 Debet IB Nåverdi årets pensj.opptjening Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse Amortisert estimatawik - forpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatawik Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse Regnskapsmessig avskr. Salg 216 45 985 97 13 558 568 13969266 12 355 273 13741 221 9 997 442 581 532 48658714 1382259 12858 828 124449 2934312 8 943 289 532 632 Sum debet 1118929 11783 Kredit IB Utbetalte pensjoner Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader Egenkapitaltilskudd 31.12.16 Amortisert estimatawik Anskaffet 216 Tilbakeført arb.giv.avgift Styrking egenkapita Sum kredit 2437113 12355273 12428268 19378141 848 282 1 986 383 767 494 8 943 289 1 41 44 965 1118929 2 781 624 124449 11723429 14 123 521 666 339 5 56 966 188 121 9 191 24 43 548 794 1 17 83 Note 23 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet: Omløpsmidler Arbeidskapital R-216 19 99 597 43881 917 66 27 68 Endring 87 383 444 22 526 153 3261 863-11 2854 54781 581 1124699 Anskaffelse av midler: Drifts- og investeringsregnskapet: Inntekter driftsdel 272 572 88 Inntekter investeringsdel 156 499 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 1 325 566 Sum anskaffelse av midler 274 54 153 274 54 153 Anvendelse av midler: Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler 261 186539 767 494 854 2 262 88 53 262 88 54 Anskaffelse - anvendelse av midler 11 246 99 Side 11 avl2
Note 24 Varetelling avd 13 kjøkken Varelageret for avdeling kjøkken balanseføres ikke. Opptelling nærmest mulig 31.12.216 viste imidlertid en totalverdi på kr 912 533,- når ferdige middagsporsjoner verdsettes til 7% av salgsverdi. Tilsvarende tall per 31.12.215 var kr 699 59. Note 25 Langsiktige fordringer EK kommunen Informasjon vedr. langsiktige fordringer egenkapital kommunen: På grunn av endret amortiseringstid for estimatawikforpliktelse fra 15 til 1 år var foretakets egenkapital negativ per 31.12.211. For å bøte på dette vedtok bystyret i sak 41/12 å styrke egenkapitalen med kr2,- som ble postert som økning på Stavanger byggdrift sin kapitalkonto i 212. Føringen ble gjort i hht. KRS nr 1 som ren balanseføring, og hadde ingen resultateffekt. 1216 ble egenkapitalen ytterligere styrket med kr1, jfr. bystyrets sak 95/16. Side 12 av 12