Årsrekneskap 2012 K-sak 0XX/13

Gr-art Årsrekneskap 2012 K-sak 0XX/13 Etne kommune

Innhald INNLEIING... 3 DEN KOMMUNALE REKNESKAPEN REKNESKAPSPRINSIPP... 4 HOVUDOVERSIKTER... 5 REKNESKAPSSKJEMA... 9 NOTAR... 12 DRIFTSREKNESKAP... 23 ANSVAR: 1000 RÅDMANN... 24 ANSVAR: 1200 LØNN OG PERSONAL... 32 ANSVAR: 1400 IKT... 33 ANSVAR: 1500 ØKONOMI... 34 ANSVAR: 1600 UTVIKLING... 36 ANSVAR: 1700 TENESTETORG... 41 ANSVAR: 2101 ENGE SKULE... 45 ANSVAR: 2103 RYGG SKULE... 48 ANSVAR: 2105 SKÅNEVIK SKULE... 50 ANSVAR: 2201 ENGE BARNEHAGE... 52 ANSVAR: 2203 RYGG BARNEHAGE... 53 ANSVAR: 2205 SKÅNEVIK BARNEHAGE... 54 ANSVAR: 2300 KULTUR... 55 ANSVAR: 3000 HELSE OG SOSIAL... 58 ANSVAR: 3001 HS AVD. 1 BISTAND OG OMSORG... 64 ANSVAR: 3002 HS AVD. 2 BISTAND OG OMSORG... 65 ANSVAR: 3500 PLEIE OG OMSORG... 66 ANSVAR: 3501 PLO AVD. 1 ETNE... 69 ANSVAR: 3502 PLO AVD. 2 ETNE... 70 ANSVAR: 3504 PLO AVD. SKÅNEVIK... 71 ANSVAR: 3600 NAV KOMMUNE... 73 ANSVAR: 4200 DRIFT/VEDLIKEHALD... 75 ANSVAR: 5000 RÅDMANN - FINANS... 83 INVESTERINGSREKNESKAP... 98 BALANSE... 120 EIGENDELAR... 121 EIGENKAPITAL OG GJELD... 122 Årsrekneskap 2012 Side 2

ETNE KOMMUNE KOMMUNEREKNESKAPEN 2012 Innleiing Rekneskapen for Etne kommune vert med dette lagt fram. en er avslutta med eit netto driftsresultat på kr 12 184 495 mot justert budsjett på kr 5 678 939. Det rekneskapsmessige overskotet som kjem fram etter avsetjingar og bruk av avsetjingar, samt ev. inndekning av fjorårets underskot, vert på kr 3 698 825. Opphavleg budsjett var på kr 698 484. Sum bruk av midlar var på kr 298 486 420, medan tilgang på midlar var på kr 306 794 240. Arbeidskapitalen er auka med kr 8 873 868. Rekneskapen er revidert, og me viser til revisjonsmelding frå KPMG. Etne, 13.03.2013 Elling Hetland Rådmann Årsrekneskap 2012 Side 3

Den kommunale rekneskapen rekneskapsprinsipp Generelt I samsvar med forskrifter for kommunale budsjett og rekneskap, fastsett av Kommunalog regional departementet 15. desember 2000, fører Etne kommune sin rekneskap etter anordningsprinsippet. Det vil seie at alle kjente inntekter og utgifter vert tatt med i driftog investeringsrekneskapen for vedkommande år, uavhengig om dei er betalt eller ikkje i rekneskapsåret. Uteståande fordringar Uteståande fordringar er bokført til kostpris. Etter dei kommunale rekneskapsforskriftene skal ein gå gjennom fordringane og skrive vekk krav som er uinndrivelege. Dette skal ein gjere for at balanserekneskapen skal vere mest mogleg reell. Aksjar og partar Aksjar og partar er oppført til opphavleg innkjøpspris. Anleggsmidlar/driftsmidlar Alle varige driftsmidlar med økonomisk levetid over 3 år, og med ein innkjøpspris over kr 100.000,- er ført i investeringsrekneskapen og aktivert i balansen. Avskrivingane er lineære over den økonomiske levetida. Fond Fonda i balanserekneskapen er delt i bunde/ubunde kapitalfond, bundne driftsfond og disposisjonsfond. Dei bundne fonda er fond der instansar utanom kommunen har øyremerka midlane til særskilte føremål som kommunestyret ikkje kan endra. Kapitalkonto Kapitalkonto syner forholdet mellom anleggsmidlane og den delen av langsiktig gjeld som er nytta til å finansiera anleggsmidla. I rekneskapen skal anleggsmidlane minus langsiktig gjeld (korrigert for ubrukte lånemidlar) tilsvara kapitalkonto. Årsrekneskap 2012 Side 4

Hovudoversikter Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - DRIFTSREKNESKAPEN Rekneskap Budsjett (end) Budsjett (oppr.) Rekneskap Kostra-art Driftsinntekter 600-619 Brukerbetalinger 11 018 218,73 9 975 056,00 10 224 062,00 10 034 090,89 620-670 Andre salgs- og leieinntekter 20 976 489,35 18 531 247,00 21 001 252,00 20 553 000,70 700-770 Overføringer med krav til motytelse 31 500 330,02 21 993 606,00 17 744 646,00 28 754 495,37 800 Rammetilskudd 117 217 508,00 117 842 000,00 117 398 000,00 109 909 148,00 810 Andre statlige overføringer 2 838 529,00 2 591 622,00 2 392 895,00 2 724 350,00 830-850, 880-890 Andre overføringer 1 992 040,60 2 709 092,00 2 699 244,00 3 382 816,46 870 Skatt på inntekt og formue 83 978 522,61 79 693 000,00 79 693 000,00 76 765 806,23 874 Eiendomsskatt 6 526 874,18 6 550 055,00 6 550 055,00 6 206 516,38 877 Andre direkte og indirekte skatter 3 891 018,00 3 902 540,00 3 826 000,00 3 696 022,00 Sum driftsinntekter (B) 279 939 530,49 263 788 218,00 261 529 154,00 262 026 246,03 Driftsutgifter 010-080, 160-165 Lønnsutgifter 140 658 558,09 139 619 002,00 132 833 237,00 131 365 120,85 090-099 Sosiale utgifter 36 030 575,31 36 489 155,00 40 578 578,00 34 078 207,29 100-285 - (160-165) Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 37 152 312,90 29 551 521,50 32 303 560,00 34 421 737,66 300-380 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 25 761 277,62 24 488 076,00 26 319 646,00 26 167 587,76 400-490 Overføringer 17 968 792,81 15 189 469,00 13 941 621,00 13 808 108,13 590 Avskrivninger 7 038 952,00 6 820 708,00 6 820 708,00 6 762 226,51 690 + (290-790) Fordelte utgifter 0,00 0,00-3 716 999,00 0,00 Sum driftsutgifter (C) 264 610 468,73 252 157 931,50 249 080 351,00 246 602 988,20 Brutto driftsresultat (D = B - C) 15 329 061,76 11 630 286,50 12 448 803,00 15 423 257,83 Finansinntekter 900-905 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 3 946 927,76 2 947 613,00 2 559 613,00 3 323 762,29 920 Mottatte avdrag på utlån 12 400,00 0,00 0,00 10 100,00 Sum eksterne finansinntekter (E) 3 959 327,76 2 947 613,00 2 559 613,00 3 333 862,29 Finansutgifter 500 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 7 101 919,37 8 663 119,00 8 663 119,00 6 137 736,98 510 Avdragsutgifter 7 037 000,00 7 036 550,00 7 036 550,00 5 591 507,00 520 Utlån 3 927,00 20 000,00 20 000,00 2 446,22 Sum eksterne finansutgifter (F) 14 142 846,37 15 719 669,00 15 719 669,00 11 731 690,20 Resultat eksterne finanstransaksjoner (G = E - F) -10 183 518,61-12 772 056,00-13 160 056,00-8 397 827,91 990 Motpost avskrivninger 7 038 952,00 6 820 708,00 6 820 708,00 6 762 226,51 Netto driftsresultat (I) 12 184 495,15 5 678 938,50 6 109 455,00 13 787 656,43 Interne finanstransaksjoner 930 Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 8 138 323,57 8 138 323,57 0,00 2 206 693,85 940 Bruk av disposisjonsfond 12 356 195,50 13 327 265,50 2 818 516,00 4 705 058,45 950 Bruk av bundne fond 4 777 783,59 2 441 951,00 1 301 070,00 3 771 872,78 960 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger (J) 25 272 302,66 23 907 540,07 4 119 586,00 10 683 625,08 570 Overført til investeringsregnskapet 2 559 601,40 2 783 583,00 2 296 447,00 2 368 596,51 530 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 540 Avsetninger til disposisjonsfond 25 898 476,41 25 445 423,57 7 115 594,00 10 798 036,73 550 Avsetninger til bundne fond 5 299 895,47 1 357 472,00 817 000,00 3 166 324,70 560 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger (K) 33 757 973,28 29 586 478,57 10 229 041,00 16 332 957,94 580 Årets rekneskapsmessige mindreforbruk 3 698 824,53 0,00 0,00 8 138 323,57 980 Årets rekneskapsmessige meirforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum (L = I + J - K) 3 698 824,53 0,00 0,00 8 138 323,57 Årsrekneskap 2012 Side 5

Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - INVESTERINGSREKNESKAPEN Rekneskap Budsjett(end) Budsjett(oppr.) Rekneskap Kostra-art Inntekter 660-670 Salg av driftsmidler og fast eiendom 39 561,00 0,00 0,00 1 734 075,00 600-650 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 700-780 Overføringer med krav til motytelse 43 000,00 0,00 0,00 0,00 800-810 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 830-890 Andre overføringer 200 000,00 0,00 0,00 9 249 205,00 900-905 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter (L) 282 561,00 0,00 0,00 10 983 280,00 Utgifter 010-080, 160-165 Lønnsutgifter 2 676,64 0,00 0,00 111 578,15 090-099 Sosiale utgifter 157,35 0,00 0,00 34 121,93 100-285 - (160-165) Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 14 240 976,78 36 837 249,00 18 704 000,00 22 791 233,00 300-380 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 42 422,45 400-490 Overføringer 4 882 517,81 1 500 000,00 1 500 000,00 4 621 157,41 500 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 1 714,57 0,00 0,00 24,16 690 + (290-790) Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter (M) 19 128 043,15 38 337 249,00 20 204 000,00 27 600 537,10 Finanstransaksjoner 510 Avdragsutgifter 1 556 878,00 1 703 296,00 1 703 296,00 1 446 791,00 520 Utlån 5 600 000,00 5 500 000,00 4 000 000,00 20 870 000,00 529 Kjøp av aksjer og andeler 487 136,00 487 136,00 0,00 460 353,00 530 Dekning av tidlegare års udekka 0,00 0,00 0,00 0,00 548 Avsetninger til ubundne investeringsfond 2 408 670,21 0,00 0,00 16 347 463,02 550 Avsetninger til bundne fond 1 436 291,38 0,00 0,00 658 904,31 560 Avsetninger til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Finans- og finansieringstransaksjoner (N) 11 488 975,59 7 690 432,00 5 703 296,00 39 783 511,33 Finansieringsbehov (O= M + N - L) 30 334 457,74 46 027 681,00 25 907 296,00 56 400 768,43 Dekkast slik: 910 Bruk av lån 19 533 950,97 37 433 084,00 20 100 000,00 42 557 939,63 920 Mottatte avdrag på utlån 3 078 869,38 1 703 296,00 1 703 296,00 2 191 395,31 929 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 3 413 117,51 930 Bruk av tidlegare års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 970 Overføringer fra driftsregnskapet 2 559 601,40 487 136,00 0,00 2 368 596,51 940 Bruk av disposisjonsfond 731 013,99 690 165,00 140 000,00 3 288 748,52 948 Bruk av ubundne investeringsfond 4 176 022,00 5 464 000,00 3 964 000,00 2 580 970,95 950 Bruk av bundne fond 255 000,00 250 000,00 0,00 0,00 960 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Finansiering (R) 30 334 457,74 46 027 681,00 25 907 296,00 56 400 768,43 580 Udisponert overskott 0,00 0,00 0,00 0,00 980 Udekka underskott 0,00 0,00 0,00 0,00 Årsrekneskap 2012 Side 6

Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - TILGANG OG BRUK AV MIDLAR Rekneskap Arter Tilgang av midlar 600-670, 700-770, 800-890 Inntekter driftsdel (sum=b) + 279 939 530,49 600-670, 700-770, 800-890 Inntekter investeringsdel (sum=l - 900-905) + 282 561,00 900-929 Innbetalingar ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=e) + 3 959 327,76 900-929 Innbetalingar ved eksterne finanstrans. investeringsdel + 22 612 820,35 Sum tilgang av midlar = 306 794 239,60 Bruk av midlar 010-285, 300-480, -690 Utgifter driftsdel (sum=c - 590) + 257 571 516,73 010-285, 300-480, -690 Utgifter investeringsdel (sum=m - 590) + 19 126 328,58 500-529 Utbetaling ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=f) + 14 142 846,37 500-529 Utbetaling ved eksterne finanstrans. investeringsdel + 7 645 728,57 Sum bruk av midlar = 298 486 420,25 Differanse (tilgang - bruk) = 8 307 819,35 2.9100 Memoriakonto ubrukte lånemidlar (+ ved auke) + 566 049,03 Endring i arbeidskapital = 8 873 868,38 530-560 + 580 Avsetningar drift + 34 897 196,41 530-560 + 580 Avsetningar investering + 3 844 961,59 930-960 Bruk av avsetningar drift 25 272 302,66 930-960 Bruk av avsetningar investeringar 5 162 035,99 980 Til avsetning seinare år drift 0,00 980 Til avsetning seinare år investering 0,00 Netto avsetningar = 8 307 819,35 Årsrekneskap 2012 Side 7

Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - BALANSE Saldo Saldo Kapittel pr. 31.12.2012 pr. 31.12.2011 Eigendelar 2.2 Anleggsmidlar 507 165 269,84 482 191 134,82 2.27-2.29 Faste eiendommer og anlegg 205 287 811,95 201 156 314,26 2.24-2.26 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 644 267,98 8 536 518,08 2.22-2.23 Utlån 39 683 794,91 37 960 193,48 2.21 Aksjer og andeler 4 601 422,00 4 181 336,00 2.20 Pensjonsmidlar 247 947 973,00 230 356 773,00 2.1 Omløpsmidlar 130 278 926,85 118 053 666,39 2.13-2.17 Kortsiktige fordringer 16 432 831,97 17 329 016,03 2.19 Premieavvik 18 579 761,34 12 772 483,34 2.18 Aksjer og andeler 0,00 0,00 2.12 Sertifikater 0,00 0,00 2.11 Obligasjoner 0,00 169 500,00 2.10 Kasse, postgiro, bankinnskudd 95 266 333,54 87 782 667,02 Sum eigendelar 637 444 196,69 600 244 801,21 Eigenkapital og gjeld 2.5 Eigenkapital 49 355 274,73 51 396 259,33 2.56-2.58 Disposisjonsfond 40 026 390,21 27 215 123,29 2.51-2.52 Bundne driftsfond 9 087 403,92 8 820 292,04 2.53-2.54 Ubundne investeringsfond 17 837 287,54 19 604 639,33 2.55 Bundne investeringsfond 3 435 823,25 1 999 531,87 2.581 Endringar i R-prinsipp som endrar AK Drift -4 048 436,99-4 048 436,99 2.580 Endringar i R-prinsipp som endrar AK Investering 0,00 0,00 2.5950 Regnskapsmessig mindreforbruk 3 698 824,52 8 138 323,56 2.5900 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 2.5960 Udisponert i investeringsrekneskapen 95 936,37 95 936,37 2.5970 Udekka i investeringsrekneskapen 0,00 0,00 2.5980 Likviditetsreserve 0,00 0,00 2.5990 Kapitalkonto -20 777 954,09-10 429 150,14 Gjeld 2.4 Langsiktig gjeld 544 004 319,00 508 115 331,00 2.40 Pensjonsforpliktelsar 324 907 632,00 300 524 765,00 2.41-2.42 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 2.43-2.44 Sertifikatlån 0,00 51 233 000,00 2.45-2.49 Andre lån 219 096 687,00 156 357 566,00 2.3 Kortsiktig gjeld 44 084 602,96 40 733 210,88 2.31 Kassekredittlån 0,00 0,00 2.32-2.32 Annen kortsiktig gjeld 42 094 710,76 38 540 925,44 2.39 Premieavvik 1 989 892,20 2 192 285,44 Sum Eigenkapital og gjeld 637 444 196,69 600 244 801,21 Memoriakonto 2.9 Memoriakonto 30 546 632,31 29 980 583,28 2.9100 Ubrukte lånemidler 15 854 880,36 15 288 831,33 2.92-2.9899 Andre memoriakonti 14 691 751,95 14 691 751,95 2.9999 Motkonto for memoriakontiene -30 546 632,31-29 980 583,28 Årsrekneskap 2012 Side 8

Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema 1A - en Rekneskap Budsjett (end) Budsjett Rekneskap Kostra-art 870 Skatt på inntekt og formue + 83 978 523 79 693 000 79 693 000 76 765 806 800 Ordinært rammetilskot + 117 217 508 117 842 000 117 398 000 109 909 148 874 Eigedomsskatt verk og bruk + 6 526 874 6 550 055 6 550 055 6 206 516 877 Andre direkte eller indirekte skatter + 3 891 018 3 902 540 3 826 000 3 696 022 810 Andre generelle statstilskott + 2 838 529 2 591 622 2 392 895 2 724 350 Sum frie disponible inntekter = 214 452 452 210 579 217 209 859 950 199 301 842 Finansinntekter 900-905 Renteinntekter, utbytte og eieruttak + 3 946 927 2 947 613 2 559 613 3 323 762 909 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) + 0 0 0 0 500 Renteutg., provisjonar og andre finansutgifter 7 101 919 8 663 119 8 663 119 6 137 737 509 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 510 Avdrag på lån 7 037 000 7 036 550 7 036 550 5 591 507 Netto finansinntekter/-utgifter = -10 191 992-12 752 056-13 140 056-8 405 482 Avsetningar 530 Til dekning av tidlegare rek. mindreforbruk 0 0 0 0 540,548,560 Til ubundne avsetningar 25 898 476 25 445 424 7 115 594 10 798 037 550 Til bundne avsetningar 5 299 895 1 357 472 817 000 3 166 325 930 Bruk av tidlegare års rek. mindreforbruk + 8 138 324 8 138 324 0 2 206 694 940, 960 Bruk av ubundne avsetningar + 12 356 196 13 327 266 2 818 516 4 705 058 950 Bruk av bundne avsetningar + 4 777 784 2 441 951 1 301 070 3 771 873 Netto avsetningar = -5 926 067-2 895 355-3 813 008-3 280 737 570 Overført til investeringsrekneskapen 2 559 601 2 783 583 2 296 447 2 368 596 Til fordeling drift = 195 774 792 192 148 223 190 610 439 185 247 027 Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) = 192 075 967 192 148 223 190 610 439 177 108 703 580 Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk = -3 698 825 0 0-8 138 324 Rekneskapsskjema 1B - en Rekneskap Budsjett (end) Budsjett Rekneskap Ansvar Til fordeling drift (frå rekneskapsskjema 1A) 195 774 792 192 148 223 190 610 439 185 247 027 Fordelt slik: 1000 RÅDMANN 15 310 860 16 477 982 25 178 280 14 755 908 1200 LØNN OG PERSONAL 2 612 554 2 579 084 2 265 167 2 249 114 1400 IKT 3 574 433 3 634 745 3 471 048 3 776 632 1500 ØKONOMI 4 484 338 4 917 876 5 077 319 3 843 023 1600 UTVIKLING 9 390 395 9 665 321 8 847 174 9 669 649 1700 TENESTETORG 3 541 797 4 118 332 4 133 117 3 334 030 2101 ENGE SKULE 31 338 207 30 317 543 28 827 882 30 128 455 2103 RYGG SKULE 3 963 414 3 827 163 3 448 255 3 621 263 2105 SKÅNEVIK SKULE 12 261 872 12 238 532 11 903 948 12 194 796 2201 ENGE BARNEHAGE 9 786 709 9 821 291 9 025 658 9 415 304 2203 RYGG BARNEHAGE 2 501 335 2 238 518 1 767 664 1 819 897 2205 SKÅNEVIK BARNEHAGE 5 538 894 5 520 213 4 533 501 4 620 752 2300 KULTUR 7 426 133 7 866 756 8 370 252 7 483 397 3000 HELSE OG SOSIAL 25 330 588 26 033 544 26 978 378 26 628 790 3001 HS AVD.1 BISTAND OMSORG 1 601 069 1 101 812 0 0 3002 HS AVD.2 BISTAND OMSORG 1 942 051 1 497 028 0 0 3500 PLEIE- OG OMS.TENESTER, FELLES 2 653 973 2 631 066 3 576 059 3 689 865 3501 PLO AVD. 1 ETNE 15 095 776 14 218 529 13 281 661 13 285 043 3502 PLO AVD. 2 ETNE 17 292 175 16 676 547 15 333 911 15 066 839 3504 PLO AVD. SKÅNEVIK 14 888 428 14 989 249 14 470 138 14 150 808 3600 NAV KOMMUNE 2 706 887 3 530 916 3 346 416 2 906 583 4200 DRIFT/VEDLIKEHALD 10 358 359 10 847 043 9 365 740 9 424 595 5000 RÅDMANN - FINANS -11 524 281-12 600 866-12 591 129-14 956 043 Sum fordelt til ordinær drift 192 075 969 192 148 223 190 610 439 177 108 700 Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk 3 698 823 0 0 8 138 327 Fordelt til drift 195 774 792 192 148 223 190 610 439 185 247 027 Årsrekneskap 2012 Side 9

Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema 2A - Investeringsrekneskapen Rekneskap Budsjett(end) Budsjett Rekneskap Kostra-art Driftsinntekter 010-490,500,690,790 Investeringar i anleggsmidlar + 19 128 043,15 38 337 249,00 20 204 000,00 27 600 537,10 520,529 Utlån og forskutteringar + 6 087 136,00 5 987 136,00 4 000 000,00 21 330 353,00 510,500 Avdrag på lån + 1 556 878,00 1 703 296,00 1 703 296,00 1 446 791,00 530-560 Avsetningar + 3 844 961,59 0,00 0,00 17 006 367,33 Årets finansieringsbehov = 30 617 018,74 46 027 681,00 25 907 296,00 67 384 048,43 Finansiert slik: 910 Bruk av lånemidlar + 19 533 950,97 37 433 084,00 20 100 000,00 42 557 939,63 660,670,929 Inntekter frå sal av anleggsmidlar + 39 561,00 0,00 0,00 5 147 192,51 810-850,880,890 Tilskott til investeringar + 200 000,00 0,00 0,00 9 249 205,00 920,700-770 Mottekne avdrag på utlån og refusjonar + 3 121 869,38 1 703 296,00 1 703 296,00 2 191 395,31 600-650,900,905 Andre inntekter + 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering = 22 895 381,35 39 136 380,00 21 803 296,00 59 145 732,45 970 Overført frå driftsrekneskapen + 2 559 601,40 487 136,00 0,00 2 368 596,51 930-960 Bruk av avsetningar + 5 162 035,99 6 404 165,00 4 104 000,00 5 869 719,47 Sum finansiering = 30 617 018,74 46 027 681,00 25 907 296,00 67 384 048,43 580/980 Udekka/udisponert = 0,00 0,00 0,00 0,00 Årsrekneskap 2012 Side 10

Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema 2B - Investeringsrekneskapen Rekneskap Budsjett(end) Budsjett Rekneskap Prosjekt Til investeringar i anleggsmidlar (frå skjema 2A) 19 128 043,15 38 337 249,00 20 204 000,00 27 600 537,10 Fordelt slik: 50001 GRUNNINNLØYSING UTBYGGING AREAL 2 344 4 663 526 1 500 000 64 348 50005 OPPGRADERING AV KOMMUNALE VEGAR 0 1 941 546 1 000 000 0 50007 EDB-INVESTERINGAR 272 375 362 382 200 000 168 022 50015 GJENNOMFØRING REGULERINGSPLAN 0 1 045 372 0 13 637 50017 OPPRUSTING KOMMUNALE BYGNINGAR 0 1 437 066 500 000 0 50024 UTLÅN - FORMIDLINGSLÅN (HBANK) -10 944 0 0 0 50027 DIVERSE INNT/UTG.VEDK.KAPITALREKNESKAP 1 500 000 1 500 000 1 500 000 0 50032 SAL AV TOMTER NÆRING 0 0 0 12 632 50033 SAL AV BUSTADTOMTER 0 0 0 30 246 50049 FERDIGSTILLING - EIKANES (MØRKELI) 129 674 0 0 39 550 50076 BUSTADOMRÅDE FITJA (2005) 0 0 0 0 50080 TILBYGG SILANLEGG (2006) 2 606 159 187 0 11 733 50090 NY VMVARE-SERVER (2007) 0 0 0 0 50096 NY BRANNSENTRAL, ETNE OMSORGSSENTER (2008) 125 000 125 000 0 0 50099 BIRKENESBØEN (2008) 0 136 550 0 0 50100 VA-ANLEGG PLANTESKULEN/ENGE (2008) 0 1 621 0 0 50106 REP. VANNLEKASJE SJOARGARDEN (2009) 0 360 163 0 44 358 50107 PUMPESTASJON PRESTABEKKEN (2009) 0 620 687 0 0 50108 PUMPESTASJON GJERDE/ETNESJØEN (2009) 0 974 626 0 53 106 50109 HYTTE SANDVIK (2009) 0 2 000 000 0 0 50115 SKAKKESENTER, BIBLIOTEK (2010) 2 413 413 1 364 995 0 7 685 005 50116 SKAKKESENTER, KULTURSKULE, UNDERVISNING (2010) 980 000 787 554 0 12 446 50117 ENGE KUNSTGRASBANE (2010) 22 835 0 0 9 300 184 50118 BYGG, DRIFT OG VEDLIKEHALD (2010) 0 0 0 616 979 50119 LURASUND-KVAMMEN (2009) 0 0 0 261 665 50123 ETNE OMS.SENTER, NYBYGG (2013) 191 279 260 332 0 1 539 048 50126 OPPGRADERING KJØKKENUTSTYR ETNE OMS.SENTER (2010 0 0 0 0 50127 UTBETRING VEG BAKKA-EIKEMO (2010) 0 0 0 59 716 50128 OMBYGGING ROM TINGHUSET (2011) 312 598 228 348 0 859 347 50129 UTBYGGING AV BARNEHAGEN I SKÅNEVIK (2011) 10 133 712 12 817 043 10 900 000 728 946 50130 KJØP AV BUSS TIL KOMMUNALE TENESTER (2011) 11 650 40 000 0 825 000 50131 OPPGRADERING VAR-OMRÅDA (2011) 0 3 769 397 2 000 000 0 50132 ENGE KUNSTGR. BANE, P-PLASS M/SYKKEL OG GANGSTI (20 112 417 0 0 1 562 561 50133 BALLBINGE SÆVAREID (2011) 1 392 0 0 418 218 50134 BALLBINGE RYGG (2011) 257 434 0 0 250 000 50135 BALLBINGE SØRSTRANDA (2011) 36 103 0 0 481 348 50136 BERBARE PCAR/SMARTBOARD ENGE SKULE (2012) 408 800 416 250 416 250 0 50137 BERBARE PCAR/SMARTBOARD SKÅNEVIK SKULE (2012) 141 473 147 750 147 750 0 50138 TRAKTOR KUNSTGRASBANEN (2012) 447 173 300 000 300 000 0 50139 STRAUMAGGREGAT TINGHUSET (2012) 0 320 000 320 000 0 50140 ENØK-TILTAK BASSENGET (2012) 157 759 450 000 450 000 0 50141 ARBEIDSKYRKJA - OPPARBEIDING AV VEG OG P-PLASS (2012 34 738 800 000 800 000 0 50142 OPPGRAD.KJELLARTRAPP ETNE OMS.S.(2011) 12 099 12 099 0 116 853 50143 INVENTAR OG UTSTYR BIBLIOTEKET (2011) 321 864 109 559 0 1 417 364 50144 ETNE HELSESENTER, GJENBRUK (2013) 84 269 150 000 0 40 200 50145 LEIKEPLASS ENGE BARNEHAGE OPPGRAD. (2012) 0 170 000 170 000 0 50146 NYTT INVENTAR OG UTSTYR ENGE BARNEHAGE (2011) 0 0 0 168 284 50148 VENTEROM TJELMELAND (2011) 4 275 0 0 143 940 50149 OPPGRADERING TAK SKÅNEVIK SKULE (2012) 215 666 215 666 0 0 50150 HOVUDPLAN VATN (2012) 230 603 230 603 0 0 50151 LEKNESTANGEN 169 927 169 927 0 0 50152 NY BIL VA (2012) 255 000 250 000 0 0 55000 PLANARB. ETNE SENTRUM AUST 0 0 0 11 955 55001 PLANARB. IND.OMRÅDE LEKNESTANGEN VEST 0 0 0 3 500 55002 PLANARB. NÆRINGSOMR. FISKE 0 0 0 3 500 55003 PLANARB. MØRKELIKRYSSET 20 050 0 0 358 911 55004 PLANARB. GANG/SYKKELVEG ETNE-HÅFOSS 130 460 0 0 297 935 SUM 19 128 043,15 38 337 249,00 20 204 000,00 27 600 537,00 Årsrekneskap 2012 Side 11

Notar NOTE 1 Endring i arbeidskapital Del 1 - Endring i arbeidskapital bevilgningsrekneskapen Rekneskap Rekneskap Arter Tilgang av midlar 2012 2011 600-670, 700-770, 800-890 Inntekter driftsdel (sum=b) + 279 939 530 262 026 246 600-670, 700-770, 800-890 Inntekter investeringsdel (sum=l - 900-905) + 282 561 10 983 280 900-929 Innbetalingar ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=e) + 3 959 328 3 333 862 900-929 Innbetalingar ved eksterne finanstrans. investeringsdel + 22 612 820 48 162 452 Sum tilgang av midlar = 306 794 240 324 505 841 Bruk av midlar 010-285, 300-480, -690 Utgifter driftsdel (sum=c - 590) + 257 571 517 239 840 762 010-285, 300-480, -690 Utgifter investeringsdel (sum=m - 500) + 19 126 329 27 600 513 500-529 Utbetaling ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=f) + 14 142 846 11 731 690 500-529 Utbetaling ved eksterne finanstrans. investeringsdel + 7 645 729 22 777 168 Sum bruk av midlar = 298 486 420 301 950 133 Differanse (tilgang - bruk) = 8 307 819 22 555 708 2.9100 Memoriakonto ubrukte lånemidlar (+ ved auke) + 566 049-1 043 030 Endring i arbeidskapital = 8 873 868 21 512 678 Del 2 - Endring i arbeidskapital bevilgningsrekneskapen Rekneskap Rekneskap Arter Tekst 2012 2011 2.1 Omløpsmidlar 12 225 260 26 398 615 2.13-2-17 Endring kortsiktige fordringar + -896 184 5 088 000 2.19 Endring premieavvik + 5 807 278 244 979 2.18 Endring aksjer og andeler + 0 0 2.12 Endring sertifikat + 0 0 2.11 Endring obligasjonar + -169 500 0 2.10 Endring betalingsmidlar + 7 483 667 21 065 636 Endring omløpsmidler = 12 225 260 26 398 615 2.3 Kortsiktig gjeld 3 351 392 4 885 937 2.31 Endring kassekredittlån 0 0 2.32 Endring anna kortsiktig gjeld 3 553 785 4 611 817 2.39 Endring premieavvik -202 393 274 120 Endring kortsiktig gjeld = 3 351 392 4 885 937 Endring arbeidskapital = 8 873 868 21 512 678 Kontroll (Del 1 - Del 2) = 0 0 Årsrekneskap 2012 Side 12

NOTE 2 Pensjonskostnader, -midlar, -forpliktingar og premieavvik Forskrift årsrekneskap. 13-1 C & E, 13-3 D, 13-4 D PENSJONSORDNINGA: PREMIEAVVIK: AFP (KLP) 62-65 år 50 % utjamning og 50 % sjølvrisiko Etne kommune har valt 10 års amortiseringstid. KLP SPK PENSJONSKOSTNAD 2012 2011 2012 2011 Årets pensjonsopptening, nåverdi 11 653 320 11 200 906 3 410 544 3 346 227 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 11 211 087 10 365 381 2 380 730 2 194 128 Brutto pensjonskostnad 22 864 407 21 566 287 5 791 274 5 540 355 - Forventet avkastning på pensjonsmidlane -10 394 359-9 716 997-1 892 880-1 800 194 Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) 12 470 048 11 849 290 3 898 394 3 740 161 Sum amortisert premieavvik 923 134 802 268 3 432 43 218 Avrekning tidlegare år 25 902 3 276 Administrasjonskostnader 741 899 658 050 102 136 96 680 Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.) 14 135 081 13 309 608 4 029 864 3 883 335 KLP SPK PREMIEAVVIK 2012 2011 2012 2011 Innbetalt premie tilskudd (inkl. adm.) 19 558 373 13 716 005 3 864 455 3 442 259 - Administrasjonskostnader -741 899-658 050-102 136-96 680 - Avrekning tidlegare år -25 902-3 276 - Netto pensjonskostnad (ekskl.adm.) -12 470 048-11 849 290-3 898 394-3 740 161 Årets premieavvik 6 346 426 1 208 665-161 977-397 858 Sats for arbeidsgjevaravgift (aga) 14,10 % AGA av premieavviket 894 846 170 422-22 839-56 098 AGA av innbet.premie / tilskudd (inkl.adm.), arb.g.'s ande 2 490 878 2 132 030 462 615 486 371 AKKUMULERT OG AMORTISERT PREMIEAVVIK 2012 2011 2012 2011 Akkumulert premieavvik 31.12 året før 9 343 415 8 937 018-21 487 419 582 + Årets premieavvik 6 346 426 1 208 665-161 977-397 858 - Sum amortisert premieavvik (dette året) -923 134-802 268-3 425-43 211 = Akkumulert premieavvik 31.12 14 766 707 9 343 415-186 889-21 487 AGA av amortisert premieavvik 120 418 103 376-195 5 415 KLP SPK BALANSEFØRTE PENSJONSFORPLIKTINGAR ESTIMAT 31.12.12 ESTIMAT 31.12.11 ESTIMAT 31.12.12 ESTIMAT 31.12.11 Brutto påløpte pensjonsforpliktingar pr.31.12. 256 700 898 237 554 944 58 696 382 54 298 755 - Pensjonsmidler pr. 31.12. -205 145 470-189 766 381-42 802 503-40 590 392 Netto pensjonsforpliktingar pr 31.12. 51 555 428 47 788 563 15 893 879 13 708 363 AGA av (balanseført) netto forpliktingar 7 269 315 6 738 187 2 241 037 1 932 879 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTINGAR UB-ESTIMAT KLP 2012 SPK 2012 Brutto pensjonsforpliktingar IB - Estimat i fjor 237 554 944 54 298 755 + Årets opptening 11 653 320 3 410 544 + Rentekostnad 11 211 087 2 380 730 - Utbetalingar -7 290 927 +/- Amortisering estimatavvik- forplikting 3 572 474-1 393 647 Brutto pensjonsforplikting UB - Estimat for 2012 256 700 898 58 696 382 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLAR UB-ESTIMAT KLP 2012 SPK 2012 Brutto pensjonsmidlar IB - Estimat i fjor 189 766 381 40 590 392 + Innbetalt premie tilskudd (inkl. adm.) 19 558 373 3 864 455 - Administrasjonskostnader -741 899-102 136 - Utbetalingar -7 290 927 + Forventa avkasting 10 394 359 1 892 880 - Amortisering estimatavvik- pensjonsmidlar -6 540 817-3 443 088 Brutto pensjonsforplikting UB - Estimat for 2012 205 145 470 42 802 503 KLP SPK Årsrekneskap 2012 Side 13

ESTIMATAVVIK 2012 KLP ESTIMAT 31.12.11 FAKTISK 01.01.12 ESTIMATavvik IB Brutto pensjonsforpliktingar 237 554 944 241 127 418 3 572 474 Pensjonsmidlar 189 766 381 183 225 564-6 540 817 ESTIMATAVVIK 2012 SPK ESTIMAT 31.12.11 FAKTISK 01.01.12 ESTIMATavvik IB Brutto pensjonsforpliktingar 54 298 755 52 905 108-1 393 647 Pensjonsmidlar 40 590 392 37 147 304-3 443 088 FOND FRAMTIDIGE PENSJONS- FORPLIKTINGAR, K-SAK 064/10 IB Netto avsett i året UB 2010 2011 2012 0 3 760 661 6 564 921 3 760 661 2 804 260 5 639 427 3 760 661 6 564 921 12 204 348 KLP SPK ØKONOMISKE FØRESETNADER 2012 2011 2012 2011 Årleg avkasting (i %) 5,50 5,50 4,85 4,85 Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,50 4,50 4,50 4,50 Årleg lønnsvekst (i %) 3,16 2,96 3,16 2,96 Årleg vektst i folketrygdas grunnbeløp (i %) 3,16 2,96 3,16 2,96 Årleg vektst i pensjonsreguleringa (i %) 3,16 2,96 Forhaldstal frå KRD 1,30 1,50 MEDLEMSSTATUS KLP 01.01.12 01.01.11 Tal aktive 284 284 Tal oppsatte 332 115 Tal pensjonar 176 199 Gj.snitts pensjonsgrunnlag, aktive 309 766 300 564 Gj.snitts alder, aktive 46,76 47,14 Gj.snitts tenestetid, aktive 10,92 12,19 NOTE 3 Oppgåver over kommunen sitt garantiansvar Kreditor Husbanken - Etne kyrkjelege fellesråd, lnr. 20120360 Verkeleg garanti Opphavleg garanti 2 800 000 13 000 000 Gjenkjøp av Hordaland Fylkeskommune sin del i Skakke 21 000 000 21 000 000 Totalt garantiansvar 23 800 000 34 000 000 Garanti til Garanterar for 100 %. Garantien svarar til beløpet kyrkja har lånt per 31.12.12. Innløysing 12.11.2025 Etter 10 år har Etne kommune en potensiell plikt til å gjenkjøpe HFK sin del i Skakke, nedskriven over 30 år. Estimert sluttsum i K-066/09 = 31,5 mill eks. mva. Årsrekneskap 2012 Side 14

NOTE 4 Aksjer og andelar bokført som anleggsmidlar Bokført verdi Art Namn 31.12.12 31.12.11 2214100 Eigenkapitaltilskott KLP 4 093 620 3 606 484 2217001 Andelar Skånevik Ølen Kraftlag 153 400 153 400 2217002 Andelar Biblioteksentralen AL 900 900 2217003 Andelar Skånevik Vannverk 2 2 2217004 Andelar Rygg nye Vassverk 28 800 28 800 2217005 Grannar AS 25 000 25 000 2217007 Leigerettbevis i studenthybel i Bergen 0 20 000 2217008 NIT 0 50 2217010 Øyane Asvo AS 1 000 40 000 2217012 Opero AS 38 000 38 000 2217013 KDV AS 0 8 000 2217014 Haukeligvegen AS 14 000 14 000 2217015 Norsk Bane AS 102 000 102 000 2217016 Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS 13 200 13 200 2217017 Haugalandspakken AS 40 000 40 000 2217018 Dest. Hgsd. & Haugalandet AS 5 000 5 000 2217019 Åkrafjorden oppleving AS 73 000 73 000 2217021 Kommunekraft AS 1 000 1 000 2217022 Etne og Vindafjord Næringsutvikling SA 2 500 2 500 2217023 Odda Vegfinans AS 10 000 10 000 Sum 4 601 422 4 181 336 I tråd med vurderingane i K-sak 081/12 er verdiane i Øyane ASVO nedskrevet til nær null (1 000 kr). Leigerettsbevis i SSIB, NIT og KDV er nedskrevet til 0 da rettigheten/selskapa ikkje lenger eksisterer. NOTE 5 Kapitalkonto (2599020) Arter Inntekter KREDIT IB 01.01-10 429 150,14 9599001 Kapitalkonto -30 955 746,02 9599002 Avdrag på utlån 3 005 569,38 9599003 Sal av fast eigedom 0,00 9599004 Bruk av lån 19 533 950,97 9599005 Avskriving fast eigedom 6 793 474,00 9599006 Avskriving driftsmidlar 0,00 9599007 Avskriving utlån -10 943,81 9599010 Utlån -4 718 227,00 9599011 Avdrag eksterne lån -8 593 879,00 9599012 Aktivering fast eigedom -12 032 721,59 9599013 Aktivering driftsmidlar 0,00 9599014 Kjøp av aksjar og andelar -420 086,00 9599016 Sal av utstyr/maskiner/transportmidlar o.l. 0,00 9599020 Pensjonsforpliktelsar KLP 19 145 954,00 9599021 Pensjonsmidlar KLP -15 379 089,00 9599022 Pensjonsforpliktelsar SPK 4 397 627,00 9599023 Pensjonsmidlar SPK -2 212 111,00 9599024 Arb.g.avg. av netto pensjonsforpliktelsar 9 510 352,00 Sum -22 365 026,21 UB 31.12-20 777 954,09 Årsrekneskap 2012 Side 15

NOTE 6 Avsetningar og bruk av avsetningar - samla AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR - SAMLA 540-560 Avsetningar + 35 043 333,47 940-950 Bruk av avsetningar 22 296 015,08 Netto avsetningar = 12 747 318,39 AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR Arter DISPOSISJONSFOND (2.56-2.58) Beløp IB 01.01 + 27 215 123,29 540 Avsetningar til fondet + 25 898 476,41 940 Bruk av fondet i driftsrekneskapen 12 356 195,50 940 Bruk av fondet i investeringsrekneskapen 731 013,99 UB 31.12 40 026 390,21 Kontrollsum = 40 026 390,21 Differanse (UB - kontrollsum) 0,00 UBUNDNE INVESTERINGSFOND (2.53-2.54) IB 01.01 + 19 604 639,33 548 Avsetningar til fonda + 2 408 670,21 948 Bruk av fonda 4 176 022,00 UB 31.12 17 837 287,54 Kontrollsum = 17 837 287,54 Differanse (UB - kontrollsum) = 0,00 BUNDNE DRIFTSFOND (2.51-2.52) IB 01.01 + 8 820 292,04 550 Avsetningar til fonda + 5 299 895,47 950 Bruk av fonda 5 032 783,59 UB 31.12 9 087 403,92 Kontrollsum = 9 087 403,92 Differanse (UB - kontrollsum) = 0,00 BUNDNE INVESTERINGSFOND (2.55) IB 01.01 + 1 999 531,87 550 Avsetningar til fonda + 1 436 291,38 950 Bruk av fonda 0,00 UB 31.12 3 435 823,25 Kontrollsum = 3 435 823,25 Differanse (UB - kontrollsum) = 0,00 Total differanse = 0,00 Årsrekneskap 2012 Side 16

NOTE 7 Gjeld, type gjeld og fordeling mellom långiverar Rente Del i Del Del i BANK Type Til 31.12 Saldo 2011 bank totalt Saldo 2010 bank Del totalt Husbanken (2004) fast 2016 3,1 502 721 2 % 0 % 538 631 3 % 0 % Husbanken (2004) fast 2014 3,7 619 290 3 % 0 % 796 230 4 % 0 % Husbanken (2004) fast 2014 3,7 724 234 3 % 0 % 809 438 4 % 0 % Husbanken (2004) fast 2014 2,8 747 441 3 % 0 % 1 245 736 6 % 1 % Husbanken (2005) fast 2016 3,1 533 052 2 % 0 % 568 590 3 % 0 % Husbanken (2006) fast 2014 3,7 575 200 2 % 0 % 611 149 3 % 0 % Husbanken (2007) fast 2014 3,7 1 811 361 8 % 1 % 1 915 907 9 % 1 % Husbanken (2008) fast 2014 3,7 1 568 168 7 % 1 % 1 659 080 8 % 1 % Husbanken (2009) fast 2021 2,87 3 460 000 15 % 2 % 3 620 000 17 % 2 % Husbanken (2010) fast 2021 2,87 5 136 351 22 % 2 % 5 229 934 25 % 3 % Husbanken (2011) fast 2021 2,87 3 720 000 16 % 2 % 3 880 000 19 % 2 % Husbanken (2011) fast 2017 1,89 3 920 000 17 % 2 % 0 % 0 % Sum Husbanken p.t. 0 0 % 0 % 0 38 % 3 % Sum Husbanken fast 23 317 818 100 % 11 % 20 874 695 62 % 5 % Sum Husbanken 23 317 818 100 % 11 % 20 874 695 100 % 9 % Kommunalbanken (2003) p.t. 12 753 210 7 % 6 % 15 051 990 13 % 7 % Kommunalbanken (2004) p.t. 22 472 590 13 % 10 % 23 509 780 20 % 11 % Kommunalbanken (2010) fast 2013 3,63 22 479 170 13 % 10 % 23 296 590 20 % 11 % Kommunalbanken (2010) fast 2013 3,35 24 543 240 14 % 11 % 25 189 120 22 % 12 % Kommunalbanken (2010) fast 2013 3,62 26 380 260 15 % 12 % 28 064 100 24 % 13 % Kommunalbanken (2012) fast 2015 2,92 40 000 000 23 % 18 % Kommunalbanken (2012) fast 2014 2,97 26 912 490 15 % 12 % 0 % 0 % Sum Kommunalbanken p.t. 35 225 800 20 % 16 % 38 561 770 42 % 33 % Sum Kommunalbanken fast 140 315 160 80 % 64 % 76 549 810 58 % 45 % Sum kommunalbanken 175 540 960 100 % 80 % 115 111 580 100 % 78 % KLP Kommunekreditt fast 2011 4,21 20 237 900 9 % 21 275 740 10 % Sum KLP kommunekreditt p.t. Sum KLP kommunekreditt fast 0 0 % 0 % 0 0 % 0 % 20 237 900 100 % 9 % 21 275 740 100 % 13 % 20 237 900 100 % 9 % 21 275 740 100 % 13 % Sum KLP kommunekreditt Fokus Markets 0 0 % 51 233 000 Sum Fokus Markets p.t. 0 0 % Sum Fokus Markets fast 0 0 % 51 233 000 Sum Fokus Markets 0 0 % 51 233 000 ETNE SP.B. 0 0 % 2 550 0 % SUM Etne Sparebank p.t. 0 0 % 2 550 100 % 0 % SUM Etne Sparebank fast 0 0 % 0 0 % 0 % SUM Etne Sparebank 0 0 % 2 550 100 % 0 % Totalt fast 183 870 878 84 % 169 933 245 64 % Totalt p.t. 35 225 800 16 % 38 564 320 36 % TOTALT 219 096 678 100 % 208 497 565 100 % Årsrekneskap 2012 Side 17

NOTE 8 Avdrag på gjeld Tekst Betalt avdrag Berekna minste lovlege avdrag 2012 + 7 037 000 6 298 109 = 738 891 Differanse Etne kommune betaler meir enn loven sitt krav. Gjenståande løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde kan ikkje overstige den veide levetida for kommunens anleggsmidlar ved siste årsskifte (jf. koml 50 nr. 7). Etne kommune bruker forenkla formel slik NKRF rår til. Formelen ((Sum årets avskriving / sum bokf. verd anl. m. 1.1.) * Sum l.gjeld 1.1 = kontrollgrense) svarar til kapitalslitet på dei lånefinansierte anleggsmidla. NOTE 9 Anleggsregister - bokført verdi pr. 31.12.12 Levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Annen Sum Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.12 2 157 5 643 26 064 137 189 92 088 18 740 281 882 Akkumulerte/reverserte nedskrivinger - - - - - - - Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01.12-860 -647-11 417-41 988-16 306 - -71 220 Bokført verdi 01.01.12 1 297 4 996 14 633 94 245 75 782 18 740 209 693 Tilgang i året 1 062 955 380 10 909 3 880 170 17 356 Avgang i året - - - - - - - Delsalg i året - - - - - - - Årets ordinære avskrivinger -364-388 -1 083-3 358-1 602 - -6 793 Årets nedskrivinger - - -743-1 934-354 -2 292-5 323 Årets reverserte nedskrivinger - - - - - - - Bokført verdi 31.12.12 1 995 5 564 13 187 99 863 77 706 16 618 214 933 05 ÅR = EDB-utstyr, kontormask ol 10 ÅR = Anl.mask, inv og utstyr, transportmidler o.l 20 ÅR = Brannbil, p-plassar, t-lys, tek. anlegg, renseanlegg, pumpes 40 ÅR = Boligar, skular, bhg, idrettsh. vegar mm 50 ÅR = Lager- og admin. bygg, sjukeheim/inst., kulturbygg, brannst. Annen = Tomter, ingen avskriving NOTE 10 Godtgjersle til Rådmann, Ordførar og Revisjon Tekst 2012 2011 Løn og anna godtgjering til Rådmann + 809 620 756 242 Pensjonsutgifter Rådmann + 167 677 124 168 Sum godtgjering Rådmann = 977 297 880 410 Løn og anna godtgjering til Ordførar + 759 247 726 857 Pensjonsutgifter Ordførar + 302 607 195 408 Sum godtgjering Ordførar = 1 061 854 922 265 Haugaland kommunerevisjon var revisor for Etne kommune t.o.m 30.06.12. KPMG frå 01.07.12. Samla godtgjersle til revisjon i 2012 utgjer 340 513. Av dette 124 200 til Haugaland kommunerevisjon og 173 050 (eks. mva.) til KPMG. Revisjon omfattar rekneskapsrevisjon, forvaltingsrevisjon og div. attestasjonsoppdrag. Av kostnadene utgjer 103 050 (eks. mva.) plan for forvaltningsrevisjon. Sum Revisjon 340 513 309 996 Årsrekneskap 2012 Side 18

Note 11 - Sjølvkostberekning Vatn (T.3400+3450) 2008 2009 2010 2011 2012 Gebyrinnteker (16400) -1 041 476-1 052 166-1 209 507-1 362 974-2 312 639 Tilkobling (16401) -152 210-203 898 13 965-187 784-213 901 Sum inntekter -1 193 686-1 256 064-1 195 542-1 550 758-2 526 540 Driftskostnader (Art 010-429) 923 743 1 553 514 1 605 681 1 678 773 1 538 654 Refusjonar + mva (700-729) -65 155-4 389-4 468-48 713-46 656 Driftskostnader (Art 010-429 - 700-729) 858 588 1 549 125 1 601 213 1 630 060 1 491 998 Kapitalkostnader (Art 590) 131 051 292 390 356 876 361 821 428 090 Sum kostnader 989 639 1 841 515 1 958 088 1 991 881 1 920 088 Finansiell dekningsgrad i kr -204 047 585 451 762 546 441 123-606 452 Finansiell dekningsgrad 1,21 0,68 0,61 0,78 1,32 Bruk av fond (940 + 950) -152 582-654 927-805 998-850 644-2 336 474 Sett av til fond (540+550) 335 805 65 088 800 568 850 644 2 325 311 Netto fondsbruk 183 224-589 840-5 430 0-11 164 Sjølvkostgrad i kr -20 823-4 389 757 116 441 123-617 616 Sjølvkostgrad 1,02 1,00 0,61 0,78 1,32 Merk at overskotet for 2012 går inn i den ordinære drifta, jf. tidl. underskot. Sjå note 15. Note 12 - Sjølvkostberekning Avlaup (T.3500) 2008 2009 2010 2011 2012 Gebyrinnteker (16400) -2 058 227-2 154 308-2 323 434-2 606 074-2 789 972 Tilkobling (16401) -528 013-302 067 171 110-217 735-346 180 Sum inntekter -2 586 240-2 456 375-2 152 324-2 823 810-3 136 152 Driftskostnader (Art 010-429) 2 127 748 1 500 856 1 588 997 1 526 445 1 653 280 Refusjonar + mva (700-729) -91 094-6 680-5 043-43 232-42 436 Driftskostnader (Art 010-429 - 700-729) 2 036 654 1 494 176 1 583 955 1 483 213 1 610 844 Kapitalkostnader (Art 590) Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond (940 + 950) Sett av til fond (540+550) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad 655 762 1 126 599 1 113 837 1 030 701 720 554 2 692 416 2 620 775 2 697 792 2 513 914 2 331 399 106 176 164 400 545 468-309 896-804 753 0,96 0,94 0,80 1,12 1,35-278 592-547 979-549 705-74 318-12 490 258 705 207 424 0 384 810 813 192-19 887-340 555-549 705 310 492 800 703 86 290-176 155-4 238 597-4 050 0,97 1,08 1,00 1,00 1,00 Note 13 - Sjølvkostberekning Slamrenovasjon (T.3540) 2008 2009 2010 2011 2012 Gebyrinnteker (16400) -1 249 489-76 353-1 646 111-42 068-1 587 275 Tilkobling (16401) 0 0 0 0 0 Sum inntekter -1 249 489-76 353-1 646 111-42 068-1 587 275 Driftskostnader (Art 010-429) 1 022 405 168 260 1 174 966 304 441 1 212 620 Refusjonar + mva (700-729) -48 368-1 770-38 134-12 622-11 284 Driftskostnader (Art 010-429 - 700-729) 974 037 166 490 1 136 831 291 819 1 201 337 Kapitalkostnader (Art 590) Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond (940 + 950) Sett av til fond (540+550) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad 6 350 6 350 6 350 6 350 9 110 980 387 172 840 1 143 181 298 169 1 210 447-269 102 96 487-502 930 256 102-376 828 1,27 0,44 1,44 0,14 1,31-44 263-91 907-117 775-256 102-35 414 287 128 0 582 957 0 406 191 242 865-91 907 465 182-256 102 370 778-26 237 4 580-37 747 0-6 051 1,02 0,94 1,02 1,00 1,00 Årsrekneskap 2012 Side 19

Note 14 - Sjølvkostberekning Renovasjon (T.3550) 2008 2009 2010 2011 2012 Gebyrinnteker (16400) -3 879 409-4 133 910-4 903 948-5 328 088-2 659 464 Tilkobling (16401) 30 162 0 0 0 0 Sum inntekter -3 849 247-4 133 910-4 903 948-5 328 088-2 659 464 Driftskostnader (Art 010-429) 3 939 249 4 043 874 4 898 527 5 071 362 2 872 808 Refusjonar + mva (700-729) -6 975-5 438-1 567-17 729-11 101 Driftskostnader (Art 010-429 - 700-729) 3 932 274 4 038 436 4 896 959 5 053 633 2 861 707 Kapitalkostnader (Art 590) Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond (940 + 950) Sett av til fond (540+550) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad 16 879 16 879 17 567 17 683 1 264 3 949 153 4 055 315 4 914 526 5 071 316 2 862 972 99 906-78 596 10 578-256 772 203 507 0,97 1,02 1,00 1,05 0,93-181 595-113 953-75 293-412 -275 702 69 181 187 111 69 707 263 393 66 144-112 413 73 157-5 587 262 981-209 558-12 507-5 438 4 991 6 209-6 050 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Note 15 - Oversikt sjølvkostfond (UB) Art Namn 2008 2009 2010 2011 2012 2519940 Fond vassforsyning, sjølvkost 1 221 682 631 842 0 * 0 * 0 * 2519941 Fond kloakk, sjølvkost 2 253 839 1 913 284 924 786 1 232 110 1 789 136 2519942 Fond renovasjon, sjølvkost 0 3 976 0 257 227 65 067 2519943 Fond septik, sjølvkost 389 968 292 061 757 477 504 542 889 364 * Fondet er teoretisk sett i minus, men det er ikkje høve til å nytte negative fond. Akkumulert skyld til sjølvkostområdet vatn var ved inngongen til året vel 1,1 millionar. Overskotet for 2012 er pløyd inn i drifta jf. note 11, slik at ved utgongen av 2012 er akkumulert underskot vel 500 000. Dette underskotet er dekka av frie midlar, slik at sjølvkostområdet difor kan gå med overskot tilsvarande som ikkje vil bli sett av på sjølvkostfondet jf. vedtak. NOTE 16 Årsverk Rapp.Ans. 4 Rapp.Ans. 5 Tekst 2012 2011 Antal årsverk % andel kvinner % andel menn Antal tilsette 273 84,2 % 15,8 % 381 370 % andel kvinner 86,4 % 85,4 % % andel menn 13,6 % 14,6 % 4) Tala er henta frå rapport utarbeida av KS 5) %-andel kvinner/menn er i forhold til rapportar frå ANSATT. Auken i tal tilsette kan skuldast ulik vinkling på kva som skal være med eller ulik kontroll på kva som er med Note 17 på dei neste sidene er meint å gje supplerande informasjon til investeringsrekneskapen. Den tek for seg fleirårige prosjekt som ikkje er avslutta i rekneskapen i år og ev. spesielle prosjekt med merknadar. Årsrekneskap 2012 Side 20

NOTE 17 Utfyllande informasjon til investeringsrekneskapen 50001 Grunninnløysing utbygging Rammeløyving Rammeløyving. Det er i 2012 overføryd midlar til 50151 (169 927) 50007 EDB-Investeringar Rammeløyving til investeringar i IKT. Det er i 2012 budsjetteregulert over vel 30 000 i restmidlar frå prosjekt 50090, som er avslutta. Rammeløyving 50017 Oppgradering kommunale bygningar Det er i 2012 overføyrd 198 074 til 50128, 125 000 til 50096, 12 099 til 50142 og 215 666 til 50149. Rammeløyving 50019 Eigenkapitaltilskot KLP Eigenkapitalkrav er sidan 2004 overført frå driftsrekneskapen. Overføringa er i drift fordel i høve til KLP-utgiftene. Avsluttast kvart år 50024 Utlån - formidlingslån (Husbanken) Startlån for vidare utlån. Prosjektet blir gjort opp kvart år ved hjelp av fond. Avsluttast kvart år 50027 Diverse innt./utg. vedk. kapitalrekneskapen Avsluttast kvart år Prosjekt som brukast til diverse vedtak som etter lovkrav skal førast i investering. I 2012 er det ført utlån til Øyane ASVO med 1,5 mill. tilskot til Arbeidskyrkja med same beløp i tillegg til lovpålagt avsetting av moms på investeringar med ca. 2 mill. I tillegg 150 000 i likviditetslån til Tunnelseksapet Skånevik og innbetaling av avdrag på lån til Etne budstadskiping. 50033 Sal av budstadtomter Avsluttast kvart år Sal av tomter vert sett av til Fond kapital. 50049 Ferdigstilling - Eikanes (Mørkeli) Sak med finansiering blei utsett i 2012, udekka beløp. Førebels finansiert med ledige lånemidlar på P.50099. K-014/13 VEDTAK: (15 mot 6 røyster) Etne kommune bør i første omgang prøvd å selja tomt3, 6, 12 i Eikanesfeltet. Etter det vurderer ein byggemodning av tomt 8, 9 og 10. Etne kommunestyre ber om ei sak på kostnad og løysing av trafikksikringstiltak i reguleringsplanen for feltet. 50080 Tilbygg Silanlegg Prosjektstart 2006 Utsett fleire gonger pga kapaisitetsproblem. Løyvd 500 000 i K-sak 064/05, akk. rekneskap per 31.12.12 er 331 685. 50096 Ny brannsentral, Etne omsorgssenter Prosjektstart 2012 Prosjektet starta opphavleg i 2008, men midlane blei omdisponert til planarbeid nytt omsorgssenter. I 2012 var ei nytt til å bytte dette. Midlar er henta frå P.50017. 50099 Birkenesbøen (2008) Prosjektstart 2009. Avslutta 2009 Prosjektet er avslutta, restmidlar må disponerast. 50100 VA-anlegg Planteskulen/Enge (2008) Prosjektet er avslutta, restmidlar må disponerast. Prosjektstart 2009. Avslutta 2009. 50106 Rep. Vasslekkasje Sjoagarden (2009) Prosjektstart 2009 Løyvd 625 000 i K-108/08 50107 Pumpestasjon Prestabekken (2009) Prosjektstart 2009 Løyvd 625 000 i K-108/08 50108 Pumpestasjon Gjerde/Etnesjøen (2008) Prosjektstart 2008 Løyvd 1,25 i K-108/08 50109 Hytte Sandvik (2009) Det er sett av 2 mill. Det kjem ny sak om prosjektet våren 2013. 50110 Enge, ballbinge 2 (2008) Prosjektstart 2009. Avslutta 2009. Prosjektet er avslutta, men spelemidlane blei først utbetalt i 2012. 50115 Skakkesenter, bibliotek (2010) Prosjektstart 2010 Løyvd 14 300 000, akkumulert rekneskap per 31.12.12 viser 16 999 003 50116 Skakkesenter, kulturskule, undervisning (2010) Prosjektstart 2011 Løyvd 800 000. Akkumulert rekneskap per 31.12.12 er 992 446. Det er løyvd midlar i budsjett 2013 (530 000) Årsrekneskap 2012 Side 21

50117 Enge kunstgrasbane (2010) Prosjektstart 2008 Løyvd 9,25 millionar. Akkumulert rekneskap per 31.12.12 10 445 066. 50123 Etne oms.senter, nybygg (2013) Prosjektstart 2008 Planleggingskostnader til nytt Etne omsorgssenter. Sjåast i samanheng med P. nr 50144 der prosjektkostnader for ombygging av Helsesenteret er ført 50128 Ombygging rom Tinghuset Prosjektstart 2011 Akkumulert rekneskap viser 1,088 mill. 50129 Utbygging av barnehagen i Skånevik Prosjektstart 2011 Akkkumulert rekneskap viser 10,862 inkl. mva per 31.12.12. Dette gjeld og kostnader til mellombels løysing. 50130 Kjøp av buss til kommunale tenster (2011) Prosjektstart 2011 Det er i 2012 kjøpt lydanlegg til bussen og prosjektet er avslutta. Restmidlar må disponerast. 50131 Oppgradering VAR-områda (2011) Rammeløyving Rammeløvying. Det er i 2012 overført 230 603 til P.50150 Hovudplan vatn 50132-135 Ballbingar Sævareid, Rygg og Sørstranda Forskottering Ballbinger gitt i gåve frå Etne Sparebank. Kommunen forskutterar kostnaden fram til avslutning og spelemidlar. Total kostnad for bingane er ved årsslutt 2012 høvesvis 419 610, 464 434 og 517 451. Kostnaden blir forskottert med ledige lånemidlar og finansiert på P.59999 50139 Straumaggregat Tinghuset Dels omdisponert i 2.tert.rapp 2012. Skal brukast til konsulent for å utgreie ulike el-løysingar. 50142 Oppgrad. Kjellartrapp Etne oms.s. (2011) Det er i 2012 omfordelt 12 099 frå P.50005 Prosjektstart 2011. Avslutta 2012. 50143 Inventar og utstyr biblioteket På grunn av at ein stor faktura som gjaldt 2011 blei betalt så seint i 2012, er moms refundert i 2012. Dette forklarar det høge momsbeløpet. 50144 Etne helsesenter, gjenbruk (2013) Jf. 50123. Akkumulert bruk på prosjektet er 124 469,25 Prosjektstart 2011 50148 Venterom Tjelmeland (2011) Løyvd 80 000 i K-sak 036/11. Akkumulert rekenskap per 31.12.12 viser 148 216. Prosjektstart 2011. Avslutta 2012. 50149 Oppgradering tak Skånevik skule (2012) Løyvd 200 000 + 500 000 i 2013 frå P.50017 Prosjektstart 2012 50150 Houvdplan Vatn (2012) Midlar løyvd frå P.50131 Prosjektstart 2012. Avslutta 2012 50151 Leknestangen Midlar løyvd frå P.50001. Prosjektstart 2012 50152 Ny bil VA (2012) Prosjektstart 2012. Avslutta 2012. Brukt 5000 meir enn budsjettert, gjeld vinterdekk. Er dekka frå sjølvkostfond då midlane alternativt alt. måtte ha blitt henta frå drift, jf. prinsipp om sjølvkost. 55000-55005 Prosjektserien er samla sett finansiert med 1 mill. jf. F-035/07. Akkumulert rekneskap samla sett er 1,693 416 per 31.12.12 Prosjektstart 2008 59999 Årsavsl. Inv. Rekneskapen For 2012 er det ført inndekning for: 50049 kr 129 674,44 50115 kr 1 048 418,01 50116 kr 192 446,00 50117 kr 22 834,72 50132 kr 112 417,25 50133 kr 1 392,00 50134 kr 214 433,75 50135 kr 36 103,00 50138 kr 147 173,00 50148 kr 4 275,00 55003 kr 20 049,58 55004 kr 130 460,00 Sum kr 2 059 676,75 Avsluttast kvart år Her førast avslutning av investeringsrekneskapen. Overforbruk på prosjekt blir ført her, med inndekning frå ledige lånemidlar frå andre prosjekt jf. prinsippendring i K-sak 069/10 og rekneskapsforskrift (felles finansiering samla sett) Årsrekneskap 2012 Side 22

Årsrekneskap 2012 Side 23

Ansvar: 1000 Rådmannen Ansvar: 1000 Rådmann Teneste: 1000 POLITISKE UTVAL 10 LØN 2.221.642 2.012.233 2.006.265 1.895.263 11 KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.P 638.493 263.956 255.922 439.943 12 KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-T 63.116 0 0 127.489 13 KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-T 0 0 0 24.498 14 OVERFØRINGAR 122.364 295.755 236.781 147.456 15 FINANSUTG./-TRANSAKSJONAR 72 0 0 0 Sum utgifter 3.045.687 2.571.944 2.498.968 2.634.648 16 SALSINNTEKTER -11.181 0 0-10.039 17 REFUSJONAR -162 0 0-403 19 FINANSINNT. OG -31.880-31.880 0-110.000 Sum inntekter -43.223-31.880 0-120.442 Sum teneste: 1000 POLITISKE UTVAL 3.002.464 2.540.064 2.498.968 2.514.207 Teneste: 1001 VAL 11 KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.P 0 0 0 202 Sum utgifter 0 0 0 202 Sum teneste: 1001 VAL 0 0 0 202 Teneste: 1200 ADMINISTRASJON 10 LØN 2.058.621 2.021.549 1.799.000 1.387.189 11 KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.P 100.380 58.393 50.459 124.582 12 KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-T 9.389 0 0 37.827 14 OVERFØRINGAR 9.301 0-81.272 20.759 Sum utgifter 2.177.691 2.079.942 1.768.187 1.570.357 16 SALSINNTEKTER -13.407 0 0 0 18 OVERFØRINGAR -11.000 0 0-1.504 19 FINANSINNT. OG -76.390-76.390 0 0 Sum inntekter -100.797-76.390 0-1.504 Sum teneste: 1200 ADMINISTRASJON 2.076.893 2.003.552 1.768.187 1.568.853 Teneste: 1201 OPPLÆRING 11 KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.P 75.865 182.485 285.485 185.965 12 KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-T 0 0 0 5.526 14 OVERFØRINGAR 10.379 0 0 5.250 Sum utgifter 86.244 182.485 285.485 196.741 17 REFUSJONAR 0 0 0-11.400 18 OVERFØRINGAR 0 0 0-10.000 Sum inntekter 0 0 0-21.400 Sum teneste: 1201 OPPLÆRING 86.244 182.485 285.485 175.341 Teneste: 1202 HOVUDTILLITSVALGT 10 LØN 898.742 906.551 873.000 741.647 11 KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.P 6.037 3.523 0 4.649 13 KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-T 153 0 0 68 14 OVERFØRINGAR 366 0 0 144 Sum utgifter 905.298 910.074 873.000 746.509 17 REFUSJONAR -176.497-120.000 0-133.130 19 FINANSINNT. OG -16.140-16.140 0 0 Sum inntekter -192.637-136.140 0-133.130 Sum teneste: 1202 HOVUDTILLITSVALGT 712.661 773.934 873.000 613.379 Teneste: 1203 FELLES IKT 12 KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-T 0 0 0 6.154 Årsrekneskap 2012 Side 24