1. Noter - Regelverk 1.1 Noter i henhold regnskapsforskriften til Kommuneloven 1.2 Noter i henhold til God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS) 1
1.3 Anbefaling fra GKRS: Kommunal Regnskapsstandard nr. 6 2. Noter 1-9 i henhold til regnskapsforskriften 2.1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital BALANSEN Oml.midler 31.12.5 Korts. Gjeld 31.12.5 Endring Arbeidskapital : KOSTRA-oversikt Skjema C) Anskaffelse av midler Driftsinntekter Inntekter investeringsdel Eksterne fin.transaksjoner. Utg. balanse 31.12.25 19 78 562,5-11 551 754,61 7 526 87,44 Inng. balanse 1.1.25 27 545 653,91-12 651 522,21 14 894 131,7 Endring i året -8 467 91,86 1 99 767,6-7 367 324,26 113 239 88,6 4 224 797,71 23 654 195,85 141 118 81,62 Anvendelse av midler Driftsutgifter Utgifter investeringsdel Eksterne fin.transaksjoner. 99 955 51,42 24 845 434,19 12 125 144,83 136 926 89,44 Anskaffelse anv.av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring Arbeidskapital 4 191 992,18-11 559 316,44-7 367 324,26 Differanse: AVSTEMMING KAPITALKONTO Kapitalkonto Anleggsmidler Langsiktig gjeld Ubrukte lånemidler Avstemming Differanse, Utg. balanse 31.12.25 74 948 798,56 Inng. balanse 1.1.25 72 233 73,36 286 747 981,55 212 331 36, 532 677, 74 949 298,55 258 788 42,91 198 646 166, 12 91 993,44 72 234 23,35 Endring i året 2 715 68,2, 27 959 578,64 13 685 194, -11 559 316,44 2 715 68,2-499,99-499,99, 2.2 Pensjonsforpliktelser 2
Kommunens Pensjonsforpliktelser 31.12.25 Kommunal Landspensjonskasse: Statens Pensjonskasse 78 72 391 24 986 965 13 689 356 Kommunens Pensjonsmidler 31.12.25 Kommunal Landspensjonskasse: Statens Pensjonskasse 7 413 14 21 122 11 91 535 115 Netto Pensjonsforpliktelse pr. 31.12.25 12 154 241 2.3 Garantiansvar Lebesby Kirkelig Fellesråd, lån i Kommunekreditt Norge AS saldo 31.12.5: kr 1.418.25,Lebesby Kjøllefjord Havn KF, 2 lån i Kommunalbanken, saldo 31.12.5: kr. 4.192.5,- 2.4 Mellomværende, Lebesby Kjøllefjord Havn KF Pr. 31.12.5 har Lebesby kommune kr 29.,- til gode hos Lebesby Kjøllefjord Havn KF. Beløpet gjelder lønnsrefusjon for daglig leder kr. 24.,- og regnskapstjenester kr. 5.,Beløpet er bokført under konto 2.145.6 Havneforetaket har til gode hos Lebesby kommune MVA-kompensasjon for siste termin 25, kr. 51.431,44. Beløpet er trukket fra under konto 2.131.1 2.5 Aksjer og andeler Aksjer og Andeler Nordkyn Kraftlag Kommunekraft Biblioteksentralen AS Finnmark Utbyggingsselskap Nordkyn vernehelsetjeneste KLP Andeler Koppmolla AS Finnmark Miljøtjeneste Stud.samf. Hus Kjøllefjord Havfiskeselskap AS Kystnæringssenteret Sørøysund Eiendomsselskap Tellus Energi AS, tidligere LK Bygg og Eiendom Dampskipskaia AS Marine Farms AS Endring i året 25 269 2 1 3 8 64 56 8 1 497 94 11 59 1 25 5 1 2 35 4 754 949 286 457 Aksjer i Sørøysund eiendomsselskap er solgt for kr. 13.2,KLP - andeler er økt som følge av nytt egenkapitalinnskudd. 3 24 269 2 1 3 8 64 56 8 1 21 452 11 59 1 25 5 3 1 2 35 4 468 492
2.6 og bruk av fond Obligatorisk oversikt i hht. Forskrift om rapportering fra kommuner og fylkeskommuner 4D og bruk av avsetninger av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger 25 8 798 745-2 849 217 5 949 529 Avsetning og bruk av fond 2.51 Bundne driftsfond 1.1.25 2.53 Ubundne Kapitalfond 1.1.25 2.54 Ubundne Kapitalfond 1.1.25 2.55 Bundne Kapitalfond 1.1.25 2.56 Disposisjonsfond 1.1.25 Sum fond 1.1.25 31.12.25 31.12.25 31.12.25 31.12.25 31.12.25 31.12.25 2 5 2 816 485 2 245 747 2 36 317 2 755 916 2 4 2 771 235 2 516 723 2 471 473 2 816 485 11 11 849 84 72 293 1 552 133 1 182 818 24 252 537 231 849 84 127 675 5 35 75 542 9 4 935 48 588 523 532 778 993 626 127 675 3 794 8 298 745 2 849 217 9 243 529 4 542 575 3 264 754 4 13 329 3 794 I 25 er Fiskerifond og Fiskeflåtefond slått sammen til ett Fiskerifond under 2.56 Disposisjonsfond. Av avsetning til disposisjonsfond i 25 er 4,3 mill penger Lebesby kommune har mottatt fra Statkraft AS som engangsbeløp i forbindelse med vindkraftutbyggingen. Av disse er det vedtatt at 3 mill kr. skal brukes som egenandel ved bygging av ny trafikk kai i Kjøllefjord. Utlån av fond 2 5 657 887 Inngående balanse 4 24 1 12 838
Nye Utlån Mottatte avdrag Avskrevet i året, rettelser 2 31 153 1 547 735 512 587 455 195 412 343 657 887 Vedtekter for Næringsfond og Fiskerifond er endret i 25, slik at støtte ikke lenger ytes i form av lån, men i form av tilskudd med bindingstid. Tilskudd med bindingstid bokføres under memoriakonti. Kap. 2.93. 2.7 Kapitalkonto Debetposter Inngående Balanse 1-1-4 Aktivering av maskiner og utstyr Aktivering av bygg og anlegg Endring Pensjonsmidler KLP Endring Pensjonsmidler STP Endring Pensjonsforpliktelser KLP Endring Pensjonsforpliktelser STP Utlån sosiale lån Avdrag på sosiale lån Sletting, lån, regresskrav Nedskriving av aksjer/andeler (salg) Oppskriving av aksjer og andeler Salg av fast eiendom Avskrivinger av eiendeler, anlegg Utlån av fond Avdrag utlån av fond Utlån egenkapitallån Avdrag egenkapitallån Avdrag stimuleringslån Kjøp av aksjer, andeler Avdrag på eksterne lån Rettelser i året av eksterne lånemidler Sum posteringer Kreditposter -72 233 73-1 31 462-23 622 367-6 64 251-2 68 61 7 823 443 2 151 165-218 257 214 21 16 3 6 63 689-2 31 153-1 96 1 1 447 11-287 452-5 969 414-499 21 239 316 39 553 235 31.12.4-114 52 33-74 948 799 2.8 Regnskap interkommunalt samarbeid Ikke Aktuelt 2.9 Pensjonskostnader og Premieavvik Årets pensjonskostnad og premieavvik 5
Kommunal Landspensjonskasse, forfalt premie Administrasjon Premieavvik i 25 Årets pensjonskostnad 5 74 363-275 63 332 593 Statens Pensjonskasse, forfalt premie Administrasjon Premieavvik 25 Årets pensjonskostnad 1 49 29-32 34-86 469 Sum årets pensjonskostnad 7 133 113 5 761 326 1 371 787 Kommunen har valgt 15 års amortisering av premieavviket Bokført Amortisert Amortisert KLP- amortisering Premieavvik 22 Premieavvik 23 Premieavvik 24 Premieavvik 25 Opprinnelig 1 778 275 439 423 1 224 88-332 86 3 19 646 for tidligere år -229 2-29 295-258 495 Bokført STP- amortisering Premieavvik 22 Premieavvik 23 Premieavvik 24 Premieavvik 25 Opprinnelig -142 293 6 161 9 86 469 399 969 Amortisert for tidligere år 19-19 6-6 25-11 648-29 295-81 654-221 597 Amortisert 25 9 5-19 6-1 79-2 89 Bokført Rest 31.12.5 1 438 427 38 833 1 143 154-332 86 2 629 554 Bokført Rest 31.12.5-113 5 254 4 151 11 86 469 378 479 3. Øvrige noter 1-15 i henhold til God kommunal regnskapsskikk 3.1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp etter prinsipper angitt i Kommunelovens 48 og regnskapsforskriften 8. Det har ikke vært endringer i regnskapsprinsipper fra foregående regnskapsår. 3.2 Organisasjon Lebesby kommune er organisert etter etatsmodellen. Se vedlegg 1. Fra og med regnskapsåret 25 er havnedistriktet utskilt som eget foretak: Lebesby Kjøllefjord Havn KF. Regnskap Kapittel 1.661 Kjøllefjord Havn for 25 utgjør kun avskrivinger for flytebrygger som formelt fortsatt er eiet av Lebesby kommune. Lebesby Kjøllefjord Havn KF avlegger eget regnskap for 25. 3.3 Vesentlige poster i regnskapet 6
Budsjettert overføring til investeringsregnskapet kr. 5.358.,- kunne ikke realiseres pga skattesvikt, samt overskridelser innenfor sentraladministrasjonen, helsesektoren og teknisk etat. Overførsel til investeringsregnskapet er bokført med kr. 62.5,- 3.4 Vesentlige transaksjoner Lebesby kommune har i 25 mottatt 4,5 mill kr fra Statkraft AS som kompensasjon for ulempe, arbeid og utgifter i forbindelse med utbygging av Kjøllefjord Vindpark. Kroner 2.,- av disse ble avsatt til teknisk etat, og kr 4,3 mill er avsatt til kraftfondet. (avsetning til disposisjonsfond) Kommunen har mottatt kr. 5.,- i utbytte fra Dampskipskaia AS som er avsatt til likviditetsreserven. 3.5 Anleggsmidler, varige driftsmidler Se vedlegg 2 for oversikt over alle varige driftsmidler. Kommunen benytter lineære avskrivinger. Kommunen har solgt kirkeveien 26 i 25 for kr. 28.,- Bygget var fullt avskrevet, og fremkommer derfor ikke i oversikten over anleggsmidlene. Salgssummen fremkommer som inntekt i investeringsregnskapet. 3.6 Investeringsprosjekter De største pågående investeringsprosjekter som videreføres i 26 er: Kjøllefjord Sykehjem inkl.nytt kjøkken Kostnader Prosjektering Bygging Akkumulert sum 24 25 26 Budsjett Regnskap Budsjett Regnskap Budsjett Regnskap 25 3 213 721 19 5 17 583 314 3 25 3 213 721 19 5 17 583 314 3 25 3 213 721 19 75 2 797 35 22 75 Prosjektet er kommet lenger i 25 enn forutsatt, slik at utgifter i 26 anslås til ca. 2 mill kr. Lebesby Vannverk, inkl lilleelva Kostnader Vannverk 25 26 Budsjett Regnskap Budsjett Regnskap 2 8 1 256 92 2 15 7
Lilleelva Akkumulert sum 2 8 2 8 1 256 92 1 256 92 275 2 425 5 225 1 256 92 Prosjektet er forsinket i forhold til budsjett, Total kostnad i 26 forventes å bli 3,9 mill kr. Renovering av skolebygg forventes ferdigstilt i 26 med følgende beløp: Kjøllefjord skole kr. 4.,Lebesby skole kr. 17.,Kunes skole kr. 18.,Omsorgsboliger på Lebesby 2. byggetrinn forventes ferdigstilt med kr. 16.,Revidert investeringsbudsjett vil foreligge til behandling i kommunestyret i juni mnd. 3.7 Finansielle omløpsmidler Ikke aktuelt 3.8 Obligasjoner Ikke aktuelt 3.9 Langsiktig gjeld Lånemasse pr. 31.12.5 2.4519 Kommunekr./Kommunalb. 2.4619 Husb./Kommunekreditt 2.472 Andre banker 2.487 Nordkyn Kraftlag AL IB 1-1-5 Avdrag Nye lån Refinans UB 31-12-5-93 888 97-9 436 361-66 15-1 5 47 642 315 622 82 8-8 18-1 5 523 35-97 21 265-1 62 739-1 -14 931 418 5 446 64-9 68 523 35-18 642 4 Minimumsavdrag etter Kommunelovens 5, nr 7 Langsiktig gjeld til investeringer: Vektet levetid anleggsmidler : Minimumsavdrag: : Avdrag ført i driftsregnskapet : Margin kr 97.21.265,35,7 år kr. 2.766.61,kr. 5.653.792,kr. 2.887.182,- Spesifikasjon over rentebærende Lånemasse pr. 31.12.5 9916 Husbanken Rentetype Rentesats 8 Rest 31.12.5 Årlige avdrag Innfrielse
Egenkap.lån 93 Startlån 25 Startlån 24 Sammenslåtte etabl.lån Startlån 23 HUSBANKEN 99 Kommunalbanken Investeringer 1998 Overskridelser 2 Investeringer 21 Investeringer 22 Refinans 8 lån, 22 Investeringer 24 Underskudd 23 Kongeb.24 Sykehjem i Kjøllefjord 24 Investeringer 25 KOMMUNALBANKEN 64 Kommunekreditt Investeringer 1999 Investeringer 2 Undersk. 21+ molo Q 22 Omsorgsboliger Lebesby 22 Investeringer 23 Refinans Husbanken 24 Sammenslått 2 lån KOMMUNEKREDITT 2.4619.21 2.4619.29 2.4619.34 2.4619.3 2.4619.32 1,6 2,6 2,6 2,6 2,6 164 1 47 1 3 182 656 3 8 816 656 8 6 188 388 256 388 2 13 2 3 2 22 2 22 2 29 2.4519.17 2.4519.18 2.4519.11 2.4519.111 2.4519.1 2.4519.11 Fast Fast Fast 2,55 7,3 2,55 6,78 6,25 2,55 1 71 98 1 59 2 339 96 2 55 21 699 18 4 44 12 76 265 146 26 15 1 239 96 24 2 19 2 11 2 21 2 22 2 23 2 24 2.4519.12 2.4519.112 Fast 2.4519.14 2,3 4,11 2,55 5 355 6 15 49 31 2 28 57 365 49 289 46 531 36 152 3 134 116 2 24 2 26 2 2 2.4519.151 2.4519.152 2.4519.154 2,6 2,6 2,6 2 1 7 5 4 815 95 15 5 122 7 2 19 2 2 2 21 2.4519.155 2.4519.156 2.4619.33 2.4519.153 2,6 2,6 2,6 2,6 1 174 997 5 2 5 1 84 83 1 62 328 41 459 858 368 29 16 67 824 2 27 524 2 33 2 23 2 22 2 2 17 642 4 5 598 28 alle lån Herav Fast: 38 % 41 248 49 Herav 62 % 66 393 514 I henhold til finansreglementet skal ca 4 % av lånemassen ha fast rente. Rentebinding blir fortløpende vurdert. 3.1 a) Likviditetsreserven Likviditetsreserven 31.12.5 Inngående balanse Avsatt fra kapital Tilbakeført lån til Hjemme-Pc ordning Avsatt utbytte fra Dampskipskaia AS 25 318 417 24 862 431-544 14-5 -181 583 Spesifikasjon pr. 31.12.5 Påløpte renter 21 862 431 9 318 417
Tilbakeført lån til Hjemme-Pc ordning Utbytte fra Dampskipskaia Sum Likviditetsreserve -544 14-5 -181 583 b) Investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er gjort opp med et underskudd på kr. 2.43.482,Inndekning foreslås ved opptak av lån i 26. 3.11 Vesentlige forpliktelser, langsiktige avtaler Kommunen inngikk i 24 avtale med IT-partner Finnmark AS om leasing av nytt EDBanlegg over 5 år. Årlig kostnad beløper seg til kr.1.721.,langsiktig leieavtale med Lebesby Bygdetun for Lebesby skole, barnehage og bibliotek, samt lyd/bilde studio og landbrukskontoret beløper seg til ca. 532.,- pr. år. 3.12 Gebyrfinansierte selvkosttjenester Se vedlegg 3 3.13 a) Antall ansatte, årsverk Antall Ansatte i Lebesby kommune pr. november 25 Ansatte Kvinner Menn Sum Årsverk 95 34 129 82,3 3,4 112,8 b) Godtgjørelse til Ordfører, Rådmann og revisjon Godtgjørelse til Ordfører i 25: kr. 46.,Godtgjørelse til Rådmann i 25: kr. 46.,Godtgjørelse til Øst-Finnmark kommunale revisjonsdistrikt i 25: kr. 199.895,Godtgjørelse for Forvaltningskontroll og Kontrollutvalgets sekretariat: kr. 131.,- 3.14 a) Forhold inntruffet etter 31.12.5 1
Dyfjord Boligstiftelse har to lån i Lebesby kommune med saldo pr. 31.12.5 på til sammen Kr. 689.7,- Husbanken har begjært tvangssalg av eiendommene til Dyfjord Boligstiftelse. Lebesby kommune kan ikke regne med å få dekning for sine lån dersom tvangssalget gjennomføres. b) Forhold med betinget utgang Ikke aktuelt 3.15 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Eksterne lån pr. 31.12.5 Lån Lebesby kommune Lån Kirkelig Fellesråd Lån Kjøllefjord Havn KF Gjeldsforpliktelser 18 642 4 1.418 25 4 192 5 114 252 754 11