Regnskap 2013. Kort versjon. Virksomheter på konto gruppenivå. Nes kommune, Akershus. Postboks 114, 2151 Årnes

Regnskap Kort versjon Virksomheter på konto gruppenivå Nes kommune, Akershus Postboks 114, 2151 Årnes www.nes-ak.kommune.no post@nes-ak.kommune.no

2

Innholdsfortegnelse 1 Hovedoversikter... 5 1.1 Økonomisk oversikt Drift... 5 1.2 Økonomisk oversikt Investeringer... 6 1.3 Regnskapsskjema 1a og b - Drift... 7 1.4 Regnskapsskjema 2a og b- Investering... 9 1.5 Balanseregnskapet... 12 2 Noter... 13 2.1 Note 1 - Legater... 13 2.2 Note 2 Endring i arbeidskapital... 14 2.3 Note 3 Pensjon... 15 2.4 Note 4 Garantiansvar... 18 2.5 Note 5 Aksjer og andeler... 19 2.6 Note 6 Bruk og avsetning av egenkapital... 20 2.7 Note 7 Kapitalkonto... 22 2.8 Note 8 - Anleggsnote... 23 2.9 Note 9 Selvkost... 24 2.10 Note 10 Kortsiktige fordringer... 27 2.11 Note 11 Avdrag på gjeld... 27 2.12 Note 12 Finansoversikt /-plasseringer... 28 2.13 Note 13 Gjeldsforpliktelser... 28 2.14 Note 14 Årsverk... 29 3 Driftsregnskap... 30 3.1 Økonomisk oversikt - Kommunalområder... 30 3.2 Økonomisk oversikt - Virksomhet... 39 4 Investeringsregnskap... 69 4.1 Investeringer per kostra art Økonomisk oversikt investering... 69 4.2 Investeringer per prosjekt... 70 4.3 Investeringer per eldre prosjekt... 77 3

4

1 Hovedoversikter 1.1 Økonomisk oversikt Drift Beskrivelse Regnskap Rev budsjett Vedtatt budsj Regnskap 2012 Brukerbetalinger -41 010 935-39 954 000-39 564 000-39 242 584 Andre salgs- og leieinntekter -101 375 710-92 173 000-92 452 000-92 790 811 Overføringer med krav til motytelser -148 261 563-130 812 000-87 318 000-113 162 684 Rammetilskudd fra staten -465 507 512-463 710 000-460 100 000-448 463 591 Andre statlige overføringer -28 296 669-26 944 000-25 294 000-27 774 417 Andre overføringer -6 987 277-6 069 000-6 513 000-6 070 139 Inntekts- og formuesskatt -410 132 142-407 800 000-413 300 000-384 077 704 Eiendomsskatt -17 119 127-17 100 000-16 500 000-19 483 218 Andre direkte og indirekte skatter -2 802 285-3 500 000-3 500 000-2 738 481 Sum driftsinntekter -1 221 493 220-1 188 062 000-1 144 541 000-1 133 803 629 Lønnsutgifter 547 892 459 538 234 000 512 341 000 504 378 616 Sosiale utgifter 141 399 157 143 519 000 141 876 000 125 964 081 Kjøp av varer og tj. som inngår i komm. tj.prod. 140 071 486 132 195 000 120 465 000 127 369 867 Kjøp av tj. som erstatter komm. tj.prod. 232 817 549 227 207 000 219 550 000 207 007 470 Overføringer 73 008 573 68 490 000 66 619 000 75 335 406 Avskrivninger 40 287 646 40 166 000 35 941 000 33 851 523 Fordelte utgifter -1 028 020-1 120 000-1 120 000-1 040 020 Sum driftsutgifter 1 174 448 850 1 148 691 000 1 095 672 000 1 072 866 943 Brutto driftsresultat -47 044 370-39 371 000-48 869 000-60 936 686 Renteinntekter og utbytte -12 887 680-11 601 000-11 601 000-14 998 537 Gevinst finansielle instrumenter 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån -342 704-341 000-341 000-325 504 Sum eksterne finansinntekter -13 230 384-11 942 000-11 942 000-15 324 041 Renteutgifter og låneomkostninger 18 625 473 21 900 000 24 900 000 20 029 561 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 0 Avdragsutgifter 42 556 719 43 070 000 44 570 000 44 363 896 Utlån 27 008 50 000 50 000 72 337 Konserninterne utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 61 209 200 65 020 000 69 520 000 64 465 794 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 47 978 817 53 078 000 57 578 000 49 141 753 Motpost avskrivninger -40 287 646-40 166 000-35 941 000-33 851 523 Netto driftsresultat -39 353 199-26 459 000-27 232 000-45 646 455 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -38 952 858-38 953 000 0-24 115 628 Bruk av disposisjonsfond -376 814-377 000 0-918 550 Bruk av bundne fond -13 728 830-16 958 000-14 263 000-25 267 412 Sum bruk av avsetninger -53 058 502-56 288 000-14 263 000-50 301 590 Overført til investeringsregnskapet 10 175 467 12 650 000 12 650 000 3 690 323 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 49 122 857 49 123 000 10 000 000 44 058 159 Avsatt til bundne fond 8 776 216 5 974 000 3 845 000 9 246 705 Sum avsetninger 68 074 540 67 747 000 26 495 000 56 995 187 Regnskapsmessig mindreforbruk -24 337 162-15 000 000-15 000 000-38 952 858 5

1.2 Økonomisk oversikt Investeringer Regnskap Rev budsj Vedtatt budsj Regnskap 2012 Salg av driftsmidler og fast eiendom -14 952 557-14 941 000 0-10 770 333 Andre salgsinntekter -55 259-55 000 0-96 000 Overføringer med krav til motytelse -4 043 214-3 674 000-600 000-10 674 559 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekterog utbytte -2 400 0 0-10 150 Sum inntekter -19 053 430-18 670 000-600 000-21 551 042 Lønnsutgifter 0 0 0 30 221 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tj. som inngår i komm. tj.prod. 86 055 189 98 001 000 70 800 000 79 622 716 Kjøp av tj. som erstatter komm. tj.prod. 113 036 0 0 7 496 Overføringer 23 438 036 9 391 000 3 100 000 11 222 541 Renteutgifter og omkostninger 331 0 0 2 513 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 109 606 593 107 392 000 73 900 000 90 885 487 Avdrag på lån 7 898 531 7 651 000 6 400 000 6 945 244 Utlån 32 211 245 30 000 000 30 000 000 27 374 500 Kjøp av aksjer og andeler 1 900 127 1 901 000 2 000 000 1 748 426 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger til ubundne investeringsfond 22 971 177 27 276 000 0 26 307 967 Avsetninger til bundne fond 37 606 37 000 0 5 471 042 Sum finansieringstransaksjoner 65 018 685 66 865 000 38 400 000 67 847 179 Finansieringsbehov 155 571 848 155 587 000 111 700 000 137 181 624 Bruk av lån -112 154 245-109 943 000-92 600 000-105 191 182 Mottatte avdrag på utlån -6 285 094-6 037 000-6 000 000-7 695 920 Salg av aksjer og andeler 0 0 0-75 000 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet -10 175 467-12 650 000 0-3 690 323 Bruk av disposisjonsfond -8 251 000-8 251 000-8 000 000 0 Bruk av ubundne investeringsfond -17 055 000-17 055 000-5 100 000-15 705 875 Bruk av bundne fond 0 0 0 0 Bruk av bundne investeringsfond -1 651 042-1 651 000 0-4 823 325 Sum finansiering -155 571 848-155 587 000-111 700 000-137 181 624 Udekket / udisponert 0 0 0 0 6

1.3 Regnskapsskjema 1a og b - Drift Regnskapsskjema 1A i 1 kr. FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Note Regnskap Rev budsjett Vedtatt budsj Regnskap 2012 Skatt på inntekt og formue -410 132 142-407 800 000-413 300 000-384 077 704 Ordinært rammetilskudd -465 507 512-463 710 000-460 100 000-448 463 591 Skatt på eiendom -17 119 127-17 100 000-16 500 000-19 483 218 Andre direkte/indirekte skatter -2 802 285-3 500 000-3 500 000-2 738 481 Andre generelle statstilskudd -28 296 669-26 944 000-25 294 000-27 774 417 Sum frie disponible inntekter -923 857 735-919 054 000-918 694 000-882 537 411 NETTO FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -12 887 680-11 601 000-11 601 000-14 998 537 Gevinst finansielle instrumenter 0 0 0 0 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 18 625 473 21 900 000 24 900 000 20 029 561 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 0 Avdrag på lån 42 556 719 43 070 000 44 570 000 44 363 896 Sum netto finansinntekter/-utgifter 48 294 513 53 369 000 57 869 000 49 394 920 NETTO AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 49 122 857 49 123 000 10 000 000 44 058 159 Til bundne avsetninger 8 776 216 5 974 000 3 845 000 9 246 705 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -38 952 858-38 953 000 0-24 115 628 Bruk av ubundne avsetninger -376 814-377 000 0-918 550 Bruk av bundne avsetninger -13 728 830-16 958 000-14 263 000-25 267 412 Sum netto avsetninger 4 840 571-1 191 000-418 000 3 003 275 Overført til investeringsregnskapet 10 175 467 12 650 000 12 650 000 3 690 323 Til fordeling drift -860 547 186-854 226 000-848 593 000-826 448 893 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 836 210 023 839 226 000 833 593 000 787 496 035 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -24 337 163-15 000 000-15 000 000-38 952 858 7

Regnskapsskjema 1B Note Regnskap Revidert budsj Vedtatt budsj Regnskap 2012 Til fordeling drift fra regnskapsskjema 1A. 836 210 023 839 226 000 833 593 000 787 496 035 Virksomhet Sentraladministrasjonen 73 984 095 71 608 000 70 387 000 66 682 188 Fellesposter 26 448 685 22 470 000 35 857 000-5 981 930 Auli barneskole 14 090 472 14 420 000 13 776 000 13 481 301 Østgård skole 7 667 044 7 994 000 7 790 000 7 378 925 Fjellfoten skole 9 449 939 9 854 000 9 327 000 9 200 446 Framtun skole 8 428 044 9 110 000 8 821 000 7 862 535 Fenstad skole 11 495 731 11 268 000 10 711 000 11 473 969 Neskollen skole 27 860 168 28 645 000 28 769 000 26 689 971 Årnes skole 15 406 396 15 554 000 14 838 000 15 900 183 Skogbygda skole 13 564 620 13 682 000 13 576 000 12 668 077 Pedagogisk tjeneste 10 162 209 12 210 000 9 460 000 8 067 165 Runni ungdomsskole 33 071 100 32 685 000 31 331 000 30 436 079 Vormsund ungdomsskole 21 941 830 22 563 000 21 295 000 20 759 831 Barnehage 123 532 898 126 008 000 125 011 000 117 420 785 Familiens Hus 51 593 686 50 287 000 49 667 000 47 435 052 Kommuneoverlegen 10 612 977 10 395 000 10 391 000 9 121 591 Psykiatri og rus 7 789 839 8 665 000 8 428 000 7 279 065 Fysio- og ergoterapi 11 748 326 11 785 000 11 263 000 12 638 342 Legevakta 6 320 189 6 632 000 6 577 000 5 906 131 Tildelingsenheten 47 288 942 46 678 000 44 132 000 50 000 297 Institusjonstjenesten 104 519 940 100 521 000 94 873 000 95 218 462 Miljøarbeidertjenesten 45 314 000 43 591 000 50 125 000 49 864 126 NAV - Nes 22 544 341 21 637 000 20 352 000 20 028 196 Hjemmetjenesten 72 439 587 71 084 000 69 496 000 60 156 787 Nes kirkelige fellesråd 8 548 902 8 219 000 7 707 000 7 666 202 Kommunal teknikk 12 236 281 10 824 000 9 965 000 10 583 381 Kommunal teknikk - selvkost -1 884 033-0 0 147 006 Kommunal forvaltning 4 476 250 5 044 000 4 837 000 4 076 489 Kommunal forvaltning - selvkost 1 647 797 837 000 537 000 1 064 253 Bygg- og eiendom 75 872 293 80 066 000 77 538 000 74 997 588 Brann, redning og feier 11 033 247 10 825 000 9 743 000 9 084 271 Brann, redning og feier - selvkost 145 908 - - -90 866 Kultur 27 623 775 27 772 000 25 773 000 22 829 657 Esval avfallsdeponi -6 000 000-6 000 000-6 000 000-6 014 045 Næringsvirksomhet -1 062 292-335 000-340 000-480 959 Renovasjon næring - - - - Netto avsetninger virksomheter -2 510 587 3 191 000 3 918 000 20 380 126 Finansstransaksjoner -188 792-191 000-191 000-197 406 Motpost avskrivninger -40 287 646-40 166 000-35 941 000-33 851 523 Merverdiavgiftrefusjon -29 849 063-30 206 000-30 206 000-21 756 435 Konsesjonskraft -853 524 - - -615 295 SUM fordelt til drift 836 223 574 839 226 000 833 593 000 787 510 018 8

1.4 Regnskapsskjema 2a og b- Investering Regnskapsskjema 2A Regnskap Rev Budsj Vedtatt Budsj Regnskap 2012 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 109 606 593 107 392 000 73 900 000 90 885 487 Utlån og forskutteringer 34 111 372 31 901 000 32 000 000 29 122 926 Avdrag på lån 7 898 531 7 651 000 6 400 000 6 945 244 Avsetninger 23 008 782 27 313 000 0 31 779 009 Årets finansieringsbehov 174 625 278 174 257 000 112 300 000 158 732 666 Finansiert slik: Bruk av lånemidler -112 154 245-109 943 000-92 600 000-105 191 182 Inntekter fra salg av anleggsmidler -14 952 557-14 941 000 0-10 845 333 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -10 328 308-9 711 000-6 600 000-18 370 479 Andre inntekter -57 659-55 000 0-106 150 Sum ekstern finansiering -137 492 769-134 650 000-99 200 000-134 513 144 Overført fra driftsregnskapet -10 175 467-12 650 000 0-3 690 323 Bruk av avsetninger -26 957 042-26 957 000-13 100 000-20 529 200 Sum finansiering -174 625 278-174 257 000-112 300 000-158 732 666 Udekket/udisponert 0 0 0 0 9

Regnskapsskjema 2B Regnskap Rev Budsj Vedtatt Budsj Regnskap 2012 Investering i anleggsmidler fra skjema 2A 109 606 593 107 392 000 73 900 000 90 885 487 Prosjekt tekst Nærmiljøtiltak - - - 52 600 Digitalisering av kinosalene 13 858 - - 177 222 PS 13/31 - Div utstyr samferdsel - - - 210 187 PS 13/31 - Forsyningsledning Dyste høydebaseng - - - 4 060 329 PS 13/82 Investeringer kirke 2 702 667 2 703 000-249 000 PS 12/31 - Skilting - - - 12 127 K-sak 12/118 Trygdeboliger Fenstad, Brårud, Skogbygda - - - 102 500 Utvidelse avløp Årnes 45 930 50 000-334 578 PS 13/31 - Grensevegen - avløp - - - 179 781 Fjellf.RA - dr.kontr. system pump.(756) 681 104 681 000-739 382 Fjellf.RA - maskinprosess (756) 6 098 548 6 099 000-10 360 144 Fjellf.RA - bygn.messige arb. (756) 8 330 622 5 083 000-12 790 840 Fjellf.RA - elektrotekn.arb. (756) 569 842 570 000-2 499 055 Fjellf.RA - VVS tekn. arb. (756) 1 210 237 1 210 000-4 991 631 Fjellf.RA - rådgiver (756) 856 682 857 000-2 728 589 PS 13/82 Investeringer Kirker 430 000 430 000 - - PS 12/31 - Skilt pålegg og adressering - - - 30 221 PS 12/31 - Gang- og sykkelveier - - - 6 250 Gang-/sykkelvei - Hvamsmoen 989 775 1 034 000-11 342 PS 13/31 - Maskiner samferdsel - - - 249 241 K-sak 78/12 Aggregat Nes sykehjem og rådhuset - - - 109 980 PS 12/104 Maskiner/utstyr renhold - - - 180 618 PS 13/31 - Nytt bibliotek 318 582 319 000-2 019 415 Utvidelse Ingeborgrud kirkegård - - - 56 000 Adm.avsl. Trekanten (700 Sentrumsutvikling) - - - 192 939 K-sak 12/118 Kommunale veier - - - 21 247 PS 13/31 - Veglys - - - 183 074 PS 13/31 - Austavegen - - - 241 339 PS 12/104 Bruer - - - 438 800 PS 13/31 - Maskiner samferdsel - - - 396 555 PS 13/31 - Rehabilitering kommunale bygg 46 866 49 000-1 331 553 PS 13/31 - Ombygging inngang rådhuset - - - 1 483 922 Utbedring skole - Ventilasjon 892 056 888 000-111 893 PS 13/31 - Maskiner/utstyr renhold - - - 91 053 Utleieboliger - - - 1 897 798 K-sak 78/12 Drakonrud pst - - - 453 382 K-sak 78/12 Opakermoen pst - - - 271 175 K-sak 78/12 Sagen pst - - - 262 002 Sanering Hesteskoen/Runnisvingen 1 681 236 3 679 000 - - K-sak 78/12 Utbedring vannforsyningsnett - - - 77 375 K-sak 12/118 Eidsv.vegen del 2 - - - 101 214 K-sak 12/118 RV 2 Rød - - - 33 717 Sanering Opakermoen 29 438 30 000-26 078 K-sak 12/118 Esval gård - - - 80 000 PS 13/31 - IKT-investeringer 2012 - - - 800 497 K-sak 12/118 IKT-investeringer Skole og barnehager 2012 - - - 1 293 620 PS 13/82 Minibuss dagavdelingen 745 000 735 000 - - ps 13/100 Mottakslokaler NAV 47 253 47 000-43 885 K-sak 78/12 Infrastruktur kirkeruinene - - - 371 854 PS 13/31 - Piano kulturskolen - - - 151 480 Vannbåren varme kulturhuskvartalet - - 2 000 000 - Energi økonomisering 568 204 490 000-36 154 Kirkebygg - - - 450 000 Utvidelse Udnes kirkegård 6 351 000 6 168 000-930 000 Maskiner Samferdsel 2 455 908 2 456 000 - - PS 13/31 - Kommunale veier - - - 2 033 608 PS 13/31 - Gang - sykelveier - - - 1 879 511 Bystranda 73 750 30 000 - - Skilting 40 284 40 000-68 211 PS 12/104 Knausrud bru - - - 2 373 744 PS 13/31 - Rehabilitering kommunale bygg - - - 977 083 PS 13/100 Adgangskontroll rådhuset 40 976 41 000-1 374 620 PS 13/31 - Erverv av Runnivegen 15 B - - - 9 135 365 PS 13/100 Ombygging - ny organisering 442 656 417 000-455 198 Uteanlegg skoler og barnehage 2012 1 196 - - 698 533 Maskiner/utstyr renhold 187 671 190 000-9 363 K-sak 12/118 Tak Vormsund barneskole - - - 409 425 K-sak 12/118 El-kjele Vormsund Ungdomsskole - - - 270 019 PS 13/82 Grønnbakkvegen 13 og 15 583 716 569 000-2 069 896 PS 13/82Kreklingvegen oms.boliger 493 510 494 000-1 950 056 Bofellesskap 1 476 468 1 000 000-425 393 PS 13/100 Utstyr Brann og redning 25 000 25 000-62 008 Utbedring avløpsnett - - - 347 011 Utbedring vannforsyningsnett (overflyttet 01368200) - - - 977 043 Esval Miljøpark Nes KF - - - 3 306 433 Adm.avsl. Salg av eiendom - - - 502 395 10

Regnskapsskjema 2B Regnskap Rev Budsj Vedtatt Budsj Regnskap 2012 Prosjekt tekst IKT-investeringer 1 012 669 1 400 000 1 500 000 - IKT-investeringer skoler og barnehager 495 433 500 000 500 000 - Uteanlegg skoler og barnehager 392 395 17 000 500 000 - Velferdsteknologi - - 500 000 - Sykehjemmet - utstyr kjøkken 156 940 150 000 300 000 - Sikkerhetstiltak NAV 35 071 - - - PS 13/82 Omtekking stoler THX-sal 412 481 413 000 400 000 - Adm.avsl. Rehabilitering kulturbygg - - 1 200 000 - Maskiner og utsyr kirken 7 970 10 000 400 000 - Kirkebygg 80 000 80 000 200 000 - PS 13/82 Utvidelse Udnes kirkegård - - 2 000 000 - PS 13/82 Utvidelse Ingeborgrud kirkegårder - - 500 000 - Kommunale veier 7 200 016 5 562 000 10 000 000 - Blakervegen 572 832 573 000 - - Hagebyen 1 179 343 1 179 000 - - Drognestoppen 140 357 140 000 - - Aubergmoen 214 278 214 000 - - Veglys 868 167 868 000 - - Gang- og sykkelveier 3 432 857 3 240 000 1 400 000 - Rehabilitering kommunale bygg 227 778 847 000 5 000 000 - Adm.avsl. Svarverud barnehage akustikk 309 713 310 000 - - Adm.avsl. Fjellfoten skole tak gymsal 11 069 11 000 - - Esval gård utvendig maling 218 421 218 000 - - Adm.avsl. NSH utv. belysbing 145 376 145 000 - - NSH solskjerming 43 093 43 000 - - Adm.avsl. Fenstand skole, innvendige dører 187 553 188 000 - - Neskollen skole setningsskader 43 278 44 000 - - Adm.avsl. Framtun nye ytterdører 108 573 109 000 - - Splitte strøminntak - nye målere Opaker skole 247 253 247 000 - - Adm.avsl. Årnes barneskole rep. taktekking 18 228 18 000 - - Adm.avsl. Fjellfoten skole innv. maling gymsal 275 463 275 000 - - Adm.avsl. Gamle biblioteksgården etterisolering 27 543 28 000 - - Rådhuset fasade endringer 2 170 352 2 170 000 - - Runnitunet omsorgsboliger murvegger 974 768 975 000 - - Adm.avsl. Runni ungdomsskole div. ombygging 194 703 195 000 - - Auli skole div. utvendig rehab. 35 814 36 000 - - Adm.avsl. Drenering foran kommunestyresalen og gml. biblioteket 276 250 276 000 - - Rehabilitering utleiebygg - - 5 800 000 - Gjerderudvegen 9 1 674 052 1 674 000 - - Søstersletta 6 596 031 6 593 000 - - Adm.avsl. Ombygning Familiens hus - - 2 000 000 - Kjøp av utleieboliger 10 624 404 11 126 000 3 000 000 - Gamle everksgården - rehabilitering 2 928 909 2 929 000 1 800 000 - Universell utforming kommunale bygg 476 170 500 000 500 000 - Landbrukskontoret 296 273 300 000 300 000 - Prosjektere bofellesskap NBSS og tilpasse NSH for demensbruk 1 028 796 1 000 000 1 500 000 - Nye skoler 1 000 160 000 10 000 000 - Fenstad og Skogbygda -nye pavlijonger 4 225 633 4 300 000 4 300 000 - PS 13/100 Vormsund u.skole - varmeanlegg og takrep. - - 4 100 000 - PS 13/100 Vormsund u.skole - pumper, varmeanlegg 1 893 547 1 825 000 - - Ombygging Runnitunet 403 367 725 000 2 000 000 - PS 13/100 Søstersletta 3 - rømningsvei 193 842 194 000 200 000 - Kontorer Familiens hus og teknisk 322 431 320 000 - - Adm.avsl. Rehabilitering Årnes gamle skole 191 442 192 000 - - Rehabilitering ridesenteret 498 408 499 000 - - Rehabilitering Stein skole 117 619 199 000 - - Adm.avsl. Rehabilitering Nes kikreruiner 169 670 170 000 - - Utbedring/sanering av avløpsnett 1 615 177 1 615 000 1 000 000 - Utbedringer vannforsyningsnett 1 535 219 1 435 000 1 000 000 - Salg av eiendom 1 110 380 1 110 000 - - Eldresenteret - jubileumsrevy 180 - - - PS 13/31 - Nes kirkeruiner - - - 4 200 Senterutvikling - Årnes 13 557 976 13 661 000 10 000 000 7 632 737 SUM investering i anleggsmidler 109 606 593 107 392 000 73 900 000 90 885 487 11

1.5 Balanseregnskapet EIENDELER (A) Anleggsmidler Regnskap Regnskap 2012 Faste eiendommer og anlegg 833 032 537 819 042 777 Utstyr, maskiner og transportmidler 58 886 934 47 653 103 Utlån 151 686 142 121 785 507 Konserninterne langsiktige fordringer 0 4 287 018 Aksjer og andeler 42 379 542 40 460 366 Pensjonsmidler 940 225 892 867 784 848 Sum anleggsmidler 2 026 211 048 1 901 013 619 (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 82 069 442 65 643 762 Premieavvik 49 405 472 46 727 636 Aksjer og andeler 136 253 538 131 933 148 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 155 375 354 192 405 503 Sum omløpsmidler 423 103 806 436 710 049 SUM EIENDELER (A + B) 2 449 314 853 2 337 723 668 EGENKAPITAL OG GJELD (C) Egenkapital Disposisjonsfond -113 002 907-72 507 864 Bundne driftsfond -43 016 353-47 968 967 Ubundne investeringsfond -70 504 655-64 588 479 Bundne investeringsfond -5 497 075-7 110 511 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 9 156 566 9 156 566 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk -24 337 162-38 952 858 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto 30 825 624-15 660 691 Sum egenkapital -216 375 962-237 632 805 (D) Gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser -1 263 065 984-1 153 081 235 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån -806 147 867-798 478 117 Sum langsiktig gjeld -2 069 213 851-1 951 559 352 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -160 620 672-145 723 516 Premieavvik -3 104 368-2 807 995 Sum kortsiktig gjeld -163 725 040-148 531 511 Sum gjeld -2 232 938 891-2 100 090 863 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) -2 449 314 853-2 337 723 668 (E) Memoriakonti Ubrukte lånemidler 12 177 180 66 206 425 Andre memoriakonti 657 285 1 421 301 Motkonto for memoriakontiene -12 834 465-67 627 725 SUM MEMORIAKONTI 0 0 12

2 Noter 2.1 Note 1 - Legater Konto Kontotekst Ole A.Fallet's minnefond Driftsregnskap: Regnskap Regnskap 2012 Renteinntekter -1 728-1 185 Gebyrer 0 75 Overskudd -1 728-1 110 Balanse: 21098301 Danske bank - 8601.41.63028 57 250 55 522 23650100 Kapitalkonto -57 250-55 522 Stipend - pedagogisk personell - skolevesenet i Nes Driftsregnskap: Renteinntekter -6 499-5 877 Gebyrer 0 75 Overskudd -6 499-5 802 Balanse: 21098302 Danske bank - 8601.41.63036 215 303 208 804 23650101 Kapitalkonto -215 303-208 804 Aase Weng's legat - kulturkontoret Driftsregnskap: Renteinntekter -7 690-6 730 Gebyrer 0 75 Overskudd -7 690-6 655 Balanse: 21098303 Danske bank - 8601.41.63044 254 780 247 090 23650102 Kapitalkonto -254 780-247 090 13

2.2 Note 2 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Regnskap Regnskap 2012 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel -1 221 493 220-1 133 803 629 Inntekter investeringsdel -19 051 030-21 540 892 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -131 672 123-128 296 293 Sum anskaffelse av midler -1 372 216 373-1 283 640 814 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel 1 134 161 204 1 039 015 420 Utgifter investeringsdel 109 606 262 90 882 974 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 103 219 434 100 536 477 Sum anvendelse av midler 1 346 986 900 1 230 434 871 Anskaffelse - anvendelse av midler -25 229 473-53 205 942 Endring i ubrukte lånemidler 54 029 245 31 591 182 Endring i arbeidskapital -28 799 772 21 614 760 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Omløpsmidler (2.1) Endring kortsiktige fordringer 16 425 680 2 534 748 Endring aksjer og andeler 4 320 390 6 127 708 Premieavvik 2 677 836 23 138 394 Endring sertifikater 0 0 Endring obligasjoner 0 0 Endring betalingsmidler -37 030 149-11 493 128 Endring omløpsmidler -13 606 243 20 307 723 Kortsiktig gjeld (2.3) Endring kassekredittlån 0 0 Endring annen kortsiktig gjeld -14 897 156 1 854 133 Premieavvik -296 373-547 096 Endring arbeidskapital -28 799 772 21 614 760 Ubrukte lånemidler: Ved utgangen av 2012 hadde kommunen ca 60 mill kroner i ubrukte lånemidler til investeringer. I henhold til praksis innført i 2012, der kommunen tar høyde for ubrukte lånemidler ved årets låneopptak, er det i tatt opp 30 mill kroner i lån til investeringer. Kommunen har nå god kontroll over ubrukte lånemidler og balansen per 31.12. er 8,6 mill kroner i ubrukte lånemidler. 14

2.3 Note 3 Pensjon Generelt om pensjonsordningen i kommunen Nes kommune har kollektiv pensjonsordning for sine ansatte og ordfører i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK) for lærere. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemte. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Ordningene er ytelsesbasert. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle- og barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Fremtidig pensjonsytelser blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. Beregning av alle pensjonskostnadene utføres av pensjonskassenes aktuarer. Deres beregninger tar utgangspunkt i forskriften, samt de beregningsforutsetninger som er fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. Regnskapsføring av pensjon Prinsipper for presentasjon i noter og regler for regnskapsføring av pensjoner reguleres av 13 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner- og fylkeskommuner. Regelverket har vært gjeldende siden regnskapsåret 2002. Etter forskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G- regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet og balanseføres mot kortsiktig fordring / gjeld med tilbakeføring (amortisering) over de neste 10 årene. Fra regnskapsåret 2011 er det gjort regelendringer på føring av amortisert premieavvik. Fordringer/gjeld, som har oppstått fra 2002 til 2010, skal tilbakeføres over 15 år. Kommunene kunne ved innføring av nye regler i 2002 velge tilbakeføring året etter eller tilbakeføre over 15 år. Nes kommune hadde tilbakeføring året etter frem til 2008. Fordringer/gjeld, som har oppstått fra 2011, skal utgifts-/inntektsføres over 10 år, jfr. forskriftsendring. Pensjonskostnad Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Premieavvik I løpet av året føres innbetalt premie fortløpende som utgift. På slutten av året beregnes årets netto pensjonskostnad. Differansen mellom innbetalt premie og beregnet netto pensjonskostnad er årets premieavvik. Hvis innbetalt premie er høyere enn beregnet netto pensjonskostnad skal premieavviket føres til inntekt i driftsregnskapet og som fordring i balanseregnskapet. Virkningen i regnskapet blir at det utgiftsføres et leverer beløp enn den faktiske innbetalte premie. Hvis innbetalt premie er lavere enn beregnet netto pensjonskostnad skal premieavviket føres til utgift i driftsregnskapet og som gjeld i balanseregnskapet. Virkningen i regnskapet blir at det utgiftsføres et høyere beløp enn den faktiske innbetalte premie. Estimatavvik Kommunens pensjonsforpliktelser balanseføres som langsiktig gjeld. Det skal hvert år foretas ny beregning av pensjonsforpliktelser som ble balanseført i forrige års regnskap. Ved ny beregning skal oppdatert grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom forrige års pensjonsforpliktelser og ny beregning (dette års forpliktelser) betegnes estimatavvik for pensjonsforpliktelser. Tilsvarende betegnes avviket mellom forrige års pensjonsmidler og ny beregning årets estimatavvik for pensjonsmidler. Kommunens pensjonsmidler balanseføres som anleggsmidler. PENSJONSKOSTNAD KLP SPK 2012 2012 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 44 897 709 39 712 347 14 889 727 14 131 941 Rentekostnad av påløpt pensj.forpl. 37 928 987 38 209 002 9 111 651 9 864 800 = Brutto pensjonskostnad 82 826 696 77 921 349 24 001 378 23 996 741 forventet avkastning på pensj.midlene -35 743 813-35 061 351-7 112 236-7 799 208 = Netto pensjonskostnad (ekskl.adm.) 47 082 883 42 859 998 16 889 142 16 197 533 Sum amortisert premieavvik 3 940 758 1 738 957-2 460 995-1 981 507 Avregning for tidligere år 0 0 0 32 900 Administrasjonskostnad 2 876 786 2 591 551 379 125 374 021 = Samlet pensjonskostnad (inkl.adm.) 53 900 427 47 190 506 14 807 272 14 622 947 Samlet pensjonskostnad for KLP utgjør i kr 53,900 mill kroner; av dette er det utgiftsført 46,988 mill kroner i kommunens driftsregnskap, i tillegg kommer arbeidstaker andel (2 % av lønn) totalt 7,083 mill kroner samt reduksjon for sikringsordningen 0,171 mill kroner. For SPK er samlet pensjonskostnad 14,807 mill kroner; av dette er 12,297 mill kroner utgiftsført i kommunes driftsregnskap, i tillegg kommer arbeidstakers andel (2 % av lønn) 2,186 mill kroner samt tillegg for inngående balanse fra 2012 0,316 mill kroner. 15

PREMIEAVVIK KLP SPK 2012 2012 Innbet. Premie/tilskudd (ekskl.adm.) 53 370 561 64 878 003 14 168 399 13 769 438 Avregning for tidligere år 0 0 0-32 900 Netto pensjonskostnad (ekskl.adm.) -47 082 883-42 859 998-16 889 142-16 197 533 = Årets premieavvik 6 287 678 22 018 005-2 720 743-2 460 995 Sats for arbeidsgiveravgift 14,1 % 14,1 % 14,1 % 14,1 % Arbeidsgiveravgift av premieavviket 886 563 3 104 539-383 625-347 000 Årets premieavvik i KLP er ført som inntekt i kommunens driftsregnskap da innbetalt premie er høyere enn netto pensjonskostnad, tilsvarende er premieavviket i SPK ført som utgift da innbetalt premie er lavere enn netto pensjonskostnad. AKKUMULERT OG AMORTITSERT KLP SPK PREMIEAVVIK 2012 2012 Akkumulert premieavvik 31.12. 40 953 230 20 674 182-2 460 995-1 981 507 Årets premieavvik 6 287 678 22 018 005-2 720 743-2 460 995 Sum amortisert premieavvik -3 940 758-1 738 957 2 460 995 1 981 507 = Akkumulert premieavvik 31.12. 43 300 150 40 953 230-2 720 743-2 460 995 Arbeidsgiveravgift av amortisert premieavvik -555 647-245 193 347 000 279 392 Akkumulert premieavvik ved utgangen av er 43,300 mill kroner. Dette skal utgiftsføres i driftsregnskapet fordelt over 10 år. Akkumulert premieavvik er en stor utfordring både likviditetsmessig og at den reelle utgiften skyves frem i tid. Nes kommune har avsatt midler på et pensjonsreguleringsfond for å ta høyde for dette; fondets beholdning per 31.desember er 49,800 mill kroner. Dette dekker akkumulert premieavvik samt arbeidsgiveravgift. BALANSEFØRT PENSJONSFORPLIKTELSE KLP SPK 2012 2012 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse -971 378 104-874 610 980-251 792 654-243 214 523 Pensjonsmidler 762 529 784 692 292 509 177 696 108 175 492 339 = Netto forpliktelse -208 848 320-182 318 471-74 096 546-67 722 184 Arb.g.avg. av (balanseført) netto forpliktelse -29 447 613-25 706 904-10 447 613-9 548 828 Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser inngår i kommunens balanse. Pensjonsmidlene er ført opp som anleggsmidler og er den del av kommunens eiendeler mens pensjonsforpliktelsene er ført opp som langsiktig gjeld. SPESIFIKASJON AV BRUTTO KLP SPK PENSJONSFORPLIKTELSE UB-ESTIMAT 2012 2012 Brutto pensjonsforpliktelse IB 1.1. - Estimat i fjor -874 610 980-785 082 822-243 214 523-207 123 069 Årets opptjening -44 897 709-39 712 347-14 889 727-14 131 941 Rentekostnad -37 928 987-38 209 002-9 111 651-9 864 800 Utbetalinger 29 551 149 25 373 910 0 0 Amortisering estimatavvik - forpliktelse -43 491 577-36 980 719 15 423 247-12 094 713 = Brutto pensjonsforpliktese UB 31.12.-estimat -971 378 104-874 610 980-251 792 654-243 214 523 Gjenstående amortisering - forpliktelse 0 0 0 0 = Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12.-estimat -971 378-104 full amortisering -874 610 980-251 792 654-243 214 523 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB-ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB 1.1. - Estimat i fjor 692 292 509 622 715 291 175 492 339 154 419 330 Innbetalt premie/tilskudd (inkl.adm.) 56 247 347 67 469 554 14 547 524 14 143 459 Administrasjonskostnader -2 876 786-2 591 551-379 125-374 021 Utbetalinger -29 551 149-25 373 910 0 0 Forventet avkastning 35 743 813 35 061 351 7 112 236 7 799 208 Amortisert estimatavvik - pensjonsmidler 10 674 050-4 988 226-19 076 866-495 637 = Brutto pensjonsmidler UB 31.12.-estimat 762 529 784 692 292 509 177 696 108 175 492 339 Gjenstående amortisering - pensjonsmidler 0 0 0 0 = Brutto pensjonsmidler UB 31.12.-estimat 762 529 784 692 292 509 177 696 108 175 492 339 - Full amortisering 16

ÅRETS ESTIMATAVVIK - KLP Estimat 1.1. Faktisk 1.1. Estimatavvik (full amortisering) Brutto pensjonsforpliktelse - KLP -874 610 980 918 102 557 43 491 577 Pensjonsmidler 692 292 509-702 966 559-10 674 050 ESTIMATAVVIK - KLP Estimatavvik Estimatavvik pensjonsforpliktelse pensjonsmidler Akkumulert avvik tidligere år IB 1.1. 0 0 Estimatavvik i -10 674 050 43 491 577 Amortisert avvik i 10 674 050-43 491 577 Gjenstående samlet avvik 31.12. 0 0 ÅRETS ESTIMATAVVIK - SPK Estimat1.1. Faktisk 1.1. Estimatavvik (full amortisering) Brutto pensjonsforpliktelse - SPK -243 214 523 227 791 276-15 423 247 Pensjonsmidler 175 492 339-156 415 473 19 076 866 ESTIMATAVVIK - SPK Estimatavvik Estimatavvik pensjonsforpliktelse pensjonsmidler Akkumulert avvik tidligere år IB 1.1. 0 0 Estimatavvik i 19 076 866-15 423 247 Amortisert avvik i -19 076 866 15 423 247 Gjenstående samlet avvik 31.12. 0 0 Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler i foregående år og ny beregning betegnes estimatavvik. FORUTSETNINGER Årlig avkastning ( i%) 5,00 4,35 Diskonteringsrente (risikofri rente i%) 4,00 4,00 Årlig lønnsvekst (i%) 2,87 2,87 Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i%) 2,87 2,87 Årlig vekst i pensjonsreguleringen (i%) 2,87 Forholdstallet fra KRD 1,10 Uttak av AFP (i%): Uttak fra alder (i år) 62 Sykepleiere 33 % Fellesordn - 65 års ald.grense 33 % Fellesordn - 70 års ald.grense 45 % Frivillig avgang for: (i %) Forutsetninger for turn-over: under 20 år 20 20-23 år / sykepl/tillitsv 8 24-25 år / sykepl/tillitsv 6 26-30 år / sykepl/tillitsv 6 minus 0,4 pr år 31-45 år / sykepl/tillitsv 4 minus 0,2 pr år 46-50 år / sykepl/tillitsv 1 minus 0,1 pr år over 50 år / sykepl/tillitsv 0 under 20 år / fellesordningen 20 20-23 år / fellesordn 15 24-29 år / fellesordn 10 30-39 år / fellesordn 7,5 40-50 år / fellesordn 5 51-55 år / fellesordn 2 over 55 år / fellesordn 0 Antall personer i ordningen Aktive 1 005 Oppsatte 1 182 Pensjonister 597 Frivillig avgang (turn-over) inntil fylte 50 (i%) 3 Frivillig avgang (turn-over) over 50 (i%) 0 Framtidig uttak av AFP (ved fylte 62år) (i%) 50 17 KLP SPK

2.4 Note 4 Garantiansvar Gitt overfor Husbanken Vormsund barnehage Sa - lån nr 11404533 9 2 046 000 2 250 600 2023 Norlandia Barnehagene AS - lån nr 11494113 1 7 291 846 7 636 682 2033 Kommunalbanken Tomteråsen foreldrelagsbarnehage BA - lån nr 19980138 2 727 300 2 945 480 2026 Nes Kirkelige Fellesråd lån nr 20060345 5 474 800 5 891 500 2027 Digitale Gardermoen IKS - lån nr 20100803 (22,7%) 726 400 1 104 000 2015 Digitale Gardermoen IKS - lån nr 20110879 (22,7%) 817 200 1 104 000 2016 Digitale Gardermoen IKS - lån nr 20120334 (22,7%) 1 271 200 1 656 000 2017 Digitale Gardermoen IKS - lån nr 20120335 (22,7%) 2 855 660 3 233 800 2022 Digitale Gardermoen IKS - lån nr 0272 (22,7%) 2 599 763 0 2014 Digitale Gardermoen IKS - lån nr 0371 (22,7%) 1 589 000 0 2023 Blaker Sparebank Søndre Auli Grendehus AL - lån nr 1321 13 15509 789 152 870 580 2021 KLP Raumnes & Årnes i.l. - lån nr 8317.50.25874 1 565 933 1 661 985 2025 Funnefoss og Vormsund i.l. - lån nr 8317.50.28792 3 246 010 3 486 456 2027 Stiftelsen Nes Skianlegg - lån nr 8317.50.32846 180 000 240 000 2016 Digitale Gardermoen - lån nr 8317.50.25165 0 1 283 157 innfr Digitale Gardermoen - lån nr 8317.50.29888 0 3 241 436 innfr Digitale Gardermoen - lån nr 8317.50.31688 0 1 524 900 innfr DNB / FILM & KINO Beløp per 31.12. Beløp per 31.12.2012 Digitalisering av kinosalene 314 107 376 912 2018 Sum garantiansvar 33 494 371 38 507 488 Utløper år 18

2.5 Note 5 Aksjer og andeler AKSJER: Aksjer/andeler Balanseført verdi Markeds- verdi %-vis eierandel Kanmer AS 1) 81 aksjer á kr 10 000 810 000 5 862 555 100 % Nes Kulturhus A/S 22 000 000 21 900 000 100 % Norsk Filmstudio AS 3731 aksjer á kr 1 2 050 3 731 Under 1 % Stiftelseskapital i ROKUS IKS 19 049 innb. 01.01.11 19 049 7,60 % Sum aksjer 22 831 099 27 766 286 1) Ligningsverdi per 28.02.13 ANDELER: Biblioteksentralen 10 andeler á kr 300 3 000 3 000 Under 1 % A/L Ovlien Samfunnshus 140 andeler á kr 100 14 000 18 % Romerike BBL 2) 9 andeler 2 400 0 0 Viken Skog 12 000 andeler á kr 10 120 000 120 000 Under 1 % Sum andeler 139 400 123 000 2) Andelene hos BORI, Bolibyggelaget Romerike har verdi = 0. De kan kun benyttes ved kjøp av boliger knyttet til BORI. Per 31.12. Per 31.12.2012 KLP - egenkapitalinnskudd 19 409 043 17 508 916 TOTALT per 31.12. 42 379 542 I ble det innbetalt og utgiftsført i driftsregnskapet selskapskapital til etablering av Romerike Revisjon IKS med kroner 114.000. Innbetalt selskapsskapital skulle imidlertid vært utgiftsført i investeringsrengskapet og aktivert i balansen under askjer og andeler; og dermed fremkommet i andelsoppstillingen ovenfor. Aktivering av innbetalt beløp på kroner 114.000 er foretatt i regnskapet for 2014. 19

2.6 Note 6 Bruk og avsetning av egenkapital Del 1: Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap Regnskap 2012 Avsetninger til fond SUM(530:550)+ 580-719 263-5 387 037 Bruk av avsetninger SUM(930:958) -40 287 646-33 851 523 Til avsetning senere år 980 0 0 Netto avsetninger -41 006 909-39 238 560 Del 2: Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse Regnskap Regnskap 2012 IB 01.01 2.56-72 507 864-29 368 255 Avsetninger driftsregnskapet 540 49 122 857 44 058 159 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940-376 814-918 550 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940-8 251 000 0 UB 31.12 2.56-113 002 907-72 507 864 UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Kommunestyret har gjort vedtak om disponering av 8,626 mill kroner for. Disponering til andre formål krever nytt vedtak av kommunestyret. For den resterende del av fondets midler er det ikke gjort vedtak om disponering til konkrete formål. Ved utgangen av er det totalt 49,8 mill kroner i pensjonsreguleringsfond til dekning av premieavvik, samt 14,749 mill kroner til investeringer i anleggsmidler og 18,118 mill kroner i finansreguleringsfond til dekning av svingninger i finansutgifter (uforutsette avdrag / økning i renteutgifter.) Vesentlige avsetninger til disposisjonsfondet (1000 kr) Vedtak/sak PS 13/49: Regnskap 2012 - mindreforbruk 2012 PS 12/121: Budsjettvedtak - pensjonsreguleringsfond / premieavvik Tilrettelagtfritid/folkehelse Vesentlige bruk av avsetninger til disposisjonsfondet (1000 kr) Vedtak/sak PS 12/121: Budsjettvedtak - finansiering av investeringer Helse prosjekt "Fra plan til realitet" PS 13/82: Økonomirapport 3 - finansiering av investeringer PS 13/100: Økonomirapport 4 - finansiering av investeringer Beløp 38 953 10 000 150 Beløp 8 000 307 203 48 20

Del 3: Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap Regnskap 2012 IB 01.01 2.51-47 968 967-63 989 673 Avsetninger 550 8 776 216 9 246 705 Bruk av avsetninger 950-13 728 830-25 267 412 UB 31.12 2.51-43 016 353-47 968 967 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Bundne driftsfond inkludere 9,702 mill kroner i næringsfond og 12,105 mill kroner øremerket selvkostområdene. De øvrige fondene er til kompetanseheving og etterutdanning i skole-, barnehage- og helsesektoren, norskopplæring til innvandrere og boligtilskudd. Del 4: Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap Regnskap IB 01.01 2.53-64 588 479-53 986 387 Avsetninger 548 22 971 177 26 307 967 Bruk av avsetninger 948-17 055 000-15 705 875 UB 31.12 2.53-70 504 655-64 588 479 UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Kommunestyret har gjort vedtak om disponering til investeringer på 17,052 mill kroner i. Disponering til andre investeringsformål krever nytt vedtak av kommunestyret. For den resterende del fondets midler er det ikke gjort vedtak om disponering til konkrete investeringsformål men det er totalt avsatt 21,762 mill kroner til bygging av svømmehall, 6,653 mill kroner til kjøp av utleieboliger og 2,062 mill kroner til rehabilitering av kommunale bygg. Vesentlige avsetninger til ubundet investeringsfond (1000 kr) Vedtak /sak PS 12/121: Budsjettvedtak - mva fra investeringer PS 13/82: Økonomirapport 3 PS 13/117: Investeringsgjennomgang - avsette salg av eiendommer Vesentlige bruk av avsetninger til ubundet investeringsfond(1000 kr) Vedtak /sak PS 12/121: Budsjettvedtak - bruk av mva fra investeringer tidligere år PS 12/121: Budsjettvedtak - finansiering av investeringer PS 13/82: Økonomirapport 3 PS 13/100: Økonomirapport 4 Del 5: Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Beløp 8 358 653 13 919 2 100 14 405 47 500 Bundet investerings fond KOSTRA art/balanse Regnskap Regnskap IB 01.01 2.55-7 110 511-6 462 794 Avsetninger 550 37 606 5 471 042 Bruk av avsetninger 950 0 0 Bruk av avsetninger 958-1 651 042-4 823 325 UB 31.12 2.55-5 497 075-7 110 511 UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. 3,82 mill kroner fra DNB eiendomsutvikling øremerket Gang- og sykkelveg Hvamsmovegen samt 1,0 mill kroner til fotgjengerundergang under jernbanen. 21

2.7 Note 7 Kapitalkonto Inngående balanse 01.01. 15 660 691 Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg 4 508 267 Aktivering av fast eiendom og anlegg 38 460 752 Nedskrivninger fast eiendom 0 Oppskriving av fast eiendom 0 Avskriving av fast eiendom og anlegg 19 962 724 0 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 1 097 378 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 15 104 438 2 773 230 0 Salg av aksjer og andeler 0 Kjøp av aksjer og andeler 1 900 127 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 0 Oppskrivning av aksjer og andeler 0 Avdrag på formidlings/startlån 6 333 616 Utlån formidlings/startlån 32 211 245 Avdrag på sosial lån 0 Utlån sosial lån 27 008 Avdrag på utlånte egne midler 294 182 Utlån egne midler 0 Avskrivning sosial utlån 0 Oppskriving utlån 0 Avskrevet andre utlån 0 Avdrag på eksterne lån 50 455 250 Bruk av midler fra eksterne lån 112 154 245 Urealisert kursgevinst utenlandslån 0 Urealisert kurstap utenlandslån 0 UB Pensjonsmidler (netto) 72 441 044 UB Pensjonsforpliktelse (netto) 105 345 255 Estimatavvik pensjonmidler 0 Aga pensjonsforpliktelse 4 639 494 Reversing nedskriving av fast eiendom 0 Estimatavvik pensjonforpliktelse 0 Utgående balanse 31.12. 30 825 624 Reversing nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Avstemming 1) 22 212 Stiftelseskapital i ROKUS IKS (2012) 19 049 Korrigering restgjeld ved overføring av lån til Lindorf 3 163 22

2.8 Note 8 - Anleggsnote Tekst G00000 G05000 G10000 G20000 G21000 G30000 G40000 G50000 Sum Anskaffelseskost 1.1. 34 372 077 12 093 346 45 653 051 2 138 800 137 190 506 0 576 902 661 345 089 672 866 695 880 Akkumulert avskr pr 1.1. 560 479 10 051 315 1 620 300 38 021 886 147 289 843 89 200 410 286 744 233 Bokført verdi pr 1.1. 34 372 077 11 532 867 35 601 736 518 500 99 168 620 0 429 612 818 255 889 262 866 695 880 Tilgang i regnskapsåret 1 571 240 13 017 862 515 337 10 124 792 24 034 426 4 301 533 Avgang i regnskapsåret* -4 194 842 0-685 818-411 560 0-313 425 0 Avskrivninger i regnskapsåret 0-908 021-1 758 269-106 940-114 330-12 806 673-7 041 721 Bokført verdi 31.12 30 177 235 12 196 086 46 175 511 515 337 109 179 082 0 440 527 146 253 149 074 891 919 471 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 20 år 30 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Ikke avskrivbar Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær * 4 anlegg er utrangert og overført til ØRB 23

2.9 Note 9 Selvkost Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle Nes kommune Akershus har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-2140, Kommunal- og regionaldepartementet, januar 2003). Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil, som eksemplet under viser, ikke være direkte sammenlignbare. Forskjeller mellom kommunens regnskap og Regnskapsresultat Selvkostkalkyle selvkostregnskapet Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente Indirekte driftsutgifter (netto) Driftskostnader 8 800 000 8 800 000 20 000 20 000 8 820 000 8 820 000 5 700 000 5 700 000 1 750 000 1 580 000 0 1 140 000 0 240 000 7 450 000 8 660 000 1 370 000 160 000 Resultat I selvkostkalkyen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt henførte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av Norges Banks 3- årig statsobligasjonsrente + 1 %-poeng. I var denne lik 2,63 %. Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra i sin helhet være disponert innen 2018. I tillegg til å utarbeide en etterkalkyle for hver betalingstjeneste må kommunen også utarbeide forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste økonomiplanperiode. Forkalkylene gir grunnlaget for kommunens gebyrsatser. Ved budsjettering er det en rekke usikre faktorer, herunder fremtidig kalkylerente, utvikling av antall brukere og generell etterspørsel. I tillegg til å overholde generasjonsprinsippet bør kommunen ha målsetning om minst mulig svingninger i de kommunale gebyrene. 24

1000 kr 1000 kr Selvkostfond 31.12 18 000 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2012 2014 2015 2016 2017 2018 Vann Avløp Renovasjon Septikk Feiing Selvkostfond 31.12 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0-500 2012 2014 2015 2016 2017 2018 Reguleringsplaner Bygge- og eierseksj.-saker Kart og oppmåling Samlet etterkalkyle Etterkalkylene for er basert på regnskap datert 11. februar 2014. Vann Avløp Septikk Totalt Etterkalkyle selvkost Gebyrinntekter 11 409 758 19 192 641 2 244 614 32 847 014 Øvrige driftsinntekter 409 673 630 372 102 045 1 142 090 Driftsinntekter 11 819 431 19 823 013 2 346 660 33 989 104 Direkte driftsutgifter 8 817 114 12 227 232 2 132 937 23 177 283 Avskrivningskostnad 1 914 697 9 176 124 0 11 090 821 Kalkulatorisk rente (2,63 %) 1 277 716 3 675 551 0 4 953 267 Indirekte netto driftsutgifter 363 170 418 906 76 950 859 026 Indirekte avskrivningskostnad 1 213 2 159 412 3 785 Indirekte kalkulatorisk rente (2,63 %) 935 1 633 310 2 878 Driftskostnader 12 374 845 25 501 605 2 210 609 40 087 059 +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,63 %) 139 734 201 740-2 153 339 321 Resultat -415 679-5 476 851 133 897-5 758 634 Kostnadsdekning i % 95,5 % 77,7 % 106,2 % 84,8 % Selvkostfond/fremførbart underskudd 01.01 5 520 932 10 409 164-148 822 15 781 274 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond -415 679-5 476 851 133 897-5 758 633 Selvkostfond/fremførbart underskudd 31.12 5 105 253 4 932 312-14 925 10 022 640 25

Reguleringsplaner Bygge- og Kart og oppmåling Totalt Etterkalkyle selvkost eierseksj.-saker Gebyrinntekter 549 750 2 995 776 989 716 4 535 242 Øvrige driftsinntekter 23 333 2 137 004 497 203 2 657 540 Driftsinntekter 573 083 5 132 780 1 486 919 7 192 782 Direkte driftsutgifter 719 712 3 618 733 2 004 858 6 343 303 Avskrivningskostnad 0 0 54 329 54 329 Kalkulatorisk rente (2,63 %) 0 0 4 427 4 427 Indirekte netto driftsutgifter 42 158 316 864 187 289 546 312 Indirekte avskrivningskostnad 0 4 658 3 008 7 666 Indirekte kalkulatorisk rente (2,63 %) 0 3 506 2 265 5 771 Driftskostnader 761 871 3 943 762 2 256 175 6 961 807 +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,63 %) 0 39 420-6 865 32 555 + Tilskudd/subsidiering 188 787 0 769 346 958 133 Resultat 0 1 228 438-6 776 1 221 663 Kostnadsdekning i % 75,2 % 130,1 % 65,9 % 103,3 % Selvkostfond/fremførbart underskudd 01.01 0 884 645-257 639 627 006 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 0 1 228 438-6 776 1 221 662 Selvkostfond/fremførbart underskudd 31.12 0 2 113 084-264 415 1 848 669 Feiing Renovasjon Totalt Etterkalkyle selvkost Gebyrinntekter 2 561 197 18 697 625 21 258 822 Øvrige driftsinntekter 109 440 20 213 607 20 323 047 Driftsinntekter 2 670 637 38 911 232 41 581 870 Direkte driftsutgifter 2 916 216 35 767 946 38 684 162 Avskrivningskostnad 0 291 297 291 297 Kalkulatorisk rente (2,63 %) 0 108 918 108 918 Indirekte netto driftsutgifter 65 571 312 000 377 571 Driftskostnader 2 981 786 36 480 161 39 461 947 +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,63 %) -5 772-4 112-9 884 Resultat -316 921 2 426 960 2 110 038 Kostnadsdekning i % 89,6 % 106,7 % 105,4 % Fremførbart underskudd 01.01-61 024-1 369 824-1 430 848 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond -316 921 2 426 960 2 110 039 Selvkostfond/fremførbart underskudd 31.12-377 945 1 057 135 679 190 Etterkalkylen for er utarbeidet i samarbeid med Momentum Selvkost AS som har mer enn 10 års erfaring med selvkostproblematikk og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost. Selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune benyttes av flere enn 140 norske kommuner. 26

2.10 Note 10 Kortsiktige fordringer Kundefordringer aldersfordelt per 18.02.2014: Ikke forfalt > 30 dager 31-90 dager < 91 dager SUM Kommunale avgifter og tilknytninger 275 307 38 758 681 408 588 495 1 583 967 Husleier 1 161 535 48 633 19 244 284 972 1 514 384 Barnehage, SFO, kulturskole 1 627 271 122 859 66 182 149 571 1 965 883 Helse og omsorg 1 546 535 8 542 40 813 168 529 1 764 419 Landbruk og diverse gebyrer teknisk 263 951 90 296 31 827 2 351 692 2 737 766 Diverse og tilfeldig fakturering 4 584 603 8 420 12 712 27 361 4 633 096 Sum kundefordringer aldersfordelt per 9 459 202 317 509 852 186 3 570 620 14 199 516 18.02.2014 Kundefordringer som er innbetalt eller kreditert i 2014 2 914 809 Sum kundefordringer per 31.12.2012 17 114 325 Merverdiavgiftskompensasjon 8 186 724 Refusjoner sykepenger / permisjoner 7 045 712 Restanser utlån, forskudd, kontantkasser og diverse salg 798 569 Periodiseringer og mellomregninger 48 924 112 Sum kortsiktige fordringer 82 069 442 Kortsiktige fordringer over 91 dager ut gjør i overkant av 3,5 millioner kroner herav utestående krav til Årnes gatebruksplan/sentrumsutvikling på kr 2,3 millioner kroner. Arbeidet med gatebruksplanen nærmere seg ferdigstillelse, men det er fremdeles usikkerhet om kravene vil bli innfridd da det har vært vanskelig å få alle grunneiere med på gjennomføringen. Saken forventes imidlertid avklart i løpet av 2014. Øvrige kundefordringer anses som uproblematiske. 2.11 Note 11 Avdrag på gjeld Alternativ vekting, metode 2012 2011 (A) - Avskrivning 34 437 658 29 467 250 26 713 353 (B) - I.B - Anleggsmidler 866 695 880 772 516 628 773 286 399 (C) - Langsiktig gjeld 664 687 638 646 719 214 666 316 044 ( A / B * C ) - Kontrollgrense 26 410 977 24 668 773 23 018 038 Betalt avdrag 42 556 719 44 363 896 31 958 667 Differanse 16 145 742 19 695 123 8 940 629 27