Årsregnskap for Røyken kommune

Årsregnskap for Røyken kommune

SIDE 1

Innhold 1. Innledning... 3 2. sskjema 1A Driftsregnskapet... 4 3. sskjema 1B Driftsregnskap fordelt på virksomhet... 5 4. sskjema 2A Investeringsregnskapet... 7 5. sskjema 2B Investeringsregnskap fordelt på prosjekter... 8 6. Hovedoversikter... 11 Økonomisk oversikt driftsregnskapet... 11 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet... 12 Økonomisk oversikt balanseregnskapet... 13 7. Noter... 13 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler... 14 Note 2 Pensjonsforpliktelser... 15 Note 3 Garantier gitt av kommunen... 17 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid... 18 Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper... 19 Note 6 Avsetninger og bruk av fond... 20 Note 7 Kapitalkonto... 21 Note 8 sprinsipper... 22 Note 9 Organisering av kommunen... 24 Note 10 Ubundet investeringsfond... 26 Note 11 Anleggsmidler... 27 Note 12 Investeringsprosjekter... 28 Note 13 Vesentlige forpliktelser... 31 Note 14 Gjeldsforpliktelser, type gjeld og fordeling på långivere... 32 Note 15 Endring i regnskapsprinsipp drift... 33 Note 16 smessig mindreforbruk drift og investering... 34 Note 17 Selvkostkalkyler... 38 Note 18 Årsverk... 40 Note 19 Godtgjørelse til rådmann og ordfører... 40 Note 20 Revisjon og kontrollutvalg... 41 Note 21 Andre forhold... 41 Note 22 Skatteinntekter og rammetilskudd... 43 Note 23 Restanser... 44 Note 24 Interkommunalt samarbeid om felles legevaktordning mellom Røyken og Hurum kommuner... 45 Note 25 Rentebytteavtaler... 46 Note 26 Utlån... 46 Note 27 Revisjonsberetning... 47 8. Vedlegg 1, spesifisert balanse... 49 9. Vedlegg 2, driftsresultat pr programområde... 49 SIDE 2

1. Innledning Det er utarbeidet årsregnskap i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning. Her gir vi en kort orientering med henvisning til forskriftens 3 Årsregnskapet, 4 økonomiske oversikter, 5 - Noter til årsregnskapet og 6 - Lånefondet. Det er utarbeidet note opplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5. Utover dette er det utarbeidet noter i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning i overensstemmelse med forskriftens 7 Grunnleggende regnskapsprinsipper og god kommunal regnskapsskikk. sskjema 1 A - Driftsregnskapet Her vises inntekter og utgifter som ikke direkte er knyttet til en sektor. Den viser hvor mye som er til disposisjon til sektorene. Oversikten avstemmes mot hva som er brukt i sektorene, som vist i skjema 1 B. Nettotallet skal stemme med merforbruk / mindreforbruk ifølge hovedoversikt økonomisk oversikt driftsregnskapet. sskjema 1 B Driftsregnskap pr virksomhet Dette viser til fordeling drift (fra regnskapsskjema 1 A). Fordelt slik: Etter justering av finansposter fremkommer den faktiske fordelingen spesifisert på samme detaljeringsnivå som kommunestyrets vedtak av driftsbudsjettet. Kommunestyret vedtar netto driftsramme pr. programområde. sskjema 2 A Investeringsregnskapet Tabellen viser finansieringsbehovet og hvordan dette er finansiert. Differansen er hva som eventuelt er udekket/udisponert finansiering. sskjema 2 B Investeringsregnskapet pr prosjekt Her er ført opp nærmere fordelingen av Investeringer i anleggsmidler på de ulike investeringsrammene/-prosjektene spesifisering på samme nivå som kommunestyrets vedtak av investeringsbudsjettet. Balanseregnskapet Her vises det til oversikt over eiendeler, egenkapital og gjeld pr. 31.12.2015. Her fremgår også memoriakonti som skal spesifiseres for ubrukte lånemidler og andre memoriakonti med motkonto for memoriakontiene. Økonomisk oversikt - Drift Her vises hvilke driftsinntekter som gir sum driftsinntekter. Dette gjelder på samme måte for aktuelle driftsutgifter som gir sum driftsutgifter. Herav fremkommer brutto driftsresultat. Resultat av eksterne finansieringstransaksjoner og motpost avskrivninger viser heretter Netto driftsresultat. Etter å ha tatt hensyn til sum bruk av avsetninger og sum avsetninger fremkommer regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk. Økonomisk oversikt Investering Her vises finansieringstransaksjoner som gir Sum finansieringstransaksjoner. Sum utgifter + Sum finansieringstransaksjoner - sum inntekter = viser Finansieringsbehov. Til slutt viser hvordan dette er dekket inn slik at Sum finansiering er i samsvar med Finansieringsbehov. Lånefondet Røyken Kommune har ikke lånefond. Note opplysninger Ut over disse obligatoriske regnskapsoversiktene er det utarbeidet note opplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 1 til 9 og kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning. Det utarbeides en egen årsberetning med utfyllende analyser og kommentarer til regnskapet. Som vedlegg til årsregnskapet følger en spesifisert balanse. Dette er ment som tilleggsopplysninger for regnskapsbrukeren, og er mer spesifisert enn hva forskriften krever. Det er også lagt ved en oversikt over utgifter og inntekter pr virksomhet sammenlignet med budsjett. SIDE 3

2. sskjema 1A Driftsregnskapet Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2015 Tall i 1000 kroner FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -620 312-604 198-604 198-562 478 Ordinært rammetilskudd -470 280-469 996-452 941-434 923 Eiendomsskatt annen eiendom 0 0 0 0 Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger 0 0 0 0 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -36 562-34 314-27 454-34 623 Sum frie disponible inntekter -1 127 155-1 108 508-1 084 593-1 032 024 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -18 293-17 478-17 473-16 518 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 22 996 24 558 15 977 23 419 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 36 287 35 246 32 025 30 797 Netto finansinntekter/-utgifter 40 991 42 326 30 529 37 699 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 39 305 39 305 4 733 23 534 Til bundne avsetninger 17 570 8 938 0 6 092 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -34 572-34 572 0-20 707 Bruk av ubundne avsetninger -7 178-7 178-299 -4 895 Bruk av bundne avsetninger -7 060-4 033-2 058-23 734 Netto avsetninger 8 065 2 460 2 376-19 709 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 3 335 3 335 3 000 4 702 Til fordeling drift -1 074 764-1 060 387-1 048 688-1 009 333 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 041 830 1 060 387 1 048 688 974 761 smessig merforbruk/mindreforbruk -32 934 0 0-34 572 SIDE 4

3. sskjema 1B Driftsregnskap fordelt på virksomhet Tall i 1000 kroner SIDE 5 Regulert budsjett Oppr. budsjett 2015 Folkevalgte organer og politisk sekretariat 8 223 7 746 7 577 9 444 Rådmannen 3 456 2 561 1 688 2 002 Kommunalsjef HR, IKT og utvikling 18 980 19 503 19 282 17 796 HR 11 825 11 687 14 549 11 658 Rådmannens stab 22 709 20 956 20 118 20 322 Skatt/finans -22 484-10 458 10 414-24 681 Økonomienhet 13 409 13 771 8 695 8 308 Eiendom og beredskap 147 508 148 246 156 615 126 790 Kommunalsjef oppvekst 2 373 2 432 2 306 2 735 Barnehageområdet sentralt 158 093 150 995 151 922 146 520 Grunnskoleområdet sentralt 19 075 14 745 18 600 18 422 PPT 6 760 7 110 6 934 6 301 Barnevernstjeneste (ny org fra 2015) 33 105 42 757 23 409 20 968 Tiltaksbasen 10 095 11 330 8 478 6 375 Helsestasjon 12 456 12 869 12 672 10 592 Røyken voksenopplæring 14 697 14 646 14 568 15 754 Frydenlund barneskole 18 610 18 396 17 817 16 596 Hyggen oppv.senter 9 688 9 747 9 424 9 192 Midtbygda barneskole 29 671 29 504 28 121 27 992 Slemmestad og Nærsnes oppv.senter 25 408 25 016 24 110 24 237 Bødalen oppv.senter 26 912 26 495 26 466 26 545 Spikkestad barneskole 26 632 26 568 24 308 23 747 Røyken ungdomsskole 19 975 19 625 18 978 18 996 Slemmestad ungdomsskole 29 572 29 645 26 967 30 597 Spikkestad ungdomsskole 21 969 22 957 23 661 21 523 Røyken barnehage 4 886 5 365 4 873 4 790 Slemmestad oppv.senter barnehage 6 664 6 519 6 009 6 473 Bødalen oppv.senter barnehage 4 755 4 584 4 608 5 229 Hyggen oppv.senter barnehage 3 191 3 241 3 206 3 345 Åpen barnehage 1 028 1 038 1 018 905 Kommunalsjef Helse og omsorg 3 053 3 592 3 562 3 316 Helsetjenesten 22 113 20 561 19 014 17 713 Sosialtjenesten 25 028 25 264 19 374 19 335 Bråset bo- og omsorgssenter (BBO) 77 093 78 795 81 857 - Hjemmebaserte tjenester 21 947 19 966 18 952 13 429 Tjeneste for funksjonshemmede 3 279 3 745 2 714 1 773 Demens og Psykisk helse 601 1 632 1 156 531 Tildelingsenhet for helse, omsorg og bolig 128 949 133 511 133 232 199 059 Kultur, idrett og næringsutvikling 12 843 15 918 16 578 15 574 Kommunalsjef kultur og næring 1 178 1 358 1 247 1 289 Bibliotektjenesten 6 137 6 427 5 838 5 098 Kultur 12 544 11 454 11 108 15 026 Kulturskoletjenesten 3 781 3 993 3 912 3 711 VAR - Kapitalinntekter -12 248-12 774-12 774 - K-teknikk vann - - - 3 101

Tall i 1000 kroner Regulert budsjett Oppr. budsjett 2015 K-teknikk avløp - - - 10 940 K-teknikk vei 21 122 20 957 17 488 17 852 Miljø og klima 1 478 1 603 4 078 3 262 Plan, bygg og oppmålingstjeneste 5 523 5 572 5 317 4 566 Brann- og redningstjenesten 18 169 19 212 18 641 19 715 Netto pr. virksomhet 1 041 830 1 060 387 1 048 688 974 761 Dette er en obligatorisk rapport, hvor finansposter og avsetninger til fond ikke er tatt med. Den gir derfor ikke er helt korrekt bilde av resultatet i forhold til budsjettrammen for de enkelte virksomhetene. I vedlegg 2 finnes derfor en oppstilling over regnskapsresultatet i forhold til budsjett for de enkelte virksomhetene, hvor alle poster er tatt med. sresultatene kommenteres nærmere i årsberetningen. SIDE 6

4. sskjema 2A Investeringsregnskapet Tall i 1000 kroner FINANSIERINGSBEHOV Regulert budsjett Opprinnelig Budsjett 2015 Investeringer i anleggsmidler 114 682 230 618 120 753 63 366 Utlån og forskutteringer 13 990 20 000 20 000 27 208 Kjøp av aksjer og andeler 5 782 6 062 3 000 1 755 Avdrag på lån 28 674 0 0 7 237 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger 12 413 0 0 18 509 Årets finansieringsbehov 175 541 256 680 143 753 118 074 FINANSIERING Bruk av lånemidler -85 707-233 419-134 253-57 753 Inntekter fra salg av -729 0 0-4 500 anleggsmidler Tilskudd til investeringer -5 426-5 426 0 0 Kompensasjon merverdiavgift -11 033 0 0-5 507 Mottatte avdrag på utlån og -30 725 0 0-33 546 refusjoner Andre inntekter -1 0 0-6 Sum ekstern finansiering -133 622-238 845-134 253-101 311 Overført fra driftsregnskapet -3 335-3 335-3 000-4 702 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av avsetninger -38 585-14 500-6 500-12 061 Sum finansiering -175 541-256 680-143 753-118 074 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 SIDE 7

5. sskjema 2B Investeringsregnskap fordelt på prosjekter Regulert budsjett Oppr. budsjett 2015 Tall i 1000 kroner Fra regnskapsskjema 2A: Investeringer i anleggsmidler 114 682 230 618 120 753 63 366 Fordeling på PROSJEKT -62 0 0 0 Spikkestad gnr/bnr 7/18 0 0 0 198 Lydanlegg og møbler til kommunestyresalen 16 0 0 599 Nye møbler til formannskapssalen 484 170 170 0 Streaming av politiske møter og e-politiker løsning 0 0 250 0 Mortensrud fyllplass 312 500 500 462 PC-skap, oppbevaring, lading - elever 2 613 2 447 2 000 2 602 Applikasjonsinvesteringer 2 993 4 246 1 866 3 497 Helsenett - Samhandlingsreformen 540 529 0 321 IT-investering 1 492 1 866 1 866 2 420 Utskiftning av PC-er 836 751 500 512 LMS Skoleportal som erstatter mlg 0 0 0 414 Digitalisering byggesaksarkiv 786 1 179 1 000 867 Velferdsteknologi 293 572 475 66 Torvbråten skole 0 0 0 395 Fagertun båt 0 0 0 130 Møbler til Spikkestad U-skole 0 0 0 5 017 Prosjektering ny skole Bødalen - Slemmestad 0 1 000 0 0 Forskjønning Åros sentrum 971 800 0 0 Hernestangen 155 0 0 941 Slalombakke Gleinåsen 0 1 300 0 0 Møteplassen - nærmiljøanlegg 1 116 0 0 1 116 Ladestasjon el-bil 0 0 0 527 Forprosjekt svømmehall 1 532 3 000 0 0 Utstyr til svømmehall/helsehuset - oppstartskostnader 6 0 3 000 0 Røyken kirke - utbedring av driftsgård 650 650 0 0 VIVA 0 0 0 2 176 Plandialog/byggesaksdialog 11 220 0 69 Landmålingsutstyr 0 0 0 283 Videreutvikling av kartsider og autom. av oppgaver 85 100 100 0 Vaskeanlegg i vaskehall 144 150 150 0 Ny kommandobil, brannvesenet 0 0 0 725 Ny brannbil 6 135 4 500 3 000 0 Vaskemaskin for meiser og hjelper 182 150 150 0 Erstatte gml bil E01 med ny personbil 0 50 50 0 Bytte vaktbil for tankbilvakt, E16 0 300 300 0 Spikkestad skole - elfa prosjekt 0 0 0 11 Stillerom ved lederteam på rådhuset 250 250 0 0 Tåje friluftsområde 0 262 0 0 Ny svømmehall - vei, vann og avløpsanlegg 13 601 16 948 0 1 356 VVA Follestad industriområde (REAS) 2 497 0 0 5 963 Slemmestad - infrastruktur etc. 338 335 0 377 Oslofeltet geologisenter 0 0 0 165 Kjelleråsen/Kirkeberget (REAS) 300 0 0 379 SIDE 8

Regulert budsjett Oppr. budsjett 2015 Tall i 1000 kroner Egenandel utvikling torg, gang- sykkelv. Spikkestad 30 335 21 793 15 000 1 682 Rordammen - rehabilitering 0 7 000 7 000 0 Poverud gangbru 0 2 000 2 000 0 Plankedalsveien 0 500 500 0 Opprydd av kulverter, elveløp - etabl av kvistdam 171 0 0 0 Trafikksikkerhetstiltak 279 500 500 618 Veilys 1 034 1 000 1 000 985 Hyggenveien 0 0 0 610 Åpning Bøbekken 738 18 522 5 000 2 751 Trafikksikring Bakkekroken 11 4 757 0 425 Veilys Katrineåsen 0 0 0 2 Gang/sykkelvei fra Hurumveien til Katrineåsveien 0 0 0 3 072 Skolebakken - bussholdeplass 0 0 0 6 Ødegårdsbakken, vei 490 437 0 266 Ødegårdslia, vei 0 594 0 0 Priskompensasjon, vei 0 1 100 1 100 0 Utbedring av Hurumveien 29 8 959 8 500 41 Enkel rehabilitering av vei 2 161 6 519 5 000 481 Gangvei rv 23 - Industriveien 39 500 500 0 Gangveier i 2014 1 017 3 042 1 600 58 Miljøgate Spikkestad 10 3 024 0 76 Skolebakken - bussholdeplass nord 0 0 0 26 Gs og belysning fv 11, Krokodden - Sundbyvn 506 0 0 2 036 Adkomst Myhre miljøprodukter 44 3 925 0 275 Asfaltering pendlerparkering Slemmestad 254 300 0 0 Gangveiring Røyken/Midtbygda ink. gatelys 796 4 771 0 229 Adkomst Øvre Åsaker gård 91 3 532 0 268 Sti fra Bøveien til Bakkeveien 0 0 0 8 Sikkerhetsvei Hallenskog 1 784 13 637 13 000 363 Stenging Elgskauåstunnelen, Rehab Åros 0 1 000 0 0 Heggedal - Hallenskog, g/s-veg 1 777 1 000 2 000 0 Hovedplan vann 1 158 2 600 2 600 354 Økt vannforsyning til Båtstø - reduksjonskum 232 750 750 0 Årosfjellet/Tivoliåsen, forbedring vanntrykk 348 1 500 1 500 377 Tuhus-Åros ny vannledning 0 993 0 108 GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader 501 500 500 283 Priskompensasjon VA 0 300 300 0 Utarbeidelse forprosjekter vann 0 25 0 64 Utbedring Slemmestad-Bødalen 1. etp. 0 0 0 47 Kirkealleen, vann 1 461 300 0 173 Oppfølging i garanttiden, vann 58 250 250 16 Ødegårdsbakken, vann 7 538 8 463 0 1 979 Ødegårdslia, vann 0 3 272 0 0 Åsakerveien 0 1 000 0 0 Garantier Årosfjellet, Vann 4 0 0 54 Interreg. nødvannsamarbeid - innkjøp av utstyr 166 200 200 0 Kleiverveien 7 46 300 0 0 Rehab. kummer Katrinåsen/Bødalen 0 3 500 0 0 Utarbeidelse forprosjekter 0 1 573 0 97 Utbedring Slemmestad - Bødalen etappe 1-5 0 0 0 18 Utløp Åros 28 1 176 0 0 SIDE 9

Regulert budsjett Oppr. budsjett Tall i 1000 kroner 2015 Garantier Årosfjellet 4 0 0 54 Oppfølging i garantitiden, avløp 0 250 250 0 Ødegårdsbakken, Avløp 7 289 7 751 0 2 701 Ødegårdslia, Avløp 0 3 284 0 0 Nedbørsmåler 0 0 0 224 Lahell - rehabilitering 1 268 1 000 1 000 24 Rehab pumpestasjon Røyken 497 1 500 1 500 0 Digitalisering av Komtek-arkiv 0 1 000 1 000 0 Liverud Eiendom AS, overdragelse av justeringsrett konkursbo 0 0 0 669 Engebråten, overdragelse av justeringsrett JM Norge AS 0 0 0 866 Virksomhetsoverdragelse av BBO 2 364 2 364 0 0 Introduksjonssenter oppbygging 430 254 0 2 180 Nærmiljøtiltak Spikkestad Bskole (ELFAS3) 0 850 850 0 Inventar/IKT-utstyr skole/barnehage 827 2 500 2 500 0 Uteområde Hyggen Barnehage 820 350 0 0 Ombygningskostnader Legevakt 0 0 0 4 284 Ombygging av 10 rom, BBO 0 0 0 577 Bil med plass til rullestol 0 0 0 304 Carport Hjemmebaserte tjenester 0 300 0 0 Opprustning av dagsentertilbudet Fuh 146 140 140 0 Cafe i omsorgsboligen - sosial møteplass 2 101 1 700 1 700 0 Helsehuset - Inventar 15 kontorer 550 750 750 0 Ombyggingskostnader barnevern 0 0 0 283 Trygghetsalarmer 163 257 100 12 Lyssetting, projector, lerret i Slemmestad kirke 100 100 100 0 Kjøp av friområde Hernestangen 1 999 2 000 0 0 Ny hjullaster 319 319 319 0 Rehab.program Røyken kirke 2 067 2 067 2 067 0 Luft/hoppemadrasser 208 200 200 0 Lydanlegg til utlån lag og foreninger 100 100 100 0 Sandpåfylling Jerdalsstranda, Propsen og Hyggenstranda 0 0 0 46 Inv. utstyr og orgel til ny kirke/kulturbygg på Spikkestad 2 052 24 000 24 000 0 Rehab Låven på Hernestangen bygdetun 0 193 0 40 Tursti Kjekstadmarka 0 0 0 369 Kirken - Utbedring av pålegg fra arbeidstilsynet 0 0 0 1 300 Sum fordelt 114 682 230 618 120 753 63 366 Dette er en obligatorisk rapport som viser brutto utgifter pr prosjekt. Rapporten gir ikke nødvendigvis uttrykk for den økonomiske statusen i prosjektet, ettersom det også kan være inntekter i prosjektet som ikke er med i rapporten. I note 12 vises en oversikt over netto utgifter pr prosjekt, med kommentarer til status i hvert investeringsprosjekt. Denne rapporten gir et helhetlig bilde av økonomisk status i enkeltprosjektene. Kommentarer til enkeltprosjektene finnes i årsberetningen. SIDE 10

6. Hovedoversikter Økonomisk oversikt driftsregnskapet SIDE 11 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2015 Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -42 169-44 900-44 685-41 498 Andre salgs- og leieinntekter -44 719-43 921-43 879-43 051 Overføringer med krav til motytelse -279 396-266 302-168 909-167 323 Rammetilskudd -470 280-469 996-452 941-434 923 Andre statlige overføringer -36 562-34 314-27 454-34 623 Andre overføringer -9 684-8 938 0-7 900 Inntekts- og formuesskatt -620 312-604 198-604 198-562 478 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -1 503 123-1 472 569-1 342 066-1 291 796 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 614 905 612 433 564 953 456 807 Sosiale utgifter 160 768 176 636 171 852 123 267 Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod.* 406 768 396 223 403 717 227 697 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod. 255 445 248 030 231 284 302 382 Overføringer 115 718 123 466 64 897 125 677 Avskrivninger 40 008 40 427 34 427 39 991 Fordelte utgifter* -135 821-132 330-130 531-1 159 Sum driftsutgifter 1 457 812 1 464 885 1 340 598 1 274 662 Brutto driftsresultat -45 311-7 684-1 468-17 134 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -18 293-17 478-17 473-16 518 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Mottatte avdrag på lån -97-96 -96-106 Sum eksterne finansinntekter -18 389-17 573-17 568-16 623 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 22 995 24 553 15 972 23 386 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 36 287 35 246 32 025 30 797 Utlån 92 90 90 0 Sum eksterne finansutgifter 59 374 59 889 48 087 54 184 Resultat eksterne finanstransaksjoner 40 985 42 316 30 519 37 560 Motpost avskrivninger -40 008-40 427-34 427-39 991 Netto driftsresultat -44 334-5 795-5 376-19 565 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -34 572-34 572 0-20 707 Bruk av disposisjonsfond -7 178-7 178-299 -4 895 Bruk av bundne fond -7 060-4 033-2 058-23 734 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -48 810-45 783-2 357-49 335 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 3 335 3 335 3 000 4 702 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 39 305 39 305 4 733 23 534 Avsatt til bundne fond 17 570 8 938 0 6 092 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 60 210 51 578 7 733 34 328 smessig mer-/mindreforbruk -32 934 0 0-34 572 * Pga omlegging i Kostra fra vil fordelte utgifter/internhandel bokføres annerledes enn tidligere år. Dette medfører at postene "Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon" og "Fordelte kostnader" er høyere enn tidligere år.

Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Tall i 1000 kroner Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2015 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom -709 0 0-4 500 Andre salgsinntekter -1 0 0-6 Overføringer med krav til motytelse -25 065 0 0-21 300 Kompensasjon for merverdiavgift 0 0 0 0 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer -5 426-5 426 0 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter -31 201-5 426 0-25 805 UTGIFTER Lønnsutgifter 426 0 0 407 Sosiale utgifter 54 0 0 112 Kjøp av varer og tjen. som inngår i 67 618 142 262 105 753 34 630 komm. tjenesteprod. Kjøp av tjenester som erstatter 1 438 58 806 0 18 160 kommunens tjensteprod. Overføringer 44 146 29 550 15 000 10 056 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 114 682 230 618 120 753 63 366 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 28 674 0 0 7 237 Utlån 13 990 20 000 20 000 27 208 Kjøp av aksjer og andeler 5 782 6 062 3 000 1 755 Dekning av tidligere års udekkede 0 0 0 0 merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond 464 0 0 2 328 Avsatt til bundne investeringsfondfond 11 949 0 0 16 181 Sum finansieringstransaksjoner 60 859 26 062 23 000 54 709 Finansieringsbehov 144 341 251 254 143 753 92 269 FINANSIERING Bruk av lån -85 707-233 419-134 253-57 753 Salg av aksjer og andeler -20 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponerte 0 0 0 0 mindreforbruk Mottatte avdrag på utlån -16 694 0 0-17 753 Overført fra driftsregnskapet -3 335-3 335-3 000-4 702 Bruk av disposisjonsfond -14 500-14 500-6 500-7 446 Bruk av bundne driftsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 0-1 666 Bruk av bundne fond -24 085 0 0-2 949 Sum finansiering -144 341-251 254-143 753-92 269 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 SIDE 12

Økonomisk oversikt balanseregnskapet SIDE 13

7. Noter Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Tall i 1000 kroner 2015 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel -1 503 123-1 291 796 Inntekter investeringsdel -31 201-25 805 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner driftsdel -18 389-16 623 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner investeringsdel -102 421-75 506 Sum anskaffelse av midler -1 655 134-1 409 731 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel 1 417 804 1 234 664 Utgifter investeringsdel 114 682 63 366 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner driftsdel 59 374 54 184 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner investeringsdel 48 446 36 199 Sum anvendelse av midler 1 640 307 1 388 412 Anskaffelse - anvendelse av midler -14 828-21 318 Endring i ubrukte lånemidler -55 546-29 914 Endring i arbeidskapital -70 373-51 233 Endring av arbeidskapital basert på balanseregnskapet OMLØPSMIDLER Endring premieavvik -8 260-10 530 Endring kortsiktige fordringer -8 295 21 992 Endring aksjer og andeler 0 0 Endring obligasjoner og sertifikater 0 0 Endring betalingsmidler 121 261 45 814 Sum endring omløpsmidler 104 706 57 276 KORTSIKTIG GJELD Endring premieavvik 0 0 Endring kortsiktig gjeld -34 392-6 050 Sum endring kortsiktig gjeld -34 392-6 050 Endring i arbeidskapital 70 313 51 226 SIDE 14

Note 2 Pensjonsforpliktelser Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte. Ordningene for tjenestepensjonen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Pensjonskostnaden i kommuneregnskapet bestemmes ut fra økonomiske forutsetninger fastsatt i Kommuneregnskapsforskriften. PENSJONSFORPLIKTELSER RØYKEN KOMMUNE UTEN BBO Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) KLP Hovedordning KLP Sykepl. Ordning Statens Pensjons -kasse Sum Sum 2015 De økonomiske forutsetningene i beregningene for er som følger: Diskonteringsrente: 4,00 % 4,00 % 4,00 % Lønnsvekst: 2,97 % 2,97 % 2,97 % G-regulering: 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet avkastning: 4,60 % 4,60 % 4,30 % Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a Sum Sum 2015 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 31 573 4 439 14 811 50 823 48 972 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 31 968 4 077 9 328 45 373 44 073 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -30 675-3 970-7 264-41 909-41 744 13 Netto pensjonskostnad eks adm. 32 866 4 547 16 875 54 288 51 301 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 35 479 3 431 18 530 57 440 53 700 13 Årets netto pensjonskostnad -32 866-4 547-16 875-54 288-51 301 14 Premieavvik 2 613-1 116 1 655 3 152 2 399 Sats for arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 368-157 233 444 338 Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premieavvik skal dekkes inn på (1 eller 7 år) 7 7 7 7 7 Akkumulert premieavvik 31.12. forrige år 80 524 2 148-2 646 80 026 89 254 15 Resultatført premieavvik tidligere år 11 867 389-285 11 971 11 628 15a Arbeidsgiveravgift av 15 1 673 55-40 1 688 1 640 16 Akkumulert premieavvik 31.12. 71 270 643-706 71 207 80 026 16a Akkumulert arbeidsgiveravgift av 16 10 049 91-100 10 040 11 284 Årets estimatavvik 13-3 nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse -8 100 254-22 108-29 954-56 434 18 Estimatavvik pensjonsmidler 2 885-943 -55 389-53 447-27 105 19 Netto estimatavvik -10 985 1 197 33 281 23 493-29 329 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12. forrige år 790 503 98 643 255 311 1 144 457 1 140 007 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 31 573 4 439 14 811 50 823 48 972 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 31 968 4 077 9 328 45 373 44 073 6 Utbetalte pensjoner -29 549-2 809 0-32 358-32 161 21 Amortisert estimatavvik - årets forpliktelse -8 100 254-22 109-29 955-56 434 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12 = UB 816 395 104 604 257 341 1 178 340 1 144 457 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler 31.12. forrige år 660 996 86 926 215 049 962 971 926 792 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 30 675 3 970 7 264 41 909 41 744 5-4 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 35 479 3 431 18 530 57 440 53 700 6 Utbetalte pensjoner -29 549-2 809 0-32 358-32 161 24 Amortisert estimatavvik - årets p.midler 2 885-943 -55 389-53 447-27 105 25 Estimert pensjonsmidler 31.12. = UB 700 486 90 575 185 454 976 515 962 971 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) -115 909-14 029-71 887-201 825-181 486 26a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse -16 343-1 978-10 136-28 457-25 590 I henhold til endring i regnskapsforskriften 13 om pensjon skal estimatavvik balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik. Totalt akkumulert inntektsført premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift pr. 31.12. er 81,25 mill.kr. Pr. 31.12.2015 var beløpet 91,31 mill.kr. I er det utgiftsført 10,06 mill.kr. netto i premieavvik (inkl. SIDE 15

arbeidsgiveravgift) fordelt på årets premieavvik med 3,6 mill.kr. og kostnadsføring av tidligere inntektsført avvik med 13,66 mill.kr. I henhold til endring i regnskapsforskriften 13 om pensjon er amortiseringstiden for premieavvik kortet ned fra 15 til 10 år for premieavvik oppstått fra og med 2011 og fra 10 til 7 år for premieavvik oppstått fra og med 2014. Deler av pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene i balansen vår gjelder tidligere ansatte på vei, vann og avløp. Vi har beregnet en andel av reguleringspremien for selvkostområdene som er viderefakturert Viva. For utgjør dette 0,74 mill. PENSJONSFORPLIKTELSER BBO Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) KLP Hovedordning BBO KLP Sykepl. Ordning BBO Sum Sum 2015 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a Sum Sum 2015 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 11 613 4 153 15 766 15 666 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 4 515 1 702 6 217 5 593 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -3 871-1 853-5 724-5 012 13 Netto pensjonskostnad eks adm. 12 256 4 003 16 259 16 247 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 13 177 4 660 17 837 17 632 13 Årets netto pensjonskostnad -12 256-4 003-16 259-16 247 14 Premieavvik 921 657 1 578 330 Sats for arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 130 93 222 47 Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premieavvik skal dekkes inn på (1 eller 7 år) 1 1 Akkumulert premieavvik 31.12. forrige år -528 858 330-1 391 15 Resultatført premieavvik tidligere år -528 858 330-1 391 15a Arbeidsgiveravgift av 15-74 121 47-196 16 Akkumulert premieavvik 31.12. 921 657 1 578 330 16a Akkumulert arbeidsgiveravgift av 16 130 93 222 47 Årets estimatavvik 13-3 nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse 2 305-4 875-2 570 18 Estimatavvik pensjonsmidler 1 489-3 875-2 386 19 Netto estimatavvik 816-1 000-184 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12. forrige år 100 183 43 895 144 078 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 11 613 4 153 15 766 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 4 515 1 702 6 217 6 Utbetalte pensjoner -2 461-1 228-3 689 21 Amortisert estimatavvik - årets forpliktelse 2 305-4 875-2 570 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12 = UB 116 155 43 647 159 802 144 078 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler 31.12. forrige år 77 303 42 437 119 740 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 3 871 1 853 5 724 5-4 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 13 177 4 660 17 837 6 Utbetalte pensjoner -2 461-1 228-3 689 24 Amortisert estimatavvik - årets p.midler 1 490-3 875-2 385 25 Estimert pensjonsmidler 31.12. = UB 93 380 43 847 137 227 119 740 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) -22 775 200-22 575-24 338 26a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse -3 211 28-3 183-3 432 Totalt premieavvik inkl. AGA pr. 31.12.16 for BBO er 1,8 mill.kr. BBO dekker inn premieavviket på 1 år. Tallene for 2015 er tall i regnskapet for BBO, og er kun til sammenligning. Disse tallene finnes ikke i regnskapet til Røyken kommune SIDE 16

Note 3 Garantier gitt av kommunen Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantier som simpel kausjon. Del 1 Garanti gitt til Kommunalbanken: Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12.16 Opprinnelig garanti Garantibeløp Garantien utløper Jobbhuset Røyken AS 5 000 000 4 000 000 2036 Røyken Eiendom AS 210 000 000 171 818 160 2034 Røyken Eiendom AS 330 000 000 297 000 000 2043 Røyken Eiendom AS 20 000 000 18 000 020 2043 Røyken Eiendom AS 238 000 000 189 179 520 2032 Røyken Eiendom AS 60 000 000 56 785 710 2043 Røyken Eiendom AS 20 000 000 20 000 000 2050 Røyken Eiendom AS 81 800 000 81 800 000 2054 KLP: Røyken Eiendom AS 245 000 000 245 000 000 2049 Røyken Eiendom AS 250 000 000 250 000 000 2041 IL ROS 2 400 000 2 400 000 2020 Husbanken: Bitehagen Barnehage BA 5 566 000 2 482 394 2030 Kommunekreditt Norge AS: Glitrevannverket IKS 155 619 497 18 201 478 2031 IL ROS Arena AS 37 500 000 37 500 000 2052 Nordea: Katrineåsveien vel AS 7 000 000 5 918 372 2042 Garanti for lån gitt i medhold av sosialtjenesteloven 4 868 607 Totalt garantibeløp 1 404 954 261 Garantier vedtatt av kommunestyret, lån ikke tatt opp per 31.12.16 Røyken Eiendom AS Nye omsorgsboliger på Spikkestad 8 200 000 Røyken Eiendom Røyken badet 80 000 000 Røyken Eiendom Spikkestad kirke/kulturhus 43 000 000 Den norske kirke Slemmestad kirke 1 600 000 Totalt 132 800 000 Del 2 Innfrielser og tap Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måtte innfri noen garantier. SIDE 17

Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid Pr 31.12. hadde kommunen følgende fordringer/gjeld til/fra interkommunale foretak. Tekst 31.12. 31.12.2015 31.12.2014 Fordringer 1 Røyken Eiendom AS - 896 900 1 295 000 2 Røyken eiendomsutvikling AS 5 000 000 8 000 000 4 000 000 3 Røyken kommunale boligstiftelse 24 283 601 25 941 431 26 096 295 4 Hurum kommune, felles legevakt - - 1 828 597 5 Røykenbadet KF 823 957 823 957 6 VIVA IKS 1 593 3 849 - Gjeld Bråset Bo- og omsorgssenter IKS - - - Røyken eiendom AS - - - Røykenbadet KF - - - 4 Hurum kommune, felles legevakt - - - 1. Posten inneholdt rest på langsiktig lån til REAS på 10 mill i 2013. Lånet ble innfridd i 2014. Fordring pr 31.12.15 gjelder avregning av fellesutgifter for 2015. 2. Posten gjelder utbytte for 2015 som vedtatt av generalforsamlingen i REAS. Beløpet vil bli utbetalt til kommunen i løpet av 2017. 3. Beløpet gjelder langsiktig lån i kommunalbanken som videreformidles til Boligstiftelsen. Boligstiftelsen betaler løpende renter og avdrag. 4. Deling av utgifter ved felles legevakt for Røyken og Hurum. Refusjon for på kr 2 103 286 er fakturert og inntektsført i (se note 24). 5. Langsiktig lån til Røykenbadet KF fra 2015 på kr. 800 000. Pr 31.12.15 var forbruket til Røykenbadet kr 823 957. 6. Oppgjørskonto for utlegg, utgifter betalt av Røyken kommune og refundert av VIVA IKS. SIDE 18

Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper Røyken kommune har følgende aksjer og andeler i selskaper pr 31.12.. Kommunens andel Verdi 31.12.16 Verdi 31.12.15 Livsforsikring mv. Egenkapitalinnskudd KLP Sykepleierordningen 2 581 305 2 334 476 Egenkapitalinnskudd KLP Hovedordningen 18 176 393 16 199 424 Egenkapitaltilskudd KLP BBO 3 558 404 0 Andre foretak Røyken Eiendomsutvikling AS 100 % 147 852 599 147 852 599 Røyken Eiendom AS 100 % 124 013 079 124 013 079 Vinn Industri AS 15000/100000 15 000 15 000 Papirbredden Innovasjon AS 3,52 % 180 000 180 000 Biblioteksentralen AL 2100/1144200 2 100 2 100 Jobbhuset Røyken AS (tidligere Røyken Produkter) 32 % 72 000 72 000 Vardar AS (B-aksjer) 8,02 % 1 0 Enter kompetanse AS (tidligere DIAS AS) 2,5 % 0 20 000 Renovasjonsselskapet for Drammensregionen, innskudd 10 % 100 000 100 000 Glitrevannverket IKS 14,72 % 17 489 349 17 489 349 Vestviken 110 IKS 3,8 % 118 300 118 300 Lindum Oredalen AS 31,85 % 31 850 31 850 VIVA- Egenkapital innskudd 36,4 % 186 000 186 000 Bråset Bofellesskap BRL 1 800 000 1 800 000 E134 Haukelivegen AS 1/360 10 000 10 000 B-aksjer Sekkefabrikken Kulturhus 1 1 Bølstadsenteret BRL 400 400 Andeler Lille Åros borettslag 1 7 253 7 253 Andeler Kunstgress IL ROS 1 250 000 1 250 000 Andeler Kunstgress IL Slemmestad 4 245 000 4 245 000 Totalt 321 689 034 315 925 831 Selskaper som kommunen har eierandel i, men hvor det ikke er skutt inn aksjer/andeler er ikke nevnt her. Disse eierskapene er omtalt i note 9. Det er anskaffet andeler i KLP på 2,720 mill som følge av obligatorisk årlig eierinnskudd i pensjonsordningen. I tillegg er det regnskapsført andeler på 3,061 mill som ble overført fra Bråset bo- og omsorgssenter IKS 01.01.. Buskerud fylkeskommune overdro 99 % av aksjene i kraftselskapet Vardar AS til kommunene i Buskerud i 2005, for å beholde verdiene i buskerudsamfunnet, selv om fylket skulle bli en del av en større region. Overdragelsen skjedde i form av et gavebrev. Overdragelsen gjelder B-aksjer uten stemmerett og uten rett til utbytte. Pr 31.12.2015 hadde selskapet en egenkapital på 1,6 mrd. Fra og med er denne eierandelen tatt inn i kommunens regnskap med en symbolsk anskaffelseskost på kr 1. Aksjene i Enter kompetanse AS ble vedtatt solgt i formannssak 76/16. SIDE 19

Note 6 Avsetninger og bruk av fond Bundne driftsfond - kap. 251 Rev. Bud Oppr. Bud 2015 Beholdning pr.01.01-13 339 545-30 981 517 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 7 059 597 4 033 008 2 058 242 23 733 769 Avsetning til bundne driftsfond -17 570 034-8 938 354 0-6 091 797 Beholdning pr. 31.12-23 849 983-13 339 545 Ubundne investeringsfond - kap. 253 Rev. Bud Oppr. Bud 2015 Beholdning pr.01.01-11 399 429-10 737 210 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 1 665 792 Avsetning til ubundne investeringsfond -463 721 0 0-2 328 011 Beholdning pr. 31.12-11 863 150-11 399 429 Bundne investeringsfond - kap. 255 Rev. Bud Oppr. Bud 2015 Beholdning pr.01.01-62 757 935-49 525 377 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 24 084 589 0 0 2 948 928 Avsetning til bundne investeringsfond -11 949 381 0 0-16 181 487 Beholdning pr. 31.12-50 622 728-62 757 935 Disposisjonsfond - kap. 256 Rev. Bud Oppr. Bud 2015 Beholdning pr.01.01-72 525 022-61 331 970 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 14 500 000 14 500 000 6 500 000 7 446 357 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 7 178 255 7 178 255 298 750 4 894 875 Avsetning til disposisjonsfond -39 304 893-39 304 893-4 732 866-23 534 284 Beholdning pr. 31.12-90 151 660-72 525 022 Samlet avsetning og bruk av fond i året Rev. Bud Oppr. Bud 2015 Beholdning pr.01.01-160 021 932-152 576 074 Avsetninger frie fond -69 288 030-48 243 247-4 732 866-48 135 579 Bruk av avsetninger frie fond 52 822 441 25 711 263 8 856 992 40 689 721 Netto avsetninger frie fond -16 465 589-22 531 984 4 124 126-7 445 858 Beholdning pr. 31.12-176 487 521-160 021 932 SIDE 20

Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT 01.01.15 Saldo (kapital) 380 018 076,81 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 54 456,00 maskiner og transportmidler 95 550 090,82 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg - utstyr, maskiner og transportmidler 40 007 810,46 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler - Salg aksjer/andeler 20 000,00 Kjøp av aksjer/andeler 1,00 Nedskrivning aksjer/andeler - Oppskrivning av aksjer/andeler - Avdrag på utlån - sosiale utlån 6 478,69 Utlån - sosiale utlån 91 582,00 Avdrag på utlån - andre utlån 16 783 692,66 Utlån - andre utlån 13 989 875,87 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 99 039,75 Avdrag på eksterne lån 64 960 823,00 Avskrivning på utlån - andre utlån 153 926,03 Bruk av lånemidler 85 707 426,94 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 5 782 202,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 199 737 132,81 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK 29 595 359,00 Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 132 869 752,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap 47 496 232,00 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital) 31.12.16 368 593 313,16 740 758 635,50 740 758 635,50 SIDE 21

Note 8 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr. kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger SIDE 22

Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i rundskriv 3/14. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Selvkostområdene renovasjon og vann- og avløp er satt bort til interkommunale selskaper. Disse selskapene utarbeider egne selvkostkalkyler som ledd i sin regnskapsavleggelse. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunene gjennom redusert rammeoverføring i inntektssystemet. SIDE 23

Note 9 Organisering av kommunen Organisasjonskartet nedenfor viser den administrative organiseringen i kommunen. Rådmann Per Morstad 470 23 483 Kommunalavdeling for HR, juridiske tjenester og service Kommunalsjef Sveinung Kvamme 997 01 025 Kommunalavdeling for økonomi, regnskap og lønn Kommunalsjef Eivind Lien 982 20 110 Kvalitetssjef Astrid Trøstheim 930 45 778 Kommunikasjonssjef Marianne Heimdal 924 07 755 Beredskaps- og eiendomssjef Ulf Erik Knudsen 930 63 627 Brann og redning Konstituert brannsjef Tom Helge Folvik 950 47 778 Kommunalavdeling for oppvekst og utdanning Kommunalsjef Helga Tharaldsen 901 34 678 Kommunalavdeling for helse, sosial og omsorg Kommunalsjef Tone Merete Svenkerud 995 29 488 Kommunalavdeling for plan, bygg og oppmåling Kommunalsjef Eli F. Aubert 982 36 578 Kommunalavdeling for næring og kultur Kommunalsjef Jan Erik Lindøe 911 02 429 Vertskommunesamarbeid Vertskommune samarbeid er regulert i kommunelovens kap. 5. Samarbeidsformen innebærer at vertskommunen drifter og fører regnskap for en tjeneste som er felles for en eller flere samarbeidende kommuner. Røyken kommune er vertskommune for felles legevakt med Hurum kommune. et for legevakten fremgår av note 24. Hurum dekker sin andel av de faktiske kostnadene det enkelte år. Kostnaden fordeles etter innbyggertallet. De 9 kommunene Modum, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Drammen, Lier, Røyken, Hurum, Sande og Svelvik samarbeider om tilsyn og oppfølging av små avløpsanlegg. Lier kommune er vertskommune for samarbeidet, som kalles Tilsynet for små avløpsanlegg. Dette er et selvkostområde som skal finansieres gjennom gebyrer. Budsjett og gebyrer for Røyken fastsettes årlig av kommunestyret. Røyken kommune yter et tilskudd tilsvarende kr 6 pr innbygger til Betzy krisesenter. Beløpet er 2009- kroner og deflatorjusteres årlig. Drammen kommune er vertskommune for dette tilbudet. Det er til enhver tid mindre samarbeidsprosjekter og oppgaver mellom Røyken og omkringliggende kommuner. Denne oversikten er derfor ikke uttømmende, men nevner kun de største samarbeidsområdene. IKS-samarbeid Dette er en samarbeidsform hvor de samarbeidende kommunene danner et eget rettssubjekt (IKS) som drifter og fører regnskap for enheten. Årlige budsjetter skal vedtas av selskapets styre og representantskap. Eierkommunene hefter for selskapets forpliktelser med en avtalt andel. Dette reguleres i kommunelovens 27 og tilhørende forskrift. SIDE 24

Kemner og innfordring av kommunale krav utføres i et IKS-samarbeid mellom Røyken, Drammen, Sande og Svelvik. Utgiftene fordeles i henhold til innbyggertallet i den enkelte kommune. IKT-drift utføres i et IKS-samarbeid mellom Drammen, Røyken, Sande, Svelvik og Nedre Eiker. I vedtektene er det fastsatt at Røyken kommune hefter for 15,9 % av kostnadene i samarbeidet. Kommunens sykehjemsplasser ble frem til 31.12.2015 driftet i et IKS-samarbeid med Asker kommune (Bråset bo- og omsorgssenter). Fra nyttår er IKS-et overført til Røyken kommune. Røyken kommune drifter nå institusjonen og selger plasser til Asker kommune etter vertskommunemodellen. Kommuneadvokaten i Drammensregionen er et interkommunalt samarbeid mellom Drammen, Hurum, Nedre Eiker, Røyken, Sande og Svelvik. Fordeling av kostnader skjer etter innbyggertallet. Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS (RFD) er et samarbeid mellom Drammen, Hurum, Røyken, Lier, Svelvik, Sande, Nedre Eiker, Øvre Eiker og Modum. Renovasjon er et selvkostområde. Kommunestyret vedtar gebyrsatser basert på budsjettforslag fra RFD for hvert enkelt år. Røykens eierandel i selskapet utgjør 10 %. Glitrevannverket er et interkommunalt selskap som forsyner kommunene, Drammen, Lier, Nedre Eiker, Røyken, Frogn og en mindre del av Sande med vann. Røyken kommunes eierandel er 14,72 %. Røyken kommune eier en andel på 9 % i Drammen havn IKS. Det er ikke gjort innskudd i dette selskapet. Havneloven hindrer uttak av utbytte. Midlene i selskapet skal benyttes til havneformål. Vestre Viken interkommunale vei-, vann og avløpsselskap IKS (VIVA) ble dannet i 2014. Selskapet har ansvaret for drift og gjennomføring av investeringsprosjekter innen disse områdene på vegne av Røyken kommune. Viva avlever er egne selvkostregnskaper for vann og avløp. Kommunestyret vedtar gebyrsatser etter forslag fra Viva i forbindelse med budsjettbehandlingen det enkelte år. Aksjeselskaper Kommunen har samlet sin eiendomsmasse i et aksjeselskap, Røyken Eiendom AS (REAS). Kommunen betaler en årlig leie som skal dekke renter, avdrag og FDV-kostnader i byggene. Kommunen eier 100 % av aksjene i REAS. Kommunen er videre ansvarlig for å dekke eventuelle endringer i rentenivå og FDV-kostnader gjennom den årlige husleien. REAS er unntatt fra skatteplikt, fordi selskapet har et allmennyttig formål. Røyken kommune eier 100 % av aksjene i eiendomsutviklingsselskapet Røyken eiendomsutvikling AS (REU). Selskapet eier arealer som tidligere var eid av kommunen eller REAS. Disse skal videreutvikles og eventuelt selges i regi av selskapet. For øvrig vises det til note 5 som gir en fullstendig oversikt over selskaper hvor kommunen har skutt inn aksjer eller andeler. SIDE 25

Note 10 Ubundet investeringsfond Dette er investeringsfond som kommunestyret fritt kan vedta disponeringen av, så lenge formålet er investeringer. Ubundne investeringsfond - kap. 253 2015 2014 Beholdning pr. 01.01-11 399 429-10 737 210-3 398 714 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet - 1 665 792 4 348 617 Avsetning til ubundne investeringsfond -463 721-2 328 011-11 687 113 Beholdning pr. 31.12-11 863 150-11 399 429-10 737 210 Fordeling Fordeling 2015 Ubundne investeringsfond - kap. 253 Inv.fond til sentrumsutvikling -8 648 316-8 648 316 Kommunale boligutlån -888 800-888 800 Ubundet kapitalfond -1 674 456-1 620 000 Justeringsavtaler -651 578-242 313 Beholdning pr. 31.12-11 863 150-11 399 429 SIDE 26

Note 11 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgr. Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe A99 Avskrives ikke Ubebygde eiendommer Gruppe A05 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe A10 10 år Anleggsmaskiner, maskiner inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. Investering i leide bygninger. Gruppe A20 20 år: Parkeringsplasser, tekniske anlegg, (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg Gruppe A21 20 år: Veilys, Brannbiler Gruppe A40 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett Forretningsbygg, lagerbygg, adm.bygg, sykehjem og andre Gruppe A50 50 år: institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Akk. avskrivning 12 Bokført verdi per 12 Tall i hele 1000 Ansk.kost 01 Tilgang Avgang Ansk.kost 12 Akk. Avskrivning Årets avskrivning Anlegg 224 5 års avskriving (A05) 137 944 12 592-150 536-103 050-11 183-114 233 36 303 Anlegg 224 10 års avskriving (A10) 92 021 5 847-97 868-67 146-4 149-71 295 26 573 Anlegg 224 20 års avskriving (A20) 22 104 5 980-28 084-7 359-953 -8 312 20 427 Anlegg 227 20 års avskriving (A21) 143 797 - - 143 797-94 643-5 196-98 525 45 272 Anlegg 227 40 års avskriving (A40) 771 290 67 122-838 412-226 889-18 412-246 614 591 798 Anlegg 227 50 års avskriving (A50) 18 274 155-18 429-12 823-114 -12 937 5 491 Anlegg 227 ubebygde eiendommer 25 828 - -54 25 773 - - - 25 773 Anlegg 227 ingen avskriving (A99) 11 734 3 530-15 264-4 575 - -4 575 10 689 SUM AVSKR. BOK LIN01 1 222 993 95 225-54 1 318 163-516 484-40 008-556 492 761 671 *BBO sine anlegg er inkl. i tilgang. Akk. avskrivning på disse anleggene er inkl. i akk. avskrivning Finansiell leasingavtale Finansiell leasingavtale BBO - tall i hele 1000 Gruppe 4 Anskaffelseskost 136 800 Akkumulerte avskrivninger -41 040 Avskrivninger i regnskapsåret 3 420 Bokført verdi 31.12.16 95 760 Røyken kommunes leieavtale for Bråset Sykehjem med Asker kommune anses som finansiell leasingavtale. Anskaffelseskostnaden avskrives over 40 år. Disse kostnadene inngår i totalene for gruppe A40 over. SIDE 27

Note 12 Investeringsprosjekter Nedenfor gjennomgår status for alle investeringsprosjekter som er gjennomført eller er under gjennomføring i. Tabellene viser opprinnelig budsjett, regulert budsjett og netto forbruk i. Nærmere beskrivelse av de enkelte prosjektene gjøres i årsberetningen. Tall i hele 1000 Prosj. Prosjektnavn Oppr. budsjett Regulert budsjett Avvik 0104 Lydanlegg og møbler til kommunestyresalen 0 0 13-13 0105 Nye møbler til formannskapssalen 170 170 387-217 Streaming av politiske møter og epolitiker 0106 løsning 250 0 0 0 0201 Mortensrud fyllplass 500 500 312 188 0217 Egenkapitalinnskudd KLP 3 000 3 000 2 720 280 0220 Infridde boliglån etc. 0 0-155 155 0235 PC-skap, oppbevaring, lading - elever 2 000 2 447 2 114 333 0243 Applikasjonsinvesteringer 1 866 4 246 3 094 1 152 0244 Helsenett - Samhandlingsreformen 0 529 434 95 0247 IT-investering 1 866 1 866 1 489 377 0269 Finansiering -123 753-230 919-89 183-141 736 0283 Utskiftning av PC-er 500 751 669 82 0285 Digitalisering byggesaksarkiv 1 000 1 179 754 425 0286 Velferdsteknologi 475 572 292 280 0316 Prosjektering ny skole Bødalen - Slemmestad 0 1 000 0 1 000 0501 Forskjønning Åros sentrum 0 800 776 24 0505 Hernestangen 0 0 124-124 0509 Slalombakke Gleinåsen 0 1 300 0 1 300 0526 Møteplassen - nærmiljøanlegg 0 0 8-8 0528 Forprosjekt svømmehall 0 3 000 1 514 1 486 Utstyr til svømmehall/helsehuset - 0529 oppstartskostnader 3 000 0 0 0 0530 Røyken kirke - utbedring av driftsgård 0 650 650 0 0627 Plandialog/byggesaksdialog 0 220 9 211 Videreutvikling av kartsider og autom. av 0630 oppgaver 100 100 68 32 0654 Vaskeanlegg i vaskehall 150 150 118 32 0660 Ny brannbil 3 000 4 500 4 502-2 0661 Vaskemaskin for meiser og hjelper 150 150 146 4 0662 Erstatte gml bil E01 med ny personbil 50 50 0 50 0663 Bytte vaktbil for tankbilvakt, E16 300 300-195 495 1038 Stillerom ved lederteam på rådhuset 0 250 200 50 1202 Salg kommunal eiendom 0 0-54 54 1207 Tåje friluftsområde 0 262 0 262 1214 Ny svømmehall - vei, vann og avløpsanlegg 0 16 948 12 109 4 839 1256 VVA Follestad industriområde (REAS) 0 0 4-4 1263 Slemmestad - infrastruktur etc. 0 0-35 35 SIDE 28

Prosj. Prosjektnavn Oppr. budsjett Regulert budsjett Avvik 1271 Kjelleråsen/Kirkeberget (REAS) 0 0-61 61 Egenandel utvikling torg, gang- sykkelv. 1274 Spikkestad 15 000 21 793 25 335-3 542 1302 Rordammen - rehabilitering 7 000 7 000 0 7 000 1303 Poverud gangbru 2 000 2 000 0 2 000 1305 Plankedalsveien 500 500 0 500 1313 Opprydd av kulverter, elveløp - etabl av kvistdam 0 0 171-171 1317 Trafikksikkerhetstiltak 500 500 279 221 1326 Veilys 1 000 1 000 1 034-34 1337 Åpning Bøbekken 5 000 18 522 738 17 784 1338 Trafikksikring Bakkekroken 0 4 757 11 4 746 1356 Ødegårdsbakken, vei 0 437 490-53 1357 Ødegårdslia, vei 0 594 0 594 1360 Priskompensasjon, vei 1 100 1 100 0 1 100 1361 Utbedring av Hurumveien 8 500 8 959 29 8 930 1362 Enkel rehabilitering av vei 5 000 6 519 2 161 4 358 1364 Gangvei rv 23 - Industriveien 500 500 39 461 1365 Gangveier i 2014 1 600 3 042 1 017 2 025 1366 Miljøgate Spikkestad 0 3 024 10 3 014 1381 Gs og belysning fv 11, Krokodden - Sundbyvn 0 0 6-6 1382 Adkomst Myhre miljøprodukter 0 3 925 44 3 881 1386 Asfaltering pendlerparkering Slemmestad 0 300 254 46 1387 Gangveiring Røyken/Midtbygda ink. gatelys 0 4 771 796 3 975 1388 Adkomst Øvre Åsaker gård 0 3 532 91 3 441 1390 Sikkerhetsvei Hallenskog 13 000 13 637 1 784 11 853 1391 Stenging Elgskauåstunnelen, Rehab Åros 0 1 000 0 1 000 1398 Heggedal - Hallenskog, g/s-veg 2 000 1 000-8 223 9 223 1399 Div. ref. plan/bygn.loven 0 0-100 100 1400 Hovedplan vann 2 600 2 600 1 158 1 442 1407 Økt vannforsyning til Båtstø - reduksjonskum 750 750 232 518 1409 Årosfjellet/Tivoliåsen, forbedring vanntrykk 1 500 1 500 348 1 152 1447 Tuhus-Åros ny vannledning 0 993 0 993 1463 GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader 500 500 501-1 1466 Priskompensasjon VA 300 300 0 300 1478 Utarbeidelse forprosjekter vann 0 25 0 25 1483 Kirkealleen, vann 0 300 1 461-1 161 1484 Oppfølging i garanttiden, vann 250 250 58 192 1485 Ødegårdsbakken, vann 0 8 463 7 538 925 1486 Ødegårdslia, vann 0 3 272 0 3 272 1487 Åsakerveien 0 1 000 0 1 000 1491 Garantier Årosfjellet, Vann 0 0-12 12 1501 Interreg. nødvannsamarbeid - innkjøp av utstyr 200 200 166 34 1505 Kleiverveien 7 0 300 46 254 1566 Rehab. kummer Katrinåsen/Bødalen 0 3 500 0 3 500 SIDE 29

Prosj. Prosjektnavn Oppr. budsjett Regulert budsjett Avvik 1570 Utarbeidelse forprosjekter 0 1 573 0 1 573 1574 Utløp Åros 0 1 176 28 1 148 1575 Garantier Årosfjellet 0 0-12 12 1576 Oppfølging i garantitiden, avløp 250 250 0 250 1577 Ødegårdsbakken, Avløp 0 7 751 7 289 462 1578 Ødegårdslia, Avløp 0 3 284 0 3 284 1585 Lahell - rehabilitering 1 000 1 000 1 268-268 1586 Rehab pumpestasjon Røyken 1 500 1 500 497 1 003 1587 Digitalisering av Komtek-arkiv 1 000 1 000 0 1 000 1703 Årosfjellet Utbygging AS, overdragelse av justeringstett Admento as 0 0-62 62 1704 Liverud Eiendom AS, overdragelse av justeringsrett konkursbo 0 0-74 74 3020 Introduksjonssenter oppbygging 0 254 392-138 3241 Nærmiljøtiltak Spikkestad Bskole (ELFAS3) 850 850 0 850 3242 Inventar/IKT-utstyr skole/barnehage 2 500 2 500 671 1 829 3243 Uteområde Hyggen Barnehage 0 350 656-306 4315 Carport Hjemmebaserte tjenester 0 300 0 300 4316 Opprustning av dagsentertilbudet Fuh 140 140 125 15 4317 Cafe i omsorgsboligen - sosial møteplass 1 700 1 700 1 681 19 4318 Helsehuset - Inventar 15 kontorer 750 750 440 310 4810 Trygghetsalarmer 100 257 130 127 5001 Lyssetting, projector, lerret i Slemmestad kirke 100 100 100 0 5002 Kjøp av friområde Hernestangen 0 2 000 1 999 1 5003 Ny hjullaster 319 319 319 0 5004 Rehab.program Røyken kirke 2 067 2 067 2 067 0 5011 Luft/hoppemadrasser 200 200 166 34 5014 Lydanlegg til utlån lag og foreninger 100 100 80 20 5513 Plassen forteller/ikon 0 0-1 1 Inv. utstyr og orgel til ny kirke/kulturbygg på 5524 Spikkestad 24 000 24 000 2 022 21 978 5525 Rehab Låven på Hernestangen bygdetun 0 193 0 193 SIDE 30

Note 13 Vesentlige forpliktelser Kommunen har inngått følgende langsiktige leieavtaler: For alle bygninger (skoler, institusjoner, barnehager etc.) som ble overdratt til Røyken Eiendom AS 1.1.2002 ble det inngått leieavtaler for en periode på 20 år. Dette gjelder også senere bygge- og rehabiliteringsprosjekter i regi av Røyken Eiendom AS. I betalte Røyken kommune 172,0 mill i husleierelaterte utgifter til REAS. Dette omfatter finansiell leie for eiendommer som er overdratt samt teknisk drift, energi, VAR-utgifter, grøntanlegg og brøyting, renhold og forvaltningsutgifter. REAS driver også 3.partsforvaltning av bygg for kommunen. Leie og drift av disse inngår også i beløpet. For Bråset Bo- og Omsorgssenter IKS er det inngått leieavtale for en periode på 20 år med Asker Kommune vedrørende leie av 50 % av institusjonen. Oppstart 1.1.2005. Avtalen inneholder opsjon på kjøp av ideell andel. Fra 2013 regnskapsføres avtalen som en finansiell leasingavtale I henhold til foreløpig standard i KRS nr 8. Se note 11. Kommunens pensjonsforpliktelse er beregnet til 1,338 mrd. fordelt med 0,160 på BBO og 1,178 på kommunen for øvrig. Verdien av pensjonsmidler er beregnet til 1,114 mrd. fordelt med 0,137 på BBO og 0,977 på kommunen for øvrig. Det vises til note 2. SIDE 31

Note 14 Gjeldsforpliktelser, type gjeld og fordeling på långivere Tekst 31.12. 31.12.2015 Rente Kommunens samlede lånegjeld 782 048 892 705 756 715 Rest løpetid - år Fordelt på følgende kreditorer: 2003-Husbank Startlån Nr. 11491086-8 299 592 0 2006-Husbank Startlån Nr. 11501388 8 571 007 9 062 990 16 2007-Husbank Startlån Nr. 11503608 5 127 152 5 642 378 8 2008-Husbank Startlån Nr. 11506034 6 418 882 6 727 262 6 2009-Husbank Startlån Nr. 11509062 12 614 580 13 171 514 8 2009-Husbank Startlån Nr. 11511913 8 496 591 8 899 282 18 2010-Husbank Startlån Nr. 11513812 479 056 13 465 905 19 2010-Husbank Startlån Nr. 11514971 9 074 105 9 462 732 22 2011-Husbank Startlån Nr. 11516797 31 541 369 33 128 853 22 2012-Husbank Startlån Nr. 11520533 7 083 333 7 361 111 27 2012-Husbank Startlån Nr. 11521378 14 722 222 15 000 000 27 2013-Husbank Startlån Nr. 11524704 14 774 108 15 000 000 27 2014-Husbank Startlån Nr. 11528682 17 621 386 18 127 643 28 2015-Husbank Startlån Nr. 11532001 19 270 140 19 793 847 29 -Husbank Startlån Nr. 11534778 26 741 233-30 Kommunalbanken 20022784 7 147 140 8 338 330 Nibor 3m 6 Kommunalbanken 20030547 6 511 790 7 442 050 Nibor 3m 7 Kommunalbanken 20040859 10 101 670 10 662 870 Fast 1,33 18 Kommunalbanken 20050752 8 595 030 9 047 400 Nibor 3m 19 Kommunalbanken 20060489 14 101 400 14 806 460 Nibor 3m 20 Kommunalbanken 20070612 27 088 050 29 550 600 Nibor 3m 11 Kommunalbanken 20100644 24 193 400 25 921 500 Nibor 3m 14 Kommunalbanken 20110323 31 574 000 37 888 800 Fast 1,30 5 Kommunalbanken 20120394 43 222 640 47 151 980 Fast 1,32 11 Kommunalbanken 20130336 66 617 710 71 462 630 Nibor 3m 14 Kommunalbanken 20140179 47 697 140 50 462 180 Nibor 3m 18 Kommunalbanken 0435 114 253 000 Pt rente 25 Kommunalbanken 20030518 (Boligstiftelsen) 24 007 128 25 072 762 Fast 3,02 17 Kommunalbanken 20080297 (Boligstiftelsen) Pt rente 17 Kommunalbanken 20110356 (Boligstiftelsen) Pt rente 17 Annen gjeld (leasing-avtale Bråset bo og omsorgssenter) 115 610 095 118 830 720 36 Minimumsavdrag (kortsiktig gjeld) -3 798 437-1 KLP Kommunekreditt 2015-8317.5393105 62 591 972 65 975 324 Nibor 3m 19 Av lånene overfor videreformidles 24 mill til boligstiftelsen. Det innebærer at lånet ikke belaster kommunekassen. Husbanklånene videreformidles til privatpersoner til anskaffelse av egen bolig. Minste lovlige avdrag i driftsregnskapet etter kl 50 nr 7 utgjør kr. 36,3 mill. Betalte avdrag i utgjør kr 32,5 mill. Minimumsavdrag på kr. 3,8 mill er brukt til reduksjon av lånnr 50160435 i Kommunalbanken Gjeld i forbindelse med ny regnskapsføringsmetode for leasingavtalen med Asker kommune om Bråset bo- og omsorgssenter er oppført til 115,6 mill, i tråd med avtalen. SIDE 32

Note 15 Endring i regnskapsprinsipp drift Kapittel Balansen 31.12. 1.1. Endring 2.5810 Endring regnskapsprinsipp drift 3 325 456 3 325 456 0 Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Sum Art Beløp Art Beløp 960 0 960 0 560 0 560 0 Differanse 0 Differanse 0 0 Avstemming mellom regnskapsdelene Beløp Differanse 0 Konto for endring av regnskapsprinsipp inneholder følgende prinsippendringer: Endring inntektsføring av mva-kompensasjon i 1999-1 237 984 endring bokføring påløpte renter i 2000 3 344 859 endring bokføring av påløpte feriepenger i 1992 13 132 669 endring bokføring av tilskudd ressurskrevende brukere i 2008. -18 565 000 Total endring regnskapsprinsipp drift -3 325 456 Prinsippendringene er vedtatt på nasjonalt nivå. Det er ingen vedtatte endringer av regnskapsprinsipper i. SIDE 33

Note 16 smessig mindreforbruk drift og investering Drift Etter at vedtatte avsetninger er gjort til disposisjonsfond, øremerkede midler overført til bundet fond og vedtatte overføringer til investeringsregnskapet er gjennomført, gjenstår et mindreforbruk på kr 32 934 093,91 som skal disponeres av kommunestyret. Investering Investeringsregnskapet for er gjort opp uten udekket/udisponert beløp. Investeringsregnskapet for er finansiert i henhold til vedtak i kommunestyret. 3,3 mill. er overført fra drift til investering. (Egenkapitalstilsudd KLP på 3 000 000 og bygging av trapp i forbindelse med kyststien på Slemmestad kr 335 000. Etter at investeringsregnskapet er avsluttet, gjenstår 152,6 mill. i ubrukte lånemidler. 144,5 mill. vil bli foreslått disponert til pågående prosjekter i 2017. Disponeringen av disse midlene vil bli lagt frem i egen sak til kommunestyret sammen med årsregnskapet. Nedenfor finnes en oversikt over status når det gjelder mer/mindreforbruk i prosjekter og behov for overføring av midler til 2017. Prosjekter med merforbruk 0104 Lydanlegg og møbler til kommunestyresalen -13 0105 Nye møbler til formannskapssalen -217 0505 Hernestangen -124 0526 Møteplassen - nærmiljøanlegg -8 0603 VIVA -0 0660 Ny brannbil -2 1256 VVA Follestad industriområde (REAS) -4 1274 Egenandel utvikling torg, gang- sykkelv. Spikkestad -3 542 1381 Gs og belysning fv. 11, Krokodden - Sundbyvn -6 1463 GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader -1 1483 Kirkealleen, vann -1 161 3020 Introduksjonssenter oppbygging -138 3243 Uteområde Hyggen Barnehage -306 Sum -5 520 SIDE 34

Prosjekter med mindreforbruk eller hvor midler foreslås inndratt 0217 Egenkapitalinnskudd KLP 280 0220 Innfridde boliglån etc. 155 0654 Vaskeanlegg i vaskehall 32 0661 Vaskemaskin for meiser og hjelper 4 1038 Stillerom ved lederteam på rådhuset 50 1202 Salg kommunal eiendom 54 1263 Slemmestad - infrastruktur etc. 35 1399 Div. ref. plan/bygn.loven 100 1466 Priskompensasjon VA 300 1360 Priskompensasjon, vei 1 100 1386 Asfaltering pendlerparkering Slemmestad 46 1491 Garantier Årosfjellet, Vann 12 1575 Garantier Årosfjellet 12 1703 Årosfjellet Utbygging AS, overdragelse av justeringstett Admento as 62 1704 Liverud Eiendom AS, overdragelse av justeringsrett konkursbo 74 4315 Carport Hjemmebaserte tjenester 300 4316 Opprustning av dagsentertilbudet Fuh. 15 4317 Cafe i omsorgsboligen - sosial møteplass 19 5002 Kjøp av friområde Hernestangen 1 5011 Luft/hoppemadrasser 34 5014 Lydanlegg til utlån lag og foreninger 20 5513 Plassen forteller/ikon 1 Sum 2 769 Behov for overføring av midler til 2017 (pågående prosjekter) 0201 Mortensrud fyllplass 188 0235 PC-skap, oppbevaring, lading - elever 333 0243 Applikasjonsinvesteringer 1 152 0244 Helsenett - Samhandlingsreformen 95 0247 IT-investering 377 0283 Utskiftning av PC-er 82 0285 Digitalisering byggesaksarkiv 425 0286 Velferdsteknologi 280 0316 Prosjektering ny skole Bødalen - Slemmestad 1 000 0501 Forskjønning Åros sentrum 24 0509 Slalåmbakke Gleinåsen 1 300 0528 Forprosjekt svømmehall 1 486 0627 Plandialog/byggesaksdialog 211 0630 Videreutvikling av kartsider og autom. av oppgaver 32 0662 Erstatte gml. bil E01 med ny personbil 50 0663 Bytte vaktbil for tankbilvakt, E16 495 1207 Tåje friluftsområde 262 SIDE 35

Behov for overføring av midler til 2017 (pågående prosjekter) 1214 Ny svømmehall - vei, vann og avløpsanlegg 4 839 1271 Kjelleråsen/Kirkeberget (REAS) 61 1302 Rordammen - rehabilitering 7 000 1303 Poverud gangbru 2 000 1305 Plankedalsveien 500 1313 Opprydding av kulverter, elveløp etabl. av kvistdam -171 1317 Trafikksikkerhetstiltak 221 1326 Veilys -34 1337 Åpning Bøbekken 17 784 1338 Trafikksikring Bakkekroken 4 746 1356 Ødegårdsbakken, vei -53 1357 Ødegårdslia, vei 594 1361 Utbedring av Hurumveien 8 930 1362 Enkel rehabilitering av vei 4 358 1364 Gangvei rv. 23 - Industriveien 461 1365 Gangveier i 2014 2 025 1366 Miljøgate Spikkestad 3 014 1382 Adkomst Myhre miljøprodukter 3 881 1387 Gangveiring Røyken/Midtbygda inkl. gatelys 3 975 1388 Adkomst Øvre Åsaker gård 3 441 1390 Sikkerhetsvei Hallenskog 11 853 1391 Stenging Elgskauåstunnelen, rehab. Åros 1 000 1398 Heggedal - Hallenskog, g/s-veg 9 223 1400 Hovedplan vann 1 442 1407 Økt vannforsyning til Båtstø - reduksjonskum 518 1409 Årosfjellet/Tivoliåsen, forbedring vanntrykk 1 152 1447 Tuhus-Åros ny vannledning 993 1478 Utarbeidelse forprosjekter vann 25 1484 Oppfølging i garantitiden, vann 192 1485 Ødegårdsbakken, vann 925 1486 Ødegårdslia, vann 3 272 1487 Åsakerveien 1 000 1501 Interreg. nødvannsamarbeid - innkjøp av utstyr 34 1505 Kleiverveien 7 254 1566 Rehab. kummer Katrineåsen/Bødalen 3 500 1570 Utarbeidelse forprosjekter 1 573 1574 Utløp Åros 1 148 1576 Oppfølging i garantitiden, avløp 250 1577 Ødegårdsbakken, Avløp 462 1578 Ødegårdslia, Avløp 3 284 1585 Lahell - rehabilitering -268 1586 Rehab pumpestasjon Røyken 1 003 SIDE 36

Behov for overføring av midler til 2017 (pågående prosjekter) 1587 Digitalisering av Komtek-arkiv 1 000 3241 Nærmiljøtiltak Spikkestad B.skole (ELFAS3) 850 3242 Inventar/IKT-utstyr skole/barnehage 1 829 4318 Helsehuset - Inventar 15 kontorer 310 4810 Trygghetsalarmer 127 5524 Inv. utstyr og orgel til ny kirke/kulturbygg på Spikkestad 21 978 5525 Rehab Låven på Hernestangen bygdetun 193 Sum 144 487 Udisponert bevilgning pr 31.12. 152 649 SIDE 37

Note 17 Selvkostkalkyler Det er utarbeidet selvkostkalkyler for områdene feiing, plansaksbehandling, byggetjeneste og oppmålingstjenester. Etterkalkyle Feiing Plansaker Byggesaker Oppmåling selvkost Gebyrinntekter 2 557 701 1 281 600 10 843 158 951 899 Øvrige driftsinntekter 0 7 117 0 878 350 Refusjoner 22 305 426 012 470 199 330 712 Samlede Driftsinntekter 2 580 006 1 714 729 11 313 357 2 160 961 Direkte driftsutgifter 2 246 422 1 769 284 8 335 494 4 853 400 Avskrivningskostnad 867,6 62198,4 Kalkulatorisk rente 37 5 034 Indirekte driftsutgifter, netto 146 055 122 731 406 024 201 213 Indirekte avskrivning 15 509 24 423 56 900 22 398 Indirekte kalkulatorisk rente 1 016 1 623 4 316 1 863 Sum driftsutgifter 2 409 002 1 918 965 8 802 735 5 146 106 +/- Kalkulert rente selvkostfond 62 670-250 278-29 638-223 471 Resultat 171 004-204 236 2 510 622-2 985 145 Kostnadsdekning i % 107,1 % 89,4 % 128,5 % 42,0 % Selvkostfond pr 1. jan 1 748 341-7 221 494-2 122 566-5 046 623 +/- Aavsetning til/bruk av selvkostfond 233 674-454 514 2 480 984-3 208 616 Selvkostfond pr 31.12 1 982 015-7 676 008 358 418-8 255 239 Feiing og byggesak har positive selvkostfond ved utgangen av. Innenfor feiing har utgiftene vært lavere enn forutsatt i. Fondet er derfor bygget opp istedenfor ned slik som det var lagt opp til. Byggesaksbehandling har hatt en vesentlig høyere gebyrinngang enn forutsatt og har dermed gått fra et oppbygget underskudd til et positivt selvkostfond. Plansak og oppmåling har ikke full kostnadsdekning og opparbeidede underskudd har blitt større i løpet av. Kalkylene er satt opp i henhold til retningslinjene for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester, utarbeidet av kommunal og regionaldepartementet. Kommunen kan framføre et overskudd fra selvkosttjenesten til et senere år (innenfor et 3-5- årsperspektiv). I praksis må dette skje gjennom et bundet selvkostfond. Selvkostfondets funksjon er å håndtere svingninger i inntekter og kostnader slik at gebyrene kan holdes stabile. Dette er gjort i tråd med gjeldende regler, men selvkostfondet på feiing må bygges ned framover for å være i henhold til retningslinjene. Følgende utvikling har vært i selvkostfondene i perioden. Feiing 2011 2012 2013 2014 2015 Inngående balanse 01.01. -203 850 38 182 1 128 767 2 028 222 2 117 793 1 748 341 Bruk av fond 0 0 0 0 369 571 Tilført fond 242 032 1 090 465 899 575 89 571 233 674 Udekket underskudd i året 0 0 0 0 Utgående balanse 31.12. 38 182 1 128 647 2 028 222 2 117 793 1 748 341 1 982 015 Feiing gikk med overskudd i. Det var i budsjetteringen lagt opp til en videre nedbygging av fondet i. Lavere driftskostnader enn forutsatt har gitt en utvikling som er motsatt av ønsket. Fondet må bygges ned i de kommende årene. SIDE 38

Plan 2011 2012 2013 2014 2015 Inngående balanse 01.01. -1 374 431-3 329 141-3 732 703-5 565 684-7 810 997-7 221 494 Bruk av fond 0 0 0 0 Tilført fond 0 0 0 0 589 503 Udekket underskudd i året -1 954 710-403 562-1 832 981-2 245 313-454 514 Utgående balanse 31.12. -3 329 141-3 732 703-5 565 684-7 810 997-7 221 494-7 676 008 Bygg 2011 2012 2013 2014 2015 Inngående balanse 01.01. 310 277 2 245 209 2 391 766-325 265-1 938 811-2 122 566 Bruk av fond 0 0-2 391 766 0 Tilført fond 1 934 932 146 557 0 0 2 480 984 Udekket underskudd i året 0 0-325 265-1 613 546-183 755 Utgående balanse 31.12. 2 245 209 2 391 766-325 265-1 938 811-2 122 566 358 418 Oppmåling 2011 2012 2013 2014 2015 Inngående balanse 01.01. -2 622 146-2 181 625-1 551 613-1 610 052-4 402 209-5 046 623 Bruk av fond 0 0 0 0 Tilført fond 440 521 630 012 0 0 Udekket underskudd i året 0 0-58 439-2 792 157-644 414-3 208 616 Utgående balanse 31.12. -2 181 625-1 551 613-1 610 052-4 402 209-5 046 623-8 255 239 Innenfor plansak har gebyrinntektene i vært lavere enn utgiftene. Med unntak av fjoråret har det vært underskudd de senere år. Tabellen viser imidlertid at det er store variasjoner fra år til år, noe som i all vesentlighet har sammenheng med variasjon i gebyrinngangen. Byggesak hadde vesentlig større gebyrinngang enn forutsatt og viser et overskudd på selvkostområdet. Dette har gitt et positivt selvkostfond ved utgangen av. Oppmåling hadde et underskudd på ca. 2,985 mill. kr i. Renter på negativt selvkostfond er på 233 471. Opparbeidet underskudd står nå i ca 8,25 mill kr. Samlet for selvkostområdene plan, bygg og oppmåling er det et negativt resultat for på kr 678 759. Tillagt renter på negative selvkostfond på kr 503 387, er utgående balanse redusert med ca. 1,181 mill. kr. SIDE 39

Note 18 Årsverk Tekst 2015 Antall ansatte 1333,0 1070,0 Antall årsverk totalt 1047,9 766,0 Antall kvinner 1093,0 613,0 %-andel kvinner 82,0 80,0 Antall menn 240,0 152,0 %-andel menn 18,0 19,8 Antall kvinner ledende stilling 70,0 57,0 %-andel kvinner i ledende stilling 78,7 70,4 Antall menn i ledende stilling 19,0 24,0 %-andel menn i ledende stilling 21,3 29,6 I 2015 ble tallene hentet fra PAI-registeret som utarbeides av KS (Kommunenes Sentralforbund) årlig. tallene er tatt ut fra Agresso HR pr desember. Fordeling heltid/deltid Tekst 2015 Antall ansatte i deltidsstillinger 637,0 610,0 Antall kvinner i deltidsstilling 559,0 541,0 %-andel kvinner i deltidsstillinger 87,8 88,7 Antall menn i deltidsstillinger 78,0 69,0 %-andel menn i deltidsstillinger 12,2 10,9 Antall kvinner og menn i 2015 har vært listet feil, korrekt antall er lagt inn ihht %-andel. Note 19 Godtgjørelse til rådmann og ordfører Tekst 2015 2014 2013 Lønn og annen godtgjørelse til rådmann inkludert pensjonspremie 1 563 518 1 488 606 (3) 984 024 (1) 1 215 592 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører inkludert pensjonsavtale 1 225 609 1 437 404 (4) 1 186 915 (2) 1 297 593 1 Grunnet felles rådmann i Røyken kommune og Hurum kommune i 2014, er lønnen for august-desember 2014 fordelt likt mellom kommunene 2 Pensjonsendring fra 2. kvartal 2014, ordfører er nå del av fellesordningen i KLP 3 Røyken kommune fikk ny rådmann fra 15.10.15. Tidligere rådmann sluttet 31.08.15. 4 Røyken kommune fikk ny ordfører i 2015 etter valget. SIDE 40

Note 20 Revisjon og kontrollutvalg Tekst 2015 2014 Honorar for regnskapsrevisjon 378 753 282 355 261 017 Annen bistand 27 094 162 120 177 295 Totalt 405 847 444 475 438 312 Tekst 2015 2014 Forvaltningsrevisjon 109 550 389 946 110 000 Kontrollutvalgets sekretariat 194 895 184 524 61 600 Totalt 304 445 574 470 171 600 Note 21 Andre forhold Bråset bo- og omsorgssenter Bråset Bo- og omsorgssenter IKS ble i kommunestyresak 15/4716 vedtatt avviklet som et interkommunalt samarbeid med Asker kommune. Fra 01.01. er institusjonen en del av Røyken kommune. Det selges sykehjemsplasser til Asker kommune etter vertskommunemodellen. Alle inntekter og utgifter forbundet med driften er en del av Røyken kommunes regnskap fra. Selve overdragelsen har medført følgende posteringer i kommunens regnskap: Konto Tekst Beløp Investering: 020 Inventar/utstyr Overdragelse av div inventar og utstyr 2 364 075 052 Kjøp av aksjer og andeler Opparbeidet eierandel i KLP (pensjon) 3 061 820 089 Overføring fra andre Overføring fra IKS -5 425 895 Drift: 155 Avsetning til bundet fond Tidligere års overskudd i IKS 8 938 354 189 Overføring fra andre Overføring fra IKS -8 938 354 Tidligere års overskudd er avsatt til bundet fond og vil bli disponert i overenstemmelse med vedtak i kommunestyresak 0101/16. Av de 8,9 mill som er avsatt på bundet fond utgjør 5,4 mill tidligere mindreforbruk av midler til betaling av pensjonspremie. På overtakelsestidspunktet hadde BBO en negativ kapitalkonto/egenkapital på 13,4 mill. Dette skyldes at oppsparte pensjonsmidler er lavere enn den beregnede pensjonsforpliktelsen. Kommunestyret vedtok at denne netto forpliktelsen ikke skal gjøres opp mellom kommunene. SIDE 41

VIVA IKS Spikkestad Torg Viva IKS varslet kommunen i februar 2017 om at det er utført oppdrag for kommunen i forbindelse med Spikkestad torg som ikke er fakturert kommunen ved en inkurie. Dette dreier seg om følgende utgifter: Driftsutgifter Områdeplan Spikkestad, infrastrukturplan og formingsveileder. Investeringsutgifter Infrastrukturtiltak på Spikkestad Torg (Prosjekt 1274 Spikkestad torg) Kostnadsført i Viva i 2015. 502.000 Kostnadsført i Viva i 2015. Beløpet gjelder, vei, vann og avløp 832.971 Investeringsprosjektet 1274 Spikkestad torg hadde en budsjettramme på 21,8 mill i og et forbruk på 25,3 mill. Utgiftene i tabellen over kommer i tillegg. Kommunestyret har bevilget 3,0 mill i 2017 til sluttføring av torget. Barnevern, statlig forsøksordning Røyken kommune er en av tre kommuner som deltar i en statlig forsøksordning på barnevern. Forsøket går ut på å finne en ny ansvarsdeling mellom stat og kommune på barnevernområdet. I forsøket får forsøkskommunene økt ansvar for oppgaver og tiltak på området, samt økt finansieringsansvar for tiltakene. Prosjektet startet opp 1. april, og går over fire år. Forsøkskommunene evaluerer og rapporterer underveis om drift, organisering og erfaring. Regjeringen og departementet følger forsøket og utviklingen tett. Eksternt revisjonsselskap analyserer, vurderer og sammenligner utviklingen på barnevern i forsøkskommunene. Forsøkskommunene kompenseres for økt oppgave- og finansieringsansvar gjennom en økning i rammetilskuddet. Denne økningen beregnes med utgangspunkt i hvor mye Bufetat i dag bruker på de oppgavene som overføres til kommunene under forsøket. Kompensasjon skjer derfor ikke ut fra kostnader på barnevern i foregående år. Kommunene gis en ekstra kompensasjon for at kommunene skal kunne bygge opp nødvendig administrasjon og kompetanse i forbindelse med forsøket og evalueringen av dette. Utover dette vil forsøkskommunene få særskilte midler til oppbygging av tiltak som kan forebygge at barn må plasseres utenfor hjemmet og kompetanseheving knyttet til dette. Røyken kommune har per 31.12. mottatt 2,78 mill som engangsbeløp for å bygge opp administrasjon og kompetanse i forbindelse med prosjektet. Gjennom økt rammetilskudd i har kommunen mottatt 15 mill til drift av prosjektet. Dette er frie inntekter til kommunen. Fremover vil Røyken motta årlig 20 mill i rammetilskudd som en kompensasjon for barnevernsforsøket. Gjennom Røykenhuset har Røyken etablert god kompetanse og gode rutiner som er relevant for prosjektet. Dog er det knyttet vesentlig sårbarhet og usikkerhet til forsøket, som vil være avhengig av effektiv drift og antall plasseringer som kan endre seg akutt. Prosjektet rapporterer et solid overskudd i, totalt 8,3 mill. Dette skyldes flere faktorer, som effektiv drift, færre plasseringer og at Røyken har klart å rigge opp et forebyggende apparatet i takt med reelt behov. Ettersom kompensasjonen til kommunen for å delta i prosjektet er frie inntekter, vil uforbrukte midler i inngå i kommunens mindreforbruk som skal disponeres av kommunestyret. Dette er imidlertid et fireårig prosjekt som fortsatt vil ha høy usikkerhet, og det er ønskelig at ubrukte midler ikke disponeres til andre formål. Rådmannen vil derfor legge frem en sak om status og videre arbeid i prosjektet våren 2017. SIDE 42

Note 22 Skatteinntekter og rammetilskudd Skatteinngangen pr. 31.12. var 620,3 mill mot budsjettert 604,2 mill. Det vil si at skatteinngangen ble 16,1 mill bedre enn budsjettert. Rammetilskuddet ble 470,3 mill, mot budsjettert 470,0 mill. hvilket er omtrent som budsjettert. Vedtatt budsjett Avvik budsjett/ regnskap 2015 %-vis endring 2015- Skatteinntekter 604 198 620 312 16 114 562 478 10,28 % Rammetilskudd 469 995 470 280 285 434 923 8,13 % Total frie inntekter 1 074 193 1 090 592 16 399 997 401 9,34 % Skatteinngang i Røyken økte med 10,28 % fra 2015. Tilsvarende økning for kommunene totalt ble 9,7 %. Skatteinngangen pr innbygger i Røyken ble 100,5 % av landsgjennomsnittet. Rammetilskuddet økte med 8,1 % fra 2015. Det ble overført 15,0 mill i rammetilskudd til finansiering av et forsøksprosjekt med overføring av statlige barnevernsoppgaver til kommunen. SIDE 43

Note 23 Restanser Restanse pr 31.12. er betydelig redusert i forhold til året før og beløper seg til 1,0 mill. kr. Av dette utgjør 0,34 mill kr krav som har utsatt forfall eller er omstridt. Det er i løpet av året bokført 0,24 mill kr som tap på krav. Avsetning til tap på krav er redusert med kr 52 098 til kr 124 9718 i. Totalt utfakturert er økt med 101 mill fra 2015 til. Dette skyldes i hovedsak at Bråset Bo- og omsorgssenter fra 1.1.16 er en del av Røyken kommune, og at betaling fra Asker kommune for plasser på BBO er inntektsført i Røyken kommune i. I tillegg er VIVA IKS fakturert for kapitalkostnader i. Fakturert pr. 31.12.16 Beløp Beløp Endring Antall fakturaer Antall fakturaer Endring 2015 2015/16 2015 2015/16 Adm./økonomi** 7 218 818 16 716 851 9 498 033 75 78 3 Eiendomsforv. 2 268 378 891 825-1 376 553 26 39 13 Barnehage/SFO 36 776 777 36 952 496 175 719 9 211 8 989-222 Helse/omsorg*** 16 036 298 104 781 921 88 745 623 5 946 5 978 32 Kultur/service 6 309 120 5 358 760-950 360 515 497-18 Teknisk 20 427 379 9 992 181-10 435 198 32 972 940 Komm.avg. * 3 759 743 17 707 665 13 947 922 5 893 5 954 61 Brann/redning 3 344 550 4 911 311 1 566 761 980 1 089 109 Sum 96 141 063 197 313 011 101 171 948 22 678 23 596 918 * Fra 1.1.16 blir vann og avløp fakturert fra VIVA IKS **Fra 1.1.16 faktureres VIVA IKS for kapitalkostnader ***Fra 1.1.16 er BBO en del av Røyken kommune. Asker kommune er fakturert 88 mill i for kjøp av plasser Restanse fordringer over 30 dager pr. 31.12.16 Sum krav 2015 Hvorav tvistesak 2015 Sum krav Hvorav tvistesak Endring krav 2015/ Endring tvistesaker 2015/ Adm./økonomi 8 825 0 15 765 0 6 940 0 Eiendomsforv. 0 0 9 555 0 9 555 0 Barnehage/SFO 147 403 0 586 005 0 438 602 0 Helse/omsorg 258 639 159 463 33 635 10 220-225 004-149 243 Kultur/service 710 247 0 388 0-709 859 0 Teknisk 525 724 400 367 359 537 242 932-166 187-157 435 Komm.avg. * 71 232 71 232 43 963 90 394-27 269 19 162 Brann/redning 0 0 6 921 0 6 921 0 Overført RfD 3 572 0 0 0-3 572 0 Sum 1 725 642 631 062 1 055 769 343 546-669 873-287 516 * Fra 1.1.16 blir vann og avløp fakturert fra VIVA IKS Spesifikasjon tvistesaker Oppdragsgiver 0-30 31-60 61-180 181-720 721-n Totalt Antall Helse/Omsorg 0 0 8 231 1 989 0 10 220 2 Tilknytningsavgift 0 0 0 0 242 932 242 932 2 Plan- byggoppmåling 0 52 110 35 000 3 284 0 90 394 3 Sum 0 52 110 43 231 5 273 242 932 343 546 7 SIDE 44

Note 24 Interkommunalt samarbeid om felles legevaktordning mellom Røyken og Hurum kommuner Røyken kommune er vertskommune for felles legevakt for Hurum og Røyken. Nedenfor følger en oppstilling over kostnader og inntekter i. Tjeneste Regulert budsjett totalt 2015 0 Lønn ink. sosiale utgifter 2411/2561 12 597 859 10 783 945 5 776 055 1-2 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2411/2561 1 139 846 893 233 725 309 3 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 2411/2561 1 869 959 2 250 000 1 634 845 4 Overføringsutgifter 2411/2561 325 445 7 500 202 614 Totale driftsutgifter 15 933 108 13 934 678 8 338 822 Husleie Røyken Eiendom AS 628 030 628 030 611 519 Totale driftsutgifter for legevakta 16 561 138 14 562 708 8 950 341 6 Salgsinntekter 2411/2561-1 741 711-1 900 000-1 941 110 7 Sykelønnsrefusjon 2411/2561-447 282 0-21 533 7 Refusjoner 2411/2561-3 535 688 0-2 603 394 Totale driftsinntekter -5 724 680-1 900 000-4 566 037 - Hurum a konto KAD for 2 270 000 0 Totalt innbetaling fra Hurum kommune 2 270 000 0 Driftsinntekter fratrukket Hurums innbetaling -3 454 680-1 900 000-4 566 037 Totale kostnader for legevakta 13 106 458 12 662 708 4 384 305 Avregning for Hurum : Hurums andel (folketall pr 1.1.16) 2015 kr. 13106458/30905*9413 3 991 946 1 350 492 Administrasjon av legevakta og døgnakutt, ref. avtale 381 341 371 315 Hurums totale andel 4 373 286 1 721 807 Innbetalt -2 270 000 0 Restoppgjør 2 103 286 1 721 807 Oppgjør, EHF-faktura sendt Hurum kommune Ansvar for budsjett og regnskap for legevaktsamarbeidet og øyeblikkelig hjelp ligger i Helseenheten. et føres i Røyken kommunes driftsregnskap. Legevakt: 17500-41002-2411 1 909 835 Eiendom:17500-29000-1301 193 451 2 103 286 SIDE 45

Note 25 Rentebytteavtaler Kommunen inngikk i 2011 to fastrenteavtaler for å sikre låneporteføljen mot fremtidige rentesvingninger. Det er inngått en avtale om rentesikring av 65 mill kr i fem år fra 2013 til en fast rente på 4,384 % og en avtale om rentesikring av 65 mill kr i 10 år fra 2013 til en fast rente på 4,18 %. Restsaldo på hver av avtalene var 52,0 mill pr 31.12.16. Markedsverdien av disse avtalene var på minus 9,4 mill ved årsskiftet. Dette skal ikke tapsføres i kommuneregnskapet ettersom avtalen er knyttet til rentesikring av løpende lån. Det ble i 2015 inngått en rentebytteavtale med DnB. Avtalen omfatter et beløp på 100 mill som sikres fra 2018 til 2028. Fastrentesatsen er 2,1975 % p.a. Note 26 Utlån Konto (T) Beløp Beløp 2015 Røyken kommunale Boligstiftelse 24 007 128,00 25 072 762,00 Røykenbadet KF lån 2015 800 000,00 800 000,00 Sosiale Lån 552 467,82 566 404,26 Utlån til omsorgsboliger 241 200,00 241 200,00 Utlån til PU-boliger 3 300 000,00 3 300 000,00 Etableringslån - Husbankmidler 152 764,34 398 085,84 Startlån-Husbankmidler 121 203 687,79 122 840 475,11 150 257 247,95 153 218 927,21 Røyken kommunale boligstiftelse Røyken kommune har tatt opp lån i Kommunalbanken som gjelder videreutlån til Røyken kommunes boligstiftelse. Dette lånet belaster ikke kommunens økonomi. Restlån pr. 31.12.14 er 24 mill. Røykenbadet KF Røyken kommune har stilt kr 800 000 til rådighet for å dekke utgifter som påløper før driften av svømmehallen er i gang. Disse tilbakeføres kommunen når hallen er i ordinær drift. Andre utlån Kommunestyret vedtok i sak 0029/99 økonomisk støtte til omsorgsboliger i boligbyggelag. Innskuddet begrenses til kr. 250.000 pr. bolig. Av opprinnelig 4 lån er 3 innfridd pr.. Kommunestyret vedtok i sak 0027/02 at det skulle disponeres opptil kr. 3,6 mill. fra innfridde boliglån til innskudd m/pant i PU-boligene. Innskuddet begrenses oppad til kr. 300.000.- pr bolig. Det er innvilget 11 lån, ingen av disse er pr. innfridd. KONTO 2.2275.310 - OMSORGSBOLIGER Oppr. lån Innbetalt 2008 Innbetalt 2014 Restlån Innbetalt -452 510-218 800 241 200 Saldo 31.12.16 912 510 460 000 241 200 KONTO 2.2275.312 - LÅN PU-BOLIGER Oppr. lån Innbetalt 2008 Innbetalt 2014 Restlån Innbetalt 0 0 3 300 000 Saldo 31.12.16 3 300 000 3 300 000 3 300 000 SIDE 46

Note 27 Revisjonsberetning SIDE 47

SIDE 48