Måsøy kommune Årsregnskap 2007
INNHOLDSFORTEGNELSE DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 4 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 4 Netto driftsresultat... 4 Netto drift i % av sum driftsinntekter... 4 LANGSIKTIG GJELD OG FOND... 4 Forhold driftsinntekter netto finansutgifter... 5 Fondsutvikling (bundne og ubundne fond)... 5 LIKVIDITET... 5 Arbeidskapital... 5 Arbeidskapitalens driftsdel... 5 DEL 2: NOTEOPPLYSNINGER... 7 NOTE nr. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BEVILGN.REGNSKAPET... 7 NOTE nr. 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL - BALANSEN... 7 NOTE nr. 3 KOMMUNENS GARANTIANSVAR... 8 NOTE nr. 4 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK OG INTERKOMMUNALT SAMARBEID.... 8 NOTE nr. 5 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 8 Alle fond... 8 NOTE nr. 6 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 9 Disposisjonsfond... 9 NOTE nr. 7 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 9 Bundet driftsfond... 9 NOTE nr. 8 Avsetninger og bruk av avsetninger... 10 Ubundet investerings fond... 10 NOTE nr. 9 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 10 Bundet investerings fond... 10 NOTE nr 10 TRANSAKSJONER FØRT MOT KAPITALKONTO... 11 NOTE nr. 11 ANLEGGSMIDLER... 11 NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg... 12 Prosjekt: Fyllingsområdet... 12 Prosjekt: Maskindrift... 13 Prosjekt: Havøysund skole... 13 Prosjekt: Boliger Vannkumdalen... 14 Prosjekt: Vannverk Ingøy... 14 Prosjekt: Vannverk Tufjord... 15 Prosjekt: Psykiatriboliger... 15 NOTE nr. 13 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER... 16 NOTE nr. 14 AVDRAG PÅ GJELD... 16 NOTE nr. 14.1 OVERSIKT OVER INNLÅN... 17 NOTE nr. 15 LIKVIDITETSRESERVE AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 18 NOTE nr. 16 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT... 18 NOTE nr. 17 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG UDISPONERT (OVERSKUDD) INV.... 18 NOTE nr. 18 SELVKOSTTJENESTER... 19 Selvkostområde VANN... 19 Selvkostområde AVLØP... 19 Selvkostområde RENOVASJON... 19 Selvkostområde KART/DELINGSFORR... 20 Selvkostområde PLAN OG BYGGESAK... 20 Side 2 av 27
Selvkostområde FEIING... 20 NOTE nr. 19 PENSJONSFORPLIKTELSER... 21 NOTE nr 20 FORDRINGER OG GJELD OVENFOR ANDRE KOMMUNER... 22 NOTE nr. 21 AKSJER OG ANDELER... 23 NOTE nr. 22 ÅRSVERK... 23 DEL 3: VEDLEGG/HOVEDOVERSIKTER... 24 VEDLEGG 1: REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET... 24 VEDLEGG 2: REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET... 24 VEDLEGG 3: BALANSEREGNSKAPET... 25 VEDLEGG 4: ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT... 26 VEDLEGG 5: ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 27 DEL 4: DETALJREGNSKAP INVESTERING DEL 5: DETALJREGNSKAP DRIFT DEL 6: DETALJREGNSKAP BALANSEN Side 3 av 27
DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE Måsøy kommunes regnskap for 2007 er avsluttet 19. februar 2008 og oversendt VEFIK IKS (kommunerevisjonen) 21. februar 2008. Regnskapet viser et ressultat på kr 0,-. ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET Netto driftsresultat 2004 2005 2006 2007 Sum driftsinntekter 95.735 97.578 109.144 110 852 Sum driftsutgifter 91.172 89.546 100.718 99 988 Driftsresultat 4.209 8.032 8.426 10 864 Netto finansutgifter 5.573 5.565 6.270 9 417 Motpost avskrivinger 4.309 4.387 4.473 5 347 Netto driftsresultat 3.299 7.094 7.045 7 794 Overført til investeringsregnskapet 1.831 3.443 7.621 1 094 Netto avsetninger 1.171 2.187-576 6700 Udisponert netto driftsresultat 296 1.464 1.269 0 Alle tall i 1000 kr. Netto driftsresultat fremkommer av (brutto) driftsresultat minus finansutgifter (netto renter og netto avdrag). Netto driftsresultat er over- eller underskuddet til driften av kommunen og gir dermed et uttrykk for den økonomiske handlefriheten. Netto drift i % av sum driftsinntekter 2004 2005 2006 2007 Netto driftsresultat 3.299 7.094 7.045 7 794 Sum driftsinntekter 95.735 97.578 109.144 110 852 Netto drift i % av sum driftsinnt. 3,4 % 7,3 % 6,4 % 7,0 % Alle tall i 1000 kr. Netto drift i % av sum driftsinntekter bør være over 4 % for å opparbeide seg reserver. Disse reservene gjør kommunen i stand til å møte svikt i inntekter (skatt/rammetilskudd) og uforutsette økninger på utgiftssiden (lønnsoppgjør, økte renter). LANGSIKTIG GJELD OG FOND 2004 2005 2006 2007 Langsiktig gjeld pr. 1.1 135.478 148.898 160.355 180 454 - Herav innlån 41 570 44 528 59 729 53 047 Avdrag 4.692 4.592 5.225 7 182 Nye låneopptak 1.850 7.550 19.926 500 Endring brutto pensjonsforpliktelser 16.263 8.499 4.898 5 511 Langsiktig gjeld pr. 31.12 148.898 160.355 180.454 179 283 Alle tall i 1000 kr. Gjeldende regler for pensjonsføring innebærer at kommunens brutto pensjonsforpliktelser Side 4 av 27
(126 236 019,00 kr) skal fremkomme som langsiktig gjeld. Måsøy kommune betaler forholdsvis mye i årlige avdrag i forhold til landsgjennomsnittet, noe som henger sammen med at de fleste låneopptak har kun ti års løpetid. Gjeldsnivået for Måsøy kommune er i løpet av året redusert. Forhold driftsinntekter netto finansutgifter 2004 2005 2006 2007 Sum driftsinntekter 95.735 97.578 109.144 110 852 Netto finansutgifter 5.573 5.325 5.854 8 417 % av sum driftsinntekter 5,8 % 5,4 % 5,4 % 7,6 % Alle tall i 1000 kr. En stor del av kommunens driftsinntekter går med til å betjene netto kapitalutgifter. Andelen bør ikke overstige 7 %. Tabellen over viser utviklingen av dette forholdet. Den negative utviklingen det siste året skyldes store låneopptak i 2006 som medføre økte avdrag og renteutgifter. I tillegg har rentesatsene økt betydelig. Fondsutvikling (bundne og ubundne fond) 2004 2005 2006 2007 Fond pr. 1.1 12.373 13.952 13.616 11.080 Bruk av fond 3.717 6.258 7.651 4 981 Fondsavsetning 5.297 6.718 5.115 13 385 Fond pr. 31.12 13.952 13.616 11.080 19 484 Alle tall i 1000 kr. Fondsutviklingen er positiv. LIKVIDITET En viss del av kommunens omløpsmidler inneholder leverandørgjeld/annen kortsiktig gjeld. Omløpsmidler korrigert for disse tallene gir oss arbeidskapitalen. Kommunen må ha en likviditetsbeholdning av en viss størrelse siden inn- og utbetalinger ikke kommer til samme tid. Arbeidskapital 2004 2005 2006 2007 Sum omløpsmidler 24.640 26.859 30.965 32 870 - Sum kortsiktig gjeld 9.542 11.926 13.827 10 363 = Arbeidskapital 15.098 14.933 17.138 22 507 Endring av arbeidskapital 740-165 2.205 5 369 Alle tall i 1000 kr. Ved å korrigere arbeidskapitalen for forhold som bundne fond og ubrukte lånemidler av eksterne lån får vi arbeidskapitalens driftsdel. Arbeidskapitalens driftsdel viser kommunens grunnlikviditet - den delen av omløpsmidlene som ikke er gjeld eller på annen måte knyttet til bestemte formål. Arbeidskapitalens driftsdel 2004 2005 2006 2007 Arbeidskapital 15.098 14.933 17.138 22 507 - Bundne fond 5.528 6.963 4.983 7 725 - Ubrukte lånemidler av eksterne lån 576 556 4.027 2 262 Side 5 av 27
= Arbeidskapitalens driftsdel 8.994 7.414 8.128 12 712 Alle tall i 1000 kr. Arbeidskapitalens driftsdel i % av driftsinntekter 2004 2005 2006 2007 Arbeidskapitalens driftsdel 8.994 7.414 8.128 12 712 Driftsinntekter 95.735 97.578 109.144 110 852 Arbeidskapitalens driftsdel i % 9,4 % 7,6 % 7,4 % 11,5 % Sammenliknet med finnmarkskommunene i gjennomsnitt, samt for landet totalt, vurderes Måsøy kommune å ha en forholdsvis høy likviditetsbeholdning. Etter en negativ utvikling de siste regnskapsårene ser vi nå en kraftig forbedring. Måsøy kommune, 21.02.08 Gjermund Mathisen økonomisjef Side 6 av 27
DEL 2: NOTEOPPLYSNINGER NOTE nr. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BEVILGN.REGNSKAPET Anskaffelse av midler Regnskapsåret Forrige regnsk. år Inntekter driftsdel -110 852 857-109 144 893 Inntekter investeringsdel -2 440 000-4 406 134 Innbetalinger ved eksterne finanstrans. -5 822 525-17 815 478 Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel -119 115 383 94 640 890,46-131 366 506 96 245 207 Utgifter investeringsdel 6 243 918 28 562 995 Utbetalinger ved eksterne finanstran. 11 096 596 7 825 066 Sum anvendelse av midler 111 981 405 132 633 269 Anskaffelse - anvendelse av midler -7 133 977 1 266 763 Endring i ubrukte lånemidler 1 765 158-3 471 188 Endring i arbeidskapital 5 368 819 2 204 425 NOTE nr. 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL - BALANSEN Tekst Regnskapsåret Forrige regnsk. år Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer -3 285 676 2 508 898 Endring aksjer og andeler 3 074 194 0 Premieavvik 802 965 1 715 598 Endring sertifikater 0 0 Endring obligasjoner 0 0 Endring betalingsmidler 1 313 373-116 490 Endring omløpsmidler 1 904 856 4 106 005 Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån 0 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 3 463 963-1 901 580 Premieavvik 0 0 Endring arbeidskapital 5 368 819 2 204 425 Side 7 av 27
NOTE nr. 3 KOMMUNENS GARANTIANSVAR Måsøy kommune har ingen garantiansvar. NOTE nr. 4 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK OG INTERKOMMUNALT SAMARBEID. Per 31.12 Per 31.12 forrige Tekst regnskapsåret regnskapsår Kommunens samlede fordringer 940 000,00 50 000,00 Herav fordring på: Måsøy industrieiendom KF 940 000,00 0 Måsøy Fellesråd 50 000,00 NOTE nr. 5 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond Regnskaps-året Forrige år Avsetninger til fond 13 385 028,62 7 273 040 Bruk av avsetninger -6 251 050,77-10 004 024 Til avsetning senere år 0 0 Netto avsetninger 7 133 977-2 730 984 Side 8 av 27
NOTE nr. 6 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Regnskaps-året Disposisjonsfond Forrige år IB 0101-4 655 592-6 013 505 Avsetninger driftsregnskapet 7 585 600,79 2 987 083 Bruk av avsetn. driftsregnskapet -80 000-3 659 300 Bruk av avsetn. Invest. regnskapet -2 811 245-685 696 UB 31.12-9 738 827,27-4 655 592 UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Kommunestyret har gjort vedtak om disponering av kr 2.908.162,-. For den resterende del fondets midler ved inngangen av året, kr 1 747 430,- er det ikke gjort vedtak om disponering til konkrete formål Vesentlige avsetninger til disposisjonsfondet Formål Beløp Vedtak sak/dato Premieavvik pensjon 1 200 000 06/0044 12.12.2006 Klienttiltak 3 500 000 07/63 14.12.2007 Disposisjonsfond 3 190 000 07/63 14.12.2007 Disponering til andre formål krever nytt vedtak av kommunestyret. Av vedtak på avsetning til disp.fond på kr 3 190 000 er det kun mulig å avsette kr 2 918 791,-. NOTE nr. 7 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Regnskaps-året Forrige år IB 0101-4 982 727-6 155 574 Avsetninger 1 483 250 1 326 019 Bruk av avsetninger -1 018 710,00-2 498 866 UB 31.12-5 058 387,00-4 982 727 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige avsetninger til bundet driftsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Den kulturelle skolesekken 91 000 Næringsfond 1 221 250 Startlån 77 000 Kommunale veier - Gavelen 2 000 000 07/63 14.12.2007 Ekstra ord innbet. Startlån 667 000 * *Ekstraordinære innbetalinger på startlån skal gå til nedbetaling på innlån (lovbestemt). Side 9 av 27
NOTE nr. 8 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Regnskaps-året Forrige år IB 0101-1 441 663-639 663 Avsetninger 1 649 177 802 000 Bruk av avsetninger -1 071 393 0 UB 31.12-2 019 447-1 441 663 UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. For den resterende del av fondets midler er det ikke gjort vedtak om disponering til konkrete investeringsformål Vesentlige avsetninger til ubundet investeringsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Næringsformål 1 544 000 07/63 14.12.2007 Havøysund skole forsikringsoppg. skolekj. 187 360 NOTE nr. 9 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Regnskaps-året Forrige år IB 0101 0-807 705 Avsetninger 2 667 000 0 Bruk av avsetninger 0-807 705 UB 31.12-2 667 000 0 UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Side 10 av 27
NOTE nr 10 TRANSAKSJONER FØRT MOT KAPITALKONTO IB 01.01 87 799 007,88 avdrag utlån 1 012 817,03 961 000,00 utlån nye utlån 961 000,00 7 182 168,00 avdrag eksisterende lån avskrivinger 5 347 192,40 5 857 960,00 aktiveringer salg aksjer 1 544 000,00 5 672 579,00 endring pensjonsmidler Bruk av lånemidler 1 304 158,52 289 730,00 kjøp aksjer Endrings pensjonsforpliktelse 5 511 191,00 3,53 Korr. av feil tidl. år Korrigering tilskuddslån 1 118 800,00 sum transaksjoner debet 16 799 158,95 19 963 460,53 sum transaksjoner kredit UB 31.12 90 963 289,46 NOTE nr. 11 ANLEGGSMIDLER Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost 1 678 954 711 269 20 803 878 116 562 130 60 396 015 Akk. Avskr.r -1 003 115-498 300-2 166 167-47 171 845-11 563 567 Tilg. regnsk. året 240 588 346 350 128 030 3 437 450 779 540 Avskrivninger i regnskapsåret -335 792-71 100-1 040 193-2 720 726-1 179 378 Bokført verdi 916 427 559 319 18 765 741 72 827 735 49 611 988 Gruppe 1: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Avskrives over 5 år Gruppe 2: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Avskrives over 10 år Gruppe 3: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Avskrives over 20 år. Gruppe 4: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Avskrives over 40 år. Gruppe 5: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Avskrives over 50 år. Side 11 av 27
NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 1 Tekst Budsjett Regnskap Avvik Investeringer i nybygg og nyanlegg 5 326 950 6 163 918 836 969 Finansiert ved Lån -1 003 500-2 265 159-1 261 659 Statstilskudd 0 0 0 Andre tilskudd -2 000 000-2 440 000-440 000 Egenkapital overført fra driftsregnskapet -792 950-901 742-108 792 Egenkapital fond -4 000 500-4 075 109-74 609 EK årets salgsinnt. AM Avvik investering / finansiering -2 470 000-3 518 091-1 048 090 NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.1 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Fyllingsområdet Tidligere investert/finans iert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter 451 937 556 250-104 313 Finansiert ved Lån 0 Statstilskudd 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk. 90 387 111 250 20863 Egenkapital fond 361 550 445 000 83450 EK årets salgsinntekter AM -8000 Avvik investering / finansiering 0 0 0 (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Prosjektet er avsluttet. Side 12 av 27
NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.2 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Tidligere Prosjekt: Maskindrift investert/finansi ert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter 0 521 050 522 000-950 Finansiert ved Lån 0 Statstilskudd 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk. 0-68 725-69 000 275 Egenkapital fond 0-452 325-453 000 675 EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering 0 0 0 (Udekket) eller udisponert 0 NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.3 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Tidligere investert/finan Prosjekt: Havøysund skole siert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter 9 688 383 1 719 915 1 720 000-85 Finansiert ved Lån 7 733 189 0 0 0 Statstilskudd 0 Andre tilskudd 17 694 17 694-17 694 EK overført fra driftsregnsk. 1 937 500-343 047-343 000-47 Egenkapital fond -1 376 868-1 377 000 132 EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering 0 0 0 (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Prosjektet (trinn 1) er avsluttet. Side 13 av 27
NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.4 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Boliger Tidligere Vannkumdalen investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter 1 111 850 1 111 000 850 Finansiert ved Lån 0 Statstilskudd 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk. -81 320-81 000-320 Egenkapital fond -1 030 530-1 030 000-530 EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering 0 0 0 (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Investeringene består av kjøp av borettslagsleiligheter, samt grunnlagsinvesteringer strøm. NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.5 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Vannverk Ingøy Tidligere investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter 618 338 307 159 164 000 143 159 Finansiert ved Lån 418 338-307 159-144 000-163 159 Statstilskudd 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk. 200 000 0-20 000 20 000 Egenkapital fond 0 EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering 0 0 0 (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Prosjektet er avsluttet. Side 14 av 27
NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.6 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Vannverk Tufjord Tidligere investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter 1 401 742 233 527 184 000 49 527 Finansiert ved Lån 651 742-233 527-184 000-49 527 Statstilskudd 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk. 750 000 0 0 0 Egenkapital fond 0 EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering 0 0 0 (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Prosjektet pågår og vil bli avsluttet i 2008 NOTE nr 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.7 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Psykiatriboliger Tidligere investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter 7 425 035 664 015 553 500 110 515 Finansiert ved Lån 4 660 000-559 212-470 500-88 712 Statstilskudd 940 000 0 0 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk. 1 575 000-104 803-83 000-21 803 Egenkapital fond 557 000 0 EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering -306 965 0 0 0 (Udekket) eller udisponert -306 965 0 Behov for beslutning: Prosjektet gjelder uteområdet og vil bli avsluttet i 2008. Kun mindre arbeider gjenstår. Side 15 av 27
NOTE nr. 13 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER Aktiva klasse Markedsverdi Bokført verdi Per 31.12 Årets resultatførte verdiendring Anskaffelseskost Renter Aksjer Sertifikater Obligasjonsfond 3 074 194,00 3 074 194,00 74 194,00 3 000 000,00 Sum 3 074 194,00 3 074 194,00 74 194,00 3 000 000,00 NOTE nr. 14 AVDRAG PÅ GJELD Avdrag Budsjett 2007 Regnskap 2007 Regnskap 2006 Betalt avdrag 7 185 000 7 182 168 5 225 078 Beregnet minste lovlige avdrag 1 518 000 1 700 000 Differanse 5 664 168 3 525 078 Måsøy kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. Side 16 av 27
NOTE nr. 14.1 OVERSIKT OVER INNLÅN LÅN OPPTATT HOS DEN NORSKE STATS HUSBANK Lånenr. Låneformål Opptatt Oppr.størrelse Rest pr. 31.12.07 Låneform Kontonr. 16713311 5 Startlån 2003 300 000,00 165 000,00 Pantelån 245.19.100 16713868 4 Startlån 2004 800 000,00 527 000,00 Pantelån 245.19.101 16714271 0 Startlån 2005 300 000,00 250 000,00 Pantelån 245.19 102 16714704 0 Startlån 2006 500 000,00 459 110,00 Pantelån 245.19.103 16715081 2 Startlån 2007 500 000,00 500 000,00 Pantelån 245.19.104 Totalt pr. lånegiver 2 400 000,00 1 901 110,00 LÅN OPPTATT HOS KOMMUNEKREDITT Lånenr. Låneformål Opptatt Oppr.størrelse Rest pr. 31.12.07 Låneform Kontonr. 6004.1008165 Refin. eldre lån 2001 12 277 730,00 7 686 164,00 Gjeldsbrev 245.31.100 6004.1008170 Refin. eldre lån 2001 12 645 742,00 2 236 200,00 Gjeldsbrev 245.31.101 6004.1009048 Utbedr. Ingøy skole 2002 500 000,00 250 000,00 Gjeldsbrev 245.31.102 6004.1009436 Torget/Helsesenteret 2003 5 357 500,00 3 213 500,00 Gjeldsbrev 245.31.103 6004.1009644 HFI bygget 2003 4 100 000,00 3 004 000,00 Gjeldsbrev 245.31.104 6004.1009951 Refin. eldre lån 2004 3 908 503,00 3 008 503,00 Gjeldsbrev 245.31.105 6004.1009952 Refin. eldre lån 2004 3 793 737,00 2 845 737,00 Gjeldsbrev 245.31.106 Totalt pr. lånegiver 42 583 212,00 22 244 104,00 LÅN OPPTATT HOS NORGES KOMMUNALBANK Lånenr. Låneformål Opptatt Oppr.størrelse Rest pr. 31.12.07 Låneform Kontonr. 20020273 Brannstasjon 1988 2 900 000,00 96 610,00 Pantelån 245.31.200 20060472 Torg,Helse,skole, vannk. 2006 19 926 000,00 17 933 400,00 Pantelån 245.31.205 20020274 Industriområder 1985-88 4 575 000,00 42 500,00 Pantelån 245.31.202 20020277 Helsesenteret 1980-90 10 500 000,00 4 189 600,00 Pantelån 245.31.203 20050644 2005 8 300 000,00 6 640 000,00 Pantelån 245.31.204 Totalt pr. lånegiver 37 901 000,00 28 902 110,00 Lånegjeld totalt 53 047 324,00 Havøysund Havnevesen Måsøy KF 8168 Kommunekredit 2004 3 453 648 2 347 746,00 Gjeldsbrev Eget regnsk. 8972 Kommunekredit 2004 3 200 000 2 000 000,00 Gjeldsbrev Eget regnsk. 10567 Kommunekredit 2006 500 000 450 000,00 Gjeldsbrev Eget regnsk. 10888 Kommunekredit 2007 750 000 750 000,00 Gjeldsbrev Eget regnsk. Lånegjeld totalt 5 597 746,00 Måsøy Industrieiendom KF 10471 Kommunekredit 2006 16 310 000 22 132 000,00 Gjeldsbrev Eget regnsk. Lånegjeld totalt 22 132 000,00 Tot. Lånegjeld kommunen inkl. kommunale foretak, eks pensjon 80 777 070,00 BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSER PENSJONSKASSER Brutto pensjonsforpliktelse KLP 104 533 849,00 240.41.000 Brutto pensjonsforpliktelse SPK 21 702 170,00 240.41.001 Sum 126 236 019,00 Side 17 av 27
NOTE nr. 15 LIKVIDITETSRESERVE AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Likviditetsreserve Regnskapsåret Forrige år IB 01.01 761 201,28 185 216,71 Avsetninger likviditetsreserve drift 0 1 464 220,78 Avsetninger likviditetsreserve investering 0 0,00 Bruk av avsetninger likviditetsreserve drift 0 0,00 Bruk av avsetninger likviditetsres. investering 0 888 236,21 UB 31.12 761 201,28 761 201,28 NOTE nr. 16 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk 1 269 701,85 1 269 701,85 1 464 220,78 Årets disponering av mindreforbruk 1 269 701,85-1 269 701,85-1 464 220,78 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0 1 269 701,85 Totalt mindreforbruk til disponering 0 NOTE nr. 17 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG UDISPONERT (OVERSKUDD) INV. Regnskapsmessig udisponert Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet udisponert 0-888 236,21 Årets disponering 0 888 236,21 Nytt udisponert i regnskapsåret 0 0 Totalt udisponert til disponering 0 Side 18 av 27
NOTE nr. 18 SELVKOSTTJENESTER Selvkostområde VANN Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 2 051 700 1 925 696 1 891 036 Direkte kostnader 1104500 1411826,02 1008449 Indirekte kostnader 377 340 289 287 325 348 Netto kapitalkostnader 616 857,00 616 857,00 639 228 Overskudd/underskudd -46 997,00-392 274,02-81 989,10 Selvkostandel 98 % 83 % 96 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 1 036 750 903 251 932 007 Direkte kostnader 384 000 473 663 494 592 Indirekte kostnader 251 560 192 858 132 404 Netto kapitalkostnader 291 562 291 562 273 955 Overskudd/underskudd 109 628-54 832 31 056 Selvkostandel 112 % 94 % 103 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 2 173 000 1 952 414 2 032 737,39 Direkte kostnader 2 117 500 2 060 155 2 530 689,37 Indirekte kostnader 30 700 33 925 45 002,30 Netto kapitalkostnader 25 000,00 25 000,00 24 340,00 Overskudd/underskudd -200,00-166 666,01-567 294,28 Selvkostandel 100 % 92 % 78 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Avvikling av fritidsrenovasjon etter 2. term utgjør kr 91 000,- Side 19 av 27
Selvkostområde KART/DELINGSFORR. Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 70 000 26 468 135 924,48 Direkte kostnader 428 500 438 763 394 611,64 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd -358 500,00-412 294,87-258 687,16 Selvkostandel 16 % 6 % 34 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde PLAN OG BYGGESAK Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 128 000 145 975 184 604,73 Direkte kostnader 803 300 765 910 371 110,93 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd -657 325,00-619 935,48-186 506,20 Selvkostandel 16 % 19 % 50 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Selvkostområde FEIING Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 235 000 200 404 139 593,79 Direkte kostnader 188 000 206 592 194 857,27 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd 47 000,00-6 188,27-55 263,48 Selvkostandel 125 % 97 % 72 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Side 20 av 27
NOTE nr. 19 PENSJONSFORPLIKTELSER Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkum. premieavvik (jf. 13-1, nr. E) KLP SPK SUM Pensjonsmidler 86 290 092 15 299 834 86 290 092 Brutto pensjonsforpliktelser 104 533 849 21 702 170 104 533 849 Akkumulert premieavvik 1 288 564-19 538 1 269 026 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c KLP SPK SUM Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.2005 98 559 878 22 164 950 120 724 828 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 5 166 179 1 047 951 6 214 130 Rentekostnad av påløpt 5 055 931 6 045 435 pensjonsforpliktelse 989 504 Utbetalte pensjoner -3 281 418-250 747-3 532 165 Amortisert estimatavvik - forpliktelse -966 721-2 249 488-3 216 209 Estimert påløpt forpliktelse 31.12.06 104 533 849 21 702 170 126 236 019 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d KLP SPK SUM Verdi av pensjonsmidler 31.12.2005 79 953 894 15 963 453 95 917 347 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 4 786 919 752 600 5 539 519 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 7 066 952 1 206 340 8 273 292 Utbetalte pensjoner -3 281 418-250 747-3 532 165 Amortisert estimatavvik - midler -1 893 058-2 344 438-4 237 496 Estimert pensjonsmidler 31.12.2006 = UB 86 290 092 15 299 834 101 589 926 Beregningsforutsetninger (jf. 13-1 nr. D, jf. også 13-5 nr. B-F) KLP Avkastning på pensjonsmidler 6,00 % 5,35 % Diskonteringsrente 5,00 % 5,00 % Årlig lønnsvekst 3,19 % 3,19 % Årlig G-regulering 3,19 % 3,19 % Generelt om pensjonsordningene: Måsøy kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. SPK Side 21 av 27
NOTE nr 20 FORDRINGER OG GJELD OVENFOR ANDRE KOMMUNER 213.10.002 Fordringer Staten 2 534 Saldo 476,63 Nav drift -34 925,37 Ref. fysioterap- 60 083,00 1 582 inntektsutjevning 6. termin 229,00 vegvesenet, ingøy vei 200 000,00 vegvesenet, torget 500 000,00 husbanken 11 096,00 Turnusleger høst 2006 216 000,00 sum 2 534 482,63 213.50.001 Fordringer fylkeskommuner Saldo 416 829,66 V.g.s. LOSA 391 666,50 V.g.s. LOSA 10 770,16 Ref. reiseregn helse 1 593,00 H-våg fiskarfagskole 12 800,00 sum 416 829,66 213.50.002 Fordringer kommuner Saldo 563 189,00 Ref. regionrådet 07 651 142,00 Alta kom. Komp.forum 07-37 000,00 H-fest kom. Krisesent. 07-20 627,00 H-fest kom. 110 sentr. 07-30 326,00 sum 563 189,00 Side 22 av 27
NOTE nr. 21 AKSJER OG ANDELER Aksje, andel Balanseført verdi Andel KLP brutto pensjonsmidler 86 290 092 SPK brutto pensjonsmidler 15 299 834 T O T A L T 101 589 926 Egenkapitalinnskudd KLP 2 187 989 Egenkapitalinnskudd VEFIK IKS 39 000 39 Egenkapitalinnskudd KUSEK IKS 20 000 20 Finnmark Miljøtjeneste AS 65 000 65 Måsøy Super BA 30 000 30 Måsøy Næringsutvikling 3 109 000 3109 Havøysund Hotell AS 6 250 25 Måsøy Reiseliv As 66 000 66 Repvåg Kraftlag AL 386 900 3869 AL Biblioteksentralen 900 3 Det norske student og elevheim 4 000 1 Måsøy Vannverk AL 9 000 18 Havøysund Samdriftskontor AS 2 000 2 Sagat 100 2 UNI Storebrand AS 900 45 T O T A L T 5 927 039 NOTE nr. 22 ÅRSVERK Tekst Regnskaps-året Antall årsverk 141,7 Antall ansatte 172 Antall kvinner 127 % andel kvinner 73,8 % Antall menn 45 % andel menn 26,2 % Antall kvinner ledende stillinger 12 % andel kvinner i ledende stillinger 7,0 % Antall menn i ledende stillinger 11 % andel menn i ledende stillinger 6,4 % Side 23 av 27
DEL 3: VEDLEGG/HOVEDOVERSIKTER VEDLEGG 1: REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue 21.366.786,88 20.750.000,00 22.000.000,00 21.383.689,76 Ordinært rammetilskudd 49.712.219,00 50.467.000,00 49.371.000,00 47.993.113,00 Skatt på eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd 289.845,00 40.000,00 40.000,00 111.000,00 Sum frie disponible inntekter 71.368.850,88 71.257.000,00 71.411.000,00 69.487.802,76 Renteinntekter og utbytte 1.000.550,35 479.000,00 205.000,00 416.593,30 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 2.663.698,77 2.577.700,00 2.577.700,00 1.473.313,10 Avdrag på lån 6.754.168,00 7.185.000,00 7.075.000,00 4.797.078,00 Netto finansinnt./utg. -8.417.316,42-9.283.700,00-9.447.700,00-5.853.797,80 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 7.585.600,79 7.890.100,00 1.200.000,00 4.451.303,78 Til bundne avsetninger 1.483.250,00 0,00 0,00 1.326.019,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 1.269.701,85 0,00 0,00 1.464.220,78 Bruk av ubundne avsetninger 80.000,00 0,00 500.000,00 3.659.300,00 Bruk av bundne avsetninger 1.018.710,00 167.000,00 90.000,00 2.498.866,00 Netto avsetninger -6.700.438,94-7.723.100,00-610.000,00 1.845.064,00 Overført til investeringsregnskapet 1.094.211,97 793.000,00 412.500,00 7.621.250,00 Til fordeling drift 55.156.883,55 53.457.200,00 60.940.800,00 57.857.818,96 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 55.156.883,55 53.457.200,00 60.940.800,00 56.588.117,11 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 1.269.701,85 VEDLEGG 2: REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler 6.243.918,61 5.406.950,00 2.062.500,00 28.562.995,69 Utlån og forskutteringer 1.250.730,00 390.000,00 0,00 1.126.675,00 Avdrag på lån 428.000,00 0,00 0,00 428.000,00 Avsetninger 4.316.177,83 3.544.000,00 0,00 1.690.236,21 Årets finansieringsbehov 12.238.826,44 9.340.950,00 2.062.500,00 31.807.906,90 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 2.265.158,52 1.003.500,00 0,00 16.954.811,81 Inntekter fra salg av anleggsmidler 1.544.000,00 1.544.000,00 0,00 0,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 3.452.817,03 2.000.000,00 0,00 4.850.207,59 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 7.261.975,55 4.547.500,00 0,00 21.805.019,40 Overført fra driftsregnskapet 1.094.211,97 792.950,00 412.500,00 7.621.250,00 Bruk av avsetninger 3.882.638,92 4.000.500,00 1.650.000,00 2.381.637,50 Sum finansiering 12.238.826,44 9.340.950,00 2.062.500,00 31.807.906,90 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Side 24 av 27
VEDLEGG 3: BALANSEREGNSKAPET Regnskap 2007 Regnskap 2006 EIENDELER Anleggsmidler 267.984.456,88 264.225.993,78 Herav: Faste eiendommer og anlegg 155.075.681,10 154.491.690,25 Utstyr, maskiner og transportmidler 1.985.250,87 2.058.474,12 Utlån 3.406.579,91 4.577.193,41 Aksjer og andeler 5.927.019,00 7.181.289,00 Pensjonsmidler 101.589.926,00 95.917.347,00 Omløpsmidler 32.870.477,79 30.965.621,94 Herav: Kortsiktige fordringer 7.492.268,68 10.777.945,22 Premieavvik 1.182.675,00 379.710,00 Aksjer og andeler 3.074.194,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 21.121.340,11 19.807.966,72 SUM EIENDELER 300.854.934,67 295.191.615,72 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 111.208.152,84 100.909.893,41 Herav: Disposisjonsfond 9.738.827,27 4.655.592,21 Bundne driftsfond 5.058.387,00 4.982.727,19 Ubundne investeringsfond 2.019.447,83 1.441.663,00 Bundne investeringsfond 2.667.000,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 1.269.701,85 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve 761.201,28 761.201,28 Kapitalkonto 90.963.289,46 87.799.007,88 Langsiktig gjeld 179.283.343,00 180.454.320,00 Herav: Pensjonsforpliktelser 126.236.019,00 120.724.828,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 53.047.324,00 59.729.492,00 Kortsiktig gjeld 10.363.438,83 13.827.402,31 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 10.363.438,83 13.827.402,31 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 300.854.934,67 295.191.615,72 MEMORIAKONTI Memoriakonto 2.262.175,58 4.027.334,10 Herav: Ubrukte lånemidler 2.262.175,58 4.027.334,10 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto til memoriakontiene -2.262.175,58-4.027.334,10 Side 25 av 27
VEDLEGG 4: ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 3.932.034,25 3.848.500,00 4.029.500,00 3.928.175,89 Andre salgs- og leieinntekter 8.807.521,44 9.138.450,00 9.019.450,00 8.502.253,28 Overføringer med krav til motytelse 26.724.859,22 20.237.300,00 10.445.000,00 27.207.069,73 Rammetilskudd 49.712.219,00 50.467.000,00 49.371.000,00 47.993.113,00 Andre statlige overføringer 289.845,00 40.000,00 40.000,00 111.000,00 Andre overføringer 19.592,00 600.000,00 600.000,00 19.592,00 Skatt på inntekt og formue 21.366.786,88 20.750.000,00 22.000.000,00 21.383.689,76 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 110.852.857,79 105.081.250,00 95.504.950,00 109.144.893,66 Driftsutgifter Lønnsutgifter 57.449.012,60 55.763.555,00 53.104.955,00 53.522.571,67 Sosiale utgifter 6.994.127,56 6.610.960,00 6.815.360,00 5.442.551,78 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 20.600.854,94 18.466.900,00 14.648.400,00 25.246.047,20 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 3.638.383,47 3.696.800,00 3.760.800,00 5.006.722,94 Overføringer 5.958.511,89 2.755.235,00 6.697.235,00 7.027.314,42 Avskrivninger 5.347.190,37 5.000.000,00 5.000.000,00 4.473.462,06 Fordelte utgifter 0,00-12.000,00 8.000,00 0,00 Sum driftsutgifter 99.988.080,83 92.281.450,00 90.034.750,00 100.718.670,07 Brutto driftsresultat 10.864.776,96 12.799.800,00 5.470.200,00 8.426.223,59 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 1.000.550,35 479.000,00 205.000,00 416.593,30 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 1.000.550,35 479.000,00 205.000,00 416.593,30 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 2.663.698,77 2.577.700,00 2.577.700,00 1.473.313,10 Avdragsutgifter 6.754.168,00 7.185.000,00 7.075.000,00 4.797.078,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 9.417.866,77 9.762.700,00 9.652.700,00 6.270.391,10 Resultat eksterne finanstransaksjoner -8.417.316,42-9.283.700,00-9.447.700,00-5.853.797,80 Motpost avskrivninger 5.347.190,37 5.000.000,00 5.000.000,00 4.473.462,06 Netto driftsresultat 7.794.650,91 8.516.100,00 1.022.500,00 7.045.887,85 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 1.269.701,85 0,00 0,00 1.464.220,78 Bruk av disposisjonsfond 80.000,00 0,00 500.000,00 3.659.300,00 Bruk av bundne fond 1.018.710,00 167.000,00 90.000,00 2.498.866,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 2.368.411,85 167.000,00 590.000,00 7.622.386,78 Overført til investeringsregnskapet 1.094.211,97 793.000,00 412.500,00 7.621.250,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond 7.585.600,79 7.890.100,00 1.200.000,00 2.987.083,00 Avsetninger til bundne fond 1.483.250,00 0,00 0,00 1.326.019,00 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 1.464.220,78 Sum avsetninger 10.163.062,76 8.683.100,00 1.612.500,00 13.398.572,78 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 1.269.701,85 Side 26 av 27
VEDLEGG 5: ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 2.440.000,00 2.000.000,00 0,00 4.406.134,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 2.440.000,00 2.000.000,00 0,00 4.406.134,00 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 5.261.637,84 4.534.000,00 1.650.000,00 23.041.272,94 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 539,20 0,00 0,00 0,00 Overføringer 981.741,57 872.950,00 412.500,00 5.521.722,75 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 6.243.918,61 5.406.950,00 2.062.500,00 28.562.995,69 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 428.000,00 0,00 0,00 428.000,00 Utlån 961.000,00 0,00 0,00 738.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 289.730,00 390.000,00 0,00 388.675,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 888.236,21 Avsetninger til ubundne investeringsfond 1.649.177,83 1.544.000,00 0,00 802.000,00 Avsetninger til bundne fond 2.667.000,00 2.000.000,00 0,00 0,00 Avsetninger til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 5.664.907,83 3.934.000,00 0,00 3.244.911,21 Finansieringsbehov 9.789.826,44 7.340.950,00 2.062.500,00 27.401.772,90 Dekket slik: Bruk av lån 2.265.158,52 1.003.500,00 0,00 16.954.811,81 Mottatte avdrag på utlån 1.012.817,03 0,00 0,00 444.073,59 Salg av aksjer og andeler 1.544.000,00 1.544.000,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer fra driftsregnskapet 1.094.211,97 792.950,00 412.500,00 7.621.250,00 Bruk av disposisjonsfond 2.811.245,92 2.828.162,00 1.650.000,00 685.696,29 Bruk av ubundne investeringsfond 1.071.393,00 1.172.338,00 0,00 0,00 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00 807.705,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 888.236,21 Sum finansiering 9.798.826,44 7.340.950,00 2.062.500,00 27.401.772,90 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Side 27 av 27