ÅRSREGNSKAP HAMAR KOMMUNE

ÅRSREGNSKAP 2009 HAMAR KOMMUNE

INNHOLDSFORTEGNELSE Resultatregnskap 2009 - regnskapssjema 1A og 1B 3 Investeringsregnskap 2009 - regnskapsskjema 2A og 2B 4 Balanseregnskapet 2009 - regnskapsskjema 3 5 Økonomisk oversikt - drift 6 Økonomisk oversikt - investering 7 Note 0 Regnskapsprinsipper 8 Note 1 Bevilgningsregnskap og spesifikasjon av endring i arbeidskapital 9 Note 2 Pensjonskostnader 10 Note 3 Garantiansvar 11 Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid 12 Note 5 Aksjer og andeler 13 Note 6 Spesifikasjon over avsetning og bruk av fondsmidler 14 Note 7 Kapitalkonto 15 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler 17 Note 9 Avskrivninger 18 Note 10 Investeringsoversikt 19 Note 11 Gjeldsforpliktelser 25 Note 12 Finansielle omløpsmidler 28 Note 13 Avdrag på lånegjeld iht kommuneloven sitt krav til minstefradrag 29 Note 14 Leasingforpliktelser 30 Note 15 Selvkost 32 Note 16 Spesifisering av ikke budsjetterte ovf drift til investering 34 Note 17 Ikke budsjettert finansiering 35 Note 18 Avvikling av likviditetsreserve 37 Note 19 Godtgjørelse til ledende personer, revisor og kontrollutvalg 38 Detaljert driftsregnskap etter art 39 Detaljert investeringsregnskap etter art 62 Balansekonti 73 Fondsoversikt 82 Legater 87 1

a 2

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Resultatregnskap 2009 Hamar kommune Regnskapsskjema 1A Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett 2009 2009 2009 2008 2009 01 Skatt på inntekt og formue -582 040 310-582 040 310-559 842 176-536 464 250 0 02 Skatt på eiendom -82 011 277-82 011 276-79 694 658-73 621 429 1 03 Ordinært rammetilskudd -315 705 457-322 299 566-319 454 366-292 912 828-6 594 109 04 Andre generelle statstilskudd -35 324 195-35 324 195-33 500 000-24 223 841 0 Sum frie disponible inntekter -1 015 081 239-1 021 675 347-992 491 200-927 222 348-6 594 108 06 Utbytte -93 884 829-93 884 829-52 250 000-39 800 000 0 07 Renteinntekter -34 769 969-14 600 000-14 600 000-55 920 348 20 169 969 07 Renteutgifter mv 50 549 713 52 724 912 57 900 000 63 106 847 2 175 199 08 Avdrag på lån 53 300 000 48 448 005 53 300 000 54 402 925-4 851 995 09 Utlån til andre 133 451 0 0 0-133 451 Sum netto eksterne finansutgifter -24 671 633-7 311 912 44 350 000 21 789 424 17 359 722 11 Dekn. underskudd / disp. overskudd -1 250 518-250 216 0-11 516 052 1 000 302 12 Ubundne avsetninger 35 496 021-2 690 714 4 708 768 38 848 391-38 186 735 13 Bundne avsetninger 4 000 000 4 000 000 4 000 000 2 946 051 0 Avsetninger netto 38 245 503 1 059 070 8 708 768 30 278 390-37 186 433 15 Til fin. av utg. i investeringsbudsjettet 60 890 970 60 890 970 0 5 710 714 0 Til fordeling drift -940 616 399-967 037 218-939 432 432-869 443 820-26 420 819 Sum fordelt til drift 938 696 655 967 037 218 939 432 432 868 193 302 28 340 563 Regnskapsmessig Resultat -1 919 744 0 0-1 250 518 1 919 744 Regnskapsskjema 1B Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett 2009 2009 2009 2008 2009 Fordeling til Resultatenheter: 20 Politisk ledelse 7 991 971 6 520 282 6 438 527 6 335 053-1 471 689 21 Rådmannens staber og fellesutgifter 51 334 597 52 441 329 55 553 885 44 743 046 1 106 732 22 Plan og utvikling 6 427 153 6 417 338 5 567 195 15 367 119-9 815 23 Servicekontor 5 940 777 5 940 476 5 202 244 5 486 515-301 30 Opplæring og oppvekst 243 832 128 241 719 311 228 779 438 231 265 392-2 112 817 31 Barnehage 34 181 657 34 686 730 25 599 290 33 406 569 505 073 32 Kultur 32 262 691 33 301 555 31 129 547 32 993 389 1 038 864 4 Pleie og omsorg 371 627 733 371 714 733 332 246 162 351 423 318 87 000 52 Eiendom 148 324 2 073 914 727 869 361 330 1 925 590 60 Levekår og folkehelse 39 395 140 39 105 184 33 962 610 14 892 670-289 956 61 NAV 54 758 275 55 265 723 55 648 528 56 870 116 507 448 65 Barn og familie 57 944 334 57 718 894 53 532 060 51 860 799-225 440 70 Byggesak og oppmåling 2 447 629 2 313 175 1 579 866 2 034 620-134 454 8 Teknisk drift og anlegg -4 500 184-4 340 229-10 836 840-7 286 705 159 955 Overføringer: 90 Kommunale foretak 4 947 290 5 338 611 5 338 611 6 629 279 391 321 94 Kontrollutvalg og revisjon 2 398 597 2 450 000 2 450 000 1 746 402 51 403 95 Interkommunale selskap 16 699 278 16 123 744 16 123 744 13 576 163-575 534 96 Kirken og andre trossamfunn 14 374 414 13 691 443 12 191 443 12 125 360-682 971 97 Kommunale AS 4 482 200 4 630 747 4 480 747 3 956 278 148 547 98 Reserverte tilleggsbevilgninger 0 27 924 258 81 717 506 0 27 924 258 99 Kompensasjon moms investering -7 997 349-8 000 000-8 000 000-9 593 410-2 651 Fordelt til driftsrammen 938 696 655 967 037 218 939 432 432 868 193 302 28 340 563 3

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap 2009 Hamar kommune Regnskapsskjema 2A Investering Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 L1 Investeringer i anleggsmidler 197 889 452 220 437 458 116 050 000 125 479 206 L2 Utlån og forskutteringer 34 270 686 26 650 000 24 000 000 43 687 261 L3 Avdrag på lån 14 171 475 0 0 10 766 617 L4 Avsetninger til fond 51 868 136 0 0 13 497 706 L4 Tilbakeføring/styrking Likviditetsreserve 0 0 0 4 848 661 L5 Årets finansieringsbehov 298 199 749 247 087 458 140 050 000 198 279 451 L6 Finansiert slik: L7 Bruk av lånemidler -117 721 106-124 955 508-110 800 000-105 652 522 L8 Inntekter fra salg av anleggsmidler -9 299 928-5 000 000-5 000 000-7 260 732 L9 Tilskudd til investeringer -12 816 703-18 450 000-17 900 000-16 318 373 L10 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -29 851 469-11 775 675 0-12 286 995 L11 Eieruttak 0 0 0 0 L11 Andre inntekter -8 160 0 0-94 528 L12 Sum ekstern finansiering -169 697 366-160 181 183-133 700 000-141 613 150 L13 Overført fra driftsregnskapet -60 890 970-60 890 970 0-5 710 714 L14 Bruk av avsetninger -67 611 413-26 015 305-6 350 000-50 955 588 L15 Sum finansiering -298 199 749-247 087 458-140 050 000-198 279 452 L16 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Regnskapsskjema 2B Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 20 Politisk ledelse 60 615 463 60 544 393 0 0 21 Rådmannens staber og fellesutgifter 983 531 3 000 000 3 000 000 2 257 014 22 Plan og utvikling 55 000 0 0 0 23 Servicekontor 0 0 0 0 30 Opplæring og oppvekst 11 095 032 6 300 000 6 300 000 156 115 31 Barnehage 64 489-487 987 0 17 061 688 32 Kultur 15 239 928 18 246 577 2 500 000 3 322 207 4 Pleie og omsorg 12 075 196 51 500 000 42 400 000 20 252 550 52 Eiendom 36 383 478 30 074 471 18 500 000 23 016 305 60 Levekår og folkehelse 423 471 4 000 000 0 224 770 61 NAV 0 0 0 0 65 Barn og familie 0 0 0 0 70 Byggesak og oppmåling 0 0 0 0 8 Teknisk drift og anlegg 32 705 397 40 660 001 36 750 000 42 004 873 Overføringer: 90 Kommunale foretak 19 272 468 1 000 003 1 000 000 12 767 657 95 Interkommunale selskap 476 000 600 000 600 000 537 875 96 Kirken og andre trossamfunn 5 500 000 5 000 000 5 000 000 3 878 152 97 Kommunale AS 3 000 000 0 0 0 L1 Investeringer i Anleggsmidler 197 889 452 220 437 458 116 050 000 125 479 206 4

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Balanseregnskap 2009 Hamar kommune Regnskap Regnskap 2009 2008 Eiendeler (A) Anleggsmidler KAP. 2.2 4 463 351 283 3 887 809 547 Faste eiendommer og anlegg (2.27-2.29) 1 629 003 071 1 556 405 745 Utstyr, maskiner og transportmidler (2.24-2.26) 30 308 109 31 448 261 Utlån (2.22-2.23) 377 724 531 357 619 836 Aksjer og andeler (2.21) 1 052 532 594 532 066 523 Pensjonsmidler (2.20) 1 373 782 978 1 410 269 182 (B) Omløpsmidler KAP. 2.1 689 049 786 770 887 287 Kortsiktige fordringer (2.13-2.17) 182 725 981 122 331 231 Premieavvik (2.19) 12 327 853 26 771 828 Sertifikater (2.12) 60 324 966 69 823 244 Obligasjoner (2.11) 136 615 387 97 358 639 Kasse, postgiro, bankinnskudd (2.10) 297 055 599 454 602 345 Sum eiendeler (A + B) 5 152 401 069 4 658 696 834 Egenkapital og gjeld (C) Egenkapital KAP. 2.5-1 910 798 472-1 436 883 464 Bundne driftsfond (2.51-2.52) -53 974 760-45 448 009 Ubundne investeringsfond (2.53-2.54) -33 450 237-7 016 627 Bundne investeringsfond (2.55) -46 095 542-28 549 902 Disposisjonsfond (2.56) -253 520 334-240 329 196 Endring av regnskapsprinsipp drift (2.5810) 5 929 422-26 115 590 Regnskapsmessig mindreforbruk (2.5950) -1 919 744-1 250 518 Regnskapsmessig merforbruk (2.5900) 0 0 Likviditetsreserve (2.5980) 0 0 Kapitalkonto (2.5990) -1 527 767 277-1 088 173 621 (D) Gjeld -3 241 602 598-3 221 813 370 Langsiktig gjeld KAP. 2.4-2 943 251 625-2 944 945 650 Pensjonsforpliktelse (2.40-2.40) -1 844 008 105-1 774 741 067 Ihendehaverobligasjoner (2.41-2.42) 0 0 Sertifikatlån (2.43-2.44) 0 0 Andre lån (2.45-2.49) -1 099 243 520-1 170 204 583 Kortsiktig gjeld KAP. 2.3-298 350 973-276 867 720 Kassekredittlån (2.31) 0 0 Annen kortsiktig gjeld (2.32-2.38) -298 350 973-276 867 720 Premieavvik (2.39) 0 0 Sum egenkapital og gjeld (C + D) -5 152 401 069-4 658 696 834 Memoriakonti (E) Memoriakonti KAP. 2.9 0 0 Ubrukte lånemidler (2.9100) 6 803 422 144 445 529 Andre memoriakonti (2.9200-2.9998) 0 0 Motkonto for memoriakontiene (2.9999) -6 803 422-144 445 529 31. desember 2009 29. mars 2010 Svein M Skaaraas Rådmann Stig Roger Andreassen Økonomisjef 5 Torunn Olstad Leder seksjon regnskap

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Driftsregnskap Hamar Kommune Økonomisk oversikt - Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap Rev.budsjett 2009 2009 2009 2008 2009 Driftsinntekter: Brukerbetalinger -74 241 327-73 699 232-73 349 232-69 891 254-542 095 Andre salgs- og leieinntekter -175 595 054-163 544 671-164 250 487-157 230 879-12 050 383 Overføringer med krav til motytelse -259 632 655-130 526 004-120 475 757-225 448 872-129 106 651 Rammetilskudd -315 705 457-322 954 366-319 454 366-292 912 828 7 248 909 Andre statlige overføringer -147 978 952-150 692 531-141 512 241-140 175 095 2 713 579 Andre overføringer -2 627 409-1 282 597-1 352 597-2 840 628-1 344 812 Inntekts- og formuesskatt -582 040 310-582 040 310-559 842 176-536 464 250 0 Eiendomsskatt verk og bruk -4 600 036-82 011 276-79 694 658-4 590 000 77 411 240 Eiendomsskatt annen fast eiendom -77 411 240 0 0-69 031 429-77 411 240 Andre direkte og indirekte skatter -194 147 0 0-191 066-194 147 Sum driftsinntekter -1 640 026 587-1 506 750 987-1 459 931 514-1 498 776 301-133 275 600 Driftsutgifter Lønnsutgifter 835 950 406 789 163 489 769 165 191 769 847 683 46 786 917 Sosiale utgifter 236 665 443 240 401 883 233 007 304 224 172 452-3 736 440 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod. 208 294 942 193 363 347 167 465 673 186 415 981 14 931 595 Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod. 121 050 193 104 520 065 101 365 470 103 401 441 16 530 128 Overføringer 199 484 280 168 593 814 165 548 986 188 693 175 30 890 466 Avskrivninger 52 887 589 0 0 56 238 603 52 887 589 Fordelte utgifter -30 284 625-29 710 446-29 710 446-29 732 669-574 179 Sum driftsutgifter 1 624 048 228 1 466 332 152 1 406 842 178 1 499 036 666 157 716 076 Brutto driftsresultat -15 978 359-40 418 835-53 089 336 260 365 24 440 476 Renteinntekter og utbytte -129 484 406-109 234 829-67 600 000-97 152 693-20 249 577 Mottatte avdrag på lån -258 232-194 272-194 272-158 708-63 960 Sum eksterne finansinntekter -129 742 638-109 429 101-67 794 272-97 311 401-20 313 537 Renteutgifter og låneomkostninger 50 320 684 52 724 912 57 900 000 62 914 433-2 404 228 Avdrag på lån 36 868 589 48 448 005 53 300 000 54 443 261-11 579 416 Utlån 463 714 530 298 530 298 347 170-66 584 Sum eksterne finansutgifter 87 652 987 101 703 215 111 730 298 117 704 864-14 050 228 Resultat eksterne finanstransaksjoner -42 089 651-7 725 886 43 936 026 20 393 464-34 363 765 Motpost avskrivninger -52 887 589 0 0-56 238 603-52 887 589 Netto driftsresultat -110 955 599-48 144 720-9 153 310-35 584 774-62 810 879 Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk -1 250 518-250 216 0-11 516 052-1 000 302 Bruk av disposisjonsfond -51 680 104-29 609 022-2 505 454-45 620 475-22 071 082 Bruk av bundne fond -9 926 997-8 894 928-437 421-9 712 007-1 032 069 Bruk av likviditetsreserven -825 392 0 0-9 986 271-825 392 Sum bruk av avsetninger -63 683 011-38 754 166-2 942 875-76 834 804-24 928 845 Overført til investeringsregnskapet 60 890 970 60 890 970 0 5 710 714 0 Avsatt til dekn. av tidl. års regnskapsm. merforbr 0 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 93 374 148 15 340 048 12 096 185 97 173 971 78 034 100 Avsatt til bundne fond 18 453 748 10 667 868 0 8 284 376 7 785 880 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 0 Sum avsetninger 172 718 866 86 898 886 12 096 185 111 169 061 85 819 980 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -1 919 744 0 0-1 250 518-1 919 744 6

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap Hamar kommune Opprinnelig Økonomisk oversikt - Investering Regnskap Revidert Budsjett Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 Salg av driftsmidler og fast eiendom -9 299 928-5 000 000-5 000 000-7 260 732 Andre salgsinntekter -8 160 0 0-94 528 Overføringer med krav til motytelse -15 479 994-11 775 675 0-1 240 378 Statlige overføringer -10 667 800-18 350 000-17 900 000-11 514 060 Andre overføringer -2 148 903-100 000 0-4 804 313 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter -37 604 785-35 225 675-22 900 000-24 914 010 Lønnsutgifter 4 155 194 0 0 5 747 856 Sosiale utgifter 0 0 0 4 141 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod. 107 541 128 153 293 065 109 450 000 100 828 876 Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod. 504 407 0 0 741 368 Overføringer 21 881 880 6 600 000 6 600 000 18 139 311 Renteutgifter og omkostninger 1 047 0 0 17 653 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 134 083 656 159 893 065 116 050 000 125 479 206 Avdrag på lån 14 171 475 0 0 10 766 617 Utlån 34 270 686 26 650 000 24 000 000 39 491 999 Kjøp av aksjer og andeler 63 805 796 60 544 393 0 4 195 262 Avsatt til ubundne investeringsfond 32 917 120 0 0 4 901 741 Avsatt til bundne fond 18 951 016 0 0 8 595 965 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 4 848 661 Sum finansieringstransaksjoner 164 116 093 87 194 393 24 000 000 72 800 245 Finansieringsbehov 260 594 964 211 861 783 117 150 000 173 365 441 Bruk av lån -117 721 106-124 955 508-110 800 000-105 652 522 Mottatte avdrag på utlån -14 371 475 0 0-11 046 617 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Overført fra driftsregnskapet -60 890 970-60 890 970 0-5 710 714 Bruk av Disposisjonsfond -28 502 907-23 558 115-3 000 000-29 618 687 Bruk av ubundne investeringsfond -6 483 511-1 627 711-1 850 000-17 062 855 Bruk av bundne fond -1 405 375-829 479-1 500 000-4 274 046 Bruk av likviditetsreserven -31 219 620 0 0 0 Sum finansiering -260 594 964-211 861 783-117 150 000-173 365 441 Udekket / udisponert 0 0 0 0 7

NOTER TIL REGNSKAP Note 0 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet med unntak av variabel lønn for desember måned som føres i januar året etter. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. Et unntak for dette prinsippet er føring av lån for finansiell leasing. Siden det ikke er gjort formelt låneopptak, er ikke lån i forbindelse med finansiell leasing registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Fakturaer er merverdiavgiftsbehandlet i henhold til anordningsprinsippet. Dette gjelder både for- og etterskuddsbetalte. 8

NOTER TIL REGNSKAP Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Tall i 1000 kroner Regnskap 2009 Regnskap 2008 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel -1 640 027-1 498 776 Inntekter investeringsdel -37 605-24 914 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -261 835-214 011 Sum anskaffelse av midler -1 939 467-1 737 701 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel 1 571 161 1 442 798 Utgifter investeringsdel 134 083 125 462 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 199 902 172 176 Sum anvendelse av midler 1 905 145 1 740 436 Anskaffelse - anvendelse av midler -34 321 2 735 Endring i ubrukte lånemidler -137 642-36 726 Endring i arbeidskapital -64 244-33 991 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 165 616 125 055 Bruk av avsetninger -131 294-127 790 Til avsetning senere år 0 0 Netto avsetninger 34 321-2 735 * Pga. avrunning stemmer ikke sum anvendelse av midler og netto avsetninger ved summering av tallene. 9

NOTER TIL REGNSKAP Note 2 Pensjonskostnader Hamar kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) SPK KLP Sum 2009 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 15 806 620 69 521 165 85 327 785 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 13 252 088 80 333 220 93 585 308 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -11 071 843-69 826 644-80 898 487 Administrasjonskostnader 446 124 4 637 531 5 083 655 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 18 432 989 84 665 272 103 098 261 Årets pensjonspremie til betaling 19 000 051 94 902 640 113 902 691 Årets premieavvik 567 062 10 237 368 10 804 430 Pensjons-poster SPK Pensjons-poster KLP Sum 2009 Balanse 31.12.09 (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse 270 005 769 1 515 893 885 1 785 899 654 Pensjonsmidler 209 611 072 1 164 171 906 1 373 782 978 Netto pensjonsforpliktelse 60 394 697 351 721 979 412 116 676 Arbeidsgiveravgift 8 515 652 49 592 799 58 108 451 Årets premieavvik 567 062 10 237 368 10 804 430 Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik 567 062 10 237 368 10 804 430 Arbeidsgiveravgift 79 956 1 443 469 1 523 425 Beregningsforutsetninger SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 5,85 % 6,50 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 5,50 % 5,50 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 3,79 % 3,79 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 3,79 % 3,79 % Forutsetninger for turn-over KLP (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldresgruppe under 20 år 20 % i AFP-felles Kom.pensjonsordn.: 20-23 år 8 % 62 år 50,00 % 20,00 % 24-25 år 6 % 63 år 50,00 % 30,00 % 26-30 år 6 % - 0,4 % pr år over 25 år 64 år 50,00 % 40,00 % 31-45 år 4 % - 0,2 % pr år over 30 år 65 år 50,00 % 50,00 % 46-50 år 1 % - 0,1 % pr år over 45 år 66 år 50,00 % 60,00 % Over 50 år 0 % Pensjons-midler SPK Pensjonsforplikt. SPK Pensjons-midler KLP Pensjonsforplikt. KLP Estimatavvik Estimert 31.12.08 206 027 721 291 758 881 1 204 241 461 1 437 942 277 Ny beregning 01.01.09 179 985 302 240 947 061 1 054 166 842 1 416 126 189 Årets estimatavvik (01.01.09) 26 042 419-50 811 820 150 074 619-21 816 088 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 0 0 Korrigert 2009 0 0 0 0 Akkumulert estimatavvik 31.12.09 26 042 419-50 811 820 150 074 619-21 816 088 10

NOTER TIL REGNSKAP Note 3 Garantiansvar Person, firma, organisasjon Garantiansvar Garantiansvar Garantiansvar 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007 Hamar kommunes ansvar for felleskommunale bedrifters gjeld Kr 5 583 050 7 444 180 9 524 962 * Storhamar Fotball Kr 1 450 000 1 500 000 Barnehager Kr 2 419 538 2 744 902 3 078 266 Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab) Kr 415 137 518 918 622 700 Sum Kr 9 867 725 12 208 000 13 225 928 Storhamar Fotball Restgjeld Garantiansvar Serielån nr 1829 31 60070 1 450 000 100,00 % Kr 1 450 000 1 500 000 0 Kr 1 450 000 1 500 000 0 * HIAS' lån Lån nr. 19920725 (NKB) 11 166 100 50,00 % 5 583 050 7 444 180 9 305 310 Lån nr. 6471009 (NKB) - 61,70 % 0 0 215 950 Lån nr. 6471010 (NKB) - 61,70 % 0 0 3 702 Kr 5 583 050 7 444 180 9 524 962 BARNEHAGER Blåveisen barnehage, org.nr 96173177 937 500 1 125 000 1 275 000 Hvitveisen barnehage, org.nr 951917435 1 482 038 1 619 902 1 757 766 Vangli barnehage, org.nr 96307654 0 0 45 500 Kr 2 419 538 2 744 902 3 078 266 ANDRE Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab) 1 339 150 31,00 % Kr 415 137 518 918 622 700 11

NOTER TIL REGNSKAP Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak, interkommunalesamarbeid etter 27 med eget særregnskap og interkommunale selskaper Foretak Fordring Gjeld pr. 31.12.09 pr. 31.12.09 Sum Hamar Kino KF 0,00 43 531,00-43 531,00 Hamar Svømmehall KF 0,00 0,00 0,00 Sum kommunale foretak 0,00 43 531,00-43 531,00 Hedemarken interkommunale brann- og feiervesen 750,00 0,00 750,00 Sum interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap 750,00 0,00 750,00 Hedmark Revisjon IKS 0,00 0,00 0,00 Hedmark Interkommunale IKT 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale selskaper 0,00 0,00 0,00 Sum 750,00 43 531,00-42 781,00 12

NOTER TIL REGNSKAP Note 5 Aksjer og andeler Selskapets navn Selskapets Antall Balanseverdi aksjekapital aksjer/andeler Pålydende pr. 31.12.09 Klp, Ek-inskudd 32 267 304 Hias iks 20 000 000,00 49 % 9 800 000 Hoa AS 100 000,00 100 % 1 000 3 100 000 A/l Biblioteksentralen 2 Hamar Energi Holding AS 480 500 000,00 100 % 938 600 000 Vangsveien 73 AS 8 312 500,00 60 % 2 500 4 987 500 Mjøsanker AS 4 360 000,00 170 890 10 1 311 793 AS Fotorama pål. kr 1000 1 AS Fin.inst. bergensb. fork. 1 Oplandske dampsk selsk AS 1 064 700,00 170 100 17 000 Medievekst AS 250 aksjer 1 A/l Hamar og Omegn bbl 80 001 Hvitveisen barnehage b.a. 5 an 5 23 000 115 000 Tv-innlandet Hamar AS pål.60 60 000 Biologiens hus 1 598 000 Eiendomsselskapet Bekkelivn.2 3 550 560,00 2 019 650 0 969 432 Hedmark vaskeri AS 1 000 000,00 2 10 000 20 000 Hamar Sportsanlegg AS 800 000,00 8 000 100 2 182 570 Kunnskapsparken Hedmark AS 870 1 000 1 000 500 Rally - VM Invest 10 000 000 1 920 625 1 200 000 Briskeby gressbane AS 2 900 000 2 900 1 000 16 025 000 Børstad idrettspark AS 2 900 000 2 900 1 000 7 033 333 Briskeby Eiendom 1 AS 2 900 000 2 900 1 000 32 000 000 Norsk Bane AS 55 000 50 1 100 55 000 Studentbyer, studenthybler 76 000 Hedemarken turistløyper 1 Mjøsen Skog BA 2009 30 34 155 Sum aksjer og andeler 1 052 532 594 1) Åpningsbalansen i forbindelse med fusjonen mellom Ankerløkken AS og Mjøssamvirket, nå Mjøsanker AS, viser en egenkapital på 1.708.900,- og et overkursfond på 2.651.100,-. Sum innskutt egenkapital er på kr. 4.360.000,-. 13

NOTER TIL REGNSKAP Note 6 Spesifikasjon over fond, likv.reserve og "udisponert resultat" Disposisjonsfond Beløp Beholdning 01.01. 240 329 196,46 Bruk av fondet i driftsregnskapet 51 680 104,49 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 28 502 906,51 Avsetninger til fondet i driftsregnskapet 93 374 148,45 Beholdning 31.12. 253 520 333,91 Bundne driftsfond Beløp Beholdning 01.01. 45 448 008,78 Bruk av fondet i driftsregnskapet 9 926 997,44 Avsetninger til fondet i driftsregnskapet 18 453 748,32 Beholdning 31.12. 53 974 759,66 Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01. 7 016 627,40 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 6 483 510,75 Avsetninger til fondet i investeringsregnskapet 32 917 119,92 Beholdning 31.12. 33 450 236,57 Bundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01. 28 549 901,72 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 1 405 375,00 Avsetninger til fondet i investeringsregnskapet 18 951 015,66 Beholdning 31.12. 46 095 542,38 ØVRIG BOKFØRT EGENKAPITAL: Regnskapsmessig mindreforbruk 1 919 744,12 Likviditetsreserve Drift 0,00 Likviditetsreserve Investering 0,00 Kapitalkonto 1 527 767 276,79 Sum 1 529 687 020,91 14

NOTER TIL REGNSKAP Note 7 Kapitalkonto 01.01.2009 Balanse kapital 1 088 173 621,44 DEBETPOSTER I ÅRET KREDITPOSTER I ÅRET Salg av fast eiendom og anlegg kr 0,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg kr 117 981 040,45 Nedskriving av fast eiendom kr 0,00 Omklassifisering av fast eiendom kr 0,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg kr 45 383 714,47 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr Aktivering av utstyr, maskiner og 0,00 transportmidler kr 6 363 722,77 Nedskriving av utstyr, maskiner og Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmideler kr 0,00 transportmidler kr 0,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler kr 7 503 874,34 Salg av aksjer kr 0,00 Egenkapitalinnskudd KLP kr 3 255 463,00 Aksjer i selskap som har opphørt kr 1 473 880,00 Kjøp av aksjer og andeler kr 60 584 488,00 Justering anskaffelseskost kr 458 100 000,00 Mottatte avdrag på startlån kr 13 420 765,85 Utlån startlån kr 28 722 686,50 Mottatt avdrag på sosiale utlån kr 258 231,51 Sosiale utlån 463 714,36 Motatt avdrag på utlån av egne midler kr 922 337,00 Utlån egne midler kr 5 548 000,00 Avskriving sosiale utlån kr 0,00 Ordinære avdrag eksterne lån kr 36 840 217,00 Avskriving startlån kr 0,00 Ekstraordinære avdrag eksterne lån kr 722 337,00 Avskriving utlån av egne midler kr 0,00 Ordinære avdrag startlån kr 5 455 856,00 Ekstraordinære avdrag startlån kr 7 993 281,85 Bruk av midler fra eksterne lån kr 88 998 419,91 Bruk av midler fra eksterne startlån kr 28 722 686,50 Endr pensjonsmidler KLP kr 40 069 555,00 Endr pensjonsmidler SPK kr 3 583 351,00 Endr. pensjonsforpliktelse KLP kr 77 951 608,00 Endr. pensjonsforpliktelse SPK kr 21 753 112,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse KLP kr 16 640 984,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse SPK kr 3 572 442,00 31.12.2009 Balanse kapital kr 1 527 767 276,79 SUM DEBET 1 849 113 333,37 SUM KREDIT 1 849 113 333,37 15

NOTER TIL REGNSKAP Finansiell leasing: Finasiell leasing inngår i postene for avskrivning, bruk av midler fra eksterne lån, aktivering og avdrag på eksterne lån. Aksjer i selskap som har opphørt: I 2009 opphørte Innovation Studios AS. Hamar kommune hadde til da skutt inn totalt kr 1.473.880 i aksjekapital. Kjøp av aksjer og andeler: Hamar Olympiske anlegg AS (HOA) Kr 3.000.000,- Utvidlese av aksjekapital Hamar Sportsanlegg AS Kr 2.077.000,- Aksjekjøp og emisjon Briskeby Gressbane AS Kr 16.025.000,- Aksjekjøp og emisjon Børstad Idrettspark AS Kr 7.033.333 Aksjekjøp og emisjon Briskeby eiendom 1 AS Kr 32.000.000,- Emisjon Innovation Studios AS Kr 360.000,- Emisjon Norsk bane AS kr 55.000,- Aksjetegning Mjøsen skogeierforening er omdannet til Mjøsen Skog BA. Hamar kommune har ifm denne omdannelsen fått tildelt andeler i Mjøsen Skog BA vederlagsfritt. Balanseført med kr 34.155,-. Justering anskaffelseskost: Tidligere år har overkursfondet i Hamar Energi Holding AS ikke vært aktivert som en del av kostprisen i Hamar kommune sitt regnskap. Dette er korrigert i balansen for 2009 med kr 458.100.000,-. Ordinære avdrag eksterne lån: Tidligere år er differansen mellom betalte og budsjetterte avdrag ført her, i tillegg til betalte avdrag. Det er ikke lenger mulig å kostnadsføre differansen. I 2009 er derfor differansen avsatt til disposisjonsfond 81222-"Avsatt avdrag lån". Dette gir avvik mellom regnskapsført og budsjettert avdrag for 2009. Dette utgjør 16,5 mill i 2009. 16

NOTER TIL REGNSKAP Selskapets navn Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Balanseverdi Salgssum Resultatført i Balanseverdi investeringsregnskapet pr 01.01.09 pr. 31.12.09 Sum aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Ikke foretatt salg for 2009 17

NOTER TIL REGNSKAP Note 9 Avskrivninger Anleggsmiddelgruppe Avskrivn.plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-ustyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Gruppe 99 Manuell i forh til avtale Finansiell leasing Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 99 Anskaffelseskost pr. 01.01 28 941 630 31 256 252 57 808 570 1 164 692 977 689 053 997 64 180 953 Akkumulerte avskr. pr. 01.01-15 545 258-13 075 877-21 310 979-258 206 412-139 707 476-234 371 Tilgang i regnskapsåret 1 833 391 4 530 331 4 158 461 94 109 458 19 713 122 0 Avgang i regnskapsåret* 0 0 0 0 0 0 Avskrivninger i regnskapsåret -4 759 718-2 717 948-2 590 077-29 008 681-13 784 957-26 208 Nedskrivninger 0 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 Bokført verdi 10 470 045 19 992 759 38 065 975 971 587 342 555 274 685 63 920 374 * Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidler i regnskapsåret er bare bokført i balansen i tråd med kommunale regnskapsforskrifter gjennom en opp/nedskrivning av anleggsmiddelet mot kapitalkontoen. 18

NOTER TIL REGNSKAP Note 10 Investeringsprosjekter 2009 Prosjekt Klhovedpost Regnskap Budsjett Justering Just. Budsj. Avvik i 2009 0 Lønn og sosiale utgifter 252 355 0 0 0-252 355 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 1 388 017 5 000 000 300 000 5 300 000 3 911 983 4 Overføringsutgifter 160 791 0 0 0-160 791 6 Salgsinntekter 0-5 000 000 0-5 000 000-5 000 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -1 801 163 0-300 000-300 000 1 501 163 TDA - Bolig/eiendom i samarbeid med TDA 0 0 0 0 0 0 Lønn og sosiale utgifter 563 396 0 0 0-563 396 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 6 216 834 4 450 000 643 210 5 093 210-1 123 624 3 Kjøp tjenester som erstatter komm. tjenestep 386 592 0 0 0-386 592 4 Overføringsutgifter 1 102 989 0 0 0-1 102 989 5 Finansutgifter 364 985 0 0 0-364 985 6 Salgsinntekter -8 160 0 0 0 8 160 7 Refusjoner -1 457 000 0-500 000-500 000 957 000 8 Overføringsinntekter -550 000 0-550 000-550 000 0 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -6 619 636-4 450 000 406 790-4 043 210 2 576 426 TDA - Veg 0 0 0 0 0 0 Lønn og sosiale utgifter 775 977 0 0 0-775 977 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 3 850 489 10 500 000-3 650 000 6 850 000 2 999 511 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -4 626 466-10 500 000 3 649 999-6 850 001-2 223 535 TDA - Vann 0 0 0 0 0 0 Lønn og sosiale utgifter 2 563 466 0 0 0-2 563 466 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 11 196 970 14 500 000 3 650 001 18 150 001 6 953 031 4 Overføringsutgifter 2 023 0 0 0-2 023 7 Refusjoner -2 600 0 0 0 2 600 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -13 759 859-14 500 000-3 650 002-18 150 002-4 390 143 TDA - Avløp 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 729 699 400 000 1 300 000 1 700 000 970 301 4 Overføringsutgifter 205 074 0 0 0-205 074 5 Finansutgifter 1 497 500 0 0 0-1 497 500 8 Overføringsinntekter -1 497 500 0 0 0 1 497 500 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -934 773-400 000-1 300 000-1 700 000-765 227 TDA - Park og idrett 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 1 390 134 1 500 000 998 674 2 498 674 1 108 540 6 Salgsinntekter -15 000 0 0 0 15 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -1 375 134-1 500 000-998 674-2 498 674-1 123 540 TDA - Kommuneentreprenøren 0 0 0 0 0 4 Overføringsutgifter 43 531 1 000 000 0 1 000 000 956 469 5 Finansutgifter 284 117 0 0 0-284 117 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -327 648-1 000 000 0-1 000 000-672 352 90002 Sagatun kino 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 513 491 0 0 0-513 491 4 Overføringsutgifter 127 273 0 0 0-127 273 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -640 764 0 0 0 640 764 90014 Prosjekt bra 0 0 0 0 0 19

NOTER TIL REGNSKAP Prosjekt Klhovedpost Regnskap Budsjett Justering Just. Budsj. Avvik i 2009 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 632 958 0 1 000 000 1 000 000 367 042 4 Overføringsutgifter 158 240 0 0 0-158 240 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -791 198 0-1 000 000-1 000 000-208 802 90030 Oppgradering automatikk 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 14 660 010 9 000 000 0 9 000 000-5 660 010 4 Overføringsutgifter 9 502 0 0 0-9 502 7 Refusjoner -1 650 000 0 0 0 1 650 000 8 Overføringsinntekter 0-1 800 000 0-1 800 000-1 800 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -13 019 511-7 200 000 0-7 200 000 5 819 511 90035 Flyktningeboliger 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 287 504 0 0 0-287 504 5 Finansutgifter 287 504 0 0 0-287 504 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -287 504 0 0 0 287 504 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -287 504 0 0 0 287 504 90037 Overføring inv ankerskogen 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 502 737 0 9 100 000 9 100 000 8 597 263 4 Overføringsutgifter 90 634 0 0 0-90 634 5 Finansutgifter 9 406 629 0 0 0-9 406 629 8 Overføringsinntekter -10 000 000 0 0 0 10 000 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone 0 0-9 100 000-9 100 000-9 100 000 90040 B04-furubergvegen 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 56 203-2 200 000 0-2 200 000-2 256 203 4 Overføringsutgifter 14 051 0 0 0-14 051 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -70 254 2 200 000 0 2 200 000 2 270 254 90046 Tilb. sykehjem prestruds. 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 16 598 655 0-382 731-382 731-16 981 386 4 Overføringsutgifter 2 630 175 0 0 0-2 630 175 5 Finansutgifter 107 0 0 0-107 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -19 228 937 0 382 731 382 731 19 611 668 90049 Ankerskogen opprgr./utvidelse 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 5 748 0 0 0-5 748 4 Overføringsutgifter 1 437 0 0 0-1 437 5 Finansutgifter 239 046 0 0 0-239 046 6 Salgsinntekter -290 000 0 0 0 290 000 7 Refusjoner -46 230 0 0 0 46 230 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone 90 000 0 0 0-90 000 90053 Kirkebyenga boligfelt 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 85 750 0 0 0-85 750 5 Finansutgifter 7 735 731 0 0 0-7 735 731 6 Salgsinntekter -7 821 481 0 0 0 7 821 481 90055 Trehørningen tomtesalg eiendom 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 1 750 0 0 0-1 750 5 Finansutgifter 160 250 0 0 0-160 250 6 Salgsinntekter -162 000 0 0 0 162 000 90057 Kjøp/salg av eiendommer 0 0 0 0 0 4 Overføringsutgifter 476 000 600 000 0 600 000 124 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -476 000-600 000 0-600 000-124 000 90059 Hib 0 0 0 0 0 20

NOTER TIL REGNSKAP Prosjekt Klhovedpost Regnskap Budsjett Justering Just. Budsj. Avvik i 2009 5 Finansutgifter 60 550 333 0 0 0-60 550 333 8 Overføringsinntekter -203 403 0 0 0 203 403 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -60 346 930 0 0 0 60 346 930 90060 Kjøp/salg av aksjer 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 42 171 824 24 000 000 0 24 000 000-18 171 824 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -42 171 824-24 000 000 0-24 000 000 18 171 824 90061 Formidlingslån 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 34 475 083 0 0 0-34 475 083 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -34 475 083 0 0 0 34 475 083 90062 Eksterne finans transaksjoner 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 150 716 0 0 0-150 716 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -150 716 0 0 0 150 716 90064 Overføring hol gravlund 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 200 000 0 0 0-200 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -200 000 0 0 0 200 000 90070 Lysanlegg briskeby 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 32 929 0 0 0-32 929 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -32 929 0 0 0 32 929 90180 Tilfluktsrom 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 8 016 750 0 0 0-8 016 750 4 Overføringsutgifter 1 767 637 0 0 0-1 767 637 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -9 784 387 0 0 0 9 784 387 90182 Lovisenberg skole 2 0 0 0 0 0 4 Overføringsutgifter 5 500 000 5 000 000 0 5 000 000-500 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -5 500 000-5 000 000 0-5 000 000 500 000 90193 Overf. til kirkelig fellesråd 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 515 970 0 1 000 000 1 000 000 484 030 3 Kjøp tjenester som erstatter komm. tjenestep 4 391 0 0 0-4 391 4 Overføringsutgifter 130 090 0 0 0-130 090 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -650 452 0-1 000 000-1 000 000-349 548 90218 Østregt 53 - bad 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 27 876 8 600 000 0 8 600 000 8 572 124 4 Overføringsutgifter 6 969 0 0 0-6 969 8 Overføringsinntekter 0-8 600 000 0-8 600 000-8 600 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -34 845 0 0 0 34 845 90219 Finsal ombygging sykehjemsplasser 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 1 011 447 0 0 0-1 011 447 6 Salgsinntekter -1 011 447 0 0 0 1 011 447 90220 Øverhamninga tomtefelt eiendom 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 52 591 0-300 000-300 000-352 591 4 Overføringsutgifter 11 898 0 0 0-11 898 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -64 489 0 300 000 300 000 364 489 90221 Klukhagan barnehage 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 11 814 906 0 15 400 000 15 400 000 3 585 094 4 Overføringsutgifter 2 571 863 0 0 0-2 571 863 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -14 386 769 0-15 400 000-15 400 000-1 013 231 90222 Regionalt kulturhus 0 0 0 0 0 21

NOTER TIL REGNSKAP Prosjekt Klhovedpost Regnskap Budsjett Justering Just. Budsj. Avvik i 2009 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. -204 716 0 0 0 204 716 3 Kjøp tjenester som erstatter komm. tjenestep -1 240 0 0 0 1 240 4 Overføringsutgifter -52 511 0 0 0 52 511 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone 258 467 0 0 0-258 467 90223 Regulering kulturhus 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 1 048 516 700 000 0 700 000-348 516 4 Overføringsutgifter 262 129 0 0 0-262 129 8 Overføringsinntekter -163 000 0 0 0 163 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -1 147 645-700 000 0-700 000 447 645 90239 Prestrudhallen utvidelse 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 4 879 396 7 500 000 0 7 500 000 2 620 604 4 Overføringsutgifter 1 218 349 0 0 0-1 218 349 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -6 097 745-7 500 000 0-7 500 000-1 402 255 90243 Omsorgsboliger ved Prestrudsenteret 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 1 168 000 0 0 0-1 168 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -1 168 000 0 0 0 1 168 000 90249 Rentefritt lån til FL Fart 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 723 0 0 0-723 4 Overføringsutgifter 181 0 0 0-181 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -903 0 0 0 903 90256 Atrium Presterudsenteret 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 2 901 112 5 000 000 0 5 000 000 2 098 888 4 Overføringsutgifter 722 758 0 0 0-722 758 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -3 623 870-5 000 000 0-5 000 000-1 376 130 90263 Energisparende tiltak 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 4 085 321 4 500 000 1 259 493 5 759 493 1 674 172 4 Overføringsutgifter 882 580 0 0 0-882 580 5 Finansutgifter 941 0 0 0-941 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -4 968 842-4 500 000-1 259 493-5 759 493-790 651 90283 Oppgradering av bygningsmassen inkl utsk PCB 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 2 916 645 27 500 000 0 27 500 000 24 583 355 4 Overføringsutgifter 714 592 0 0 0-714 592 8 Overføringsinntekter 0-7 500 000 0-7 500 000-7 500 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -3 631 238-20 000 000 0-20 000 000-16 368 762 90287 Finsalsenteret omb. fløy b, ferdigst. 2009 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 3 700 000 0 2 650 000 2 650 000-1 050 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -3 700 000 0-2 650 000-2 650 000 1 050 000 90305 Vang fotballag - Kunstgressbane 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 727 362 1 000 000 0 1 000 000 272 638 4 Overføringsutgifter 179 029 0 0 0-179 029 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -906 391-1 000 000 0-1 000 000-93 609 90309 Rammebevilgning utstyrsanskaffelse To 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 95 288 0 0 0-95 288 4 Overføringsutgifter 23 822 0 0 0-23 822 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -119 110 0 0 0 119 110 90316 Senger 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 163 925 0 0 0-163 925 4 Overføringsutgifter 40 981 0 0 0-40 981 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -204 906 0 0 0 204 906 90318 Sykesignal Kløverenga 0 0 0 0 0 22

NOTER TIL REGNSKAP Prosjekt Klhovedpost Regnskap Budsjett Justering Just. Budsj. Avvik i 2009 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 131 674 0 0 0-131 674 4 Overføringsutgifter 16 903 0 0 0-16 903 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -148 577 0 0 0 148 577 90320 Kvalitetsprosjektet 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 47 085 0 0 0-47 085 4 Overføringsutgifter 11 771 0 0 0-11 771 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -58 857 0 0 0 58 857 90321 Elektronisk post og arkiv 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 368 495 0 370 808 370 808 2 313 4 Overføringsutgifter 2 313 0 0 0-2 313 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -370 808 0-370 808-370 808-1 90332 Kjøp av tjenestebiler 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 500 000 0 0 0-500 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -500 000 0 0 0 500 000 90333 Likviditetslån Storhamar Dragons 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 2 028 178 0 2 532 622 2 532 622 504 444 4 Overføringsutgifter 504 444 0 0 0-504 444 7 Refusjoner -2 532 622 0-2 532 622-2 532 622 0 90334 TP - Storhamar skole, Fasade B-bygg 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 479 257 0 599 071 599 071 119 814 4 Overføringsutgifter 119 814 0 0 0-119 814 7 Refusjoner -599 071 0-599 071-599 071 0 90335 TP - Rollsløkka skole, Ombyggingl tannklinikk 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 1 710 302 0 2 137 877 2 137 877 427 575 4 Overføringsutgifter 427 576 0 0 0-427 576 7 Refusjoner -2 137 878 0-2 137 877-2 137 877 1 90336 TP - Storhamargt. 74, utv. oppgradering 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 1 162 133 0 1 452 666 1 452 666 290 533 4 Overføringsutgifter 290 533 0 0 0-290 533 7 Refusjoner -1 452 666 0-1 452 666-1 452 666 0 90337 TP - Finsalsenteret, oppgrad. svømmebasseng 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 792 512 0 990 262 990 262 197 750 4 Overføringsutgifter 197 750 0 0 0-197 750 7 Refusjoner -990 262 0-990 262-990 262 0 90338 TP - Åker barnehage, skifte dører/vinduer 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 412 856 0 516 070 516 070 103 214 4 Overføringsutgifter 103 214 0 0 0-103 214 7 Refusjoner -516 070 0-516 070-516 070 0 90339 TP - Strandstusmia, utv. oppgradering 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 319 825 0 0 0-319 825 4 Overføringsutgifter 79 956 0 0 0-79 956 7 Refusjoner -399 781 0 0 0 399 781 90340 TP - Ankerløkken barnehage, skifte vinduer 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 198 899 0 248 624 248 624 49 725 4 Overføringsutgifter 49 725 0 0 0-49 725 7 Refusjoner -248 624 0-248 624-248 624 0 90341 TP - Rollsløkken skole, solavskjerming 0 0 0 0 0 23

NOTER TIL REGNSKAP Prosjekt Klhovedpost Regnskap Budsjett Justering Just. Budsj. Avvik i 2009 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 498 890 0 660 000 660 000 161 110 4 Overføringsutgifter 123 472 0 0 0-123 472 7 Refusjoner -622 362 0-660 000-660 000-37 638 90343 TP - Sykkelparkering 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 948 063 0 1 149 715 1 149 715 201 652 4 Overføringsutgifter 93 091 0 0 0-93 091 7 Refusjoner -291 439 0-400 000-400 000-108 562 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -749 715 0-749 715-749 715 0 90344 TP - Tiltak Koigen - sykkelveg og asfaltering p-pla 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 157 784 0 257 075 257 075 99 291 4 Overføringsutgifter 99 292 0 0 0-99 292 7 Refusjoner -200 001 0-200 000-200 000 1 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -57 075 0-57 075-57 075 0 90345 TP - Tellepunkt 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 481 173 0 0 0-481 173 4 Overføringsutgifter 5 184 0 0 0-5 184 8 Overføringsinntekter -185 000 0 0 0 185 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -301 357 0 0 0 301 357 90349 Ballbinge Lunden skole 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 336 147 0 0 0-336 147 4 Overføringsutgifter 84 037 0 0 0-84 037 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -420 184 0 0 0 420 184 90351 Bil hjelpemiddellager Finsal 0 0 0 0 0 3 Kjøp tjenester som erstatter komm. tjenestep 114 664 0 0 0-114 664 4 Overføringsutgifter 22 688 0 0 0-22 688 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -137 352 0 0 0 137 352 90353 Prosjektledelse kulturhus 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 76 786 0 95 983 95 983 19 197 4 Overføringsutgifter 19 197 0 0 0-19 197 7 Refusjoner -95 983 0-95 983-95 983 0 90354 Brann/sprinkler 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 1 154 000 0 1 442 500 1 442 500 288 500 4 Overføringsutgifter 288 500 0 0 0-288 500 7 Refusjoner -1 442 500 0-1 442 500-1 442 500 0 90355 Tp - Storhamar skole, brannvarsling 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 635 925 0 0 0-635 925 4 Overføringsutgifter 158 981 0 0 0-158 981 7 Refusjoner -794 906 0 0 0 794 906 90356 Tp - Ridabu skole, utskiftning av vinduer 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 391 259 0 145 200 145 200-246 059 4 Overføringsutgifter 96 659 0 0 0-96 659 8 Overføringsinntekter -217 800 0 0 0 217 800 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -270 118 0-145 200-145 200 124 918 90358 Musikkbinge Wik 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 338 776 0 2 000 000 2 000 000 1 661 224 4 Overføringsutgifter 84 694 0 0 0-84 694 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -423 471 0-2 000 000-2 000 000-1 576 530 90361 Investering ved Olsrud 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 180 000 0 0 0-180 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -180 000 0 0 0 180 000 90381 Likviditetslån Rally Norway Invest AS 0 0 0 0 0 24

Note 11 Gjeldsforpliktelser Lån nummer Totalt 7162 05 62747 7162 05 65401 7162 05 65428 1047121 2 Kontonummer 2 4520 001 2 4520 001 2 4520 001 2 4520 001 Långiver DnB DnB DnB DnB Markets Lånets formål Samlelån Samlelån Kirken Samlelån Låneform Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Sertifikatlån Lånet opptatt 2000 2001 2001 2008 Opprinnelig str.kr. 1 447 352 306 72 963 890 77 641 092 3 300 000 125 000 000 Rentebergning Rentefot % 2,05 % 2,05 % 2,05 % 1,93 % Rentetype Lånets løpetid 13 20 20 Uten avdrag Siste avdrag (år) 2013 2021 2021 Kontr.m.avdr.i året 10 773 944 5 612 604 3 882 056 165 000 Nye lån i året 24 000 000 F BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2009 41 628 589,63 466 874,21 1 088 400,20 46 253,09 4 759 259,36 Påløpt i 2008-11 624 293,63 0,00 0,00 0,00-1 398 082,19 Påløpte ikke betalte renter 2009 5 099 282,13 94 017,08 245 559,84 10 437,10 416 404,11 Beregning a årets renteutgift 35 103 578,13 560 891,29 1 333 960,04 56 690,19 3 777 581,28 BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån 0,00 Gjeld pr 31.12.2008 etter oppgave 1 182 129 345,00 22 450 454,00 50 466 700,00 2 145 000,00 125 000 000,00 Ordinære avdrag betalt i 2009 42 296 073,00 5 612 604,00 3 882 056,00 165 000,00 0,00 Bruk av avsatte avdrag 0,00 Ekstraord. avdrag betalt i 2009 0,00 Gjeld pr 31.12.2009 1 163 833 272,00 16 837 850,00 46 584 644,00 1 980 000,00 125 000 000,00 Lån nummer 11258113 7 11417264 6 11452873 0 11453641 0 11495373 0 Kontonummer 2 4519 002 2 4519 002 2 4519 002 2 4519 002 2 4519 002 Långiver Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Lånets formål Boligformål Boligformål Boligformål Boligformål Boligformål Låneform Startlån Startlån Startlån Startlån Startlån Lånet opptatt 1993 1995 1999 1999 2004 Opprinnelig str.kr. 3 000 000 2 000 000 11 667 603 4 000 000 12 000 000 Rentebergning Rentefot % 2,90 % 2,90 % 2,90 % 3,70 % 3,90 % Rentetype Fast til 1/8-09 Fast til 1/7-09 Fast til 1/7-09 Fast til 1/7-09 Fast til mai 2011 Lånets løpetid 20 20 14 18 25 Siste avdrag (år) 2013 2015 2013 2017 2029 Kontr.m.avdr.i året 60 000 105 574 671 911 150 961 Nye lån i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2009 60 054,86 27 367,29 142 367,22 87 006,30 393 627,96 Påløpt i 2008-11 430,00-7 602,00-40 238,00-44 526,00-199 099,00 Påløpte ikke betalte renter 2009 6 929,00 4 849,00 24 537,00 38 096,00 189 838,00 Beregning a årets renteutgift 55 553,86 24 614,29 126 666,22 80 576,30 384 366,96 BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2008 etter oppgave 1 853 599,00 821 865,00 4 350 147,00 2 406 854,00 10 210 212,00 Ordinære avdrag betalt i 2009 420 000,00 152 970,00 965 597,00 229 920,00 474 894,00 Bruk av avsatte avdrag Ekstraord. avdrag betalt i 2009 Beregning av gjeld 1 433 599,00 668 895,00 3 384 550,00 2 176 934,00 9 735 318,00 25