Oslo universitetssykehus HF Styresak Dato dok: 17. november 2010 Dato møte: 24. november 2010 Saksbehandler: Viseadministrerende direktør økonomi og finans Vedlegg: 1. Tabellvedlegg med tabeller/figurer aktivitet/økonomi/årsverk/sykefravær/investeringer Sak 137/2010 RAPPORTERING PER OKTOBER 2010 1. OPPSUMMERING Det er variasjoner i måloppnåelse mellom tjenesteområdene målt ved akkumulerte tall til og med oktober 2010. Innenfor psykisk helsevern for barn og unge er det positiv aktivitetsutvikling sammenliknet med fjoråret i samsvar med foretakets oppdrag fra Helse Sør-Øst RHF. Innenfor somatikken tyder tallene på noe svakere utvikling i 2010 enn det som var vurderingen etter andre tertial. For voksenpsykiatrien og tverrfaglig spesialisert rusbehandling er aktiviteten for døgnvirksomheten lavere enn budsjettert og lavere enn i 2009. Den polikliniske aktiviteten innenfor disse områdene vurderes imidlertid å være som budsjettert og noe høyere enn i 2009. Regnskapet per oktober viser et negativt avvik fra budsjett på 241 mill kroner (1,6 pst av samlede kostnader). Forventet resultatavvik per utgangen av desember er økt med 30 mill kroner til - 305 mill kroner. Det er i tillegg usikkerhet knyttet til risiko for nedskrivning av verdiene på enkelte av eiendommene som kan utgjøre betydelige beløp. Arbeidet med å kvalitetssikre styringsdata er forsterket på flere områder, blant annet ved etablering av egne prosjekter for å sikre ens registreringspraksis, gjennomgang av innhold og kvalitet i ledelsesinformasjonssystemet (LIS) og gjennomgang av regnskapsføring av øremerkede midler. 2. PASIENTBEHANDLING OG AKTIVITETSDATA Etter innføring av PasDoc på Rikshospitalet, oppgradering av PasDoc ved Ullevål og ny gjennomgående organisasjonsstruktur i de kliniske systemene medio september, er det fortsatt noe usikkerhet knyttet til aktivitetstallene. Av systemmessige årsaker er leveranser av nye rapporter noe forsinket. Dette innebærer at Oslo universitetssykehus HF heller ikke for oktober kan rapportere resultat for en del viktige styringsparametre, blant annet epikriser. For
Oslo universitetssykehus HF styresak 137/2010 Side 2 av 6 ventelister er det igangsatt et eget prosjekt hvor målsettingen er å ha korrekte ventelister til 01.01.2011. Innenfor somatikken er antall sykehusopphold til og med oktober 2010 økt med 2,6 pst sammenliknet med samme periode i 2009, mens det er en reduksjon i antall DRG-poeng på 0,9 pst. Per oktober 2010 er det et negativt akkumulert avvik i forhold til budsjett for antall DRG-poeng på 3,1 pst mot 2,0 pst ved forrige rapportering. Akkumulert avvik må ses i lys av at effekt av grouper 2010 (årets ISF-regelverk) er beregnet å gi en reduksjon i antall DRGpoeng på om lag 1 pst og krav om aktivitetsøkning i budsjett 2010. Aktiviteten innenfor somatikken (målt i DRG-poeng) var i oktober hele 12 pst lavere enn budsjettert. Det store avviket må sees i lys av følgende forhold: Nærmere gjennomgang viser at plantallene for somatisk aktivitet i oktober er satt noe for høyt i budsjettet, dvs. at plantall for tidligere perioder kan være satt noe lavt, blant annet som følge av at i 2009 var høstferien i månedskiftet september/oktober, mens den i 2010 er i oktober. Vanligvis er det elektiv virksomhet som påvirkes mest i ferieperioder, mens øyeblikkelig hjelp aktiviteten er mer stabil. I oktober var antall døgnopphold innenfor øyeblikkelig hjelp 3,5 pst lavere enn i september. Dette vurderes å være innenfor normale variasjoner selv om man korrigerer for antall dager i måneden. Det er et etterslep i den medisinske kodingen både for september og oktober. Erfaringsmessig estimeres etterslep i medisinsk koding noe for lavt. Som beskrevet innledningsvis er det fortsatt noe usikkerhet knyttet til aktivitetsdata etter 13.09.2010. I etterkant av systemendringene melder mange av klinikkene at de ikke kjenner igjen egen aktivitet slik den blir fremstilt i LIS. Det foretas en kvalitetssikring av at det hentes ut komplette aktivitetsdata fra pasientsystemene og at dette fremstilles enhetlig i LIS. Oppdatert årsprognose for antall DRG-poeng viser et negativt avvik for 2010 på om lag 2,5 pst. Innenfor barne- og ungdomspsykiatrien er aktiviteten i 2010 høyere enn budsjettert og det er en økning i poliklinisk aktivitet fra 2009. Aktiviteten innenfor voksenpsykiatrien er lavere enn budsjettert. Sammenlignet med 2009 er døgnvirksomheten innenfor voksenpsykiatrien lavere, mens den polikliniske aktiviteten reelt sett er på samme nivå som i 2009. Redusert døgnaktivitet innenfor voksenpsykiatrien skyldes i hovedsak reduksjon i døgnplasser på DPS for å øke dagaktivitet og poliklinikk. Avvik i forhold til årets budsjett skyldes lavt belegg, hovedsakelig på akuttavdelingen på Ullevål. Innenfor tverrfaglig spesialisert rusbehandling (TSB) er døgnvirksomheten lavere enn budsjettert og lavere enn i 2009. For poliklinisk virksomhet innenfor TSB er det naturlig å se på den totale polikliniske aktiviteten, og ikke kun refusjonsberettiget poliklinikk. Ut fra denne forutsetningen er poliklinisk aktivitet innenfor TSB høyere enn i 2009 og noe over budsjett for 2010. Aktivitetsavvikene må ses i lys av at døgnvirksomheten er i en betydelig omstilling, hvor det blant annet arbeides med en omlegging fra langtid til kortid/dag og poliklinikk. Avvikene følges opp og tiltak for å sikre god kapasitetsutnyttelse vil inngå i det pågående arbeidet med å tilpasse virksomheten til situasjonen etter overføring av aktivitet til andre sykehusområder.
Oslo universitetssykehus HF styresak 137/2010 Side 3 av 6 3. ØKONOMISK RESULTAT OG RESSURSBRUK Rapportert resultat viser et negativt akkumulert avvik i forhold til budsjett per oktober på 241 mill kroner. Dette er en økning (svekkelse) på 63 mill kroner fra akkumulert resultatavvik per september. Lavere aktivitet enn budsjettert innenfor somatikken er hovedårsaken til økningen i resultatavvik den siste måneden. Det akkumulerte resultatet inkluderer inntekter fra salg av eiendom med 61 mill kroner. Akkumulert avvik hittil i år fordeler seg med et negativt avvik for driftsinntekter på 87 mill kroner og for driftskostnader et negativt avvik på 146 mill kroner. Netto finans viser et negativt avvik på 2,3 mill kroner. Avviket for driftsinntekter inkluderer et negativt akkumulert avvik for ISF-inntekter på 77 mill kroner. Andre øremerkede tilskudd/ andre driftsinntekter viser et positivt resultatavvik på 35 mill kroner. Dette inkluderer engangseffekter av ekstraordinære inntekter knyttet til pandemien i fjor og gevinster fra eiendomssalg. I det negative avviket for driftskostnader på 146 mill kroner, inngår et negativt avvik for lønn, inkludert kostnader til innleie av helsepersonell på 150 mill kroner. Dette er i stor grad relatert til lavere effekt av omstillingstiltak enn budsjettert, og til manglende budsjetterte tiltak. Rapportert resultat inkluderer omstillingskostnader på i overkant av 100 mill kroner. Dette er kun en mindre økning fra forrige rapportering. Dette skyldes oppdaterte vurderinger innenfor IKT-området. Rapporterte omstillingskostnader inkluderer svært lave kostnader i klinikkene og ut fra dette er det fortsatt grunn til å anta at nivået på de faktiske omstillingskostnadene er høyere enn det som nå rapporteres. 4. ÅRSESTIMAT OG VURDERING AV BEHOV FOR NEDSKRIVNING/EKSTRAORDINÆRE AVSKRIVNINGER AV LOKALER SOM P.T. IKKE ER I BRUK Resultatet per oktober tilsier en endring av årsestimat. Oslo universitetssykehus HF har ved siste rapportering meldt et negativt årsestimat på 305 mill kroner. Dette inkluderer effekt av engangsinntekter fra salg av eiendom. I årsestimatet er det ikke tatt hensyn til eventuell nedskrivning/ekstraordinære avskrivninger av lokaler som p.t. ikke er i bruk. Det er videre heller ikke hensyntatt eventuelle endringer i pensjonskostnader som følge av pensjonsreformen. Ved regnskapsavslutningen for 2009 ble behovet for nedskrivning av arealer på Dikemark og noen ubenyttede arealer på Radiumhospitalet vurdert. Samlet verdi for de arealene som ble vurdert med hensyn til nedskrivning hadde på Dikemark en samlet bokført verdi 31.12.2009 på vel 90 mill kroner, mens arealene på Radiumhospitalet var bokført med en verdi på underkant av 10 mill kroner. Ved regnskapsavslutningen for 2009 ble det vurdert dithen at Oslo universitetssykehus HF på det tidspunkt ikke skulle foreta noen nedskrivninger relatert til ovennevnte lokaler. Dette skyldes blant annet at man ved Dikemark var i ferd med å leie ut deler av de ubenyttede lokalene, samt at man var i en dialog med Vestre Viken HF om eventuell bruk av disse lokalene. For lokalene på Radiumhospitalet var dette lokaler som lå integrert i en bygningsmasse som ellers var benyttet. Det ble derfor heller ikke for disse lokalene vurdert som hensiktsmessig å foreta en nedskrivning i regnskapsåret 2009.
Oslo universitetssykehus HF styresak 137/2010 Side 4 av 6 Oslo universitetssykehus HF er som en forberedelse til regnskapsavslutningen for 2010 nå i ferd med å gjøre en fornyet regnskapsmessig gjennomgang av behov for nedskrivning av ovennevnte lokaler. I løpet av 2010 er også hjertevirksomheten slått sammen fra å utøve virksomhet tre steder til at det nå utøves virksomhet kun på Rikshospitalet og Ullevål sykehus. Lokalene i Akersbakken står dermed p.t. ubenyttet. Lokalene i Akersbakken er leide lokaler, men står, som følge av investeringer som ble foretatt i sin tid da Hjertesenteret flyttet inn i disse lokalene, med en bokført verdi i Oslo universitetssykehus HF regnskap på om lag 50 mill kroner. Oslo universitetssykehus HF hefter videre for et lån relatert til denne investeringen. Lånesaldo er p.t. i overkant av 50 mill kroner. Endelig gjør overføringen av virksomhet til Akershus universitetssykehus HF at Oslo universitetssykehus HF også finner det naturlig å gjennomgå arealene ved Aker sykehus med tanke på eventuelle regnskapsmessige korreksjoner. Det vil bli gitt oppdatert informasjon av alle disse forholdene på neste styremøte. 5. BEMANNING OG SYKEFRAVÆR For 2010 er de faktiske bemanningstallene hittil 26 årsverk lavere enn plantall, og periodens rapporterte årsverk er 20 lavere enn i samme periode 2009. Foretaket har fokus på forholdet mellom faste og variable (midlertidige) årsverk. I en normal driftssituasjon er målet ofte å redusere de variable årsverkene gjennom god bemanningsplanlegging. I den omstillingsprosessen som Oslo universitetssykehus HF nå står i, hvor det planlegges en betydelig nedskalering i bemanning som følge av redusert aktivitet, vurderes imidlertid dette annerledes. I en overgangsperiode vil det derfor ved enkelte enheter kunne være større innslag av midlertidig ansatte. For perioden januar-september var det samlede sykefraværet på 7,2 pst jfr innsendt rapportpakke. Hensyntatt etterregistreringer er akkumulert fravær 7,3 pst. Sett i lys av den pågående omstillingsprosessen vurderes det som positivt at sykefraværet er på et relativt stabilt nivå, og er på samme nivå som gjennomsnittet for foretaksgruppen. 6. GJENNOMFØRING AV INVESTERINGER 6.1. Investeringer i ordinær drift mv I vedlegget er det gitt oversikt over pågående investeringer i 2010. Det opprinnelige investeringsbudsjettet var basert på at blant annet likviditet fra eiendomssalg i 2010 i størrelsen 50 mill kroner ville inngå i finansieringen. Dette beløpet er senere i dialog med Helse Sør- Øst RHF overført til å finansiere investeringer i utvikling av Oslo Universitetssykehus HF. Totalt investeringsbudsjett eksklusive omstillingsmidler utgjør dermed 720 mill kroner for 2010. Oppdatert prognose for utbetalinger i 2010 er 588 mill kroner, noe som innebærer at 132 mill kroner vil komme til utbetaling i 2011. 6.2. Nærmere om gjennomføring av større pågående byggeprosjekter Tre større nybygg (Forskningsbygget og Sykehotellet på Radiumhospitalet og Foreldreovernattingsbygget på Rikshospitalet) er nå i ferd med å bli sluttført. Estimatene for byggeprosjektene er ikke endret siden forrige rapportering. Dette innebærer at kostnadene til
Oslo universitetssykehus HF styresak 137/2010 Side 5 av 6 Forskningsbygget samlet kan bli marginalt høyere enn budsjettert, mens kostnadene for Sykehotellet på Radiumhospitalet og Foreldreovernattingsbygget på Rikshospitalet blir vesentlig lavere enn budsjettert. Det samlede mindreforbruket er på nærmere 63 mill kroner og relaterer seg til henholdsvis momsfritak og bedre anbud enn opprinnelig budsjettert. 6.3. Regjeringens tiltakspakke Gjennom regjeringens tiltakspakke er det finansiert 10 prosjekter innenfor en samlet ramme på 174,6 mill kroner (inkl. rusakutt Legevakten). Oppdatert sluttprognose for prosjektene er at de samlede kostnadene vil ende opp om lag 14 mill kroner høyere enn budsjettert. Overforbruket er forutsatt finansiert innenfor budsjettet for ordinære investeringer, jfr omtale av status ovenfor. 6.4. Investeringer - Strategisk utvikling av Oslo universitetssykehus Helse Sør Øst RHF har for budsjettåret 2010 satt av 150 mill kroner til omstillingsmidler knyttet til investeringer. Oslo universitetssykehus HF er tildelt 100 mill kroner av dette beløpet for 2010. I tillegg er det omdisponert 50 mill kroner fra eiendomssalg, jf omtale ovenfor. I styresak 78/2010 (23.06.2010) er det gitt en omtale av de prosjektene som er under forberedelse eller oppstart. En begrenset del av beløpet ovenfor vil bli benyttet til disse investeringene i 2010, men den tildelte finansieringen kan overføres til 2011. 7. LIKVIDITET Likviditetsbudsjettet innebar at likviditetsbeholdningen for Oslo universitetssykehus HF ville være - 1 974,5 mill kroner ved utgangen av 2010. Den var forutsatt dekket opp ved å trekke på en driftskreditt på 1 825 mill kroner og forskudd på ordinær rammeutbetaling fra Helse Sør-Øst RHF. Budsjettet var basert på drift i balanse og at tilgjengelig likviditet for investeringer ble benyttet fullt ut. Likviditetsbudsjett innebar likevel en svekkelse av likviditeten gjennom året noe som skyldtes inntekter (netto) som ikke har likviditetseffekt, oppgjør for tidligere års aktivitet og betaling av leverandørgjeld (jamfør styresak 22/2010, 24.03.2010). Endringen i likviditetsbeholdningen for Oslo universitetssykehus HF gjennom 2010 var ved utgangen av oktober 837,5 mill kroner bedre enn i det periodiserte likviditetsbudsjettet. En rekke forhold har ført til et så vidt stort avvik. De viktigste forholdene som har bedret likviditeten er ekstraordinære likviditetstilførsel fra Helse Sør-Øst RHF på 304 mill kroner (inntekt som opprinnelig var forutsatt å ikke ha likviditetseffekt), forskjøvet betaling av reguleringspremie til Oslo pensjonsforsikring AS, og lavere investeringsutbetalinger enn forutsatt. Motsatt har svakere driftsresultat og manglende oppgjør av mellomværende med Helse Sør-Øst RHF for tidligere års aktivitet og fisjon av Spesialsykehuset for rehabilitering svekket likviditeten i forhold til budsjettet. Den siste prognosen for likviditetsbeholdningen ved utgangen av 2010 viser en bedring med 166,3 mill kroner i forhold til likviditetsbudsjettet for 2010. Prognosen er basert på et resultatestimat på - 305 mill kroner. Når likviditeten likevel anslås å utvikle seg bedre i 2010 enn i likviditetsbudsjettet skyldes det nevnte ekstraordinære innbetaling fra Helse Sør-Øst RHF på 304 mill kroner, innbetalinger fra eiendomssalg som ikke er budsjettert og senere fremdrift i investeringsaktivitetene enn opprinnelig forutsatt.
Oslo universitetssykehus HF styresak 137/2010 Side 6 av 6 Forslag til vedtak: Styret tar rapporteringen per oktober til orientering. Oslo, den 17. november 2010 Siri Hatlen