Årsrapport 2010 1
2
Innhold styrets ÅRSBERETNING... 4 resultatregnskap... 10 BALANSE... 11 KONTANTSTRØMANALYSE... 12 NOTER... 13 revisjonsberetning... 27 kontrollkomiteens BERETNING... 29 ANSATTE OG STYRENDE ORGANER... 30 3
Styrets Årberetning ÅRSBERETNING 2010 FOR FORNEBU SPAREBANK SAMMENDRAG AV ÅRETS VIRKSOMHET Fornebubanken oppnådde i 2010 et resultat etter skatt på MNOK 3,2. Gjennom året er forvaltningskapitalen redusert med MNOK 55 til MNOK 1.509, tilsvarende 3,5%. I tillegg har banken en formidlet utlånsportefølje i Terra Boligkreditt på MNOK 289. Inkludert Terra Boligkreditt porteføljen var forvaltningskapitalen ved utgangen av 2010 på MNOK 1,798. Kravene for å sikre fremtidig drift i en lokal bank har økt jevnt, og det er styrets oppfatning at det siste årets utvikling har styrket bankens situasjon og lagt et godt fundament for god og lønnsom drift de kommende år. Fornebubanken har besluttet å etablere en næringslivsavdeling. Leder er rekruttert og arbeidet starter opp primo 2011. Organisasjon Fornebubanken hadde 15 ansatte ved utgangen av 2010. I løpet av året har det vært en reduksjon på 1 årsverk. To medarbeidere er i gang med AFR-utdanning (autorisert finans- rådgiver) med avslutning i Q1 2011. Fornebubanken holder til i Widerøeveien 5 på Fornebu i Bærum kommune. Utvikling Netto utlån var ved utgangen av året MNOK 1.296 mot MNOK 1.238 året før. På innskuddsiden har banken hatt en økning på MNOK 42 til MNOK 1.200. Innskuddsdekningen, det vil si innskuddenes andel av de totale utlånene, er et mål på bankens likviditetssituasjon. Fornebubanken har en innskuddsdekning på 92,6%. Dette er blant de høyeste i landet, og er en god buffer. Banken har lav likviditetsrisiko. Dette gjør banken lite eksponert mot uforutsette rentesvingninger i markedet. Bankens totale obligasjons/sertifikatgjeld var på MNOK 100. Dette er en reduksjon på MNOK 100 siden utgangen av 2009. Resultat/Balanse Banken hadde i 2010 et resultat etter skatt på MNOK 3,2 mot MNOK 4,4 året før. Rentenettoen i kroner er på om lag samme nivå som i 2009. I 2010 har banken hatt god avkastning på verdipapirer. Driftskostnadene viste også i 2010 en reduksjon. Bankens satsning på Norsk Finansmegling ble terminert, noe som påførte banken ekstraordinære kostnader på MNOK 5,4. Historisk utvikling (tabell) Resultat (TNOK) 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Netto renteinntekt 23.825 23.479 28.127 28.349 25.389 22.799 Gebyrinntekter 3.954 1.731 2.632 2.470 1.747 945 Kursgevinster 5.200 4.738-14.135 8.096 14.880 10.015 Driftskostnader 22.688 25.111 29.065 25.736 20.421 23.016 Driftsres. før tap 10.292 4.837-12.441 13.179 21.595 10.743 Tap 502-365 1.815-403 -339-2.841 Ordinært driftsres. 9.790 5.202-14.256 13.582 21.934 13.584 Skatt 1.147 829-2.716 2.512 2.696 2.884 Tap Norsk Finansm. 5.431 Resultat etter skatt 3.211 4.373-11.540 11.070 19.238 10.700 Driftskostn./inntekter 82% 84 % 175 % 66 % 49 % 68 % 4
Styrets Årberetning Balanse (TNOK) 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Forvaltningskapital 1.509.295 1.564.646 1.421.153 1.461.359 1.214.893 1.184.007 Utlån 1.296.045 1.238.325 1.304.016 1.338.410 1.053.578 960.204 Kundeinnskudd 1.200.142 1.157.809 1.024.571 952.372 969.457 959.907 Egenkapital 142.081 138.871 134.525 146.066 134.997 113.673 Gj.sn.forv.kapital 1.537.741 1.492.900 1.441.256 1.338.126 1.199.450 1.128.954 Innskudd/Utlån 92 % 93 % 79 % 71 % 92 % 100 % Kjernekapitaldekning 20,01 % 19,11 % 21,39 % 21,40 % 19,42 % 17,22 % EK i % av forv. kap. 9,41 % 8,88 % 9,47 % 10,00 % 11,11 % 9,60 % Styret kjenner ikke til forhold av noen art som er viktige for å bedømme bankens stilling og resultatet av virksomheten som ikke fremgår av denne beretning, resultatregnskap, balanse og noter. Det har etter styrets vurdering heller ikke inntruffet forhold av vesentlig betydning for banken etter regnskapsårets utgang som påvirker regnskapet for 2010. VURDERING AV BANKENS ØKONOMISKE STILLING OG FORRETNINGSMESSIGE UTVIKLING Eksterne forhold, rammevilkår I Norge har 2010 gjennomgående vært et år med god vekst i økonomien både nasjonalt og for husholdningene generelt. Enkelte konkurranseutsatte sektorer har hatt det tungt, men generelt kan det konstateres at Norge har kommet forholdsvis lett gjennom 2010. Internasjonalt har krisen rammet mye sterkere enn i Norge. I både USA og mange Euro-land, særlig i sør-europa er resesjonen dyp og noen avslutning er ennå ikke å se. De store asiatiske økonomiene, særlig Kina og India har videreført de senere årenes sterke vekst. Ved inngangen til 2010 var styringsrenten på 1,75%. Norges Bank har i løpet av 2010 økt styringsrenten en gang i mai, for så å holde renten uendret gjennom resten av året. Ved utgangen av året var styringsrenten på 2,00% Det er i hovedsak ventet at veksten i Norge vil fortsette inn i 2011, men samtidig er det verdt å merke seg at det finnes ubalanser i den globale økonomien som lett kan forstyrre det forventede utviklingsbilde. Husholdningenes økonomiske stilling i Norge må sies å være god. Høy reallønnsvekst har sammen med lave renter betydd mye for norske husholdninger. Boligprisene har gjennom året økt med gjennomsnittlig 8%. Det er ventet at boligprisene vil øke i 2011, men kanskje ikke like mye som i 2010. Statens og kommunenes økonomiske situasjon er god, aktivitetsnivået er høyt og arbeidsledigheten er i internasjonal målestokk svært lav. I det hele synes Norge å ha et godt utgangspunkt for den videre utviklingen. For bank og finansnæringen i Norge har 2010 generelt sett vært et godt år, med lave tap og god aktivitet. Det har vært lite tap i personmarkedet og selv med en høy gjeldsbelastning i husholdningene, gir den høye sysselsettingen og den fortsatt lave realrenten liten grunn til bekymring på dette området. Terra-Gruppen Finanskonsernet Terra-Gruppen er eid av 78 selvstendige og lokalt forankrede norske sparebanker samt OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag). Fornebubanken er blant de 79 aksjonærene med en eierandel på 0,8%. Terra-Gruppen og dens aksjonærer utgjør en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på om lag 250 milliarder kroner. Terra-Gruppens mål er å ivareta aksjonærenes interesser på områder der bankene finner de beste løsningene og stordriftsfordeler gjennom samarbeid. Siden etableringen i 1997 har Terra-Gruppen vokst gjennom etableringer, organisk vekst og oppkjøp. 5
Styrets Årberetning Stor og solid kundemasse Terrabankene har en samlet kundemasse på ca. 750 000 kunder og har landets høyeste kundetilfredshet og lojalitet av alle banker med fysisk kundekontakt i Norge. Dette gjør Terra-Gruppen til en ledende og en av de største aktørene i det norske markedet for finansielle produkter og tjenester. Terrabankene har samlet en betydelig distribusjonskapasitet med 190 bankkontorer i 105 kommuner. Slik sett bidrar Terra-Gruppen og sparebankene til mangfold i finansnæringen, lokal verdiskaping og nærhet til kundene. Stordriftsfordeler Terra-Gruppen arbeider for at Fornebubanken og de andre aksjonærene oppnår gode vilkår for effektiv drift. På bankenes vegne fremforhandler Terra- Gruppen løsninger som gir bankene strategiske og økonomiske gevinster. Gjennom alliansen får Terrabankenes kunder tilgang til hele bredden av konkurransedyktige produkter. Bankalliansen leverer fellestjenester og utfører fellesoppgaver I tillegg til den forretningsmessige driften i produktselskapene har Terra-Gruppen ansvar for å utføre en rekke fellesoppgaver på vegne av Terrabankene. Dette gjelder blant annet innkjøp av tjenester og produkter innenfor IT, betalingsformidling, prosjektstyring, opplæring og kompetanseutvikling, samt fellestjenester som merkevarebygging, kommunikasjon og fremme av bankenes næringspolitiske interesser. RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING Inntekter Rentenettoen målt som andel av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjorde i 2010 1,55 %, som er en oppgang på 0,02 % poeng fra 2009. Rentene på utlånssiden fastsettes ved en bevisst og ajourført prising av risiko ved siden av rene markedsbetraktninger. Det fortsatt lave rentenivået har gitt netto rente og kredittprovisjonsinntekter på linje med fjoråret, MNOK 23,8. Bankens øvrige driftsinntekter har hatt en tilfredsstillende utvikling, og utgjorde i 2010 MNOK 9,2, mot MNOK 6,5 i 2009. Provisjonsinntekter utgjorde netto MNOK 4,0 en bedring fra 2009 på MNOK 2,3, mens avkastning på handel med verdipapirer utgjorde MNOK 5,2. Kostnader Driftskostnadene er i 2010 redusert fra MNOK 25,1 til MNOK 22,7. Kostnadsreduksjonen er først og fremst knyttet til bankens fremtidige pensjonskostnader. Både flyttingen av bankens pensjonsordning til Storebrand og en reduksjon i antall ansatte bidro positivt, men også andre forhold som kostnader til kommunikasjon og IT var positive bidragsytere. Kontroll med kostnadene vil alltid være en viktig oppgave for styret. Kostnadsnivået er i stor grad et resultat av kvalitetskrav og totalt produkttilbud. Styret legger gjennom den årlige budsjett og handlingsplanprosessen rammene for bankens kostnadsutvikling og foretar gjennom året en løpende oppfølging. Tap Låne- og garantiporteføljen er gjennomgått og vurdert i samsvar med retningslinjer og forskrifter gitt av Finanstilsynet. Styret har i sin vurdering foretatt en grundig gjennomgang av alle misligholdte engasjementer. Det er styrets vurdering at banken gjennom de tapsføringer som er foretatt og de nedskrivninger som er gjort, har dekning for de tap som er kjent eller som er vurdert som potensielle tapsengasjementer på balansedagen. Det ventes ikke store endringer i netto tapskostnader for 2011. Resultat Ordinært driftsresultat etter tap var MNOK 9,8 tilsvarende 0,64 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Av dette er MNOK 5,2 bidrag fra bankens vedipapirvirksomhet. Etter tre år med oppbygging av Norsk Finansmegling sammen med andre banker i Oslo og Akershus, besluttet bankens styre å selge seg helt ut av selskapet. Dette medførte et tap på MNOK 5,4 som ble bokført i 2010. Etter skatt var driftsresultatet MNOK 3,2 eller 0,21 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Avkastning på gjennomsnittlig egenkapital utgjorde 2,29 %. Fortsatt drift er lagt til grunn ved avleggelse av årsregnskapet. 6
Styrets Årberetning Forvaltningskapital Den samlede forvaltningskapitalen utgjorde ved årsskiftet MNOK 1.509. Dersom det legges til lån gitt gjennom TerraBoligKreditt AS, økte forvaltningskapitalen til MNOK 1.798. Utlån Samlede brutto utlån utgjorde ved årsskiftet MNOK 1.299. Banken gikk inn i året med samlede utlån på MNOK 1.241. I utlånsbehandlingen søker banken å legge til grunn en balansert avveining mellom risikotagning for banken og krav til sikkerhet og betalingsevne hos kundene. Det er i 2010 gjort endringer i bankens utlånspolicy ved at produktet seniorlån er tatt inn i porteføljen. Det er styrets oppfatning at dette ikke i vesentlig grad endrer bankens risikoprofil. Styret har videre tilsluttet seg administrasjonens innstilling om å etablere en egen Næringslivsavdeling, og det er ansatt en leder for området. Bankens næringslivsavdeling vil være operativ fra Q2 2011. Det er etablert et system for risikoklassifisering, og alle utlån risikoklassifiseres. Andel lån uten sikkerhet utgjør 4,63 % av brutto utlån. Verdipapirer Bankens beholdning av verdipapirer utgjorde MNOK 135,0 ved utgangen av 2010 og besto av obligasjoner, aksjer, andeler i aksje-, obligasjonsog rentefond. Aksjene i Terra-Gruppen, MNOK 13, er bokført som anleggsaksjer, mens resten av bankens aksjer og aksjefond er klassifisert som handelsportefølje. Etter en noe varierende utvikling gjennom året har handelen med verdipapirer gitt en god gevinst for året som helhet. Banken har i 2010 regnskapsført utbytte, kursgevinst og oppskrivning av aksjer, grunnfondsbevis og aksjefond med MNOK 5,2. Styret har vedtatt retningslinjer for bankens virksomhet på verdipapirområdet. Styret mottar løpende oversikter over denne virksomheten. Innskudd Ordinære innskudd fra bankens kunder utgjorde MNOK 1.200 ved utgangen av 2010. Innskuddsdekningen, dvs. innskudd fra kunder i prosent av netto utlån til kunder, var som en følge av balansert vekst i bankens innskudd 92 %, som ved utgangen av 2009. Utviklingen de seneste årene har gjort det nødvendig å skaffe seg ekstern finansiering. Banken har i 2010 nedbetalt et langsiktig obligasjonslån på MNOK 200. I samme periode er det tatt opp to kortsiktige sertifikatlån på til sammen MNOK 100. Fornebubanken har etablert rammer og god tilgang på kortsiktige likviditetsinnlån. Egenkapital Medregnet årets overskudd på MNOK 3,2 etter skatt er bankens bokførte egenkapital MNOK 142,1, tilsvarende 9,41 % av samlet forvaltningskapital. Bankens kapitaldekning etter gjeldende forskrift er på 20,01 % mens minimumskravet er på 8,0 %. INTERNKONTROLL OG RISIKOSTYRING Strategisk risiko Dette er risiko for tap av utlåns- og innskuddsvolum på grunn av feil pris eller service, risiko for tap av konkurransekraft og risiko for tap av renommé på grunn av feil profil i markedet. Banken skal være konkurransedyktig på innskudd og utlån uten nødvendigvis å være prisledende. Strategien er å være en god totalleverandør til den enkelte kunde og at banken dermed skal være konkurransedyktig. Banken ønsker en kontrollert vekst, slik at volum i et lengre perspektiv ikke vokser raskere enn det kapitaloppbygging gjennom egen inntjening tillater. Styret mener at den strategiske risiko er innenfor et akseptabelt nivå. Operasjonell risiko Dette er risiko for at mennesker, rutiner, systemer, dataløsninger og bygg ikke fungerer som forutsatt og at banken går glipp av inntekter, eller blir påført ekstra kostnader. 7
Styrets Årberetning Det arbeides mye med å bygge opp kompetansen til bankens medarbeidere. Det er stadig nye krav til kompetanse og vi ser at behovet for spisskompetanse øker. Banken har ingen medarbeidere som tilfredsstiller kravene til finansnæringens egen standard, autorisert finansiell rådgiver. Det er i dag flere av de ansatte som gjennomfører disse studiene. Disse vil være autoriserte i løpet av 1. kvartal 2011. Styret er av den oppfatning at den operasjonelle risikoen er innenfor akseptabelt nivå. Kredittrisiko Er risiko for at en kunde ikke kan oppfylle sine forpliktelser på grunn av manglende betalingsevne eller vilje til å gjøre opp for seg, eller at de underliggende sikkerheter ikke er dekkende. Bankens totale engasjementer er lite risikoutsatt, da de i vesentlig grad består av boliglån. 95,4 % av utlånene er sikret med pant i fast eiendom i henhold til bankens regler. Banken har 24 enkeltengasjementer over MNOK 5, derav 4 engasjementer over MNOK 10. Sammen med hvert lånetilsagn følger et informasjonsbrev til kunden med en oversikt over de økonomiske konsekvenser en eventuell renteøkning medfører. Det totale misligholdet er også i 2010 lavt. Ingen ting tyder på at denne situasjonen vil endres fremover. Styret anser at den totale kredittrisiko er lav. Renterisiko Er risiko for at renten på bankens innskudd fra kunder og innlån fra kredittinstitusjoner endrer seg raskere enn det er mulig å endre renten på bankens utlån til kunder eller finansinstitusjoner. Banken har ikke rentebinding på innskuddsporteføljen av betydning. Sparebanken har 7 millioner kroner i utlån bundet med fast rente. Dette utgjør 0,54 % av de totale utlån. Per årsskiftet er hele beløpet rentesikret. Det vurderes fortløpende hvor mye av denne porteføljen som skal rentesikres. Styret mener renterisikoen er akseptabel. Kursrisiko i verdipapir-porteføljen Dette er risiko for at omsetningsverdien på bankens verdipapirportefølje kan bli redusert i forhold til bokført verdi og at det oppstår bokføringsmessig tap for banken. Beholdning av obligasjoner, aksjer og grunnfondsbevis er MNOK 122,8,(ex rentefond) derav er aksjer, aksjefond og grunnfondsbevis på MNOK 44. Av aksjeporteføljen er MNOK 36 i unoterte papirer. MNOK 13 er anleggsaksjer. Selv om det er knyttet en betydelig risiko til bankens beholdning av verdipapirer, anser styret den som akseptabel, sett ut fra en langsiktig vurdering og erfaring med en slik beholdning, og i forhold til alternativ avkastning på kapitalen. Bankens beholdning av obligasjoner og obligasjonsfond er MNOK 91, fordelt på kommune-, bank- og industriobligasjoner. De har en gjennom snittlig gjenværende løpetid på 2,8 år. Den gjennomsnittlige avkastningen på obligasjonsporteføljen var 4 % og på fondsporteføljen 2,92 % i 2010. Renterisikoen ved en renteendring på 1 prosent er for hele obligasjonsbeholdningen beregnet til MNOK 0,3. Handelen med verdipapirer følger styrets vedtatte retningslinjer. Valutarisiko Dette er risiko for at bankens beholdning av og forpliktelser i fremmede valutaer skal medføre tap som følge av endring i valutakursene. Banken har ikke valutaposisjoner eller inntekter/ kostnader i valuta, og dermed heller ikke valutarisiko. Likviditetsrisiko Dette er risiko for at banken ikke har tilstrekkelig med likvider på et bestemt tidspunkt til å møte sine forpliktelser ved forfall. 8
Styrets Årberetning Banken har tatt opp to sertifikatlån hver på MNOK 50 som forfaller i mars 2011 og i august 2011. I tillegg har vi et F-lån på MNOK 58 som forfaller i februar 2012. En annen avlastningsmulighet banken har med hensyn til likviditetsrisiko er muligheten til å løfte boliglån over i Terra Boligkreditt AS. Boliglån innen 60% av takst utgjør en vesentlig del av bankens totale utlån. Mange av disse kan flyttes over i Terra Boligkreditt. Banken har etablert kommiterte kredittlinjer på til sammen 50 millioner kroner. Dette er kapital vår motpart er forpliktet til å stille til vår rådighet når vi måtte ønske det. Avtalene er uoppsigelige og løper på ettårsbasis. Fornyelse skjer på basis av rating av Fornebubanken. Summen av disse tiltak sikrer banken kontroll over likviditeten også i tider der det kan oppstå vanskeligheter med å få tak i likviditet i markedet for en sparebank av Fornebubankens størrelse. Styret mener at bankens likviditetsrisiko er på et akseptabelt nivå. INTERNKONTROLL Den interne kontrollen innenfor de øvrige områder fungerer etter styrets oppfatning tilfredsstillende. ØVRIGE FORHOLD Bankens virksomhet forurenser ikke det ytre miljøet. Selskapet har ingen kostnader relatert til forskning og utvikling. PERSONAL- OG ARBEIDSMILJØ Banken hadde ved utgangen av 2010 15 ansatte som til sammen utgjorde 14,7 årsverk. Likestilling er ivaretatt på alle nivå i banken. Styresammensetningen oppfyller kravene til kvinnerepresentasjon som gjelder for ASAselskaper. Det samme er tilfelle i forstanderskapet. Blant bankens ansatte er det 7 kvinner og 8 menn. Arbeidsmiljøet i banken er godt. Sykefraværet i 2010 var på 111 dager eller 2,8%, mot 4,6 % i 2009. Arbeidet i banken har ikke påført noen ansatte skader eller sykdom av noe slag. FREMTIDEN I vårt lokale marked forventes god utvikling. Husholdningene har generelt solid økonomi. For alle som beholder arbeidet, og det blir de fleste, vil 2011 tross forventet renteøkning, bli et godt år. Styret legger opp til en balansert vekst i 2011, der videre utvikling av organisasjonen og fokus på kostnadseffektivisering er sentralt. 9
RESULTATREGNSKAP Resultatregnskap 01.01-31.12 (1.000 kr) Note 2010 2009 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på banker 909 1 177 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 50 503 53 535 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og rentefond 6 092 7 307 Sum renteinntekter og lignende inntekter 57 504 62 019 Renter og lignende kostnader av innskudd fra sentralbanker 1 670 1 533 Renter og lignende kostnader av innskudd fra og gjeld til kunder 28 268 28 850 Renter og lignende kostnader av obligasjonsgjeld ved utstedelse av verdipapirer 2 916 7 338 Avgift til Bankenes Sikringsfond 18 823 818 Sum rentekostnader og lignende kostnader 33 678 38 539 Sum netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 23 825 23 479 Utbytte og lignende inntekt av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 1 149 75 Provisjonsinntekter og andre inntekter fra banktjenester 15 4 741 3 434 Provisjonskostnader og andre kostnader fra banktjenester 15 2 223 1 703 Netto verdiendring og gevinst/tap på obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 3 948 1 116 Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 4 3 103 3 284 Sum netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapirer 4 051 4 400 Andre driftsinntekter 1 436 263 Sum netto provisjonsinntekter og andre driftsinntekter 9 154 6 469 Sum driftsinntekter 32 979 29 948 Lønn 16 9 062 9 927 Sosiale kostnader 16/11 1 812 3 366 Sum lønn og sosiale kostnader 10 873 13 293 Administrasjonskostnader 17 6 898 7 122 Sum lønn, sosiale kostnader og generelle administrasjonskostnader 17 771 20 415 Ordinære avskrivninger av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler 5 811 1 581 Andre driftskostnader fast eiendom 333 30 Andre driftskostnader 17 3 773 3 086 Sum andre driftskostnader 4 106 3 116 Sum driftskostnader 22 688 25 111 Sum driftsresultat før tap 10 291 4 837 Tap på utlån 2 502-366 Sum driftsresultat etter tap 9 789 5 202 Gevinst/tap på aksjer i tilknyttet selskap klassifisert som anleggsmiddel -5 431 0 Sum resultat av ordinær drift før skatt 4 358 5 202 Skatt på ordinært resultat 10 1 147 815 Sum resultat av ordinær drift etter skatt 3 211 4 387 Sum resultat av regnskapsåret til disposisjon 3 211 4 387 Overført til sparebankens fond 12 3 211 4 387 Sum disponeringer 3 211 4 387 10
balanse 11
KONTANTSTRØMANALYSE Kontantstrømanalyse 2010 2009 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter: Resultat før skattekostnad 4 358 5 202 Periodens betalte skatt -369-391 Gevinst (-)/tap (+) ved salg av anleggsmidler 0 0 Ordinære avskrivninger 811 1 581 Tap på utlån -502 366 Opp- (-) og ned-(+) skrivning verdipapirer -2 732-9 572 Endring pensjoner -1 865-13 Endring utlån -57 720 65 692 Endring gjeld til Norges Bank 0 58 000 Endring innskudd fra kunder 42 333 133 238 Endring verdipapirer (obligasjoner, aksjer og lignende). 158 725-208 672 Endring i andre tidsavgrensingsposter 1 979 1 438 NETTO KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER 145 017 46 869 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter: Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler -21 866-2 678 NETTO KONTANTSTRØM FRA INVESTERINGSAKTIVITETER -21 866-2 678 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: Innbetalinger ved opptak av annen gjeld -100 012-49 959 NETTO KONTANTSTRØM FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER -100 012-49 959 NETTO KONTANTSTRØM FOR PERIODEN 23 139-5 768 KONTANTER OG KONTANTEKVIVALENTER VED PERIODENS BEGYNNELSE 20 930 26 698 KONTANTER OG KONTANTEKVIVALENTER VED PERIODENS SLUTT 44 070 20 930 12
NOTER Regnskapsprinsipper Bankens årsregnskap er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover, årsregnskapsforskriften for bank og god regnskapsskikk. Alle beløp i tabellene er oppgitt i hele tusen dersom det ikke er angitt noe annet. Inntektsføring og periodisering Renteinntekter og kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som måles til amortisert kost resultatføres løpende basert på en effektiv rentemetode. Effektiv rente er den renten som medfører at nåverdien av forventet kontantstrøm, over forventet levetid for en finansiell eiendel eller finansiell forpliktelse, blir lik bokført verdi av den respektive finansielle eiendelen eller forpliktelsen. Ved beregningen av effektiv rente estimerer man kontantstrømeffekten som ligger i avtalen, men uten å ta hensyn til fremtidige kredittap. Beregningen tar således hensyn til blant annet gebyrer, transaksjonskostnader, overkurs og underkurs. Dersom en finansiell eiendel blir nedskrevet for tap blir ny effektiv rente beregnet basert på justert estimert kontantstrøm. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader blir periodisert, og føres som gjeld i balansen. Utbytte fra aksjer og grunnfondsbevis inntektsføres det år det mottas. Gebyrer som er direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når de betales. Utlån og tap på utlån Regnskapsmessig behandling av utlån er i henhold til Finanstilsynets utlånsforskrift. I medhold av denne forskriften måler banken utlån ved første gangs registrering til virkelig verdi (pålydende) med fradrag for etableringsgebyrer og med tillegg for eventuelle større utgifter i forbindelse med låneetableringen. Slike transaksjonsutgifter kan f. eks. være dekning av depotgebyr for kunden, alternativt utlegg til takseringshonorarer eller lignende. Både etableringsgebyrer og direkte transaksjonsutgifter balanseføres, og amortiseres over lånets forventede løpetid. I den grad gebyrer, provisjoner o.l. som belastes kunden ved låneopptak ikke overstiger de direkte interne administrative utgifter som påløper ved opprettelsen av låneengasjementet, blir disse inntektene resultatført direkte. Da banken i hovedsak har utlån til personmarkedet, er det en vesentlig del av bankens engasjementer som kommer inn under sistnevnte kategori. Ved etterfølgende målinger vurderes utlån til amortisert kost med anvendelse av effektiv rentemetoden. Dersom det foreligger objektive bevis (definerte hendelser i forskriften) for at et lån eller gruppe av lån har verdifall, blir utlånet eller gruppen av utlån nedskrevet. Banken foretar individuelle vurderinger av alle lån større enn kr 2 mill, og foretar også individuelle nedskrivninger av mindre lån dersom lånet er identifisert og det foreligger objektive bevis for at lånet er misligholdt eller tapsutsatt. Lån som ikke er nedskrevet individuelt inngår i beregning av nedskrivning på grupper av utlån. Ved inndeling av lån i grupper benytter banken det samme risikoklassifiseringssystem som nyttes ved styring og oppfølging av utlånsporteføljen. Lån inndeles i risikokategoriene lav, middels og høy, som representerer en inndeling i grupper basert på produkttype og sikkerhet. Individuelt tap beregnes som differansen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv rente. Nedskrivning på grupper av utlån fastsettes til en forventningsverdi basert på misligholdssannsynlighet, eksponering og tidligere tapshistorikk pr. risikokategori. Banken anser dette å være det beste anslag på differansen mellom balanseført verdi og neddiskontert verdi av porteføljen. Misligholdte/tapsutsatte: Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt og tas med i bankens oversikter over misligholdte engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall eller rammekreditter er 13
NOTER overtrukket i 90 dager eller mer. Utlån og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at banken vil bli påført tap, klassifiseres som tapsutsatte. Konstaterte tap: Når det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige, klassifiseres tapene som konstaterte tap. Når et misligholdt engasjement vurderes som umulig å inndrive, konkursbehandling er avsluttet eller insolvens er konstatert, og eventuelle sikkerheter er realisert eller overtatt av banken, bokføres tapet som konstatert. Konstaterte tap på utlån føres til reduksjon av brutto utlån i balansen. Pensjonskostnader og -forpliktelser Ytelsespensjon Det er inngått avtale om kollektiv standard pensjonsforsikring for de ansatte som ble ansatt før 31.12.2009. Forpliktelsene er dekket gjennom Storebrand. Banken resultatfører estimatavviket løpende, og årets beregnede pensjonskostnad tas med i resultatregnskapet under posten Sosiale kostnader. Fornebubankens pensjonsforpliktelser er balanseført i henhold til NRS (Norsk Regnskaps Standard) for pensjonskostnader. I henhold til denne regnskapsstandarden skal selskapets pensjonsordning behandles som en ytelsesplan. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelse på ytelsene fra folketrygden. Årets pensjonskostnad føres netto i resultatregnskapet. Netto pensjonsforpliktelse beregnes og føres opp som en langsiktig gjeld i balansen. Netto pensjonsforpliktelser fremkommer som differansen mellom brutto pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler i forsikrings- og pensjonspremiefond. Brutto pensjonforpliktelse er nåverdien av antatte fremtidige pensjonsytelser. Innskuddspensjon Medarbeidere som ble ansatt etter den 1.1.2010 er dekket gjennom en innskuddsbasert ordning. Kostnadene bokføres fortløpende og er ikke gjenstand for vurderinger. Lovens maksimum er i dag 5 % av lønn mellom 1 og 6G og 8 % av lønn mellom 6 og 12G. Fornebubanken har en ordning tilsvarende lovens maksimum. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Leide (leasede) driftsmidler balanseføres som driftsmidler hvis leiekontrakten anses som finansiell. Finansielle instrumenter Bankens beholdning av verdipapirer deles i omløpsmidler og anleggsmidler. Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning som er omløpsmidler, men ikke ansett som en del av en handelsportefølje, er samlet vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi i tråd med god regnskapsskikk. Handelsporteføljen vurderes til virkelig verdi. Ved beregning av virkelig verdi bygges det (hovedsakelig) på observerbare markedsverdier. Finansielle instrumenter vurdert som handelsportefølje oppfyller kravene til markedsbaserte finansielle omløpsmidler i årsregnskapsforskriften for bank. Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning som er klassifisert som anleggsmidler er i regnskapet vurdert til anskaffelseskost. Disse reguleres ikke for fortløpende kursendringer. I den grad verdifall ikke forventes å være forbigående vil disse verdipapirene likevel bli nedskrevet til virkelig verdi. Reversering av tidligere nedskrivninger skjer kun der grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Når det gjelder obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer så er de klassifisert som omløpsmidler og vurdert til virkelig verdi basert på observerbare markedsverdier. 14
NOTER Ved kjøp av verdipapirer vurderer banken hvorvidt investeringen skal klassifiseres som handelsportefølje, omløpsmiddel eller anleggsmiddel. Banken inngår ikke derivatkontrakter med tanke på egenhandel for å oppnå fortjeneste ved prisforskjeller og prisendringer. Derivater inngår dermed kun som en del av den ordinære virksomheten for å redusere bankens eksponering overfor svingninger i rentenivå på poster i balansen. Det vil si sikring av virkelig verdi i balansen. For at renteavtaler skal defineres som sikringsforretninger, kreves det at forventet verdiutvikling på sikringsforretningen må ha en nær sammenheng med den balanseposten som sikres. Renteavtalene som benyttes som sikringsinstrument er regnskapsmessig behandlet i samsvar med den sikrede posten. Inntekter og utgifter fra disse avtalene resultatføres i samsvar med de postene de sikrer. Ved omregning av utenlandsk valuta til norske kroner benyttes kurs per 31.12. Gjeld Bankens annen gjeld er bokført til nominell verdi og reguleres ikke for rentevurderinger. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, er begrunnet med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres er oppført netto i balansen. Note 1: Finansielle markedsforhold Valutarisiko Bankens valutarisiko relaterer seg til beholdningen av utenlandske verdipapirer, jmf. note 4. Likviditetsrisiko LØPETID frem til forventet innfrielse EIENDELER SUM < 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Uten Fordringer på sentralbanken 10 10 Utlån til kredittinstitusjoner 44.060 44.060 Utlån til kunder 1.298.736 179.154 9.505 41.800 201.498 866.779 0 -Tapsavsetninger -2.691-2.691 Sertifikater og obligasjoner 78.371 3.973 15.265 58.109 1.024 Obligasjonsfond 12.175 12.175 Aksjer og andre verdipapirer 44.439 44.439 Varige driftsmidler 25.941 25.941 Andre eiendeler 4.265 4.265 Forskuddsbet.kostn. og opptj.inntekter 3.989 3.392 597 0 0 SUM Eiendeler 1.509.295 182.546 14.075 57.065 259.607 867.803 128.199 GJELD OG EGENKAPITAL SUM < 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Uten Lån og innskudd fra Sentralbanken 58.000 58.000 Innskudd fra kunder 1.200.142 1.200.142 Gjeld ved utstedelse av verdipapir 99.974 0 49.974 50.000 Annen gjeld 4.175 3.028 1.147 Påløpte kostnader og mottatte inntekter 4.923 1.596 1.826 1.501 Egenkapital 142.081 142.081 SUM Gjeld og egenkapital 1.509.295 4.624 49.974 52.973 58.000 0 1.343.724 15
NOTER Benyttet kassekreditt er klassifisert med forfall under 1 måned. Renterisiko LØPETID frem til forventet renteregulering EIENDELER SUM < 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Uten Fordringer på sentralbanken 10 10 Utlån til kredittinstitusjoner 44.060 44.060 Utlån til kunder 1.298.736 238 0 0 4.761 1.884 1.291.853 -Tapsavsetninger -2.691-2.691 Sertifikater og obligasjoner 78.371 1.005 59.998 15.265 2.103 Obligasjonsfond 12.175 12.175 Aksjer og andre verdipapirer 44.439 44.439 Varige driftsmidler 25.941 25.941 Andre eiendeler 4.265 4.265 Forskuddsbet.kostn. og opptj.inntekter 3.989 3.989 SUM Eiendeler 1.509.295 1.243 59.998 15.265 6.864 1.884 1.424.041 GJELD OG EGENKAPITAL SUM < 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Uten Lån og innskudd fra Sentralbanken 58.000 58.000 Innskudd fra kunder 1.200.142 0 1.200.142 Gjeld ved utstedelse av verdipapir 99.974 49.974 50.000 0 Annen gjeld 4.175 4.175 Påløpte kostnader og mottatte inntekter 4.923 4.923 Egenkapital 142.081 142.081 SUM Gjeld og egenkapital 1.509.295 0 107.974 50.000 0 0 1.351.321 Endringer i rentenivået vil kun medføre marginale endringer i verdien av de finansielle eiendeler. Det er beregnet at et parallellskift i rentekurven på 1 prosentpoeng vil medføre at verdien på de rentebaserte finansielle eiendeler (begrenset til bankens samlede obligasjonsbeholdning) endrer seg med kr 0,3 mill. Banken har fastrentelån på til sammen kr 6,9 mill som er sikret gjennom renteswap, jfr. note 6. Note 2: Utlån og garantier Risikoklassifisering av utlån Fornebubanken har hovedsakelig lån til personkunder. Utlånene klassifiseres i 3 grupper: Lav risiko; lån med pant i fast eiendom. Middels risiko; lån til sameier, lån med salgspant i bil samt sparelån (lån uten sikkerhet til kunder med langvarig oppsparing). Høy risiko; Øvrige lån og kreditter uten sikkerhet. Utlån prises ut fra risiko slik at lån med pant innenfor 60 % av verdigrunnlag har laveste rente, mens lån uten sikkerhet til låntagere uten oppsparing har den høyeste renten. Bankens pantelån er sikret med pant i boligeiendom med prioritet innenfor 80 % av verdi. Kvaliteten på bankens utlånsportefølje vurderes å være god. 16
NOTER 31.12. 31.12.10 31.12. 31.12.09 Utlån og garantier fordelt etter risikoklassifisering 2010 Andel 2009 Andel Lån med lav risiko 1.238.650 95,37 % 1.211.424 97,64 % Lån med middels risiko 54.599 4,20 % 22.545 1,82 % Lån med høy risiko 5.487 0,42 % 6.726 0,54 % SUM 1.298.736 100,00 % 1.240.695 100,00 % Nedskrivning på grupper av utlån er ikke tilordnet risikogrupper. Verdifall på individuelle utlån kan henføres til gruppen med lav risiko med kr 350.000 og til gruppen med høy risiko med kr 341.000. Det er bokført renteinntekt på kr 131.825 på individuelle nedskrevne lån. Beløpet er med i tapsavsetningen. Utlån og garantier fordelt etter Brutto Garantier Potensiell Individuelle Totalt risikoklasse 2010 utlån eksponering nedskrivninger Lån med lav risiko 1.238.650 0 50.852 350 1.289.152 Lån med middels risiko 54.599 0 0 0 54.599 Lån med høy risiko 5.487 0 1.982 341 7.128 SUM 1.298.736 0 52.834 691 1.350.879 31.12. 31.12. Utlån og garantier fordelt etter sektor og næring 2010 2009 Utlån personkunder 1.214.537 1.203.485 Utlån bedriftskunder 84.199 37.210 Sum brutto utlån 1.298.736 1.240.695 Garantier 54.396 57.228 Ubenyttede kreditter 52.834 41.353 31.12. 31.12.10 31.12. 31.12.09 Utlån personkunder fordelt etter geografi 2010 Andel 2009 Andel Oslo og Akershus 1.076.524 82,89 % 991.813 79,94 % Utlån forøvrig 222.212 17,11 % 248.882 20,06 % SUM 1.298.736 100,00 % 1.240.695 100,00 % Mislighold 2010 2009 Misligholdte engasjementer 4.275 24.139 Tapsutsatte engasjementer 0 0 - Nedskrivning for verdifall på individuelle utlån per 31.12-691 -370 Netto misligholdte lån 3.584 23.769 Nedskrivning for verdifall på individuelle utlån 2010 2009 Nedskrivninger inn i perioden 370 674 Konstaterte tap i perioden -665-482 Inngått på tidligere avskrevne lån i perioden 484 544 Endring i periodens nedskrivninger 502-366 Avsetning for verdifall på individuelle utlån per 31.12 691 370 Nedskrivning på grupper av utlån 2010 2009 Avsetning for verdifall på grupper av utlån per 01.01 2.000 2.000 Endring i nedskrivninger i perioden 0 0 Avsetning for verdifall på grupper av utlån per 31.12 2.000 2.000 17
NOTER Tap på utlån 2010 2009 Konstaterte tap utover årets verdifall på individuelle utlån 117 93 + årets tap på individuelle utlån 548 389 - inngått på tidligere avskrevne lån -484-544 + endring i regnskapsårets nedskrivning på grupper av utlån 0 0 + endring spesifiserte tapsavsetninger 321-303 Regnskapsårets tap på utlån 502-366 Gjennomsnittlig årlig forventet tapsnivå for en konjunktursyklus er ca kr 1 1,5 mill. Note 3: Sertifikater og obligasjoner 2010 2009 OBLIGASJONER utstedt av: Pål. Ansk.- kost Virkelig verdi Bokført verdi Pål. Ansk.- kost Virkelig verdi Bokført verdi Kommune, ikke børsnotert 15.000 15.000 15.265 15.265 15.000 15.000 15.589 15.589 Bank og forsikring, børsnotert 47.000 46.771 47.036 47.036 62.000 61.998 62.257 62.257 Bank og forsikring, ikke børsnotert 7.500 7.515 7.593 7.593 18.000 18.066 18.291 18.291 Industri, børsnotert 5.000 5.010 4.978 4.978 5.000 5.010 4.147 4.147 Industri, ikke børsnotert 5.000 5.000 3.500 3.500 6.000 6.000 4.100 4.100 SUM 79.500 79.296 78.371 78.371 106.000 106.074 104.383 104.383 2010 2009 Andeler i rentebærende fond klassifisert som handelsportefølje Risikoklasse Antall andeler eiet Ansk.- kost Virkelig verdi Bokført verdi Antall andeler eiet Ansk.- kost Virkelig verdi Bokført verdi Storebrand Likviditet 2.008 20.010 20.135 20.135 Storebrand Stat A 1.087 941 1.120 1.120 Pluss Obligasjon 20 % 6.164 6.409 6.560 6.560 25.810 25.000 25.740 25.740 Holberg Likviditet 100 % 50.081 4.058 5.104 5.104 244.685 25.000 25.016 25.016 Pluss Likviditet II 20 % 494 501 510 510 25.556 25.000 25.718 25.718 Alfred Berg Pengemarked 251.785 25.000 25.984 25.984 Alfred Berg Likviditet 300.606 25.142 25.353 25.353 SUM ikke notert 10.968 12.175 12.175 146.094 149.068 149.068 Sertifikater og obligasjoner er klassifisert som handelsportefølje. De er bokført til virkelig verdi pr 31.12. Det er bokført kursgevinst på kr 948.190 på obligasjoner. Det er bokført en renteavkastning på rentebærende fond på kr 1.559.723. Gjennomsnittlig avkastning på obligasjonene i regnskapsperioden er 4,00 %. Gjennomsnittlig effektiv rente er regnet som gjennomsnittet av renteinntekt i prosent av obligasjonsbeholdning pr måned. Porteføljen har en vektet gjennomsnittlig gjenværende løpetid på 2 år og 10 måneder. Gjennomsnittlig durasjon er på 4 måneder. Gjennomsnittlig avkastning på rentebærende fond er 2,92 % Gjennomsnittlig effektiv rente er regnet som gjennomsnittet av renteinntekt og verdiendring i prosent av obligasjonsbeholdning pr måned. 18
NOTER Note 4: Aksjer og lignende plasseringer DOF Installer ASA 100 % 23.931 8.000 0,03 % 1,00 1.000 160 160 Exie AS 150 % 16.873 22.757 0,10 % 0,75 569 23 23 Fablos Eiendomsutvikling AS* 100 % 11.372 4.425 1,95 % 50,00 2.345 2.301 2.301 Gamma Medica - IDEAS AS 150 % 188 96.000 2,95 % 0,01 3.840 96 96 Genomar AS 150 % 7.347 10.000 0,14 % 1,00 100 170 170 Norgesinvestor Opportunities A AS** 150 % 4.409 800 1,45 % 80,00 80 107 107 Norgesinvestor Opportunities B AS** 150 % 95.431 19.200 1,61 % 80,00 1.920 2.575 2.575 Norgesinvestor Value AS 150 % 181 100.000 5,52 % 0,10 110 177 177 Norsk Vekst II AS (Secode) 150 % 40.000 1.000 2,25 % 900,00 0 641 641 Scan & Pay AS 150 % 3.493 12.191 0,00 % 0,01 122 0 0 Hjelmeland Sparebank 100 % 111.770 5.000 0,45 % 100,00 550 550 550 SUM aksjer og Egenkapitalbevis ikke notert 10.636 6.799 6.799 Aksjer i norske foretak klassifisert Risikoklasse Selskapets Antall aksjer Pålydende Ansk.- Virkelig Bokført som handelsportefølje aksjekapital eiet Eierandel i kroner kost verdi verdi Aker ASA 100 % 2.026.492 2.400 0,00 % 28,00 392 336 336 Algeta ASA 100 % 19.758 1.000 0,00 % 0,50 88 136 136 Atea 100 % 962.950 5.000 0,01 % 10,00 274 291 291 Biotech Pharmacon 100 % 27.138 58.753 0,22 % 1,00 435 449 449 BWG Homes ASA 100 % 98.276 20.000 0,02 % 1,00 436 424 424 Fornebu Utvikling 100 % 83.002 50.000 0,01 % 0,10 95 109 109 Gjensidige forsikring ASA 100 % 1.000.000 2.711 0,00 % 2,00 144 159 159 Golden Ocean Group 100 % 2.637.884 40.000 0,01 % 1,00 347 325 325 Kongsberg Automotive Holding ASA 100 % 203.384 50.000 0,01 % 0,50 217 243 243 Norse Energy Corp. ASA 100 % 196.643 50.000 0,01 % 0,37 232 80 80 Norsk Hydro ASA 100 % 1.780.038 20.000 0,00 % 1,10 790 852 852 Norwegian Air Shuttle ASA 100 % 3.457 3.000 0,01 % 0,10 465 353 353 Orkla ASA 100 % 1.286.164 7.000 0,00 % 1,25 504 397 397 Panoro Energy ASA 100 % 239.440 5.000 0,00 % 1,46 0 42 42 Petroleum Geo-Services ASA 100 % 653.400 7.500 0,00 % 3,00 692 681 681 Questerre Energy Corp. 100 % 93 11.000 0,01 % 0 271 130 130 Renewable Energy Corp. ASA 100 % 997.152 35.364 0,00 % 1,00 2.507 629 629 Sevan Marine ASA 100 % 105.214 7.200 0,00 % 0,20 463 47 47 Statoil ASA 100 % 7.971.618 8.200 0,00 % 2,50 1.347 1.137 1.137 Storebrand ASA 100 % 2.249.549 10.000 0,00 % 5,00 480 437 437 Telenor ASA 100 % 994.733 4.000 0,00 % 6,00 296 379 379 Sparebanken Midt-Norge 100 % 2.372.632 6.000 0,01 % 25,00 358 324 324 SUM aksjer og Egenkapitalbevis notert på Oslo Børs 10.831 7.958 7.958 Aksjer i norske foretak klassifisert Risikoklasse Selskapets Antall aksjer Pålydende Ansk.- Virkelig Bokført som anleggsmidler aksjekapital eiet Eierandel i kroner kost verdi verdi Terragruppen AS*** 100 % 20.003 158.844 0,79 % 1,00 13.310 15.884 13.310 SUM 13.310 15.884 13.310 * I Fablos Eiendom er banken forpliktet til å tegne aksjer for kr 4.172.000. Hittil er det tegnet aksjer for kr 1.275.649. ** I Norgesinvestor Opportunities er banken forpliktet til å tegne aksjer for kr 2.500.000. Hittil er det tegnet aksjer for kr 2.125.000, hvorav kr 500.000 ble tegnet i 2010. *** Terragruppen AS. Inngående beholdning per 01.01.2010 var 135.199 aksjer. Det er kjøpt 23.645 aksjer 19
NOTER for kr 2.530.000 i 2010. Aksjene er bokført til anskaffelseskost. Terragruppen AS er ikke notert på Oslo Børs. Det er solgt 9.367 aksjer i Norsk Finansmegling ASA. Det er bokført netto kursgevinst på aksjer på kr 623.793. Det er realisert tap på kr 5.431.180 i Norsk Finansmegling ASA. Det er bokført kursgevinst på aksjefond på kr 2.488.179. 2010 2009 Antall andeler eiet Antall andeler eiet 2010 2009 Andeler i aksjefond klassifisert Risikoklasse Antall andeler Ansk.- Virkelig Bokført Antall andeler Ansk.- Virkelig Bokført som handelsportefølje eiet kost verdi verdi eiet kost verdi verdi Pluss Europa Aksje 100 % 1.256 1.588 1.940 1.940 1.256 1.588 1.725 1.725 Pluss Markedsverdi 100 % 2.113 9.490 12.049 12.049 1.531 6.490 7.058 7.058 Pluss Utland Aksje 100 % 846 2.469 2.326 2.326 846 2.469 2.043 2.043 SUM ikke notert 13.547 16.315 16.315 10.547 10.827 10.827 Utenlandske aksjer klassifisert Risikoklasse Ansk.- Virkelig Bokført Ansk.- Virkelig Bokført som omløpsmidler kost verdi verdi kost verdi verdi Nio Security Inc. 100 % 40 7 0 0 40 7,2 0,122 0 Totalview Technologies Inc. 10.000 20 76,56 77 Visa Inc. A-aksjer 100 % 34 15 17 17 34 14,56 17,178 17 Visa Inc. C-aksjer 100 % 79 34 40 40 79 33,83 39,913 40 SUM 56 57 57 76 134 134 Det er bokført kurstap på utenlandske aksjer på kr 9.422. Note 5: Varige driftsmidler Varige driftsmidler Eiendom Inventar nye lokaler Firmabil Sum IB Anskaffelseskost 2010 2.775 2.117 734 5.626 Anskaffet i perioden 21.866 0 0 21.866 Salg i perioden 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12 24.641 2.117 734 27.492 Akkumulerte avskrivninger per 1.1 0-706 -35-741 Avskrivninger i perioden 0-706 -105-811 Balanseført verdi per 31.12 24.641 706 594 25.941 Samlet avskrivning per 31.12. 0-1.411-140 -1.551 Lineær avskrivning Ingen avskrivning Over 3 år Over 7 år Bankens eiendom knytter seg til en firmahytte på Norefjell, samt 12 leiligheter i sameiet Bygget 72. Leilighetene ble overtatt/kjøpt av banken i 2010 i forbindelse med at eiendommen ble omgjort fra Borettslag til Selveier/Sameie som ledd i en opprydding i misligholdte lån. Leilighetene ligger i Oslo i en bygård, og er ment for utleie og salg. De er ikke for eget bruk. I desember 2008 flyttet banken til nye lokaler i Bilia-bygget ved siden av Telenor Arena. Investeringer i møbler/inventar, datalinjer og nytt telefonutstyr i den forbindelse aktiveres og avskrives over leieavtalens lengde som er 3 år. Første avskrivning var i 2009. 20