Til kontrollutvalgets medlemmer: Inger Lise Austrud (leder), Alexander Skeibrok (nestleder), Thomas Ropstad (medlem)

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.: 988 798 185 Til kontrollutvalgets medlemmer: Inger Lise Austrud (leder), Alexander Skeibrok (nestleder), Thomas Ropstad (medlem) INNKALLING TIL MØTE I KONTROLLUTVALET Onsdag 18. november 2015 kl. 09.00 i møterom 2. etasje SAKSLISTE SAK 09/15 BUDSJETT FOR KONTROLL OG TILSYN 2016 SAK 10/15 FORVALTINGSREVISJON BESTILLING OVERORDNET ANALYSE SAK 11/15 SELSKAPSKONTROLL BESTILLING AV PLAN ORIENTERINGER: Presentasjon av Agder Sekretariat, Presentasjon av Kommunerevisjonen Vest Arbeidet i kontrollutvalget PRAKTISK Møteplan 2016 (dager, tidspunkt, tema etc.), Kurs og konferanser Kontaktinformasjon kontrollutvalget (adresse, telefon, e-post) FASTE POSTER Nytt fra revisor: Nytt fra sekretær: EVENTUELT REFERATER Ref. 06/15 Agder Sekretariat, protokoll fra styret 02.09.15 Åseral den 9. november 2015 Inger Lise Austrud Leder Willy Gill Utvalgssekretær Eierkommuner: Audnedal, Bygland, Bykle, Evje og Hornnes, Farsund, Flekkefjord, Hægebostad, Iveland, Kvinesdal, Lindesnes, Lyngdal, Mandal, Marnardal, Sirdal, Valle, Åseral Ansatte: Daglig leder Kjell Ivar Hommen Mobiltelefon: 97 51 02 98 E-post: kjell.ivar@asekretariat.no Saksbehandler Willy Gill Mobiltelefon 90 95 62 46 E-post: willy.gill@asekretariat.no 1

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Forfall og melding om mulig inhabilitet bes meldt til Willy Gill, tlf. 90 95 62 46. Kopi av innkallingen sendes til: Ordfører, rådmann, revisor Varamedlemmer møter bare etter særskilt innkalling. 2 2

Agder Sekretariat Kontrollutvalget i Åseral kommune Sak 09/15 Møtedato: 18.11.15 Saksbehandler: Willy Gill SAK 09/15 BUDSJETT FOR KONTROLL OG TILSYN 2016 Vedlegg: 1. Kommunerevisjonen Vest, vedtatt budsjett for 2016 2. Agder Sekretariat, vedtatt budsjett for 2016 Kontrollutvalgssekretariatet Driftstilskuddet skal dekke den normale aktiviteten i kontrollutvalget, fra saksbehandling til utsending av innkallinger og utskrifter, samt arkivhold med mer. Styret i Agder Sekretariat behandler budsjettet i møte 02.09.15. Budsjettet legger opp til at driftstilskuddet økes fra kr. 117.000 i 2015 til kr. 120.000 i 2016, en økning på 2,5%. Protokoll fra styrets budsjettbehandling følger vedlagt. Kommunerevisjonen Kommunerevisjonen Vest utfører revisjonsarbeidet for Åseral kommune og for de øvrige ti eierkommunene. Representantskapet behandlet budsjettet i møte 23.09.15 og budsjettet innebærer som tidligere 350 timer til regnskapsrevisjon m.m. og 100 timer til forvaltningsrevisjon/selskapskontroll. Åseral kommunes tilskudd til revisjonen økes fra kr. 441.000 i 2015 til kr. 456.000 i 2016, en økning på 3,4%. For ytterligere informasjon vises til representantskapets budsjettbehandling som følger vedlagt. Kontrollutvalgets utgifter Ifølge den nye forskriften skal utgifter til kontrollutvalgets samlede virksomhet være en del av budsjettet for kontroll og tilsyn. Som tidligere er det en egen post i budsjettforslaget til dekning av utvalgets utgifter. Fortsatt er det slik at utgifter til godtgjørelse og tapt arbeidsfortjeneste m.m. til utvalgets medlemmer dekkes av en fellespost i kommunen. Budsjettforslaget: Det fremlagte budsjettforslag for kontroll og tilsyn bygger på Forrige års budsjettramme Vedtatt budsjett for Kommunerevisjonen Vest for 2016 Forslag til budsjett for Agder Sekretariat for 2016 3

Budsjettforslag 2016 Vedtatt budsjett 2015 Vedtatt budsjett 2014 Tilskudd til Kr. 456.000 Kr. 441.000 Kr. 444.000 revisjonsdistrikt Andel av Kr. 120.000 Kr. 117.000 Kr. 114.000 sekretariatstjenester Kontrollutvalgets Kr. 15.000 Kr. 15.000 Kr. 15.000 utgifter Totalbudsjett Kr. 591.000 Kr. 573.000 Kr. 573.000 Forslag til vedtak: 1. Kontrollutvalget tilrår en budsjettramme for kontroll og tilsyn for 2016 på kr. 591.000,-. 2. Kontrollutvalgets vedtak skal i henhold til 18 i Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner følge formannskapets innstilling til kommunestyret som et eget vedlegg. 4

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.: 988 798 185 UTSKRIFT AV MØTEBOK Agder Sekretariat - styret Møtedato: 2. september 2015 Sak 06/15 BUDSJETT FOR 2016 Generelt: I vedtektene for Agder Sekretariat, 10, har styret ansvar for å gjøre vedtak om årsbudsjett. Årsbudsjettet skal settes opp slik at det gir et realistisk bilde av virksomheten og det forventede økonomiske resultatet av driften. Årsbudsjettet skal fremmes for den enkelte kommune, slik at forslaget følger innstilling om årsbudsjett og økonomiplan til kommunestyret, jfr. forskrift for kontrollutvalg 18. Iflg. 3 i vedtektene skal sekretariatet drives i balanse, slik at inntekter fra kommunene dekker kostnadene. 2016 er det 12. driftsåret i Agder Sekretariat. Tilskuddet fra den enkelte eierkommune har hatt følgende utvikling: 2005: kr 75.000 2006: kr 75.000 2007: kr 75.000 2008: kr 75.000 2009: kr 80.000 2010: kr 95.000 2011: kr 99.000 2012: kr 104.000 2013: kr 109.000 2014: kr 114.000 2015: kr 117.000 (budsjett) 2016: kr 120.000 (budsjett Eierkommuner: Audnedal, Bygland, Bykle, Evje og Hornnes, Farsund, Flekkefjord, Hægebostad, Iveland, Kvinesdal, Lindesnes, Lyngdal, Mandal, Marnardal, Sirdal, Valle, Åseral Ansatte: Daglig leder Kjell Ivar Hommen Telefon: 38 35 14 09 Mobiltelefon: 97 51 02 98 E-post: kjell.ivar@asekretariat.no Saksbehandler Willy Gill Telefon 38 35 52 77 Mobiltelefon 90 95 62 46 E-post: willy.gill@asekretariat.no 5

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Eierkommunene innbetalte totalt kr 640.000 (kr 40.000 pr. kommune) som kapitaltilskudd ved etablering av selskapet ( 5 i vedtektene). Pr. 31.12.2014 hadde selskapet en egenkapital på kr 613.956. Kommentarer: For 2016 budsjetteres det med en lønnsjustering med 4,0 % fra 1.5.2016. Pensjonskostnadene er beregnet med samme satser som i 2015-budsjettet. Totalbudsjettet øker med ca. 2.5% i forhold til budsjett for 2015. Forslag til budsjett for driftsåret 2016 (i hele 1000 kr) Budsjettforslag Budsjett Regnskap Driftsinntekter: 2016 2015 2014 Tilskudd fra eierkommunene 1 920 1 872 1 824 Øvrige inntekter 0 Sum driftsinntekter 1 920 1 872 1 824 Driftsutgifter: Personalutgifter 1 757 1 713 1 642 Andre driftsutgifter 183 184 157 Sum driftsutgifter 1 940 1 897 1 799_ Brutto driftsresultat - 20-25 25_ Finansinntekter 20 25 28 Netto driftsresultat 0 0 + 53 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 2 6

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Rett utskrift: Kjell Ivar Hommen 3 7

Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS Sak nr: 09/2015 Representantskapet Møtedato: 23.09.2015 Saksbeh.: Irene Loka Særutskrift Årsbudsjett 2016 med utgiftsfordeling på kommunene. Økonomiplan 2016 2019. Representantskapet gjorde følgende enstemmige vedtak: Det framlagte årsbudsjett for 2016 med utgiftsfordeling mellom kommunene, og økonomiplan for årene 2016 2019 vedtas. Budsjettet er basert på følgende utgiftsfordeling mellom kommunene: Fordeling av andre oppdrag budsjett antall timer totalt %-fordeling budsjett 2016 fordeling av endring i budsjett budsjett fra i 2016 fjor fordeling av %-fordeling budsjett budsjett 2015 2015 Regnskapsrevisjon Utgiftsfordeling 2014 Timer avregnet 2014 Audnedal 340 100 440 6,1 % 446 000 3,5 % 431 000 6,1 % 425 000 433 Farsund 520 360 880 12,2 % 892 000 3,4 % 863 000 12,2 % 889 000 906 Flekkefjord 500 300 800 11,1 % 811 000 3,4 % 784 000 11,1 % 749 000 764 Hægebostad 320 100 420 5,8 % 426 000 3,4 % 412 000 5,8 % 408 000 416 Kvinesdal 500 250 750 10,4 % 761 000 3,5 % 735 000 10,4 % 632 000 644 Lindesnes 460 250 710 9,9 % 720 000 3,4 % 696 000 9,9 % 699 000 713 Lyngdal 500 270 770 10,7 % 781 000 3,4 % 755 000 10,7 % 639 000 652 Mandal 550 400 950 13,2 % 963 000 3,4 % 931 000 13,2 % 856 000 873 Marnardal 380 150 530 7,4 % 537 000 3,5 % 519 000 7,4 % 422 000 430 Sirdal 400 100 500 6,9 % 507 000 3,5 % 490 000 6,9 % 489 000 499 Åseral 350 100 450 6,3 % 456 000 3,4 % 441 000 6,3 % 509 000 519 sum 4 820 2 380 7 200 100 % 7 300 000 3,4 % 7 057 000 100 % 6 717 000 6 849 Saksutredning: Vedlegg: Styresak 6/2015. Forslag til budsjett for 2016. I henhold til lov om interkommunale selskaper 18 og 20 skal representantskapet vedta budsjett for kommende kalenderår og en gang i året vedta selskapets økonomiplan. Økonomiplanen skal legges til grunn ved selskapets budsjettarbeid og øvrige planleggingsarbeid. Økonomiplanen skal omfatte de fire neste budsjettår og gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede utgifter og prioriterte oppgaver i perioden. Forskrift om årsbudsjett for interkommunale selskaper 2 angir at representantskapet innen 1 8

Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS årets utgang skal fastsette bindende økonomiske rammer for selskapets drift for kommende kalenderår og at styret for selskapet fastsetter den nærmere fordeling av de økonomiske rammene. I henhold til selskapsavtalens 6 og 10 tilligger det representantskapets myndighet å vedta budsjett og økonomiplan, herunder å bestemme den nærmere fordeling av utgiftene på den enkelte kommune og virksomhet. Vedtatt budsjett/økonomiplan skal oversendes eierne innen 10. oktober før budsjettåret for innarbeidelse i deltakerkommunenes årsbudsjett. Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS er etablert med det formål å utføre revisjon og ha tilsyn med deltakerkommunene i henhold til kommunelovens 60 og tilhørende forskrifter om revisjon og kontrollutvalg. Tilsvarende gjelder også kommunale foretak og interkommunale selskaper som deltakerkommunene er medeiere i. Selskapet kan også påta seg andre revisjonsoppdrag hvor eierkommunene har interesser i den utstrekning revisorlovgivningen gir adgang til dette. Jfr. selskapsavtalens 4. Alle selskapets oppdrag kan dermed knyttes til deltakerkommunenes interesser. Når det gjelder forutsetninger og rammer for budsjettet vises det til vedlagt styresak 06/2015. En forutsetter også samme aktivitetsnivå i årene framover som det en har lagt opp til i 2016, dvs. samme budsjettall er videreført. Økonomiplan i perioden 2016 2019: Re gnsk ap Buds jett Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan Endring 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2015-2016 Sum driftsinntekter -8 329-7 967-8 310-8 310-8 310-8 310 4,31 % Sum driftsutgifter 8 348 8 001 8 324 8 324 8 324 8 324 4,04 % Brutto driftsresultat 19 34 14 14 14 14-58,8 % Netto finansinntekter -45-60 -40-40 -40-40 -33,3 % Netto driftsresultat -26-26 -26-26 -26-26 Netto avsetninger 26 26 26 26 26 26 Årets mer/mindreforbruk 0 0 0 0 0 0 Inkludert i sum driftsinntekter: Inntekt fra kommuner -6 747-7 057-7 300-7 300-7 300-7 300 Inntekt fra andre kunder -970-850 -950-950 -950-950 Utgiftsfordeling på kommunene: Inntekt fra kommunene er budsjettert med kr 7 300 000. Dette er en økning på 3,44 % i forhold til budsjettet for 2015. I forslaget til utgiftsfordeling på kommunene er det brukt samme fordelingsnøkkel som ble brukt i 2015. Utgangspunktet er å betjene alle eierkommunene ut fra deres behov for våre tjenester. Timefordelingen må derfor sees på som et utgangspunkt for antatt ressursbruk. Den endelige faktureringen og årsavregningen vil bli etter det timeforbruket som den enkelte kommune har hatt. Kommunene vil derfor sannsynligvis få avvik i sine revisjonsutgifter i forhold til det 2 9

Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS budsjetterte. Faktorer som kan påvirke den endelige regningen er tidsforbruket på regnskapsrevisjon, bruk av bistand, antall attestasjonsoppdrag, særskilte revisjonsprosjekter som kommer opp og som trenger rask behandling, samt eventuelle bemanningsproblemer i kommunerevisjonen. Modellen det er lagt opp til fordrer en viss fleksibilitet hos kommunene. Da vi har avgrensede budsjett- og personalrammer å forholde oss til, vil dette kunne innebære at kommuner ikke får det antallet timer som er oppsatt i fordelingen. Dette vil for det meste gjelde andre oppdrag. Jeg finner det også nødvendig å nevne at oppsettet nedenfor ikke representerer kommunerevisjonens kostnad per time brukt på kunder, men er en fordelingsnøkkel for å fordele budsjetterte utgifter per kommune basert på revisjonstimer planlagt brukt i den enkelte kommune. Styret foreslår at følgende utgiftsfordeling legges til grunn for 2016: Fordeling av andre oppdrag budsjett antall timer totalt %-fordeling budsjett 2016 fordeling av endring i budsjett budsjett fra i 2016 fjor fordeling av %-fordeling budsjett budsjett 2015 2015 Regnskapsrevisjon Utgiftsfordeling 2014 Timer avregnet 2014 Audnedal 340 100 440 6,1 % 446 000 3,5 % 431 000 6,1 % 425 000 433 Farsund 520 360 880 12,2 % 892 000 3,4 % 863 000 12,2 % 889 000 906 Flekkefjord 500 300 800 11,1 % 811 000 3,4 % 784 000 11,1 % 749 000 764 Hægebostad 320 100 420 5,8 % 426 000 3,4 % 412 000 5,8 % 408 000 416 Kvinesdal 500 250 750 10,4 % 761 000 3,5 % 735 000 10,4 % 632 000 644 Lindesnes 460 250 710 9,9 % 720 000 3,4 % 696 000 9,9 % 699 000 713 Lyngdal 500 270 770 10,7 % 781 000 3,4 % 755 000 10,7 % 639 000 652 Mandal 550 400 950 13,2 % 963 000 3,4 % 931 000 13,2 % 856 000 873 Marnardal 380 150 530 7,4 % 537 000 3,5 % 519 000 7,4 % 422 000 430 Sirdal 400 100 500 6,9 % 507 000 3,5 % 490 000 6,9 % 489 000 499 Åseral 350 100 450 6,3 % 456 000 3,4 % 441 000 6,3 % 509 000 519 sum 4 820 2 380 7 200 100 % 7 300 000 3,4 % 7 057 000 100 % 6 717 000 6 849 Representantskapet anbefales å gjøre slikt vedtak: Det framlagte årsbudsjett for 2016 med utgiftsfordeling mellom kommunene, og økonomiplan for årene 2016 2019 vedtas Budsjettet er basert på følgende utgiftsfordeling mellom kommunene: 3 10

Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS Fordeling av andre oppdrag budsjett antall timer totalt %-fordeling budsjett 2016 fordeling av endring i budsjett budsjett fra i 2016 fjor fordeling av %-fordeling budsjett budsjett 2015 2015 Regnskapsrevisjon Utgiftsfordeling 2014 Timer avregnet 2014 Audnedal 340 100 440 6,1 % 446 000 3,5 % 431 000 6,1 % 425 000 433 Farsund 520 360 880 12,2 % 892 000 3,4 % 863 000 12,2 % 889 000 906 Flekkefjord 500 300 800 11,1 % 811 000 3,4 % 784 000 11,1 % 749 000 764 Hægebostad 320 100 420 5,8 % 426 000 3,4 % 412 000 5,8 % 408 000 416 Kvinesdal 500 250 750 10,4 % 761 000 3,5 % 735 000 10,4 % 632 000 644 Lindesnes 460 250 710 9,9 % 720 000 3,4 % 696 000 9,9 % 699 000 713 Lyngdal 500 270 770 10,7 % 781 000 3,4 % 755 000 10,7 % 639 000 652 Mandal 550 400 950 13,2 % 963 000 3,4 % 931 000 13,2 % 856 000 873 Marnardal 380 150 530 7,4 % 537 000 3,5 % 519 000 7,4 % 422 000 430 Sirdal 400 100 500 6,9 % 507 000 3,5 % 490 000 6,9 % 489 000 499 Åseral 350 100 450 6,3 % 456 000 3,4 % 441 000 6,3 % 509 000 519 sum 4 820 2 380 7 200 100 % 7 300 000 3,4 % 7 057 000 100 % 6 717 000 6 849 Flekkefjord, 30.06.2015 Irene Loka revisjonssjef 4 11

Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS Sak nr: 06/2015 Styret Møtedato: 24.06.2015 Saksbeh.: Irene Loka Særutskrift Budsjett 2016. Økonomiplan 2016-2019 Styret gjorde følgende enstemmige vedtak: Styret innstiller til representantskapet at det framlagte forslag til budsjett for 2016 og økonomiplan for årene 2016-2019 vedtas. Budsjettet er basert på følgende utgiftsfordeling mellom kommunene: Fordeling av andre oppdrag budsjett antall timer totalt %-fordeling budsjett 2016 fordeling av endring i budsjett budsjett fra i 2016 fjor fordeling av %-fordeling budsjett budsjett 2015 2015 Regnskapsrevisjon Utgiftsfordeling 2014 Timer avregnet 2014 Audnedal 340 100 440 6,1 % 446 000 3,5 % 431 000 6,1 % 425 000 433 Farsund 520 360 880 12,2 % 892 000 3,4 % 863 000 12,2 % 889 000 906 Flekkefjord 500 300 800 11,1 % 811 000 3,4 % 784 000 11,1 % 749 000 764 Hægebostad 320 100 420 5,8 % 426 000 3,4 % 412 000 5,8 % 408 000 416 Kvinesdal 500 250 750 10,4 % 761 000 3,5 % 735 000 10,4 % 632 000 644 Lindesnes 460 250 710 9,9 % 720 000 3,4 % 696 000 9,9 % 699 000 713 Lyngdal 500 270 770 10,7 % 781 000 3,4 % 755 000 10,7 % 639 000 652 Mandal 550 400 950 13,2 % 963 000 3,4 % 931 000 13,2 % 856 000 873 Marnardal 380 150 530 7,4 % 537 000 3,5 % 519 000 7,4 % 422 000 430 Sirdal 400 100 500 6,9 % 507 000 3,5 % 490 000 6,9 % 489 000 499 Åseral 350 100 450 6,3 % 456 000 3,4 % 441 000 6,3 % 509 000 519 sum 4 820 2 380 7 200 100 % 7 300 000 3,4 % 7 057 000 100 % 6 717 000 6 849 Saksutredning: Vedlegg: Forslag til årsbudsjett for 2016. Rammer for budsjettet Det er tre forhold som påvirker planleggingen og budsjetteringen av driften framover. Den første er kommende kommunereform med kommunesammenslåinger, den andre er pågående 1 12

Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS utredning om sammenslåing av Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS med andre revisjonsenheter, og til sist er det bemanningssituasjonen i selskapet. Det synes ganske klart at det vil bli en sammenslåing av kommuner i løpet av kommende år. Et alternativ kan gi en sammenslåing iverksatt allerede fra 2018, mens andre først vil komme i 2020. Hvor nye kommunegrenser vil gå er vanskelig å si noe om nå, men vi må ta utgangspunkt i at våre 11 eierkommuner vil bli redusert til et betydelig mindre antall. Det vil imidlertid være en overgangsfase når flere kommuner blir til en og da vil det mest sannsynlig bli behov for ekstra bistand fra revisjonen. Når det gjelder utredningsarbeidet så er dette igangsatt sammen med Rogaland Revisjon IKS. Her vil jeg ta utgangspunkt i at vi vil bli del av en større offentlig revisjonsenhet med et sterkere og bredere fagmiljø enn det vi i dag har. Den nye revisjonsenheten må tilpasse sin drift og eksistens til et nytt kommunekart. Den siste forutsetningen knyttes til selskapets bemanning. Vi har i vår mottatt oppsigelser fra to av våre revisorer. En regnskapsrevisor og en forvaltningsrevisor. Foreløpig har vi ansatt to revisorer i engasjement fram til sommeren 2016. Spørsmålet er hvordan selskapet bør bemannes gitt de usikre forholdene vi står overfor. Vi må anta at det i overgangsperioden vil måtte brukes ekstra ressurser for å sikre at avslutningen av kommuner og oppstarten av ny kommune blir gjennomført på en ordentlig måte. Jeg har valgt å budsjettere ut fra disse forutsetningene: Det blir kommunesammenslåing og dermed vil vår kundeportefølje bli redusert. Samtidig vil det bli behov for ekstra bistand i sammenslåingsperioden når flere regnskap skal samordnes til ett. Der vil det bli mange forhold som må avklares og dokumenteres. Dette tilsier at vi har behov for minst nåværende bemanningsnivå av regnskapsrevisorer. Selskapet blir del av en ny større revisjonsenhet og vil måtte tilpasse seg kommunenes behov for tjenester. Vi bør derfor starte tilpasningen til denne situasjonen nå når vi har muligheten til å gjøre det på en smidig måte. Vi hadde i inneværende års budsjett lagt opp til å ta ut en effektiviseringsgevinst fra sommeren av. Da hadde vi forventninger om at også kommunene ville levere årsregnskap med avstemminger og nødvendig dokumentasjon innen fristen for regnskapsavleggelse. Imidlertid fikk vi av ulike årsaker merarbeid i flere av kommunene, og har måttet gjennomføre revisjonen med 7 revisorer (planen å redusere til 6 fra sommeren) i tillegg til en god del overtid. I det bildet kan det også nevnes at to av kommunene leverte ekstra tidlig, noe som gjorde det mulig for oss å utføre revisjonen over en lengre periode. Når vi nå har muligheten til å se på bemanningsnivået på nytt, er det tid for å vurdere dette opp mot de endringene som må forutsettes å ville komme. Jeg foreslår derfor at vi holder en fast bemanning med 8 ansatte (herav noe redusert arbeidstid pga mindre barn) og kjøper tjenester fra andre revisjonsenheter for gjennomføring av enkeltprosjekter innen forvaltningsrevisjon. Det vil si at vi velger å ikke ansette en ny fast forvaltningsrevisor nå. Dette fordi vi antar at samlet vil behovet for denne typen revisjonstjeneste blir redusert om et par år og at det i år og neste år vil gjennomføres overordnet analyse og plan for selskapskontroll, noe som kan gjennomføres med det personalet vi har i selskapet i dag. I tillegg kan vi gjøre noen interne justeringer og overføre noen av ressursene fra regnskapsrevisjon til forvaltningsrevisjon. Jeg har dermed videreført bemanningsnivået omtrent som budsjettet for 2015 med 8,4 årsverk. 2 13

Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS Driftsutgifter driftsforutsetninger Lønnsutgifter Budsjett: kr 7224 000 Lønnsoppgjøret for 2015 lokalt i selskapet er ikke gjennomført på tidspunktet for budsjettering. Det har vært et mellomårsoppgjør med lite tillegg sentralt, så jeg baserer budsjettet ut fra en marginal økning på 1 % i 2015. Lønnen for 2016 er budsjettert ut fra de forhold som i dag er kjent med hensyn til ansatte og stillingsstørrelser, samt at jeg forutsetter budsjettet ut fra 8,35 ansatte, men at en del av personalbehovet vil bli dekket ved kjøp av tjenester fra andre. Jeg har beregnet lønnsutgiftene med et generelt tillegg på 3 % fra 1.5. SSB har i sine konjunkturtendenser per 4.6.15 en prognose med antatt lønnsvekst på 3,0 %. Posten for lønn til faste stillinger har en økning på 4,2 % i forhold til budsjettet for 2015. Det er budsjettert med 8,4 årsverk, omtrent som budsjettert for 2015. Overtiden er budsjettert med kr 200 000. Forhåpentligvis er dette tilstrekkelig ut fra at vi ikke gjennomfører tenkt reduksjon av bemanningen av regnskapsrevisorer. Pensjonskostnaden er beregnet ut fra en sats på 18 %. Jeg har ikke noe budsjett fra KLP å støtte meg til, så jeg har derfor lagt inn kr 900 000 i budsjettet. Dette er samme nivå som budsjettet for 2015. Nivået på budsjettet er usikkert. Arbeidsgiveravgift er beregnet med 14,1 %. Samlet er lønnskostnadene, med de forutsetningene som er skissert over, budsjettert med en økning på 3,58 % fra 2015. Andre driftsutgifter Budsjett: kr 1 100 000 Sum driftsutgifter er økt med 4 % fra budsjett for 2015. Det er foretatt visse justeringer av de enkelte postene. Vi har kjøpt en lisens på tilgang til Gyldendal Rettsdata. Vi har behov for en effektiv tilgang til lovtekst og forarbeid, samt litteratur og dommer i forbindelse med spørsmål fra kunder samt ved forvaltningsrevisjon. Dette forklarer den store økningen på posten for lisenser. Faste utgifter som ligger i posten er 2015 2016 Forsikring ansatte 20 000 20 000 Kontingenter NKRF (medlemskontingent og premie for kvalitetskontroll) KS - medlemskap 100 800 106 000 Lisenser Sticos (oppslag regnskap) Descartes (revisjonsprogram) Current timeregistreringssystem (nytt 2013) Hjemmekontorløsning (IT-tilgang avd.kontor 89 000 165 000 3 14

Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS Lyngdal) Gyldendal Rettsdata (oppslag lov/forarbeid/litteratur nytt 2014) Drifting IT 115 000 115 000 Regnskapsføring Flekkefjord 35 000 35 000 Gjennomgang av inntektspostene: Inntekt fra kommuner Budsjett: kr 7 300 000 Inntektene fra kommunene har en økning på 3,44 %. Inntekt fra andre kunder Budsjett: kr 950 000 Inntektsanslaget er på økt opp for å få den mer i samsvar med siste års regnskap. Inntekten vil avhenge av om det er særskilte forhold i noen av selskapene som påvirker tidsforbruket vårt. Det foreslås å øke timeprisen fra kr 735 til kr 750, en økning på 2,1 %. Finans overføringer Renteinntektene er budsjettert med kr 40 000. I tillegg er det lagt inn en overføring til investering på kr 26 000 for å dekke opp egenkapitalinnskudd til KLP. Utgiftsfordeling på kommunene Inntekt fra kommunene er budsjettert med kr 7 300 000. Dette er en økning på 3,44 % i forhold til budsjettet for 2015. I forslaget til utgiftsfordeling på kommunene har jeg brukt samme fordelingsnøkkel som ble brukt i 2015. Utgangspunktet er å betjene alle eierkommunene ut fra deres behov for våre tjenester. Timefordelingen må derfor sees på som et utgangspunkt for antatt ressursbruk. Den endelige faktureringen og årsavregningen vil bli etter det timeforbruket som den enkelte kommune har hatt. Kommunene vil derfor sannsynligvis få avvik i sine revisjonsutgifter i forhold til det budsjetterte. Faktorer som kan påvirke den endelige regningen er tidsforbruket på regnskapsrevisjon, bruk av bistand, antall attestasjonsoppdrag, særskilte revisjonsprosjekter som kommer opp og som trenger rask behandling, samt eventuelle bemanningsproblemer i kommunerevisjonen. Modellen det er lagt opp til fordrer en viss fleksibilitet hos kommunene. Da vi har avgrensede budsjett- og personalrammer å forholde oss til, vil dette kunne innebære at kommuner ikke får det antallet timer som er oppsatt i fordelingen. Dette vil for det meste gjelde andre oppdrag. Jeg finner det også nødvendig å nevne at oppsettet nedenfor ikke representerer kommunerevisjonens kostnad per time brukt på kunder, men er en fordelingsnøkkel for å fordele budsjetterte utgifter per kommune basert på revisjonstimer planlagt brukt i den enkelte kommune. Forslag til utgiftsfordeling i 2016: 4 15

Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS Fordeling av andre oppdrag budsjett antall timer totalt %-fordeling budsjett 2016 fordeling av endring i budsjett budsjett fra i 2016 fjor fordeling av %-fordeling budsjett budsjett 2015 2015 Regnskapsrevisjon Utgiftsfordeling 2014 Timer avregnet 2014 Audnedal 340 100 440 6,1 % 446 000 3,5 % 431 000 6,1 % 425 000 433 Farsund 520 360 880 12,2 % 892 000 3,4 % 863 000 12,2 % 889 000 906 Flekkefjord 500 300 800 11,1 % 811 000 3,4 % 784 000 11,1 % 749 000 764 Hægebostad 320 100 420 5,8 % 426 000 3,4 % 412 000 5,8 % 408 000 416 Kvinesdal 500 250 750 10,4 % 761 000 3,5 % 735 000 10,4 % 632 000 644 Lindesnes 460 250 710 9,9 % 720 000 3,4 % 696 000 9,9 % 699 000 713 Lyngdal 500 270 770 10,7 % 781 000 3,4 % 755 000 10,7 % 639 000 652 Mandal 550 400 950 13,2 % 963 000 3,4 % 931 000 13,2 % 856 000 873 Marnardal 380 150 530 7,4 % 537 000 3,5 % 519 000 7,4 % 422 000 430 Sirdal 400 100 500 6,9 % 507 000 3,5 % 490 000 6,9 % 489 000 499 Åseral 350 100 450 6,3 % 456 000 3,4 % 441 000 6,3 % 509 000 519 sum 4 820 2 380 7 200 100 % 7 300 000 3,4 % 7 057 000 100 % 6 717 000 6 849 Økonomiplan En forutsetter samme aktivitetsnivå i årene framover som det en har lagt opp til i 2016: Re gnsk ap Buds jett Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan Endring 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2015-2016 Sum driftsinntekter -8 329-7 967-8 310-8 310-8 310-8 310 4,31 % Sum driftsutgifter 8 348 8 001 8 324 8 324 8 324 8 324 4,04 % Brutto driftsresultat 19 34 14 14 14 14-58,8 % Netto finansinntekter -45-60 -40-40 -40-40 -33,3 % Netto driftsresultat -26-26 -26-26 -26-26 Netto avsetninger 26 26 26 26 26 26 Årets mer/mindreforbruk 0 0 0 0 0 0 Inkludert i sum driftsinntekter: Inntekt fra kommuner -6 747-7 057-7 300-7 300-7 300-7 300 Inntekt fra andre kunder -970-850 -950-950 -950-950 Den videre budsjettprosess: I henhold til selskapsavtalens 6 og 10, jfr. lov om interkommunale selskaper 7, tilligger det representantskapets myndighet å vedta budsjett og økonomiplan, herunder å bestemme den nærmere fordeling av utgiftene på den enkelte kommune og virksomhet. Vedtatt budsjett/økonomiplan skal oversendes eierne innen 10. oktober før budsjettåret for å innarbeide dette i deltakerkommunenes årsbudsjett. Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS er etablert med det formål å utføre revisjon og ha tilsyn med deltakerkommunene i henhold til kommunelovens 60 og tilhørende forskrifter om revisjon og kontrollutvalget. Tilsvarende gjelder også kommunale foretak og interkommunale selskaper som deltakerkommunene er medeiere i. Selskapet kan også påta seg andre revisjonsoppdrag hvor eierkommunene har interesser i den utstrekning 5 16

Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS revisorlovgivningen gir adgang til dette. Jfr. selskapsavtalens 4. Alle selskapets oppdrag kan dermed knyttes til deltakerkommunenes interesser. Vi har i år laget et budsjett som er preget av kommende endringer i kommunestrukturen blant våre eierkommuner. Budsjettet og bemanningen er tilpasset denne kommende tiden samtidig som vi skal betjene kommunene ut fra dagens behov for revisjon, kontroll og analyser. Overgangsperioden fra vedtak om kommunesammenslåing er fattet og til ny storkommune er oppe å gå, vil kreve ekstra oppmerksomhet og fokus for å sikre en god og smidig gjennomføring av prosessen. Vi har derfor brukt mulighetene som oppsigelsene har gitt oss, til å forme en revisjon som kan møte dette på en forberedt og god måte. Ut fra dette vil jeg tilrå at styret gir følgende innstilling: Styret innstiller til representantskapet at det framlagte forslag til budsjett for 2016 og økonomiplan for årene 2016-2019 vedtas. Budsjettet er basert på følgende utgiftsfordeling mellom kommunene: Fordeling av andre oppdrag budsjett antall timer totalt %-fordeling budsjett 2016 fordeling av endring i budsjett budsjett fra i 2016 fjor fordeling av %-fordeling budsjett budsjett 2015 2015 Regnskapsrevisjon Utgiftsfordeling 2014 Timer avregnet 2014 Audnedal 340 100 440 6,1 % 446 000 3,5 % 431 000 6,1 % 425 000 433 Farsund 520 360 880 12,2 % 892 000 3,4 % 863 000 12,2 % 889 000 906 Flekkefjord 500 300 800 11,1 % 811 000 3,4 % 784 000 11,1 % 749 000 764 Hægebostad 320 100 420 5,8 % 426 000 3,4 % 412 000 5,8 % 408 000 416 Kvinesdal 500 250 750 10,4 % 761 000 3,5 % 735 000 10,4 % 632 000 644 Lindesnes 460 250 710 9,9 % 720 000 3,4 % 696 000 9,9 % 699 000 713 Lyngdal 500 270 770 10,7 % 781 000 3,4 % 755 000 10,7 % 639 000 652 Mandal 550 400 950 13,2 % 963 000 3,4 % 931 000 13,2 % 856 000 873 Marnardal 380 150 530 7,4 % 537 000 3,5 % 519 000 7,4 % 422 000 430 Sirdal 400 100 500 6,9 % 507 000 3,5 % 490 000 6,9 % 489 000 499 Åseral 350 100 450 6,3 % 456 000 3,4 % 441 000 6,3 % 509 000 519 sum 4 820 2 380 7 200 100 % 7 300 000 3,4 % 7 057 000 100 % 6 717 000 6 849 Flekkefjord, 10.06.2015 Irene Loka Revisjonssjef 6 17

Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS Forslag til årsbudsjett 2016 Driftsinntekter: Forslag årsbudsjett Årsbudsjett Regnskap Endring 2016 2015 31.12.14 B2016-B2015 16200 Inntekt kommuner -7 300 000-7 057 000-6 717 400 3,44 % 16201 Honorar o.l. 16500 Inntekt fra andre -950 000-850 000-969 540 11,76 % 17100 Refusjon sykepenger -561 965 17290 MVA.komp drift -60 000-60 000-74 220 0,00 % 17700 Diverse refusjoner -5 894 17701 Refusjon telefon ansatte -265 Sum Driftsinntekter -8 310 000-7 967 000-8 329 284 4,31 % Driftsutgifter: 10100 Lønn faste stillinger 4 950 000 4 750 000 4 656 575 4,21 % 10200 Vikariater 569 401 10300 Ekstrahjelp 70 000 70 000 63 002 0,00 % 10400 Overtid 200 000 220 000 225 219-9,09 % 10500 Annen lønn 10501 Bilgodtgj. Skattepl./arb.g.avg 54 000 54 000 58 300 0,00 % 10800 Godtgjørelse styremedl. 100 000 100 000 64 000 0,00 % 10850 Tapt arbeidsfortjeneste 20 000 20 000 0,00 % 10900 Pensjon 930 000 900 000 820 789 3,33 % Premieavvik Pensjon 45 447 10990 Arbeidsgiveravgift 900 000 860 000 755 526 4,65 % 10995 Avsetn. Feriep. Arb.g.avg. 83 811 Sum Personalutgifter 7 224 000 6 974 000 7 342 070 3,58 % 11000 Trykking/papir/rekvisita m.v. 40 000 40 000 38 234 0,00 % 11001 Faglitteratur,håndbøker m.v. 30 000 30 000 28 085 0,00 % 11004 Andre kontorutgifter 5 000 5 000 4 000 0,00 % 11150 Møteutgifter, bevertning 15 000 15 000 15 056 0,00 % 11200 Velferdstiltak 17 000 17 000 12 411 0,00 % 11202 Andre varer og tjenester 5 000 5 000 6 725 0,00 % 11205 Regnskapsføring 35 000 35 000 31 999 0,00 % 11300 Telefon 1 200 8 000 1 216-85,00 % 11301 Tjenestetelefon (ansatte) 4 500 10 000 4 456-55,00 % 11302 Porto 5 000 3 000 4 603 66,67 % 11400 Annonser 20 000 20 000 0,00 % 11500 Kurs/opplæring 155 000 155 000 152 630 0,00 % 11600 Reiseutg. Oppg.pl. 170 000 170 000 162 562 0,00 % 11650 Andre oppgavepl. Godtgj. 20 000 20 000 19 855 0,00 % 11700 Reiseutgifter, ikke oppg.pl. 61 300 55 000 81 872 11,45 % 11850 Forsikring 20 000 20 000 19 796 0,00 % 11950 Kontingenter 106 000 100 000 96 131 6,00 % 11951 It-lisenser 165 000 89 000 134 129 85,39 % 12000 Inventar og utstyr 10 000 10 000 4 908 0,00 % 12001 IT-utstyr 20 000 20 000 99 0,00 % 12005 It-programvare 10 000 10 000 0,00 % 12400 Driftsavtale IT 115 000 115 000 100 582 0,00 % 12705 Konsulenttjenester 2 485 18

Forslag årsbudsjett Årsbudsjett Regnskap Endring 2016 2015 31.12.14 B2016-B2015 12706 Revisjon 10 000 15 000 9 626-33,33 % 13700 Kjøp fra private 434 14290 MVA. pl. anskaffelser 60 000 60 000 74 220 0,00 % Sum Andre driftsutgifter 1 100 000 1 027 000 1 006 114 7,11 % Avskrivninger Sum driftsutgifter 8 324 000 8 001 000 8 348 184 4,04 % Brutto driftsresultat 14 000 34 000 18 900-58,82 % 15000 Netto renteutgifter 19000 Netto renteinntekter -40 000-60 000-45 313-33,33 % 19900 Motpost avskrivninger Netto driftsresultat -26 000-26 000-26 413 19300 Bruk av tidligere mindreforbruk -69 19400 Bruk av disposisjonsfond 15400 Avsetning til disposisjonsfond 69 15700 Overført til inv. 26 000 26 000 26 413 Regnskapsmessig mer/-mindreforbruk 0 0 0 19

Agder Sekretariat Kontrollutvalget i Åseral kommune Sak 10/15 Møtedato: 18.11.15 Saksbehandler: Willy Gill Sak 10/15 FORVALTNINGSREVISJON - BESTILLING OVERORDNET ANALYSE Bakgrunn: I forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 10 fremgår det at kontrollutvalget minst en gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert, skal utarbeide en plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon. Planen skal baseres på en overordnet analyse av kommunens virksomhet ut fra risiko- og vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behovet for forvaltningsrevisjon på de ulike sektorer og virksomheter. Vurdering: Formålet med den overordnede analysen er å fremskaffe relevant informasjon om kommunens virksomhet, slik at det er mulig for kontrollutvalget å legge en plan for forvaltningsrevisjon og å prioritere mellom ulike områder hvor det kan være aktuelt å gjøre forvaltningsrevisjon. Målet er å avdekke indikasjoner på avvik eller svakheter i forvaltningen sett i forhold til lover, forskrifter, kommunestyrets vedtak og forutsetninger. I begrepet risiko og vesentlighet ligger det at det gjøres en vurdering av på hvilke områder av kommunens virksomhet det er risiko for vesentlige avvik i forhold til vedtak, regelverk, forutsetninger og mål som er satt for virksomheten. Det er viktig i arbeidet med analysen at en sikrer bred involvering når en innhenter informasjon. Kontrollutvalget bør spille en aktiv rolle underveis i arbeidet med analysen. En finner det naturlig at den overordnede analysen gjennomføres av kommunens revisor, selv om den etter forskriften også kan utføres av andre. Sekretariatet utarbeider forslag til plan for forvaltningsrevisjon basert på analysen og eventuelle innspill fra utvalgets medlemmer og/eller rådmannen. Kontrollutvalget kan allerede nå komme med innspill til områder som ønskes vurdert i analysen. Forslag til vedtak: Kontrollutvalget ber Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS om å gjennomføre en overordnet analyse av kommunens virksomhet for å kunne identifisere hvilke sektorer og områder hvor det kan være behov for å gjøre forvaltningsrevisjon. Kontrollutvalget ønsker å være en aktiv medspiller underveis i dette arbeidet. 20

Agder Sekretariat Kontrollutvalget i Åseral kommune Sak: 11/15 Møtedato: 18.11.15 Saksbehandler: Willy Gill SAK 11/15 SELSKAPSKONTROLL BESTILLING AV PLAN Bakgrunn: Kontrollutvalget har plikt til å påse at det føres tilsyn med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper. Formålet er å kontrollere om den som utøver kommunens eller fylkeskommunens eierinteresser gjør dette i samsvar med kommunestyrets vedtak og forutsetninger. I forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner fremgår det i 13 at: Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens interesser i selskaper m.m. Kontrollutvalget skal minst en gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret eller fylkestinget er konstituert, utarbeide en plan for gjennomføring av selskapskontroll. Planen skal baseres på en overordnet analyse av kommunenes eller fylkeskommunens eierskap ut fra risiko- og vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behovet for selskapskontroll på de ulike sektorer og med de ulike selskapene. Planen skal vedtas av kommunestyret eller fylkestinget selv som kan delegere til kontrollutvalget å foreta endringer i planperioden. Kontrollutvalget avgjør selv hvem som på dets vegne skal gjennomføre selskapskontroll. I 14 heter det: Kontrollutvalget skal påse at det gjennomføres kontroll med forvaltningen av eierinteressene i de selskaper som omfattes av slik kontroll, herunder å kontrollere om den som utøver kommunens eller fylkeskommunens eierinteresser gjør dette i samsvar med kommunestyrets/fylkestingets vedtak og forutsetninger (eierskapskontroll). Kontrollutvalget skal, med utgangspunkt i planen for gjennomføring av selskapskontroll, avgi rapport til kommunestyret om hvilke kontroller som er gjennomført samt om resultatet av disse. I forrige periode var det Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS som utarbeidet forslag til plan for selskapskontroll. Forslag til vedtak: Kontrollutvalget ber Kommunerevisjonen Vest, Vest-Agder IKS om å utarbeide forslag til plan for selskapskontroll for perioden 2015-2019. 21

Referatsaker: Ref. 06/15 Protokoll fra styret AS 02.09.15 22

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrolluwalg i Agder Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.: 988 798 185 AGDER SEKRETARIAT - styret MØTEBOK Dato: Onsdag 2. september 2015 kl. 13.00-14.00 Sted: Sekretariatets kontor i Kvinesdal Tilstede: Bjame Johansen, leder Malin Stokkeland, nestleder Ebba Farre Roksvold Harald Lande Andre: Kjell Ivar Hommen, daglig leder Det var ingen merknader til innkalling og saksliste. Saksliste Sak 06/15 BUDSJETT FOR 2016 Eventuelt UNDERSKRIFTER:,4.*1.dg$'-.ov; Harald Lande Utskrift sendes: Styrets medlemmer samt kontrollutvalgsleder, ordfører og rådmann i deltakerkommunene. Eierkommuner: Ansatte: Audnedal, Bygland, Bykle, Evje og Daglig leder Kjell lvar Hommen Saksbehandler Willy Gill Homnes, Farsund, Flekkefiord, Telefon:38 35 14 09 Telefon 3835 5277 Hægebostad, Iveland, Kvinesdal, Mobiltelefon: 97 51 02 98 Mobiltelefon 90 95 62 46 Lindesnes, Lyngdal, Mandal, Marnardal, Sirdal, Valle, Åseral E-post: kjell.ivar@asekretariat.no E-post: willy.gill@asekretariat.no 23

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrolluwalg i Agder Møtebok 2. september 2015 Agder Sekretariat Sak 06/15 BUDSJETT FOR 2016 Styret gjorde slikt enstemmig vedtak: Det fremlagte forslag til budsjettfor2016 vedtas. Saksfremstilling: Saksbehandler: Kjell Ivar Hommen Sak 06/15 BUDSJETT FOR 2016 Generelt: I vedtektene for Agder Sekretariat, $ 10, har styret ansvar for å gjøre vedtak om årsbudsjett. Årsbudsjettet skal settes opp slik at det gir et realistisk bilde av virksomheten og det forventede Økonomiske resultatet av driften. Årsbudsjettet skal fremmes for den enkelte kommune, slik at forslaget følger innstilling om årsbudsjett og økonomiplan til kommunestyret, jfr. forskrift for kontrollutvalg 5 l-8. lfle. 5 3 ivedtektene skal sekretariatet drives i balanse, slik at inntekterfra kommunene dekker kostnadene. 20L6 er det 12. driftsåret i Agder Sekretariat. Tilskuddet fra den enkelte eierkommune har hatt følgende utvikling: 2005: kr 75.000 2006: kr 75.000 2007:kr 75.000 2008: kr 75.000 2009: kr 80.000 2010: kr 95.000 20LL:kr 99.000 2OI2: kr 104.000 2013: kr 109.000 20L4: kr 114.000 201,5: kr 117.000 (budsjett) 2O16: kr 120.000 (budsjett Eierkommunene innbetalte totalt kr 640.000 (kr 40.000 pr. kommune) som kapitaltilskudd ved etablering av selskapet (5 5 i vedtektene). Pr.31,.12.2014 hadde selskapet en egenkapital på kr 613.956. 24

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrolluwalg i Agder Kommentarer: For 2Ot6 budsjetteres det med en lønnsjustering med 4,0 %fra 1''5.2016. Pensjonskostnadene er beregnet med samme satser som i 20l5-budsjettet. Totalbudsjettet øker med ca. 2.5%i forhold til budsjett for 2015. Forslag til budsjett for driftsåret 2015 (i hele 1000 kr) Budsjettforslag Budsjett Regnskap Driftsinntekter: 20t6 2015 20t4 Tilskudd fra eierkommunene 1,920 t 872 1,824 Øvrige inntekter 0 Sum driftsinntekter Driftsutgifter: Persona lutgifter Andre driftsutgifter 1.757 183 tt13 184 t 642 1.57 Sum driftsuteifter 1.940 L 897 1,799 Brutto driftsresultat 20 25 25 Fina nsinntekter 25 28 Netto driftsresultat 53 Bru k av disoosisionsfond 0 SAK O7l15 GODKJENNING AV MØTEBOK Enstemmig vedtak: Møteboken fra møte 2.9.2015 ble godkjent. Eventuelt 25

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder INVITASJON KONTROLLUTVALGSKONFERANSE 2016 Torsdag 14. januar 2016 kl. 09.30-15.30 på Rosfjord Strandhotell i Lyngdal Agder Sekretariat ivaretar sekretariatsfunksjonen for 16 kontrollutvalg i Agder. Som ledd i opplæringen av nye politikere vil vi med dette invitere til Kontrollutvalgskonferanse 2016. Målet med denne dagen er å gi deltakerne en grundig innføring i kontrollutvalgets oppgaver. Program: 09.00 09.30 Registrering (kaffe, te, rundstykker) 09.30 09.40 Velkomst ved Agder Sekretariat 09.40 12.00 Tilsyn og kontroll, Kontrollutvalgets oppgaver (Bodil Laastad) 12.00 13. 00 Lunsj 13.00 15.30 Tilsyn og kontroll, Kontrollutvalgets oppgaver (Bodil Laastad) Tema: Å være medlem av kontrollutvalget Kommunal sektor Styring og kontroll i kommunal sektor Rammeverk for tilsyn og kontroll Kontrollutvalgets oppgaver (regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og selskapskontroll) Målgruppe: Medlemmer av kontrollutvalg, sekretærer, revisorer og ordførere. Foredragsholder Bodhild Laastad er seniorrådgiver i Norges Kommunerevisorforbund (NKRF) og har lang praksis fra kommunal sektor. Hun er registrert revisor og cand. mag. Deltakeravgift kr. 1.200,- faktureres etter påmelding. For kontrollutvalgsmedlemmer dekkes deltakeravgiften av kontrollutvalgets budsjett. Påmeldingsfrist: Snarest og senest torsdag 7. januar 2016. Påmelding er bindende etter påmeldingsfristen Velkommen! E-post: willy.gill@asekretariat.no Telefon: 90 95 62 46 E-post: kjell.ivar@asekretariat.no Telefon: 97 51 02 98 26