ÅRSREGNSKAP Jessheim friidrettsstadion Ullensaker kommune Vekstkommunen tilgjengelig, attraktiv og handlekraftig
Innhold 1 REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET... 3 2 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAPET... 4 3 REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET... 7 4 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET... 8 5 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT... 9 6 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 10 7 ØKONOMISK OVERSIKT - BALANSE... 11 8 NOTER TIL REGNSKAPET... 13 8.1 REGNSKAPSPRINSIPPER... 13 8.2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL... 15 8.3 ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER... 15 8.4 FOND (AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER)... 16 8.5 PRINSIPPENDRINGER... 17 8.6 KAPITALKONTO... 17 8.7 GARANTIER GITT AV KOMMUNEN... 18 8.8 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER AKSJER OG ANDELER... 19 8.9 PENSJON VITAL... 20 8.10 PENSJON KLP... 20 8.11 PENSJON SPK... 21 8.12 SPESIFIKASJON AV VESENTLIGE POSTER I REGNSKAPET... 21 8.13 ANLEGGSMIDLER... 21 8.14 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER... 22 8.15 GJELDSFORPLIKTELSER... 22 8.16 AVDRAG PÅ GJELD... 23 8.17 TILSAGN PÅ VIDEREUTLÅN, ETABLERINGSTILSKUDD OG UTBEDRINGSTILSKUDD... 24 8.18 FORDRINGER OG GJELD TIL INTERKOMMUNALT SAMARBEID... 24 8.19 VESENTLIGE FORPLIKTELSER... 25 8.20 ANDRE FORHOLD... 26 8.21 SELVKOSTTJENESTER... 28 8.22 ORGANISERING AV KOMMUNENS VIRKSOMHET... 30 8.23 ÅRSVERK... 30 8.24 GODTGJØRELSE TIL RÅDMANN OG ORDFØRER... 31 8.25 REVISJONSHONORAR... 31 8.26 KONTROLLUTVALGET... 31 2
1 sskjema 1A Driftsregnskapet i 1000 kr. Just budsj Oppr budsj 2010 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -666 626-639 000-639 000-690 304 Ordinært rammetilskudd -551 917-554 500-554 500-220 202 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre direkte/indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd *) -34 764-26 103-26 103-29 012 Sum frie disponible inntekter -1 253 307-1 219 603-1 219 603-939 518 NETTO FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -10 836-7 661-7 661-7 837 Gevinst finansielle instrumenter 0 0 0-67 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 73 258 75 140 75 140 72 949 Tap finansielle instrumenter 228 0 0 0 Avdrag på lån 56 815 57 414 57 414 56 692 Sum netto finansinntekter/-utgifter 119 465 124 893 124 893 121 736 Kalkulatoriske finanskostnader VAR -22 230-21 900-21 900-19 555 NETTO AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 10 205 10 205 2 220 11 371 Til bundne avsetninger 475 600 600 580 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -7 055-7 055 0 0 Bruk av ubundne avsetninger -21 298-21 298-6 250 0 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0 0 Sum netto avsetninger -17 673-17 548-3 430 11 951 Overført til investeringsregnskapet 10 949 6 000 6 000 4 419 Til fordeling drift -1 162 795-1 128 158-1 114 040-820 967 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 135 954 1 128 158 1 114 040 813 912 smessig mer-/mindreforbruk -26 841 0 0-7 055 *) Spesifikasjon andre generelle statstilskudd: Justert budsjett Opprinnelig budsjett 2010 Merverdiavgiftskompensasjon fra investering -27 373-16 000-16 000-21 887 Merverdiavgiftskompensasjon fra krisepakkemidler 0 0 0-221 Kompensasjonstilskudd omsorgsboliger / sykehjem -5 475-5 679-5 679-5 026 Kompensasjonstilskudd skole- og kirkebygg -1 184-3 624-3 624-1 168 Grunnskolereform 1997-731 -800-800 -711-34 764-26 103-26 103-29 012 3
2 sskjema 1B Driftsregnskapet Enheter Justert budsjett Opprinnelig budsjett 2010 utgift 59 338 55 630 54 130 55 764 07 FOREBYGGENDE BARN OG UNGE (FBU) inntekt -9 003-6 336-4 351-5 224 netto 50 335 49 294 49 779 50 540 utgift 61 674 62 465 59 530 65 138 08 BARNEHAGEN inntekt -20 388-18 184-14 730-47 507 netto 41 286 44 281 44 800 17 631 utgift 34 182 33 019 32 753 32 947 11 KULTUR inntekt -17 837-16 929-16 809-16 681 netto 16 345 16 090 15 944 16 266 utgift 20 173 20 051 19 372 18 545 19 GYSTADMARKA SKOLE inntekt -3 768-4 362-4 262-4 341 netto 16 405 15 689 15 110 14 204 utgift 14 237 14 016 13 576 11 927 20 ALGARHEIM SKOLE inntekt -2 701-2 365-2 295-1 997 netto 11 536 11 651 11 281 9 930 utgift 13 518 13 586 20 951 21 912 21 BAKKE SKOLE inntekt -2 875-3 506-4 006-4 199 netto 10 643 10 080 16 945 17 713 utgift 12 312 12 531 9 573 10 191 22 BORGEN SKOLE inntekt -2 675-2 419-1 918-2 396 netto 9 637 10 112 7 655 7 795 utgift 14 855 15 047 12 231 11 323 23 DØLI SKOLE inntekt -2 473-2 456-2 606-2 447 netto 12 382 12 591 9 625 8 876 utgift 16 569 16 914 15 966 14 531 24 HOVIN SKOLE inntekt -3 131-3 040-2 665-2 806 netto 13 437 13 874 13 301 11 725 utgift 39 147 39 920 40 263 36 477 25 JESSHEIM SKOLE OG RESSURSSENTER inntekt -6 868-7 021-7 421-6 871 netto 32 279 32 899 32 842 29 606 utgift 10 601 10 412 9 242 9 684 26 MOGREINA SKOLE inntekt -1 779-1 554-1 119-1 183 netto 8 822 8 858 8 123 8 501 utgift 10 347 10 714 10 550 10 105 27 NORDKISA SKOLE inntekt -1 480-1 640-1 740-2 057 netto 8 867 9 074 8 810 8 048 utgift 26 519 26 674 22 745 24 305 28 ÅREPPEN SKOLE inntekt -6 413-5 711-4 860-5 143 netto 20 106 20 963 17 885 19 162 utgift 32 560 32 704 31 272 30 092 29 SKOGMO SKOLE inntekt -5 800-5 666-5 081-6 558 netto 26 759 27 038 26 191 23 534 utgift 24 059 24 371 22 686 23 631 30 ALLERGOT UNGDOMSSKOLE inntekt -2 040-1 700-1 550-1 991 netto 22 019 22 671 21 136 21 640 utgift 27 147 26 927 25 910 25 143 31 NORDBY UNGDOMSSKOLE inntekt -1 924-1 810-1 920-2 255 netto 25 223 25 117 23 990 22 888 utgift 20 711 21 267 19 726 18 521 32 VESONG UNGDOMSSKOLE inntekt -1 622-1 340-1 310-1 277 netto 19 088 19 927 18 416 17 244 utgift 19 081 18 423 17 313 16 918 35 VOKSENOPPLÆRINGEN inntekt -18 969-18 423-17 313-16 918 netto 113 0 0 0 utgift 15 642 15 023 23 216 14 830 94 GRUNNSKOLE FELLES inntekt -3 981-2 085-1 650-4 545 netto 11 661 12 938 21 566 10 285 utgift 252 022 231 316 217 708 217 246 HSBK STAB inntekt -17 313-10 438-12 697-205 983 netto 234 710 220 878 205 011 11 263 SUM HOVEDUTVALG SKOLE, BARNEHAGE OG KULTUR 591 654 584 024 568 410 326 853 4
Enheter Justert budsjett Opprinnelig budsjett 2010 utgift 34 317 36 536 37 461 34 523 01 PRO KLØFTA inntekt -7 477-7 386-7 386-7 613 netto 26 840 29 150 30 075 26 910 utgift 72 827 70 848 70 749 69 892 02 PRO JESSHEIM VEST inntekt -16 725-13 529-13 529-13 828 netto 56 102 57 319 57 220 56 064 utgift 100 625 86 409 81 909 77 862 03 REHABILITERING, UTREDNING OG FOREBYGGING inntekt -23 212-20 130-15 830-15 503 netto 77 413 66 279 66 079 62 359 utgift 42 679 41 396 40 236 39 812 04 HELSEVERN inntekt -21 395-19 065-17 965-18 822 netto 21 283 22 331 22 271 20 990 utgift 64 048 53 667 53 500 64 675 05 NAV ULLENSAKER inntekt -24 036-21 097-20 930-33 227 netto 40 012 32 570 32 570 31 448 utgift 86 750 85 718 85 996 78 139 06 BOLIG MED BISTAND (BMB) inntekt -30 419-26 865-26 903-21 077 netto 56 331 58 853 59 093 57 062 utgift 71 887 70 192 69 686 66 055 09 PRO JESSHEIM ØST inntekt -17 981-14 201-14 501-14 032 netto 53 906 55 991 55 185 52 023 utgift 18 979 18 661 18 661 18 137 HS STAB inntekt -1 495-1 000-1 000-2 048 netto 17 484 17 661 17 661 16 090 SUM HOVEDUTVALG HELSEVERN OG SOSIAL OMSORG 349 371 340 154 340 154 322 946 Enheter Justert budsjett Opprinnelig budsjett 2010 utgift 0 0 0 21 110 12 GRØNT, IDRETTS- OG VEGANLEGG inntekt 0 0 0-5 500 netto 0 0 0 15 610 utgift 97 743 94 842 96 244 85 610 13 KOMMUNALE EIENDOMMER inntekt -23 924-19 975-19 975-18 153 netto 73 819 74 867 76 269 67 457 utgift 19 674 19 455 19 438 18 908 14 BRANN OG REDNING inntekt -3 158-2 941-2 941-2 944 netto 16 516 16 514 16 497 15 964 utgift 135 966 132 817 131 995 114 689 15 VANN, AVLØP, RENOVASJON OG VEG inntekt -127 106-125 090-124 160-115 391 netto 8 860 7 728 7 835-702 utgift 7 480 7 011 7 832 4 877 56 UTBYGGING inntekt -2 908-1 802-1 802-1 464 netto 4 572 5 209 6 030 3 413 utgift 25 282 25 804 25 712 23 798 60 SELVFINANSIERENDE BOLIGPROSJEKTER inntekt -25 071-25 712-25 712-27 084 netto 212 92-0 -3 286 utgift 918 1 193 1 164 1 172 PET STAB inntekt -4-30 -30-27 netto 914 1 163 1 134 1 146 SUM HOVEDUTVALG EIENDOM OG TEKNISK 104 893 105 572 107 765 99 600 5
Enheter Justert budsjett Opprinnelig budsjett 2010 utgift 23 927 23 290 23 135 20 305 16 AREAL OG LANDBRUK inntekt -20 388-17 892-17 892-15 603 netto 3 539 5 398 5 243 4 702 utgift 21 511 22 258 21 909 21 708 53 PERSONAL OG SERVICE inntekt -3 145-3 229-3 229-3 576 netto 18 367 19 029 18 680 18 132 utgift 12 288 12 347 12 030 12 486 54 ØKONOMI inntekt -2 661-2 306-2 306-2 412 netto 9 627 10 041 9 724 10 074 utgift 3 309 3 225 3 119 3 834 55 PLAN OG NÆRING (PLN) inntekt -1 197-1 049-1 049-778 netto 2 112 2 176 2 070 3 056 utgift 2 149 0 0 0 57 estab inntekt -2 155 0 0 0 netto -5 0 0 0 utgift 3 302 3 280 3 201 3 063 RÅDMANNENS STAB inntekt -272-72 -72-53 netto 3 030 3 208 3 129 3 010 SUM HOP ORDINÆRE ENHETER 36 670 39 852 38 846 38 973 utgift 24 656 26 090 26 090 3 650 52 IKT inntekt -14 0 0-1 532 netto 24 642 26 090 26 090 2 118 utgift 7 453 7 279 7 256 6 588 91 POLITISKE STYRINGSORGANER inntekt -134-32 -32-112 netto 7 319 7 247 7 224 6 476 utgift 19 070 18 635 18 635 17 746 95 TILSKUDD TIL INTERKOMMUNALE SELSKAPERinntekt -222-161 -161-217 netto 18 848 18 474 18 474 17 530 utgift 11 758 14 322 14 654 6 361 96 SENTRALE RESERVER/FELLES AVSETNINGERinntekt -10 158-7 577-7 577-7 085 netto 1 601 6 745 7 077-724 utgift 957 0 0 235 93 SKATT, RAMMETILSKUDD, FINANS inntekt 0 0 0-95 netto 957 0 0 140 SUM HOP FELLESPOSTER 53 367 58 556 58 865 25 539 SUM TOTAL 1 135 954 1 128 158 1 114 040 813 912 6
3 sskjema 2A Investeringsregnskapet i 1000 kr. Just budsj Oppr budsj 2010 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 221 215 238 846 172 500 213 725 Utlån og forskutteringer 14 601 15 315 15 000 11 418 Avdrag på lån 13 067 5 079 5 079 14 543 Avsetninger 26 017 13 645 0 12 629 Årets finansieringsbehov 274 900 272 885 192 579 252 314 FINANSIERING Finansiert slik: Bruk av lånemidler -187 900-228 827-136 500-123 841 Inntekter fra salg av anleggsmidler -14 468-12 795-45 000-8 643 Tilskudd til investeringer -20 206 0 0-32 482 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -20 219-5 079-5 079-16 224 Andre inntekter 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering -242 794-246 701-186 579-181 189 Overført fra driftsregnskapet -12 959-8 573-6 000-6 780 Bruk av avsetninger -19 147-17 611 0-63 495 Sum finansiering -274 900-272 885-192 579-251 464 Udekket/udisponert 0 0 0 850 7
4 sskjema 2B Investeringsregnskapet Investeringsområde Tall i 1000 kr Justert budsjett Opprinnelig budsjett 2010 Helse og Sosial 941 943 300 629 Utbygging Helsebygg 209 500 500 Barnehage 155 222 0 656 Nordkisa ny skole 4 974 7 000 5 000 0 Bakke skole utvidelse til 3-parallell (inkl. parkering) 53 116 51 285 64 500 4 123 K-bygget rehabilitering 12 614 11 200 8 000 0 Algarheim ny modul 5 751 6 500 0 0 Skogmo skole 2.etg. Modul 4 260 5 500 0 0 Øvrige utbyggingsprosjekter grunnskole 514 3 754 2 000 47 806 Nytt Stadionanlegg 15 219 15 789 0 18 691 Flerbrukshall / ishall Gystadmarka 4 084 4 050 35 000 0 Utbygging øvrige idrettsanlegg 986 987 0 20 302 Øvrige utbygggingsprosjekter 2 402 2 470 1 000 215 SUM UTBYGGING 104 282 109 257 116 000 91 793 Selvfinansierende boligprosjekter 35 011 37 070 5 000 21 947 Veg Trafikksikringstiltak i forbindelse med fylkesveier 437 150 0 14 Kommunale gangveiprosjekter 1 607 3 000 1 000 873 Tverrforbindelsen 522 1 200 5 000 1 176 Forsterkning veier, plasser, asfalt 2 623 1 934 2 000 2 446 Hovin skole parkeringsplass 4 564 3 953 0 344 Åreppen skole parkeringsplass 377 2 900 0 265 Ringveien 205 500 1 000 0 Idrettsanlegg Gystadmarka - veg-anlegg 2 681 5 300 10 000 0 Øvrige veg-prosjekter 1 040 4 783 2 000 2 373 Jessheim Byutvikling, veg anleggsbidragsmodell 3 920 0 0 0 Vederlagsfri overtakelse veganlegg 0 0 0 25 370 SUM VEG 17 977 23 720 21 000 32 860 VAR Vannføringsanlegg 12 527 16 163 5 000 4 541 Avløpsanlegg 11 807 17 187 5 000 33 716 Nytt vannverk 2 748 2 453 5 000 2 735 Jessheim Byutvikling, VA anleggsbidragsmodell 2 025 0 0 0 Vederlagsfri overtakelse VA anlegg 8 591 0 0 4 000 SUM VAR 37 697 35 803 15 000 44 992 Kommunale eiendommer Rehabilitering Kommunale bygninger 2 579 4 759 4 600 4 060 Avsetning skoletilpasninger 5 420 5 459 4 000 3 025 Park, idrett og uteanlegg 3 690 3 913 1 500 6 474 Lokalisering kommunal tjenesteproduksjon (ombygging Rådhus) 4 462 5 850 0 0 Øvrige investeringer kommunale eindommer 1 444 1 535 800 1 000 SUM KOMMUNALE EIENDOMMER 17 594 21 516 10 900 14 559 Kultur Kino 944 614 0 900 Oppgradering kulturhus med utstyr 0 545 500 838 Øvrige investeringsprosjekter kultur 0 0 0 110 SUM KULTUR 944 1 159 500 1 848 Administrasjon IKT 2 462 4 455 3 300 2 243 Øvrige administrative investeringsprosjekter 1 148 1 429 0 135 SUM ADMINISTRASJON 3 611 5 884 3 300 2 378 Investering inventar og utstyr skolene 2 658 2 594 0 1 618 Kirkelig fellesråd 500 900 500 1 100 SUM 221 215 238 846 172 500 213 725 8
5 Økonomisk oversikt Drift i 1000 kr. Note Just budsj Oppr budsj 2010 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -64 327-60 235-50 371-61 504 Andre salgs- og leieinntekter -185 533-172 175-181 168-153 926 Overføringer med krav til motytelser -189 818-162 846-154 673-192 157 Rammetilskudd fra staten -551 917-554 500-554 500-220 202 Andre statlige overføringer -42 080-36 358-36 469-234 608 Andre overføringer -3 165-891 -514-1 113 Inntekts- og formuesskatt -666 626-639 000-639 000-690 304 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -1 703 466-1 626 005-1 616 694-1 553 814 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 8.20,8.24 710 194 693 546 683 595 656 168 Sosiale utgifter 8.9-8.11 180 631 194 689 191 297 168 800 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 8.19,8.20 178 265 178 798 172 895 169 806 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 8.19,8.25 411 035 375 793 165 032 207 600 Overføringer 79 180 68 578 277 039 216 001 Avskrivninger 8.13 85 089 85 730 85 378 80 231 Fordelte utgifter -5 596-5 895-6 095-5 230 Sum driftsutgifter 1 638 798 1 591 239 1 569 141 1 493 375 Brutto driftsresultat -64 668-34 765-47 553-60 439 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -10 837-7 661-7 661-7 837 Gevinst finansielle instrumenter 8.14 0 0 0-67 Mottatte avdrag på utlån -98-30 -30-142 Sum eksterne finansinntekter -10 935-7 691-7 691-8 047 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 78 069 80 194 80 194 77 173 Tap finansielle instrumenter 228 0 0 0 Avdragsutgifter 8.16 60 593 61 716 61 716 60 399 Utlån 86 80 80 126 Sum eksterne finansutgifter 138 976 141 990 141 990 137 698 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 128 041 134 299 134 299 129 651 Motpost avskrivninger 8.13-85 089-85 730-85 730-80 231 Netto driftsresultat -21 716 13 804 1 016-11 020 AVSETNINGER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -7 055-7 055 0 0 Bruk av disposisjonsfond 8.4-21 574-21 775-6 727-39 Bruk av bundne fond 8.4-7 631-5 945-4 607-23 498 Sum bruk av avsetninger -36 260-34 775-11 334-23 537 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 12 959 8 573 6 000 6 780 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 8.4 10 332 10 206 2 221 11 437 Avsatt til bundne fond 8.4 7 844 2 192 2 097 9 284 Sum avsetninger 31 135 20 971 10 318 27 501 smessig merforbruk/mindreforbruk -26 841 0 0-7 055 9
6 Økonomisk oversikt Investering i 1000 kr. Note Just budsj Oppr budsj 2010 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom -14 357-12 795-45 000-8 643 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse -3 368 0 0-2 803 Statlige overføringer -3 646 0 0-2 701 Andre overføringer -16 560 0 0-29 781 Renteinntekterog utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter -37 931-12 795-45 000-43 927 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter 3 922 0 0 3 777 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 189 189 236 946 172 000 185 842 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 205 1 000 0 112 Overføringer 27 875 900 500 23 994 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 24 0 0 0 Sum utgifter 221 215 238 846 172 500 213 725 FINANSUTGIFTER Avdrag på lån 8.6 13 067 5 079 5 079 14 543 Utlån 8.6 14 287 15 000 15 000 11 132 Kjøp av aksjer og andeler 8.8 315 315 0 285 Dekning av tidligere års udekket 850 850 0 0 Avsetninger til ubundne investeringsfond 8.4 12 946 12 795 0 4 151 Avsetninger til bundne fond 8.4 12 221 0 0 8 478 Sum finansieringstransaksjoner 53 685 34 039 20 079 38 589 Finansieringsbehov 236 970 260 090 147 579 208 387 FINANSUTGIFTER Bruk av lån 8.6-187 900-228 827-136 500-123 841 Mottatte avdrag på utlån 8.6-16 852-5 079-5 079-13 421 Salg av aksjer og andeler -111 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0-2 462 Overføringer fra driftsregnskapet -12 959-8 573-6 000-6 780 Bruk av disposisjonsfond 8.4 0 0 0-11 Bruk av ubundne investeringsfond 8.4-10 710-17 611 0-51 464 Bruk av bundne fond 8.4-8 438 0 0-9 558 Sum finansiering -236 970-260 090-147 579-207 537 Udekket / udisponert 0 0 0 850 10
7 Økonomisk oversikt - Balanse i 1000 kr. Note 2010 EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 8.13 2 359 535 2 228 006 Utstyr, maskiner og transportmidler 8.13 93 952 90 176 Utlån 108 215 110 792 Aksjer og andeler 8.8 5 415 5 211 Pensjonsmidler 8.9-8.11 1 116 352 1 110 367 Sum anleggsmidler 3 683 470 3 544 552 (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 129 048 106 339 Premieavvik 8.9-8.11 86 714 74 441 Aksjer og andeler 8.14 511 739 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 168 723 106 724 Sum omløpsmidler 8.2 384 996 288 244 SUM EIENDELER (A + B) 4 068 465 3 832 796 11
EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond 8.4-5 427-16 669 Bundne driftsfond 8.4-47 792-47 580 Ubundne investeringsfond 8.4-18 068-15 832 Bundne investeringsfond 8.4-17 368-13 585 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 8.5 14 544 14 544 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 8.5 385 385 smessig mindreforbruk -26 841-7 055 smessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 850 Kapitalkonto 8.6-135 883-367 789 Sum egenkapital -236 451-452 731 (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser 8.9-8.11-1 464 226-1 207 643 Ihendehaverobligasjonslån 8.15-100 000-100 000 Sertifikatlån 8.15-715 000-350 000 Andre lån 8.15-1 365 738-1 552 243 Sum langsiktig gjeld -3 644 964-3 209 886 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -175 990-162 026 Premieavvik 8.9-8.11-11 061-8 153 Sum kortsiktig gjeld 8.2-187 051-170 179 Sum gjeld -3 832 015-3 380 065 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) -4 068 465-3 832 796 (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler 93 633 29 380 Andre memoriakonti 8.7 67 180 71 772 Motkonto for memoriakontiene -160 814-101 151 SUM MEMORIAKONTI 0 0 Jessheim 13. februar 2012 Arne Bruknapp Rådmann Pål Chr. Jakobsen Økonomisjef 12
8 Noter til regnskapet 8.1 sprinsipper et er utarbeidet i samsvar med kommuneloven, forskrift om årsregnskap og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper: Tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet går fram av driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Det regnskapsføres ikke tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet. Utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger regnskapsføres brutto. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er ført i årsregnskapet, uavhengig av inn- og utbetalingstidspunkt. For lån er kun den delen som faktisk er brukt i året, ført i investeringsregnskapet. Ubrukt del av lån memoriaføres. I de tilfeller enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, avsettes et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, er omløpsmidler. Påkostninger på eksisterende anleggsmidler som øker verdien av anleggsmidlene, og kostnader til nye anleggsmidler aktiveres i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr 4 Avgrensning mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Utgifter som påløper for å opprettholde kvalitetsnivået til anleggsmiddelet, føres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving føres i investeringsregnskapet. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år, er klassifisert som omløpsmiddel. Klassifisering av gjeld: Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekk/likviditetslån, jf kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler: Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden i samsvar med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Anleggsmidler som har hatt verdifall, nedskrives til virkelig verdi hvis verdifallet forventes å ikke være forbigående, jf kommunal regnskapsstandard nr 9 Nedskriving av anleggsmidler. Langsiktige leieavtaler vurderes til finansiell leasing i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr 8 Leieavtaler. Leieavtalene er aktivert som anleggsmiddel til nåverdi med tilhørende gjeldspost under langsiktig gjeld. Leie belastes henholdsvis renteutgifter og avdragsutgifter. 13
Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Selvkostberegninger: Der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet. Merverdiavgift og kompensasjon av merverdiavgift: Kommunen følger reglene i lov om merverdiavgift for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. Det kreves kompensasjon for merverdiavgift på øvrig virksomhet. Investeringsregnskapet: Kommunal- og regionaldepartementet presiserte i brev av 7. april 2010 at investeringsbudsjettet er ettårig og ikke årsuavhengig. En har i Ullensaker tidligere hatt relativt stor ubrukte bevilgninger ved inngangen og utgangen av regnskapsåret, og i praksis ansett investeringsbudsjettet som årsuavhengig. Omlegging til ettårig investeringsbudsjett er foretatt i, og investeringsregnskapet for er avsluttet i samsvar med dette. Ubenyttede investeringsbevilgninger ved årets slutt vil ikke lenger kunne overføres til neste år uten at dette vedtas inn i påfølgende års investeringsbudsjett. 14
8.2 Endring i arbeidskapital i 1000 kr. 2010 Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer 22 709 15 381 Endring premieavvik 12 273 7 578 Endring aksjer og andeler -228 67 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 0 Endring betalingsmidler 61 998-52 479 Sum endring omløpsmidler (A) 96 752-29 452 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld (B) -13 964 4 659 Endring premieavvik (C) -2 908 334 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A+B+C) 79 880-24 459 8.3 Anskaffelse og anvendelse av midler i 1000 kr. 2010 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -1 703 466-1 553 814 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -37 931-43 927 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -215 798-145 309 Sum anskaffelse av midler -1 957 194-1 743 050 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 553 734 1 413 144 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 221 191 213 725 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 166 643 163 658 Sum anvendelse av midler 1 941 568 1 790 527 Anskaffelse - anvendelse av midler -15 626 47 476 Endring i ubrukte lånemidler 64 254 23 017 Endring i arbeidskapital -79 880 24 459 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 71 033 40 405 Bruk av avsetninger -55 407-87 032 Til avsetning senere år -850 Netto avsetninger 15 626-47 476 15
8.4 Fond (avsetninger og bruk av avsetninger) i 1000 kr. Disposisjonsfond 2010 Disposisjonsfond pr. 1.1 16 669 5 282 Avsatt til disp.fond i driftsregnskapet 10 332 11 437 Bruk av disp.fond i driftsregnskapet -21 574-39 Bruk av disp.fond i investeringsregnskapet 0-11 Disposisjonsfond pr. 31.12 5 427 16 669 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1 15 832 63 144 Avsatt til ubundne investeringsfond 12 946 4 151 Bruk av ubundne investeringsfond -10 710-51 464 Ubundne investeringsfond pr. 31.12 18 068 15 832 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1 13 585 14 665 Avsatt til bundne investeringsfond 12 221 8 478 Bruk av bundne investeringsfond -8 438-9 558 Bundne investeringsfond pr. 31.12 17 368 13 585 Bundne driftsfond Bundet driftsfond pr. 1.1 47 580 61 793 Avsatt til bundne driftsfond 7 844 9 284 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskap -7 631-23 498 Bundet driftsfond pr. 31.12 47 792 47 580 16
8.5 Prinsippendringer Spesifikasjon av konti for prinsippendringer: Feriepenger 18 786 Renter investering 385 Renter drift 18 296 Momskompensasjon -8 568 Materialbeholdning 216 Tilskudd ress.krevende brukere 2008-14 186 Saldo konto for prinsippendringer 31.12. 14 928 Konto for prinsippendring drift 14 544 Konto for prinsippendring investering 385 Sum prinsippendringer 31.12. 14 928 Tall i 1000 kr 8.6 Kapitalkonto (tall i 1000 kr) Balanse (kapital) pr 01 01 367 789 Reduserte anleggmidler: Økte anleggsmidler: Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 67 232 Aktivering av fast eiendom og anlegg 198 998 Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 17 857 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 21 716 Salg av aksjer og andeler 111 Andel egenkapitaltilskudd KLP 315 Salg anleggsmidler 320 Videreutlån (Husbankmidler) 9 987 Avdragsinntekter på videreutlån (Husbankmidler) 16 852 Sosiale utlån 86 Avdragsinntekter på sosiallån 98 Andre utlån 4 300 Nedskrivning og korreksjon utlån Økning pensjonsmidler 5 985 Økt langsiktig gjeld (korrigert for ubrukte lånemidler): Redusert langsiktig gjeld: Økning pensjonsforpliktelser 225 615 Avdrag på eksterne investeringslån 60 593 Arb g avgift av netto pensjonsforpliktelser 30 968 Avdrag på lån til videreutlån (Husbanken) 13 067 Bruk av lånemidler til finansiering av investeringer 177 914 Bruk av utlånsmidler fra Husbanken til videreutlån 9 987 Balanse pr 31 12 (kapital) 135 883 Sum debetposter i året 682 835 Sum kreditposter i året 682 835 17
8.7 Garantier gitt av kommunen Konto Person/ firma/ organisasjon Tall i 1000 kr Garanti- ansvar pr 31.12.11 Garanti ansvar pr 31.12.10 Opprinnelig garanti beløp Utløp av garanti ansvar Låneinstitusjon 296 00 001 Depositumsgarantier - NAV 443 1 023 2 000 Div. Div. *) 296 00 002 Døli barnehage (fra 1990) 938 1 088 3 300 2020 Husbanken 296 00 004 Bakkedalen Foreldrelagsbarnehage Ba 3 128 3 331 6 284 2024 Husbanken 296 00 007 Bakkedalen Foreldrelagsbarnehage Ba 0 791 Total garanti vist over 2023 DnBNOR 296 00 009 Gardermoen Park Barnehage 4 326 4 618 8 690 2031 Husbanken 296 00 010 Gardermoen Park Barnehage 676 901 Total garanti vist over 2015 DnBNOR 296 00 015 Romsaas Barnehage 4 805 5 101 8 900 2034 Husbanken 296 00 019 Romsaas Barnehage 1 122 1 332 Total garanti vist over 2017 DnBNOR 296 00 017 Sørholtet Andelsbarnehage 6 640 7 040 10 300 2033 Husbanken 296 00 021 Olstadmoen foreldrelagsbarnehage 4 884 5 153 10 058 2035 Husbanken 296 00 022 Mogreina Foreldrelagsbarnehage - Nå VIFO 5 145 5 444 7 691 2033 Husbanken 296 00 023 Nordbyhagen barnehage (VIFO) 7 015 7 367 14 100 2037 Husbanken 296 00 024 Trygge Barnehager AS - Borgen 7 903 8 169 9 893 2037 Husbanken 296 00 026 Læringsverkstedet Gystad vest 18 058 18 817 20 916 2037 KLP 296 00 027 Film & Kino digitalisering kino 500 0 864 2020 DNB *) Låneramme kr 2 000 000 Sum 65 583 70 175 102 996 18
8.8 Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler Noten viser aksjer og andeler i selskaper som er ført opp som anleggsmidler, spesifisert etter selskap: AKSJER OG ANDELER Balanseført Andel Pr Balanseført verdi av sel- andel verdi skapet gj.snitt 2010 Andel egenkap.tilsk. KLP sykepleierordningen 3 026 602 2 711 827 Livsforsikr. Mv (Inkl. komm.pensj.) 3 026 602 2 711 827 OrbitArena AS 156 000 312 500 156 000 Øvre Romerike Næringsutbygging AS* 0 111 1 000 111 000 Øvre Romerike Industriservice AS 20 000 20 1 000 20 000 Viken Skog, andeler 120 000 10 12 000 120 000 Aksjer og andeler i selskaper 296 000 407 000 Ull. Borettslag 10 600 100 106 10 600 Myrtangen Borettslag 28 732 1 28 732 28 732 Tangen Borettslag 25 772 1 25 772 25 772 Hilton Borettslag 271 348 7 38 764 271 348 Gjestadbo Borettslag 18 462 1 18 462 18 462 Ringen Borettslag 174 905 5 34 981 174 905 Myrgrenda Borettslag 103 047 8 12 881 103 047 Haugan Borettslag 384 320 4 96 080 384 320 Sørenstuen Borettslag 323 646 8 40 456 323 646 Hannestad borettslag 591 450 5 118 290 591 450 Bakkeli Borettslag 160 300 1 160 300 160 300 Andeler i Borettslag 2 092 581 2 092 581 Sum aksjer og andeler 5 415 183 5 211 408 * Selskapet er avviklet i 19
8.9 Pensjon Vital Årets netto pensjonskostnad Tall i 1000 kr Balanse 31.12. Årets pensjonsopptjening, nåverdi 50 751 Brutto påløpt forpliktelse 967 050 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 40 145 Pensjonsmidler 761 255 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -38 798 Netto pensjonsforpliktelse 205 795 29 017 Administrasjonskostnader 3 423 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 55 521 Årets premieavvik -13 860-1 954 Årets pensjonspremie til betaling 69 381 Premieavvik tidligere år -42 906-6 050 Årets premieavvik -13 860 Akkumulert premieavvik -56 766-8 004 Beregningsforutsetninger Forventet avkastning 5,50 % Diskonteringsrente 4,50 % Forventet lønnsvekst 2,96 % Forventet G- og pensjonsregulering 2,96 % Forutseteninger turn-over: 20% under 20 år, synkende til 0% over 50 år Forutsetninger uttak AFP: 20% 62 år, økende til 60% 66 år Estimatavvik Midler Forpliktelser Netto Estimert 31.12. 680 733 888 887 208 154 Ny beregning 31.12.2010 688 396 908 051 219 655 Årets estimatavvik (01.01.) (7 663) 19 164 26 827 Estimatavvik fra tidligere år 54 632 103 000 48 368 Amortisering 46 969 (122 164) (75 195) Akkumulert estimatavvik 31.12.11 0 0 0 8.10 Pensjon KLP Pensjons- Årets netto pensjonskostnad Tall i 1000 kr Balanse 31.12. poster Årets pensjonsopptjening, nåverdi 6 791 Brutto påløpt forpliktelse 133 093 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 5 802 Pensjonsmidler 115 450 Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Arbeidsgiveravgift Forventet avkastning på pensjonsmidlene -5 877 Netto pensjonsforpliktelse 17 643 2 488 Administrasjonskostnader 400 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 7 116 Årets premieavvik -2 014-284 Årets pensjonspremie til betaling 9 130 Premieavvik tidligere år -8 296-1 170 Årets premieavvik -2 014 Akkumulert premieavvik -10 310-1 454 Beregningsforutsetninger Forventet avkastning 5,50 % Diskonteringsrente 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 2,96 % Forventet G- og pensjonsregulering 2,96 % Forutseteninger turn-over: 20% under 20 år, synkende til 0% over 50 år Uttaksandel i AFP-felles kom.pensjonsordning: 20% 62 år, økende til 60% 66 år Estimatavvik Midler Forpliktelser Netto Estimert 31.12.11 98 914 113 241 Ny beregning 31.12.10 104 141 123 798 Årets estimatavvik (01.01.) 5 227 10 557 15 784 Estimatavvik fra tidligere år 5 584 13 382 7 798 Amortisering 357 23 939 (23 582) Akkumulert estimatavvik 31.12.11 0 0 0 20
8.11 Pensjon SPK Årets netto pensjonskostnad Tall i 1000 kr Balanse 31.12. Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Årets pensjonsopptjening, nåverdi 19 788 Brutto påløpt forpliktelse 321 093 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 12 975 Pensjonsmidler 239 646 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -10 636 Netto pensjonsforpliktelse 81 447 11 484 Administrasjonskostnader 560 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 22 687 Årets premieavvik 2 841 401 Årets pensjonspremie til betaling 19 846 Premieavvik tidligere år -2 069-292 Årets premieavvik 2 841 Akkumulert premieavvik 772 109 Beregningsforutsetninger Forventet avkastning 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % Forventet lønnsvekst 2,96 % Forventet G- og pensjonsregulering 2,96 % Forutseteninger turn-over: Inntil 50 år, 3%. Over 50 år, 0% Uttaksandel i AFP-felles kom.pensjonsordning: 62 år, 50% Estimatavvik Midler Forpliktelser Netto Estimert 31.12.11 228 425 294 815 Ny beregning 31.12.10 209 601 288 331 Årets estimatavvik (01.01.) 18 824 (6 484) (25 308) Estimatavvik fra tidligere år 42 078 (15 061) (57 139) Amortisering (60 902) 21 545 82 447 Akkumulert estimatavvik 31.12.11 0 0 0 8.12 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Det vises til rådmannens årsrapport. 8.13 Anleggsmidler Anleggsnote Ikke avskr.bare IT-utstyr, prog.vare Inventar, utstyr,maskiner Utstyr maskiner Anlegg Anlegg Fast eiendom, Fast eiendom, (enhet 1000) anlegg 5 år 10 år 20 år 20 år 30 år anlegg 40 år anlegg 50 år Sum Anskaffelseskost 1.1. 32 023 51 302 126 921 2 096 154 037 0 1 919 721 721 296 3 007 396 Akkumulert avskr pr 1.1. 0-38 288-51 856 0-42 170 0-391 941-164 960-689 214 Bokført verdi pr 1.1. 32 023 13 015 75 065 2 096 111 867 0 1 527 780 556 336 2 318 182 Tilgang 2 402 4 092 17 623 0 26 786 0 169 811 0 220 714 Avgang -82 0-238 0 0 0 0 0-320 Årets avskr 0-5 279-12 318-105 -6 109 0-46 862-14 417-85 089 Nedskriving i året 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bokført verdi 31.12 34 343 11 828 80 133 1 991 132 545 0 1 650 728 541 920 2 453 487 Herav anleggsmidler finansiell leasing 20 719 148 885 169 605 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 20 år 30 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Ikke avskrivbar Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Sum tilgang på 220,7 mill kr er samlet aktiverte investeringer for. I tillegg kommer investeringsmidler som er overført til Ullensaker kirkelig fellesråd på 0,5 mill kr, noe som gir samlede investeringsutgifter på 221,2 mill kr, jf sskjema 2B Investeringsregnskapet. 21
8.14 Finansielle omløpsmidler Storebrand ASA 2010 Storebrand ASA Norske Skogindustrier ASA 2010 Norske Skogindustrier ASA Tall i 100 kr Markedsverdi 01.01. 733 667 6 4 Markedsverdi 31.12. 509 732 2 6 Verdiendring i året -224 65-4 2 Utbytte 18 0 0 0 8.15 Gjeldsforpliktelser Restgjeld 31.12. Restgjeld 31.12.2010 Type lån Obligasjonslån DnBNOR 100 000 100 000 Sum obligasjonslån 100 000 100 000 Sertifikatlån Nordea 100 000 100 000 Nordea 100 000 100 000 Nordea 100 000 100 000 Nordea 100 000 0 Nordea 100 000 Nordea 165 000 0 DnBNOR 50 000 50 000 Sum sertifikatlån 715 000 350 000 Andre Investeringslån Kommunalbanken 24 300 29 700 Kommunalbanken 100 000 100 000 Kommunalbanken 124 000 124 000 Kommunalbanken 0 75 000 Kommunalbanken 100 000 100 000 Kommunalbanken 10 917 11 353 Kommunalbanken 60 000 60 000 Kommunalbanken 46 000 46 000 KLP Kommunekreditt 51 011 53 562 KLP 76 977 84 826 KLP 0 100 000 KLP 100 000 100 000 KLP 100 000 100 000 Sum andre investeringslån 793 205 984 441 Husbanklån Husbanken boliger 36 866 23 081 Husbanken lån til startlån 125 197 123 263 Sum lån Husbanken 162 063 146 344 Statlig lån Gardermoutbyggingen 202 752 214 672 Sum statlig lån 202 752 214 672 Finansiell leasing Gystadmyr 153 444 154 208 Gjestad 54 274 54 834 Sum finansiell leasing 207 718 209 042 Kommunens samlede lånegjeld 2 180 738 2 004 499 Tall i 1000 kr 22
Låneporteføljens gjennomsnittlige bindingstid for rentene (WAL) pr 31.12. er 3,01. Kommunens finansreglement setter krav til at gjennomsnittlig bindingstid for rentene skal ligge mellom 1,0 og 4,0. Statlig lån i forbindelse med Gardermoutbyggingen, finansielle leasingavtaler og lån til startlån er ikke tatt med i beregningene. Tall i 1000 kr Øvre låneramme til selskapene Eierandel 2010 Kommunens samlede gjeldsforpliktelser i IKS og interkommunale samarbeid ( 27) 56 268 61 272 Øvre Romerike Avfallsselskap (ØRAS) 50 mill kr 46,31 % 19 917 20 058 Digitale Gardermoen IKS 91 mill kr 33,43 % 17 315 20 003 Gardermoreg. interkommunale brannvesen 10 mill kr 63,73 % 3 203 3 311 Ullensaker og Nannestad interkommunale vannverk (UniVann) 35 mill kr 80,00 % 15 833 17 900 ØRU kommunenes andel av gjeldsforpliktelsene i ØRAS og DGI er basert på befolkningen pr 31.12.. DGI eies av alle ØRU-kommunene. ØRAS eies av Ullensaker, Eidsvoll, Nannestad og Hurdal. Andelene ovenfor er beregnet etter befolkningen pr 01.01. pga at befolkningstallene pr 31.12. ikke er offentlige før etter regnskapsavleggelsen. Ullensaker kommunes eierandel i UniVann er 80 %. Ullensaker kommune hefter kun for sin andel i alle selskapene. 8.16 Avdrag på gjeld Det er i driftsregnskapet totalt utgiftsført avdrag på lånegjeld med kr 60,593 mill kr. Totalt utgiftsførte avdrag består av beregnet minimumsavdrag etter kl 50 nr 7 med 55,893 mill kr samt vedtatt tilleggsavdrag 4,700 mill kr vedrørende nedbetaling av Gardermolånet. Faktisk avdrag på Gardermolånet er for kr 11,920 mill kr. Boligregnskapet er belastet med 3,778 mill kr i minimumsavdrag. I beregningen er videreutlån holdt utenfor. Regelverket tillater bruk av to ulike modeller ved beregning av minimumsavdrag. Bokført minimumsavdrag ovenfor er beregnet etter regnearkmodellen. Denne modellen beregner avdraget ut fra vektet gjenstående økonomisk levetid på kommunens anleggsmidler. Alternativ forenklet beregningsmodell, som er anbefalt av NKRF, beregner avdraget ut fra forholdet mellom årets avskrivninger og anleggsmidlenes bokførte verdi. Minimumsavdrag beregnet etter forenklet modell ville for gitt et avdrag ca 9,3 mill kr høyere enn det som er belastet regnskapet for. 23
8.17 Tilsagn på videreutlån, etableringstilskudd og utbedringstilskudd Tall i 1000 kr Tilsagnenes varighet Totale tilsagn lån Totale tilsagn tilskudd Forhåndstilsagn videreutlån mai 2012 9 108 Forhåndstilsagn etableringstilskudd 300 Tilsagn konkret bolig 3 270 Etableringstilskudd konkret bolig 900 Utbedringstilskudd juni 2012 13 Sum gitte tilsagn 12 378 1 213 Gjenstående midler til videreutlån pr 31.12. er kr 12,0 mill kr. Gjenstående midler til etableringstilskudd pr 31.12. er på kr 1,9 mill kr, og gjenstående midler til utbedringstilskudd er kr 58.000 8.18 Fordringer og gjeld til interkommunalt samarbeid Kommunen har sammen med andre kommuner i regionen etablert interkommunale samarbeid som er organisert etter kommuneloven 27. For ytterligere kommentarer se rådmannens årsrapport. Ullensaker og Nannestad interkommunale vannverk (UNIVANN) Arbeidsgiverkontrollen Øvre Romerike Øvre Romerike Utvikling (ØRU) Øvre Romerike Innkjøpssamarbeid (ØRIK) Pr 31.12. har kommunen samlet følgende mellomværende med selskapene: Kortsiktige fordringer på kr 1.774.450 og kortsiktig gjeld på kr 490.554. 24
8.19 Vesentlige forpliktelser Type avtale Varighet Årlig driftsutgift Leverandør Leasing av biler til PRO enhetene, rammeavtale inngått av IIØR. 09.10.2012 1 200 Eidsvoll Bilforretning AS/Autolease Tjenester, ressurskrevende brukere 3) 31.12.2012 4 818 Omsorgspartner AS Tjenester, ressurskrevende brukere 3) 31.12.2012 3 251 Alerins Ungplan Tjenester, ressurskrevende brukere 3) 31.12.2012 7 196 OP Rehab AS Tjenester, ressurskrevende brukere 3) 31.12.2012 4 817 Incita AS Tjenester, ressurskrevende brukere 3) 31.12.2012 3 145 Solhaugen Tjenester, ressurskrevende brukere 3) 31.12.2012 5 322 ULOBA Tjenester, ressurskrevende brukere 3) 31.12.2012 2 142 Nøkkelbo Tjenester, ressurskrevende brukere 3) 31.12.2012 1 210 Stiftelsen Nordre Aasen Tjenester, ressurskrevende brukere 3) 31.12.2012 3 384 Prosjekt Felles Framtid AS Leie av Gystadmyr og deler av Gjestad bo- og aktivitetssenter 2) 01.12.2032 16 276 S.G. Finans AS Driftsavtale Gystadmyr og Gjestad bo- og aktivitetssenter 01.12.2032 3 500 YIT Building Systems AS Driftsavtale snørydding 15.04.2013 Ullensaker Bygdeservice AS, 2 000 Tore Jødahl AS, Gardermoen Eiendomsservice AS Driftsavtale renhold på rådhuset og kulturhuset 01.07.2013 1 600 Østlandske Rengjøring AS Driftsavtale renovasjon, rammeavtale, innsamling og transport av husholdningsavfall 30.09.2012 7 100 Reno Norge AS kontrak avsluttes 30.09.12. Ny avtale fra 01.10.12 med Norsk Gjenvinning Driftsavtale renovasjon, formålsbygg 01.08.2012 1 150 RagnSells Vinterdrift institusjoner 1) 15.04.2012 Gardermoen Eiendoms Service AS, Tore 800 Jødahl AS Behandling av husholdningsavfall Løpende, oppsigelsesfrist 3 år Øvre Romerike Avfallsselskap 16 500 Løpende, Kjøp av vann oppsigelsesfrist 1 år 6 000 1) Årlige driftsutgifter er basert på antall utkallinger i et gjennomsnittsår UniVann 2) I henhold til kommunal regnskapsskikk nr. 8, er avtalen ansett å være en finansiell leasingavtale. Avtalen er derfor lagt inn som anleggsmiddel i kommunens regnskap pr. 1/1-2007, etter de retningslinjer som er gitt i KRS 8. Det vises videre til note 8.14 - anleggsmidler. Beløpet ovenfor er kontantstrøm for. 3) Disse avtalene gjøres pr. person som defineres som ressurskrevende bruker. For hver enkelt leverandør er ført opp summen av vesentlige enkeltkontrakter. 25
8.20 Andre forhold Alfhallen Avkorting av momskompensasjon Kommunen krever momskompensasjon for investerings- og driftsutgifter når kommunen står som eier av et anleggsmiddel, og formålet er kommunens egen bruk. Etter gitte regler skal momskompensasjon avkortes ved inntektsgivende arrangementer og kommersiell virksomhet. For Alfhallen som ble åpnet i juni 2010, gjenstår det ytterligere avklaringer med Skatteetaten på hva som legges i begrepene kommersiell virksomhet sett i fht idrettsklubbers normale bruk av kafeteria og sosiale rom. Det kan ligge en forpliktelse i regnskapet som det ved regnskapsavleggelsen ikke er mulig å tallfeste. Momskompensasjon skal videre avkortes i fht idrettslagets salg av reklameplass. Også på dette området gjenstår det ytterligere avklaringer med Skatteetaten om hvordan en slik avkorting skal beregnes. Kommunen har ikke hatt direkte investeringsutgifter til reklameplass. Alfhallen er vedtatt finansiert med kommunale lånemidler, tippemidler, dugnad fra Borgen IL og en gave. I brev fra Skatteetaten går det fram at en gave fra en utenforstående ikke vil avkorte kommunens momskompensasjon, mens Kommunal- og regionaldepartementet legger til grunn at en medfinansiering fra et idrettslag skal avkorte kommunens momskompensasjon. Det er Borgen IL som er mottaker av gaven, og dermed ser det ut til at kommunen må avkorte momskompensasjon på investeringsutgifter tilsvarende verdien av gaven. Kommunen vil be om ytterligere avklaring og presisering fra Skatteetaten for dette spesielle tilfellet. På tidspunktet for avleggelsen av regnskapet for er ikke størrelsen på gaven fra Borgen IL kjent, og det er ikke mulig å tallfeste avkorting av momskompensasjon. Det ligger dermed en mulig forpliktelse i kommunens regnskap pr. Spillemidler: Kommunens klage på avslag på spillemidler for Alfhallen ble behandlet av fylkeskommunens hovedutvalg for kultur, folkehelse og næring i møte 08.11.12, og utvalget fattet følgende vedtak: Hovedutvalg for kultur, frivillighet og folkehelse frafaller sitt avslag gitt i møte den 07.06. i sak 31/11 på søknad om spillemidler til flerbrukshallen i Ullensaker kommune. Kulturdepartementet har i brev av 01.02.12 omgjort dette vedtaket. Rådmannen vil fremme sak om klage på dette vedtaket til HOP's møte 27.02.12. Anordning av variable lønnsutgifter Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS) fastslår i et notat om tidspunkt for regnskapsføring (datert desember ) at også lønnsutgifter skal anordnes til det regnskapsår de faktisk har påløpt. I Ullensaker har praksis vært at lønnsutgifter utgiftsføres på utbetalingstidspunktet. Etterskuddsvis variabel lønn utbetalt i januar 2012 er nå anordnet til regnskapet. Driftsregnskapet for er dermed belastet med variabel lønn for 13 perioder. Dette er en ikke budsjettert merutgift. Tilleggsbelastning grunnet denne praksisendringen utgjør 8,5 mill inkl arbeidsgiveravgift. 26
Driftstilskudd til private barnehager Etter klage fra de private barnehagene vedrørende kommunalt driftstilskudd for årene 2009 og 2010, er tilskuddene for disse årene gjennomgått og reberegnet. I tillegg er det gjennomført en detaljert gjennomgang av kommunens videreformidling av statlig tilskudd for disse årene. Ved avleggelse av årsregnskapet for er denne saken ikke endelig avsluttet, ettersom nye beregninger etter utsendelse av vedtak gir nye klagefrister for barnehagene. Resultatet av klagebehandlingen gir en anslått tilleggsutgift for kommunen på 10,5 mill kr. Denne tilleggsutgiften er belastet driftsregnskapet for. Ny finansieringsordning for private barnehager fra tilsier at driftstilskuddene skal endelig beregnes med utgangspunkt i kommunens faktiske regnskapstall, dvs faktiske utgifter knyttet til kommunale barnehager. Foreløpig etterberegning tilsier at tilskudd til private barnehager skal reduseres med 5,4 mill kr i forhold til det som er utbetalt gjennom året. Det er foretatt en regnskapsmessig avsetning for dette. Det skal fattes vedtak om etterjustering av tilskuddene i forbindelse med kommunestyrets behandling av årsregnskapet. 27
8.21 Selvkosttjenester Selvkostområde VANN (tall i 1000 kr) Justert budsjett 2010 Sum inntekter -28 207-25 492-19 851 Sum kostnader 26 429 26 573 23 503 Overskudd/underskudd -1 778 1 081 3 652 Selvkostandel -107 % -96 % -84 % Bundet fond VANN pr 01.01.11-1 416 Avsetning til fond -1 778 Renter avsatt til fond -66 Bundet fond VANN pr 31.12.11-3 260 Selvkostområde AVLØP (tall i 1000 kr) Justert budsjett 2010 Sum inntekter -68 754-66 140-59 190 Sum kostnader 68 834 69 322 64 715 Overskudd/underskudd 81 3 182 5 524 Selvkostandel -100 % -95 % -91 % Bundet fond AVLØP pr 01.01.11-5 574 Bruk av fond 81 Renter avsatt til fond -159 Bundet fond AVLØP pr 31.12.11-5 652 Selvkostområde SEPTIK (tall i 1000 kr) Justert budsjett 2010 Sum inntekter -1 487-1 437-1 543 Sum kostnader 2 199 1 240 1 713 Overskudd/underskudd 713-197 170 Selvkostandel -68 % -116 % -90 % Bundet fond SEPTIK pr 01.01.11-285 Bruk av fond 283 Renter avsatt til fond 2 Bundet fond SEPTIK pr 31.12.11 0 Akkumulert merforbruk SEPTIK pr 31.12.11 430 smessig merforbruk dekkes av kommuneregnskapet for, men vil kreves inn av selvkostområdet septik i 2012. Selvkostområde RENOVASJON (tall i 1000 kr) Justert budsjett 2010 Sum inntekter -25 481-25 431-25 082 Sum kostnader 24 312 23 962 22 862 Overskudd/underskudd -1 169-1 469-2 220 Selvkostandel -105 % -106 % -110 % Bundet fond RENOVASJON pr 01.01.11-1 510 Avsetning til fond -1 169 Renter avsatt til fond -60 Bundet fond RENOVASJON pr 31.12.11-2 740 28
Selvkostområde FEIING (tall i 1000 kr) Justert budsjett 2010 Sum inntekter -3 045-2 891-2 800 Sum kostnader 3 160 3 028 2 944 Overskudd/underskudd 115 137 144 Selvkostandel -96 % -95 % -95 % Bundet fond FEIING pr 01.01.11-111 Bruk av fond 113 Renter avsatt til fond -2 Bundet fond FEIING pr 31.12.11 0 Akkumulert merforbruk FEIING pr 31.12.11 2 smessig merforbruk dekkes av kommuneregnskapet for, men vil kreves inn av selvkostområdet feiing i 2012. Selvkostområde BYGGESAK (tall i 1000 kr) Justert budsjett 2010 Sum inntekter -7 429-5 960-5 301 Sum kostnader 6 347 6 437 5 698 Overskudd/underskudd -1 082 477 397 Selvkostandel -117 % -93 % -93 % Bundet fond BYGGESAK pr 01.01.11-948 Avsetning til fond -1 082 Renter avsatt til fond -43 Bundet fond BYGGESAK pr 31.12.11-2 073 Selvkostområde OPPMÅLING (tall i 1000 kr) Justert budsjett 2010 Sum inntekter -6 530-5 689-5 202 Sum kostnader 5 914 5 688 5 293 Overskudd/underskudd -616-1 91 Selvkostandel -110 % -100 % -98 % Bundet fond OPPMÅLING pr 01.01.11-847 Avsetning til fond -616 Renter avsatt til fond -33 Bundet fond OPPMÅLING pr 31.12.11-1 496 29
8.22 Organisering av kommunens virksomhet Det henvises til rådmannens årsrapport. 8.23 Årsverk 2010 Antall årsverk 1480 1 443 Antall ansatte 1804 1 801 Antall kvinner 1476 1 458 % andel kvinner 84 84 Antall menn 286 284 % andel menn 16 16 Antall kvinner høyere* stillinger 28 26 % andel kvinner i høyere stillinger 78 68 Antall menn i høyere stillinger 7 12 % andel menn i høyere stillinger 22 32 * Rådmannens ledergruppe og enhetsledere Andel deltidsstillinger 2010 Antall ansatte i deltidsstillinger 809 821 Antall kvinner i deltidsstillinger 733 748 % andel kvinner i deltidsstillinger 91 91 Antall menn i deltidsstillinger 76 73 % andel menn i deltidsstillinger 9 9 Likestilling: Likestilling omhandler hvordan kommunen sikrer likeverdig behandling av kommunens ansatte uavhengig av kjønn, funksjonsevne og kulturbakgrunn. Ullensaker kommune skal være en attraktiv arbeidsgiver for både kvinner og menn i alle aldersgrupper, også de med nedsatt funksjonsevne og ulik kulturbakgrunn. Ullensaker kommune skal sikre at alle ansatte gis mulighet til å utnytte sine ressurser og blir rettferdig belønnet for dette. Ullensaker kommune skal ta hensyn til likestilling i alt personalarbeid. 30
8.24 Godtgjørelse til rådmann og ordfører 2010 Rådmann, lønn og annen godtgjørelse 936 937 Rådmann, lønn og annen godtgjørelse som medlem av rådmannsutvalget i Akershus KS 5 5 Ordfører, lønn og annen godtgjørelse *) 931 892 Ordfører, lønn og annen godtgjørelse som styremedlem i ØRN, leder fylkesstyre i KS 76 70 *) Møtegodtgjørelse for UniVann på kr 11 000 er inkludert 8.25 Revisjonshonorar Tall i 1000 kr 2010 Revisjonshonorar, Ullensaker kommune 2 480 2 361 Revisjonshonorar til Øvre Romerike Revisjonsdistrikt IKS er fakturert ut i fra innbyggertallet i revisjonsdistriktets kommuner. Revisjonstjenestene består av regnskapsrevisjon herunder også revisjon av overformynderi- og hjelpevergeregnskap, pasient- og beboerregnskap, attestasjonsoppgaver, prosjekt- og investeringsregnskap, forvaltningsrevisjon, selskapsrevisjon, rådgiving og informasjon. 8.26 Kontrollutvalget Tall i 1000 kr 2010 Sekretær Kontrollutvalget 150 123 Østre Romerike Revisjonsdistrikt ivaretar sekretariatsfunksjonen i Kontrollutvalget. 31