INNHOLDSFORTEGNELSE 1. HOVEDOVERSIKTER... 2 Driftsregnskapet 2 Investeringsregnskapet 3 Balansen 4 Anskaffelse og anvendelse 5 2. INVESTERINGSREGNSKAPET... 6 Skjema 2A 6 Skjema 2B - Investeringer i anleggsmidler 7 Finansiering av den samlede investeringsportefølje 9 3. DRIFTSREGNSKAPET... 10 Skjema 1A 10 Skjema 1B - Driftsregnskap pr. sektor 11 Brutto driftsinntekter/utgifter pr kostra-art 14 Netto drift pr. funksjon 16 Driftsregnskap - spesifikasjon ansvar 8 og 9 18 Netto avvik budsjett/regnskap fordelt pr. tjenesteområde 19 Hovedkonklusjon driftsregnskap 2014 20 Skatter og rammetilskudd 25 4. BALANSEREGNSKAPET... 28 5. NOTER... 35 Note 1 Regnskapsprinsipper 35 Note 2 Arbeidskapital 37 Note 3 Netto driftsresultat 38 Note 4 Pensjonsberegninger 40 Note 5 Garantier 43 Note 6 Innlån 45 Note 7 Utlån 46 Note 8 Kontrollgrense lån, gjeldsutvikl, låneopptak, renter og avdrag 47 Note 9 Aksjer 51 Note10 Fonds 53 Note11 Kapitalkonto 55 Note12 Avslutning av investeringsregnskapet 56 Note13 Anlegg og avskrivningssaldi 57 Note14 Økonomisk kretsløp 57 Note15 Etterkalkyler selvkost,byggesak,barnehage 58 Note16 Leasing 62 Side 1 av 64
1. Hovedoversikter 1.1. Hovedoversikt drift REGNSKAP 2014 REVIDERT BUDSJETT 2014 OPPR BUDSJETT 2014 REGNSKAP 2013 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -51 823 116,67-54 641 000-53 013 000-50 023 744,42 Andre salgs- og leieinntekter -134 216 932,86-133 104 000-130 690 000-121 126 365,35 Overføringer med krav til motytelse -253 022 448,20-232 800 000-186 514 000-241 595 181,02 Rammetilskudd fra staten -699 784 146,00-696 568 000-695 653 000-648 866 940,00 Andre statlige tilskudd -47 405 171,00-44 522 000-31 622 000-43 024 773,00 Andre overføringer -925 053,82-924 000-435 000-792 162,30 Skatt på Inntekt og formue -392 416 354,54-395 796 000-413 250 000-395 796 566,22 Eiendomsskatt -48 239 655,24-48 244 000-47 881 000-47 804 986,04 Andre direkte og indirekte skatter -287 888,00-288 000-200 000-287 888,00 Sum Driftsinntekter -1 628 120 766,33-1 606 887 000-1 559 258 000-1 549 318 606,35 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 855 981 732,61 850 777 000 845 198 000 821 919 739,96 Sosiale utgifter 113 518 067,62 112 831 000 125 373 000 102 809 422,34 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 233 026 468,03 217 162 000 188 819 000 204 320 365,82 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. 232 838 392,94 228 714 000 214 795 000 217 381 320,71 Overføringer 124 429 388,07 123 915 000 104 543 000 123 403 703,31 Avskrivninger 56 395 359,68 56 397 000 51 793 000 54 158 510,38 Fordelte utgifter -972 999,96-973 000-973 000-940 000,00 Sum Driftsutgifter 1 615 216 408,99 1 588 823 000 1 529 548 000 1 523 053 062,52 Brutto driftsresultat -12 904 357,34-18 064 000-29 710 000-26 265 543,83 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak -27 796 842,08-27 901 000-27 210 000-24 485 963,75 Mottatte avdrag på utlån -150 458,00-140 000 - -9 937 196,00 Sum eksterne finansinntekter -27 947 300,08-28 041 000-27 210 000-34 423 159,75 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 60 938 084,18 62 468 000 64 236 000 59 391 419,69 Avdragsutgifter 38 935 643,00 38 945 000 39 428 000 36 829 290,00 Utlån - - - 395 000,00 Sum eksterne finansutgifter 99 873 727,18 101 413 000 103 664 000 96 615 709,69 Resultat eksterne finanstransaksjoner 71 926 427,10 73 372 000 76 454 000 62 192 549,94 Motpost avskrivninger -56 395 359,68-56 397 000-51 793 000-54 158 510,38 Netto driftsresultat 2 626 710,08-1 089 000-5 049 000-18 231 504,27 INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsm. mindreforbruk -163 300,95-163 000 - -12 774 790,29 Bruk av disposisjonsfond -9 070 600,00-9 070 000 - -301 062,28 Bruk av bundne fond -11 062 670,70-10 078 000-4 658 000-9 537 504,75 Bruk av likviditetsreserve - - - - Sum bruk av avsetninger -20 296 571,65-19 311 000-4 658 000-22 613 357,32 Avsetninger Overført til investeringsregnskpet - - - 6 875 000,00 Dekning av tidligere års regnskapsm. mindreforbruk - - - - Avsatt til disposisjonsfond 4 506 683,60 7 001 000 7 062 000 9 766 590,34 Avsatt til bundne fond 13 163 177,97 13 399 000 2 645 000 24 203 271,25 Avsatt til likviditetsreserven - - - - Sum avsetninger 17 669 861,57 20 400 000 9 707 000 40 844 861,59 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 - - 0,00 Side 2 av 64
1.2. Hovedoversikt investering REGNSKAP 2014 REVIDERT BUDSJETT 2014 OPPR BUDSJETT 2014 REGNSKAP 2013 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom -7 105 823,40-7 170 000-10 320 000-17 521 508,67 Andre salgsinntekter -596 977,20 - - -701 337,82 Overføringer med krav til motytelse -36 793 594,39-43 922 000-42 571 000-28 234 454,18 Statlige overføringer - - - - Andre overføringer - - - - Renteinntekter, utbytte og eieruttak -1 023,00 - - - Sum Inntekter -44 497 417,99-51 092 000-52 891 000-46 457 300,67 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter 4 366 292,19 2 276 000 2 276 000 3 372 369,82 Sosiale utgifter 696 257,98 404 000 404 000 584 173,72 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteprod.106 058 498,08 125 707 000 184 207 000 76 420 023,11 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod. 2 661 824,00 40 000-2 720 625,00 Overføringer 19 754 332,39 19 044 000 32 631 000 8 585 902,06 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 7 745,55 - - 911,27 Fordelte utgifter - - - - Sum Utgifter 133 544 950,19 147 471 000 219 518 000 91 684 004,98 FINANSUTGIFTER Avdragsutgifter 16 877 801,00 16 055 000 16 055 000 15 904 206,00 Utlån 35 530 783,50 39 600 000 40 000 000 45 924 578,78 Kjøp av aksjer og andeler 26 687 359,00 26 688 000 27 348 000 474 921,00 Dekning av tidligere års udekket - - - - Avsetninger til ubundne investeringsfond 875 000,00 875 000 608 000 40 665 000,00 Avsetninger til bundne fond 12 688 222,23 12 688 000-21 600 947,45 Sum finanstransaksjoner 92 659 165,73 95 906 000,00 84 011 000,00 124 569 653,23 Finansieringsbehov 181 706 697,93 192 285 000 250 638 000 169 796 357,54 FINANSIERING - Bruk av lån -116 270 666,45-129 313 000-203 245 000-104 856 336,31 Mottatte avdrag på utlån -29 300 519,23-28 478 000-16 055 000-56 743 125,45 Salg av aksjer og andeler -50 000,00 - - - Bruk av tidligere års udisponert - - - - Overføringer fra driftsregnskapet - - - -6 875 000,00 Bruk av disposisjonsfond -9 838 354,25-8 246 000-4 338 000-1 321 895,78 Bruk av ubundne investeringsfond -26 247 158,00-26 248 000-27 000 000 - Bruk av bundne fond - - - - Bruk likviditetsreserve - forskriftsendring - - - - Sum finansiering -181 706 697,93-192 285 000,00-250 638 000,00-169 796 357,54 Udekket/udisponert 0,00 - - - Side 3 av 64
1.3. Balansen Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER Anleggsmidler 3 551 891 881,62 3 286 099 653,54 Faste eiendommer og anlegg 1 533 386 009,20 1 479 120 959,66 Utstyr, maskiner og transportmidler 129 940 301,36 117 142 814,99 Utlån 292 949 590,06 285 526 517,89 Aksjer og andeler 62 403 147,00 35 765 788,00 Pensjonsmidler 1 533 212 834,00 1 368 543 573,00 Omløpsmidler 439 220 656,50 446 388 923,33 Kortsiktige fordringer 146 004 339,13 134 723 503,12 Kortsiktige fordringer Nordlysbadet Alta KF 1 838 551,21 Premieavvik 90 605 659,00 69 849 314,00 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd 202 610 658,37 239 970 355,00 Kassa Nordlysbadet Alta KF 7 200,00 Sum eiendeler 3991 112 538,12 3 732 488 576,87 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital -339 874 625,83-348 235 580,05 Disposisjonsfond -21 920 042,78-36 248 276,13 Bundne driftsfond -89 978 627,58-87 878 120,31 Ubundne investeringsfond -15 636 842,00-41 009 000,00 Bundne investeringsfond -98 302 364,86-85 614 142,63 Endring i regnskapsprinsipp som påvirket AK drift 2 036 386,48 2 036 386,48 Endring i regnskapsprinsipp som påvirket AK investering 182 304,00 182 304,00 Regnskapsmessig mindreforbruk - - Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i investeringsregnskapet - - Udekket i investeringsregnskapet - - Likviditetsreserve - - Kapitalkonto -116 255 439,09-99 704 731,46 GJELD Langsiktig gjeld -3 479 470 244,00-3 214 662 390,00 Pensjonsforpliktelse -1 986 771 274,00-1 797 986 976,00 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån -1 492 698 970,00-1 416 675 414,00 Kortsiktig gjeld -171 767 668,29-169 353 268,57 Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld -171 767 668,29-167 744 855,61 Annen kortsiktig gjeld Nordlysbadet Alta KF -1 608 412,96 Premieavvik - - Sum egenkapital og gjeld -3 991 112 538,12-3 732 251 238,62 MEMORIAKONTO Memoriakonto - - Ubrukte lånemidler 43 833 801,97 28 267 468,42 Andre memoriakonti 10 451 773,82 11 534 218,32 Motkonto for memoriakontiene -54 285 575,79-39 801 686,74 Side 4 av 64
1.4. Anskaffelse og anvendelse REGNSKAP 2014 REGNSKAP 2014 REGNSKAP 2013 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -1 628 120 766,33-1 549 318 606,35 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -44 496 394,99-46 457 300,67 Innbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner -173 569 508,76-196 022 621,51 Sum anskaffelse av midler -1 846 186 670,08-1 791 798 528,53 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 558 821 049,31 1 468 894 552,14 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 133 537 204,64 91 683 093,71 Utbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner 178 977 416,23 158 920 326,74 Sum anvendelse av midler 1 871 335 670,18 1 719 497 972,59 Anskaffelse - anvendelse av midler 25 149 000,10-72 300 555,94 Endring i ubrukte lånemidler 15 566 333,55 1 279 663,69 Endring i arbeidskapital -9 582 666,55 73 580 219,63 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger 31 233 083,80 96 235 809,04 Bruk av avsetninger -56 382 083,90-23 935 253,10 Til avsetning senere år - - Netto avsetninger -25 149 000,10 72 300 555,94 Side 5 av 64
2. Investeringsregnskapet 2.1 Skjema 2A REGNSKAP 2014 REGNSKAP 2014 REVIDERT BUDSJETT 2014 OPPR BUDSJETT 2014 REGNSKAP 2013 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 160 224 563,64 174 159 000 246 866 000 92 158 014,71 Utlån og forskutteringer 35 530 783,50 39 600 000 40 000 000 45 924 578,78 Avdrag på lån og renteutgifter 16 885 546,55 16 055 000 16 055 000 15 905 117,27 Avsetninger 13 563 222,23 13 563 000 608 000 62 265 947,45 Årets finansieringsbehov 226 204 115,92 243 377 000 303 529 000 216 253 658,21 FINANSIERES SLIK: Bruk av lånemidler -116 270 666,45-129 313 000-203 245 000-104 856 336,31 Inntekter fra salg av anleggsmidler -7 155 823,40-7 170 000-10 320 000-17 521 508,67 Tilskudd til investeringer - - - - Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -66 095 136,62-72 400 000-58 626 000-84 977 579,63 Andre inntekter -596 977,20 - - -701 337,82 Sum ekstern finansiering -190 118 603,67-208 883 000-272 191 000-208 056 762,43 Overført fra drift - - - -6 875 000,00 Bruk av avsetninger -36 085 512,25-34 494 000-31 338 000-1 321 895,78 Sum finansiering -226 204 115,92-243 377 000-303 529 000-216 253 658,21 Udekket/udisponert = 0 - - - - Investeringsprosjekt Regnskap 2014 Forbr i % KorrBud 2014 OpprBud 2014 Regnskap 2013 100 - FELLES 7 096 916 97 % 7 327 000 7 150 000 4 453 857 116 - SAMFUNNSUTVIKLING 33 677 154 81 % 41 325 000 44 840 000 15 360 475 210 - OPPVEKST OG KULTUR 29 166 692 80 % 36 511 000 73 320 000 14 812 023 300 - HELSE OG SOSIAL 3 163 077 82 % 3 836 000 32 403 000 4 166 290 600 - DRIFT OG UTBYGGING 34 038 093 108 % 31 472 000 34 805 000 21 615 190 610 - SELVKOST 26 395 272 98 % 27 000 000 27 000 000 31 275 258 900 - STARTLÅN M.V. 26 687 359 100 % 26 688 000 27 348 000 474 921 Sum investering i anleggsmidler 160 224 564 92,0 % 174 159 000 246 866 000 92 158 015 Kommentar Det er investert 160 mill.kr. i anleggsmidler i 2014. Dette er 13,9 mill.kr mindre enn revidert budsjett. Den siste budsjettreguleringen ble foretatt i kommunestyret i desember. Opprinnelig budsjettert investeringsplan var på 246,9 mill.kr. Lavere investering enn budsjettert, gir seg også utslag på finansieringen. Avviket på bruk av lån er 13 mill.kr. lavere enn budsjettert. For nærmere detaljer vises det til skjema 2B. Side 6 av 64
2.2 Skjema 2B Investeringer i anleggsmidler Investeringsprosjekt Regnskap 2014 Forbr i % KorrBud 2014 OpprBud 2014 Regnskap 2013 K001 IT-UTSTYR 2 005 895 100 % 2 000 000 2 000 000 2 001 943 K005 DIVERSE MINDRE INVESTERINGER 73 670 37 % 200 000 200 000 166 786 K341 ØKONOMISYSTEMER-OPPGRADERING 235 169 94 % 250 000 250 000 119 863 K416 RÅDHUSET REHAB-PÅBYGG FLØY A 1 848 512 98 % 1 877 000 1 000 000 2 165 265 K456 NYTT TELEFONIANLEGG 829 331 104 % 800 000 1 000 000 0 K585 INFRASTRUKTUR IKT 1 780 201 105 % 1 700 000 1 700 000 0 K586 SAKSBEH OG REKRUTTERINGSPROGRAM 324 138 65 % 500 000 1 000 000 0 100 - FELLES 7 096 916 97 % 7 327 000 7 150 000 4 453 857 K015 GRUNNERVERV 8 470 901 96 % 8 800 000 12 500 000 8 704 618 K158 TILRETTELEGGING BOLIGFELT 719 686 36 % 2 000 000 19 690 000 0 K231 INDUSTRIOMRÅDE 758 073 45 % 1 700 000 1 000 000 1 649 923 K349 MØLLENES INDUSTRIOMRÅDE-OPPARBEIDELSE 400 363 133 % 300 000 0 871 258 K357 GAKORIMYRA SØR BOLIGFELT 1 989 158 99 % 2 000 000 0 406 901 K391 SENTRUMSTILTAK 14 336 720 99 % 14 525 000 7 650 000 723 283 K429 ALTAPAKKEN 500 000 100 % 500 000 2 500 000 0 K448 OMRÅDEPLANER - REGULERINGSPLANER 178 927 12 % 1 500 000 1 500 000 2 542 052 K574 SKOGHEIM 0 0 % 0 0 462 439 K599 FORLENGELSE RULLEBANEN 6 323 326 63 % 10 000 000 0 0 116 - SAMFUNNSUTVIKLING 33 677 154 81 % 41 325 000 44 840 000 15 360 475 K028 UTV./OPPARB. AV KIRKEGÅRDER 1 600 000 100 % 1 600 000 1 600 000 0 K228 NYBYGG VERDENSARVSENTRET 55 883 0 % 0 0 5 489 473 K257 BUL- HALLEN 0 0 % 0 0 607 654 K393 UTBEDR BYGN MESSIGE AVVIK SKOLE BARNEHAGE 472 085 94 % 500 000 500 000 430 460 K394 TILTAK FOR UNIVERSELL UTFORMING 63 107 25 % 250 000 250 000 281 950 K395 KAP.VARER INFRASTRUKTUR IKT SKOLE BARNEH 629 846 63 % 1 000 000 1 000 000 1 240 560 K449 OTERFARET BARNEHAGE - VOGNSKUR 0 0 % 0 0 24 315 K455 BARNEAVLASTNING 61 433 12 % 500 000 5 000 000 165 195 K457 SANDFALLET OG ELEVBAKKEN SKOLE VINDUER 31 389 101 % 31 000 1 000 000 1 687 394 K459 KULTURSAL KUBEN OPPGRADERING 1 123 000 91 % 1 230 000 1 230 000 339 879 K466 HALDDE RENOVERING 1 968 614 96 % 2 052 000 2 040 000 177 676 K467 ELVEBAKKEN SKOLE BRANNSKADE 15 952 214 87 % 18 438 000 10 000 000 4 367 467 K575 SANDFALLET USKOLE SPESIALROM 374 190 19 % 2 000 000 5 000 000 0 K576 AUSK RENOVERING ØSTFLØY 124 517 12 % 1 000 000 20 000 000 0 K577 UTREDNING INVEST VEDTATT SKOLESTRUKTUR 2 185 605 437 % 500 000 3 000 000 0 K581 KÅFJORD KIRKE 500 000 100 % 500 000 2 500 000 0 K582 SENTRUM BARNEHAGE PARKERING 1 324 622 88 % 1 500 000 1 500 000 0 K589 FINNMARKSHALLEN UTVIDELSE 71 438 14 % 500 000 12 500 000 0 K590 KAISKURU GYMSAL UTVIDELSE 0 0 % 10 000 2 500 000 0 K591 RULLESKILØYPE KAISKURU 1 869 555 98 % 1 900 000 3 700 000 0 K594 AUSK SPILLEFLATE BASSENG 759 195 25 % 3 000 000 0 0 210 - OPPVEKST OG KULTUR 29 166 692 80 % 36 511 000 73 320 000 14 812 023 K320 HELSE - DIVERSE MINDRE PROSJEKT 469 787 94 % 500 000 500 000 469 901 K427 KONGLEVEIEN NY PERSONALENHET 0 0 % 0 0 2 163 K440 ALTA HELSESENTER PLANLEGGING UTBYGGING 0 0 % 0 0 31 000 K458 ALTA HELSESENTER 1 390 156 104 % 1 333 000 1 333 000 1 083 361 K465 OMSORGSSENTER 424 285 42 % 1 000 000 1 820 000 215 742 K553 EL-KJELER U-SKOLEN OG HELSESENTER 756 667 100 % 753 000 0 2 302 374 K554 TAKLEKKASJE E2 OG E4 HELSESENTERET 0 0 % 0 0 61 749 K555 ALTA HELSESENTER BUNNLEDNINGER 0 0 % 0 3 500 000 0 K583 DAG OG ARBEIDSSENTER UTVIDELSE 122 182 49 % 250 000 250 000 0 K592 NYTT SYKEHJEM 0 0 % 0 25 000 000 0 300 - HELSE OG SOSIAL 3 163 077 82 % 3 836 000 32 403 000 4 166 290 Side 7 av 64
Investeringsprosjekt Regnskap 2014 Forbr i % KorrBud 2014 OpprBud 2014 Regnskap 2013 K018 UTREDNING 741 815 93 % 800 000 800 000 137 500 K026 LEKEPLASSER/NÆRMILJØANLEGG 740 140 89 % 830 000 400 000 719 864 K029 KJØP AV MASKINER 500 000 100 % 500 000 500 000 1 700 000 K033 ASFALTERING AV KOMM.VEGER 2 445 008 108 % 2 260 000 2 260 000 2 370 641 K034 TRAFIKKSIKKERHETSTILTAK 32 939 100 % 33 000 600 000 158 902 K288 GARANTIER BYGG 0 0 % 0 0 46 798 K328 BRANNSTASJON NY 0 0 % 100 000 100 000 50 831 K398 RÅDHUSET NØDSTRØM 0 0 % 0 0 94 168 K401 ALTAELVA FORBYGNINGER 50 000 100 % 50 000 475 000 236 538 K409 GATELYS OPPGRADERING 2 419 428 242 % 1 000 000 1 000 000 882 815 K411 G/S TVERRELVDALEN DEL 3 183 232 100 % 183 000 0 2 332 013 K422 BYGNINGSMESSIGE HMS-TILTAK 412 708 83 % 500 000 500 000 632 539 K423 OPPGRADERING P PLASSER 560 236 101 % 553 000 940 000 163 818 K424 OPPGRADERING OFFENTLIGE UTEROM 1 315 814 101 % 1 300 000 1 300 000 743 332 K425 UTSKIFTINGSPLAN KJØRETØY PARK OG IDRETT 892 795 105 % 850 000 850 000 0 K426 KJØP VERKSTEDBYGG ØYRA 0 0 % 0 0 5 153 560 K441 OPPRUSTING SKIFTERVEIER 0 0 % 0 570 000 0 K452 BUSSLOMME I MARKVEIEN 0 0 % 0 0 49 925 K453 PARKERINGSPLASS BUL IDRETTSPARK 503 736 168 % 300 000 300 000 1 767 843 K460 TANKBIL BRANN 260 0 % 0 3 500 000 0 K461 UTSTYR BRANN 402 675 101 % 400 000 400 000 397 652 K463 KAISKURU SKIANLEGG LAGER 5 985 082 94 % 6 400 000 5 000 000 6 553 K464 SD ANLEGG 1 725 888 86 % 2 000 000 2 000 000 0 K468 G/S TVERRELVDALEN DEL 4 4 181 722 105 % 4 000 000 3 250 000 384 721 K571 TILRETTELEGGING FOR KOLLEKTIVTRANSPORT 397 634 117 % 341 000 1 740 000 792 335 K578 RIVING BYGG 355 726 75 % 475 000 500 000 0 K579 ØYRA INNGJERDING 990 556 99 % 1 000 000 1 000 000 0 K580 OPPRUSTING BRUER 1 105 763 101 % 1 100 000 500 000 0 K584 DETSIKAVEIEN 2 625 296 105 % 2 500 000 2 500 000 0 K587 OPPRUSTING EIBYLØYPA 669 410 135 % 497 000 620 000 0 K588 STØYGJERDE KRONSTAD NORD 420 258 105 % 400 000 400 000 0 K598 G/S VEI SKAIALUFT 382 135 127 % 300 000 0 0 K900 BYGGELEDELSE TIL FORDELING 3 997 837 143 % 2 800 000 2 800 000 2 792 844 600 - DRIFT OG UTBYGGING 34 038 093 108 % 31 472 000 34 805 000 21 615 190 610 - SELVKOST 26 395 272 98 % 27 000 000 27 000 000 31 275 258 K281 K281-ENGANGSTILSK.KLP 26 687 359 100 % 26 688 000 27 348 000 374 921 K570 KJØP/SALG AV AKSJER 0 0 % 0 0 100 000 900 - STARTLÅN M.V. 26 687 359 100 % 26 688 000 27 348 000 474 921 Sum investering i anleggsmidler 160 224 564 92,0 % 174 159 000 246 866 000 92 158 015 Side 8 av 64
2.3 Finansiering av den samlede investeringsportefølje Kostra-artsgruppe Regnskap 201412 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud 2014 OpprBud 2014 Regnskap 2013 620-628 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer -247 0 % 0 0-656 650-659 Avgiftspliktig salg av varer og tjenester -349 0 % 0 0-45 670-679 Salg av fast eiendom -7 106 99 % -7 170-10 320-17 522 6 Salgsinntekter -7 703 107 % -7 170-10 320-18 223 700-709 Fra staten -1 421 88 % -1 615-3 040-8 921 710-719 Sykelønnrefusjon -378 0 % 0 0-75 729-729 Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet -17 654 104 % -16 953-28 531 0 730-739 Fra fylkeskommuner -5 515 79 % -7 000 0-8 500 750-759 Fra andre kommuner 0 0 % -2 800-2 800-32 770-779 Fra andre (private) -11 826 76 % -15 554-8 200-10 706 790-799 Internsalg -3 365 0 % 0 0-2 660 7 Refusjoner -40 159 91 % -43 922-42 571-30 895 900-904 Renteinntekter -1 0 % 0 0 0 910-919 Bruk av lån -116 271 90 % -129 313-203 245-104 856 920-928 Mottatte avdrag på utlån, andeler m.v. -29 301 103 % -28 478-16 055-56 743 929-929 Salg av aksjer -50 0 % 0 0 0 940-947 Bruk av disposisjonsfond -9 838 119 % -8 246-4 338-1 322 948-948 Bruk av ubundne investeringsfond -26 247 100 % -26 248-27 000 0 970-970 Overføringer fra driftsregnskap 0 0 % 0 0-6 875 9 Finansinntekter -181 708 94 % -192 285-250 638-169 796 Sum inntekter -229 569 94 % -243 377-303 529-218 914 0 Lønn 4 832 182 % 2 650 2 650 3 908 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 109 654 87 % 125 737 184 237 79 129 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 2 662 6655 % 40 0 2 721 4 Overføringer 19 754 104 % 19 044 32 631 8 586 500-509 Renteutgifter, låneomkostninger 8 0 % 0 0 1 510-519 Avdragsutgifter 16 878 105 % 16 055 16 055 15 904 520-528 Utlån 35 531 90 % 39 600 40 000 45 925 529-529 Kjøp av aksjer 26 687 100 % 26 688 27 348 475 548-549 Avsetning ubundne investeringsfond 875 100 % 875 608 40 665 550-558 Avsetninger til bundne fond 12 688 100 % 12 688 0 21 601 5 Finansutgifter 92 667 97 % 95 906 84 011 124 571 Sum utgifter 229 569 94 % 243 377 303 529 218 914 Kommentar Oppsettet viser hvordan den totale investeringsutgiften for 2014 på 229,5 mill.kr. er finansiert. Dette er inkl. avsetninger til fonds og utlån. Side 9 av 64
3. Driftsregnskapet 3.1. Regnskapsskjema 1 A REGNSKAP 2014 REVIDERT BUDSJETT 2014 OPPR BUDSJETT 2014 REGNSKAP 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -392 416 354,54-395 796 000-413 250 000-395 796 566,22 Ordinært rammetilskudd -699 784 146,00-696 568 000-695 653 000-648 866 940,00 Skatt på eiendom -48 239 655,24-48 244 000-47 881 000-47 804 986,04 Andre direkte eller indirekte skatter -287 888,00-288 000-200 000-287 888,00 Andre generelle statstilskudd -47 405 171,00-44 522 000-31 622 000-43 024 773,00 Sum frie disponible inntekter -1 188 133 214,78-1 185 418 000-1 188 606 000-1 135 781 153,26 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -27 796 842,08-27 901 000-27 210 000-24 485 963,75 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 60 938 084,18 62 468 000 64 236 000 59 391 419,69 Avdrag på lån 38 935 643,00 38 945 000 39 428 000 36 829 290,00 Netto finansinntekter/-utgifter 72 076 885,10 73 512 000 76 454 000 71 734 745,94 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk - - - - Til ubundne avsetninger 4 506 683,60 7 001 000 7 062 000 9 766 590,34 Til bundne avsetninger 13 163 177,97 13 399 000 2 645 000 24 203 271,25 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -163 300,95-163 000 - -12 774 790,29 Bruk av ubundne avsetninger -9 070 600,00-9 070 000 - -301 062,28 Bruk av bundne avsetninger -11 062 670,70-10 078 000-4 658 000-9 537 504,75 Netto avsetninger -2 626 710,08 1 089 000 5 049 000 11 356 504,27 FORDELING Overført til investering - - - 6 875 000 Til fordeling drift -1 118 683 039,76-1 110 817 000-1 107 103 000-1 045 814 903,05 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 118 683 039,76 1 110 817 000 1 107 103 000 1 045 814 903,05 Side 10 av 64
3.2. Driftsregnskap pr. sektor pr. hovedpost skjema 1B Tjenesteområde Regnskap 2014 Forbr i % Beløp i hele 1000 kr OpprBud 2014 KorrBud 2014 Regnskap 2013 7 Refusjoner -69 73,7 % -93-95 -223 9 Finansinntekter 0 0,0 % 0 0-85 Sum inntekter -69 73,7 % -93-95 -309 Avvik i kr 0 Lønn 5 790 97,7 % 5 925 5 847 6 100 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 762 71,7 % 1 062 952 1 172 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 347 89,3 % 389 510 406 4 Overføringer 344 91,4 % 377 379 554 5 Finansutgifter 0 0,0 % 0 6 0 Sum utgifter 7244 93,4 % 7753 7694 8232 108 - POLITISK VIRKSOMHET 7 175 93,7 % 7 660 7 599 7 923-485 6 Salgsinntekter -74 99,6 % -74 0-2 7 Refusjoner -41 100,0 % -41-62 -361 9 Finansinntekter -14 100,2 % -14 0-69 Sum inntekter -129 99,8 % -129-62 -433 0 Lønn -15 023 90,0 % -16 684 29 313-17 683 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 1 896 98,3 % 1 929 1 505 2 332 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 0 0,0 % 0 0 854 4 Overføringer 1 227 80,3 % 1 528 11 176 6 261 5 Finansutgifter 440 100,0 % 440 375 375 Sum utgifter -11460 89,6 % -12787 42369-7861 109 - RESERVER -11 589 89,7 % -12 916 42 307-8 294 1 327 6 Salgsinntekter -3 904 101,7 % -3 839-3 241-2 917 7 Refusjoner -11 493 105,9 % -10 853-7 567-10 876 8 Overføringer -2 584 100,0 % -2 584-1 561-5 276 9 Finansinntekter -1 914 100,0 % -1 914 0-498 Sum inntekter -19896 103,7 % -19190-12369 -19566 0 Lønn 51 264 96,1 % 53 323 49 458 46 215 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 23 094 98,0 % 23 569 18 476 15 604 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 705 104,2 % 677 603 517 4 Overføringer 10 373 98,6 % 10 522 4 658 5 955 5 Finansutgifter 3 219 100,0 % 3 219 2 923 5 946 Sum utgifter 88655 97,1 % 91310 76118 74237 110 - FELLES STØTTE 68 759 95,3 % 72 120 63 749 54 671-3 361 6 Salgsinntekter -824 67,3 % -1 225-1 040-835 7 Refusjoner -3 359 91,2 % -3 683-2 269-5 175 9 Finansinntekter -1 113 100,1 % -1 112 0-1 352 Sum inntekter -5296 88,0 % -6020-3309 -7362 0 Lønn 12 426 97,3 % 12 766 11 849 11 480 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 3 803 97,6 % 3 897 2 031 3 335 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 7 8,4 % 80 211 4 4 Overføringer 2 327 81,2 % 2 865 3 419 2 630 5 Finansutgifter 1 194 112,4 % 1 062 0 2 126 Sum utgifter 19756 95,6 % 20670 17510 19575 116 - SAMFUNNSUTVIKLING 14 460 98,7 % 14 650 14 201 12 213-190 6 Salgsinntekter -42 689 92,6 % -46 111-45 652-35 331 7 Refusjoner -100 132 112,7 % -88 833-78 170-90 148 8 Overføringer -20 004 109,2 % -18 322-6 500-13 963 9 Finansinntekter -3 145 100,9 % -3 118 0-2 240 Sum inntekter -165971 106,1 % -156384-130322 -141681 0 Lønn 456 858 101,3 % 450 827 436 918 437 046 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 76 081 113,2 % 67 194 66 777 65 163 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 107 351 100,1 % 107 261 100 258 102 314 4 Overføringer 31 831 85,3 % 37 338 21 378 36 679 5 Finansutgifter 6 382 100,2 % 6 370 2 121 5 086 Sum utgifter 678503 101,4 % 668990 627452 646288 210 - OPPVEKST OG KULTUR 512 533 100,0 % 512 606 497 130 504 607-73 Side 11 av 64
Tjenesteområde Regnskap 2014 Forbr i % Beløp i hele 1000 kr KorrBud OpprBud 2014 2014 Regnskap 2013 Avvik i kr 6 Salgsinntekter -37 436 101,6 % -36 850-35 693-35 697 7 Refusjoner -124 363 106,0 % -117 359-93 288-106 227 9 Finansinntekter -418 143,7 % -291 0-1 009 Sum inntekter -162217 105,0 % -154500-128981 -142932 0 Lønn 351 030 100,2 % 350 296 338 904 336 293 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 75 411 111,3 % 67 763 53 712 69 854 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 93 153 103,8 % 89 776 82 670 83 468 4 Overføringer 52 473 113,7 % 46 140 41 403 47 291 5 Finansutgifter 5 131 101,6 % 5 048 291 2 817 Sum utgifter 577198 103,3 % 559023 516980 539722 300 - HELSE- OG SOSIAL 414 982 102,6 % 404 523 387 999 396 790 10 459 6 Salgsinntekter 0 0,0 % 0 0-294 7 Refusjoner -645 100,0 % -645 0-1 460 8 Overføringer -255 99,9 % -255-200 -255 9 Finansinntekter -983 99,9 % -984-1 884-10 935 Sum inntekter -1883 99,9 % -1884-2084 -12944 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 45 100,2 % 45 0 409 4 Overføringer 1 055 100,3 % 1 052 2 322 1 040 5 Finansutgifter 1 488 99,7 % 1 492 467 12 200 Sum utgifter 2588 100,0 % 2589 2789 13649 440 - NÆRINGSFONDS 705 100,0 % 705 705 705 0 6 Salgsinntekter -31 559 105,0 % -30 049-28 480-30 390 7 Refusjoner -22 091 106,9 % -20 663-10 271-35 971 8 Overføringer -33 100,5 % -33 0-33 9 Finansinntekter -9 082 100,0 % -9 081 0-120 Sum inntekter -62766 104,9 % -59826-38751 -66514 0 Lønn 78 496 97,9 % 80 160 71 839 78 001 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 58 320 103,8 % 56 184 45 184 52 453 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 1 715 124,9 % 1 373 1 385 1 564 4 Overføringer 15 792 104,7 % 15 086 11 156 14 471 5 Finansutgifter 41 914 101,2 % 41 411 37 609 45 371 Sum utgifter 196237 101,0 % 194214 167173 191860 600 - DRIFT- OG UTBYGGING 133 471 99,3 % 134 388 128 422 125 346-917 6 Salgsinntekter -70 527 99,9 % -70 570-70 570-66 625 7 Refusjoner -700 140,0 % -500-300 -511 9 Finansinntekter -3 614 130,3 % -2 774-2 774-3 473 Sum inntekter -74840 101,3 % -73844-73644 -70610 0 Lønn 11 410 95,8 % 11 910 11 659 10 644 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 20 652 101,4 % 20 370 20 370 19 906 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 26 688 101,5 % 26 285 26 285 25 560 5 Finansutgifter 10 801 101,2 % 10 668 9 751 9 758 Sum utgifter 69551 100,5 % 69233 68065 65868 610 - SELVKOSTOMRÅDET -5 290 114,7 % -4 611-5 579-4 742-679 Side 12 av 64
Tjenesteområde Regnskap 2014 Forbr i % Beløp i hele 1000 kr KorrBud OpprBud 2014 2014 Regnskap 2013 Avvik i kr 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 2 872 100,0 % 2 873 2 873 2 695 Sum utgifter 2872 100,0 % 2873 2873 2695 730 - REVISJONEN 2 872 100,0 % 2 873 2 873 2 695-1 4 Overføringer 232 100,0 % 232 232 232 5 Finansutgifter 1 431 100,0 % 1 431 1 431 1 431 Sum utgifter 1663 100,0 % 1663 1663 1663 740 - HAVNEVESEN 1 663 100,0 % 1 663 1 663 1 663 0 4 Overføringer 7 520 100,0 % 7 520 7 520 7 296 5 Finansutgifter 26 101,7 % 26 26 26 Sum utgifter 7546 100,0 % 7546 7546 7322 750 - KIRKELIG FELLESRÅD 7 546 100,0 % 7 546 7 546 7 322 0 8 Overføringer -1 166 182 100,1 % -1 165 148-1 180 780-1 117 046 Sum inntekter -1 166 182 100,1 % -1 165 148-1 180 780-1 117 046 4 Overføringer 1 255 100,0 % 1 255 900 765 Sum utgifter 1255 100,0 % 1255 900 765 800 - SKATTER OG RAMMETILSKUDD -1 164 927 100,1 % -1 163 893-1 179 880-1 116 282-1 034 9 Finansinntekter -27 797 99,6 % -27 901-27 210-24 481 Sum inntekter -27797 99,6 % -27901-27210 -24481 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 82 78,7 % 104 104 83 4 Overføringer 0 0,0 % 0 0 232 5 Finansutgifter 100 124 98,5 % 101 685 103 949 96 559 Sum utgifter 100206 98,4 % 101789 104053 96874 900 - RENTER OG AVDRAG 72 409 98,0 % 73 888 76 843 72 393-1 479 9 Finansinntekter -163 100,2 % -163 0-12 775 Sum inntekter -163 100,2 % -163 0-12775 930 - TIDL.ÅRS MER-/MINDREFORBRUK-163 100,2 % -163 0-12 775 0 5 Finansutgifter 1 789 33,4 % 5 358 6 215 3 048 Sum utgifter 1789 33,4 % 5358 6215 3048 940 - FONDS 1 789 33,4 % 5 358 6 215 3 048-3 569 5 Finansutgifter 0 0,0 % 0 0 6 875 Sum utgifter 0 0,0 % 0 0 6875 945 - DISP.FOND TIL INVESTERING 0 0,0 % 0 0 6 875 0 9 Finansinntekter -56 395 100,0 % -56 397-51 793-54 159 Sum inntekter -56395 100,0 % -56397-51793 -54159 960 - AVSKRIVNINGER -56 395 100,0 % -56 397-51 793-54 159 2 Sum inntekter 0 0,0 % 0 0 0 Sum utgifter 0 0,0 % 0 0 0 990 - ÅRETS DRIFTSRESULTAT 0 0,0 % 0 0 0 0 0 Side 13 av 64
3.3. Totale brutto driftsinntekter pr. kostra-art Beløp i hele 1000 kr Kostra-artsgruppe Regnskap 2014 Forbr i % KorrBud OpprBud Regnskap 2013 2014 2014 600-618 Brukerbetaling for ordinære tjenester -51 823 94,8 % -54 641-53 013-50 024 620-628 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer -16 918 100,1 % -16 900-16 074-15 727 629-629 Billettinntekter -1 139 146,5 % -778-704 -877 630-639 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler -19 064 93,5 % -20 399-19 544-18 059 640-649 Avgiftspliktig årsgebyr -70 494 100,2 % -70 370-70 370-66 475 650-659 Avgiftspliktig salg av varer og tjenester -26 602 107,9 % -24 657-23 998-19 989 690-699 Fordelte utgifter -973 100,0 % -973-973 -940 6 Salgsinntekter -187 013 99,1 % -188 718-184 676-172 090 700-709 Fra staten -132 886 105,8 % -125 646-95 129-119 116 710-719 Sykelønnrefusjon -51 322 116,2 % -44 152-48 189-48 119 728-728 Refusjon moms påløpt i investeringsregnsk. 0 0,0 % 0 0-8 586 729-729 Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet -32 552 115,5 % -28 186-17 897-28 737 730-739 Fra fylkeskommuner -11 776 103,3 % -11 398-2 220-13 028 750-759 Fra andre kommuner -8 051 103,7 % -7 767-10 915-9 513 770-779 Fra andre (private) -16 404 104,9 % -15 633-12 164-14 454 775-775 Refusjon fra IKS - kommunen deltaker -32 175,5 % -18 0-42 790-799 Internsalg -9 870 100,0 % -9 870-5 508-9 358 7 Refusjoner -262 892 108,3 % -242 670-192 022-250 953 800-800 Rammeoverføring -699 784 100,5 % -696 568-695 653-648 867 810-819 Andre statlige overføringer -47 405 106,5 % -44 522-31 622-43 025 830-839 Fra fylkeskommuner 0 0,0 % 0 0-46 850-859 Fra andre kommuner -727 100,1 % -726-435 -746 870-873 Skatteinntekter -392 416 99,1 % -395 796-413 250-395 797 874-874 Eiendomsskatt Verk og bruk -17 706 100,0 % -17 711-17 711-17 711 875-875 Eiendomsskatt annen fast eiendom -30 533 100,0 % -30 533-30 170-30 094 877-877 Andre direkte og inndirekte skatter -288 100,0 % -288-200 -288 895-895 Overføring fra IKS - kommunen deltaker -198 100,1 % -198 0 0 8 Overføringer -1 189 058 100,2 % -1 186 342-1 189 041-1 136 573 900-904 Renteinntekter -26 825 99,6 % -26 929-27 210-23 632 905-905 Utbytte fra selskaper -972 100,0 % -972 0-854 920-928 Mottatte avdrag på utlån, andeler m.v. -150 107,5 % -140 0-9 937 930-930 Bruk av tidl.års.regnsk.m.mindreforbruk -163 100,2 % -163 0-12 775 940-947 Bruk av disposisjonsfond -9 071 100,0 % -9 070 0-301 950-957 Bruk av bundne driftsfond -11 063 109,8 % -10 078-4 658-9 538 990-990 Motpost avskrivninger -56 395 100,0 % -56 397-51 793-54 159 9 Finansinntekter -104 639 100,9 % -103 749-83 661-111 195 Sum inntekter -1 743 603 101,3 % -1 721 479-1 649 400-1 670 811 3.4. Totale brutto driftsutgifter pr. kostra-art Beløp i hele 1000 kr Kostra-artsgruppe Regnskap 2014 Forbr i % KorrBud 2014 OpprBud 2014 Regnskap 2013 010-019 Fast lønn 674 834 99,4 % 678 917 677 620 640 620 020-029 Vikar 62 829 104,4 % 60 159 73 256 62 272 030-039 Ekstrahjelp 7 349 150,3 % 4 889 2 321 10 627 040-049 Overtid 11 503 119,1 % 9 659 6 683 10 218 050-069 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser 37 662 108,5 % 34 706 27 565 34 347 070-074 Lønn vedlikehold 11 206 95,7 % 11 709 11 391 11 315 075-075 Lønn renhold 19 686 93,7 % 21 010 17 090 21 613 080-088 Godtgjørelse folkevalgte 5 162 98,8 % 5 224 5 069 5 304 089-089 Tr.pl.-oppg.pl.-ikke arb.g.avg.pl lønn 8 501 90,3 % 9 419 9 419 8 971 090-094 Pensjonsinnskudd og kollektiv ulykkes-/ gr 113 518 100,7 % 112 772 125 314 102 809 099-099 Arbeidsgiveravgift - 0,0 % 59 59 1 0 Lønn 952 251 100,4 % 948 523 955 787 908 097 Side 14 av 64
Beløp i hele 1000 kr Kostra-artsgruppe Regnskap 2014 Forbr i % KorrBud 2014 OpprBud 2014 Regnskap 2013 100-104 Kontormateriell 2 761 107,7 % 2 563 2 334 2 407 105-109 Undervisningsmateriell 4 295 81,2 % 5 292 5 614 4 694 110-113 Medisinsk forbruksmateriell 5 712 131,4 % 4 349 4 120 4 819 114-114 Medikamenter 4 638 108,9 % 4 260 3 707 4 369 115-119 Matvarer 20 499 106,3 % 19 283 17 114 20 006 120-129 Annet forbruksmateriell/ råvarer og tjenes 12 859 92,2 % 13 952 13 873 14 204 130-139 Post, banktjenester, telefon 6 445 122,1 % 5 280 4 998 4 954 140-149 Annonse, reklame, informasjon 2 825 130,8 % 2 160 1 322 2 634 150-159 Opplæring, kurs 4 210 84,4 % 4 988 9 718 5 536 160-164 Utgifter og godtgjørelser for reiser, diet 2 308 99,0 % 2 331 2 098 2 318 165-169 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 14 940 117,1 % 12 754 12 686 14 314 170-179 Transport/drift av egne transportmidler 22 489 127,7 % 17 614 13 273 21 700 180-180 Strøm 16 673 110,0 % 15 156 15 532 14 855 181-181 Fjernvarme 2 677 99,4 % 2 694 2 694 2 398 182-182 Fyringsolje og fyringsparafin 813 161,0 % 505 505 440 185-189 Forsikringer, vakttjenester 7 649 106,1 % 7 211 7 011 6 283 190-194 Husleie, leie av lokaler og grunn. 24 130 97,6 % 24 734 23 123 15 595 195-199 Avgifter, gebyrer, lisenser m.v. 16 319 117,7 % 13 863 11 772 11 556 200-208 Inventar og utstyr 10 126 131,8 % 7 682 6 204 9 627 209-209 Medisinsk utstyr 690 188,6 % 366 286 340 210-219 Kjøp/leie/ leasing av transportmidler 6 030 96,7 % 6 234 6 090 5 765 220-229 Kjøp/leie/ leasing av maskiner 2 066 70,4 % 2 934 1 699 1 992 230-239 Vedlikehold og byggetjenester. 22 627 93,4 % 24 223 14 396 16 457 240-249 Serviceavtaler og reparasjoner 9 134 115,9 % 7 879 8 176 8 267 250-259 Materialer til vedlikehold 5 406 134,1 % 4 031 3 883 6 013 260-269 Renholds- og vaskeritjenester 2 470 122,8 % 2 011 1 910 1 714 270-279 Konsulenttjenester 19 483 108,9 % 17 898 9 465 17 695 290-299 Internkjøp ("interne overføringer") 9 870 100,0 % 9 870 5 508 9 358 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 260 145 107,4 % 242 117 209 111 230 310 300-309 Til staten/ statlige institusjoner 12 808 93,7 % 13 676 15 271 13 629 330-339 Til fylkeskommuner/ fylkeskom.inst. 460 41,1 % 1 118 1 044 528 350-359 Til andre kommuner/ kommunale inst. 9 884 145,3 % 6 804 7 909 8 495 370-374 Til andre/ driftsavtaler med private 182 551 101,4 % 180 003 163 436 169 391 375-375 Kjøp fra IKS - kommunen deltaker 27 136 100,1 % 27 113 27 113 25 289 380-389 Kjøp fra foretak i egen kommune - 0,0 % - 22 49 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 232 838 101,8 % 228 714 214 795 217 381 400-409 Til staten 19 196 107,4 % 17 875 17 755 18 483 429-429 Generell momskompensasjonsordning 32 552 115,5 % 28 186 17 897 28 737 430-439 Til fylkeskommuner 348 105,0 % 331 - - 450-459 Til kommuner 2 271 100,0 % 2 272 886 1 671 470-479 Til andre private 64 064 92,6 % 69 204 51 950 55 431 475-475 Overføring til IKS - kommunen deltaker 5 766 99,2 % 5 815 5 815 9 742 480-489 Overføring til foretak i egen kommune 232 100,0 % 232 232 9 339 490-499 Reserverte bevilgninger/avsetning - 0,0 % - 10 008-4 Overføringer 124 429 100,4 % 123 915 104 543 123 404 500-509 Renteutgifter, låneomkostninger 60 938 97,6 % 62 468 64 236 59 391 510-519 Avdragsutgifter 38 936 100,0 % 38 945 39 428 36 829 520-528 Utlån - 0,0 % - - 395 540-547 Avsetninger til disposisjonsfond 4 507 64,4 % 7 001 7 062 9 767 550-558 Avsetninger til bundne fond 13 163 98,2 % 13 399 2 645 24 203 570-570 Overføring til kapitalregnskapet - 0,0 % - - 6 875 590-590 Avskrivninger 56 395 100,0 % 56 397 51 793 54 159 5 Finansutgifter 173 939 97,6 % 178 210 165 164 191 619 Sum utgifter 1 743 603 101,3 % 1 721 479 1 649 400 1 670 811 Side 15 av 64
3.5. Netto drift pr. funksjon Funksjon Regnskap 2014 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud OpprBud 2014 2014 Regnskap 2013 100 Politisk styring 6 924 91,4 % 7 577 8 231 7 732 110 Kontroll og revisjon 3 018 99,3 % 3 040 3 059 2 856 120 Administrasjon 57 738 96,1 % 60 104 63 584 49 984 121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen 4 769 127,9 % 3 728 3 626 3 832 130 Administrasjonslokaler 5 677 87,8 % 6 466 5 944 5 683 170 Årets Premieavvik -28 781 102,1 % -28 193-23 886 20 299 171 Amortisering av tidl års premieavvik 8 025 113,9 % 7 047 7 480 10 885 172 Pensjon 722 100,1 % 721 0 0 173 Premiefond -2 065 100,0 % -2 064 0 0 180 Diverse fellesutgifter 1 292 86,2 % 1 499 4 438-39 084 201 Førskole 149 251 98,1 % 152 160 151 862 138 560 202 Grunnskole 238 995 100,4 % 237 990 244 995 235 106 211 Styrket tilbud til førskolebarn 6 626 90,7 % 7 302 7 594 6 116 213 Voksenopplæring 5 939 114,7 % 5 177 5 247 5 880 215 Skolefritidstilbud 6 008 159,0 % 3 779 4 076 6 198 221 Førskolelokaler og skyss 7 619 96,8 % 7 869 7 257 7 720 222 Skolelokaler 44 944 93,9 % 47 863 49 335 46 203 223 Skoleskyss 8 772 130,1 % 6 742 6 742 7 796 231 Aktivitetstilbud barn og unge 4 162 96,7 % 4 303 4 096 5 169 232 Forebygging -helsestasjons- og skolehelsetjeneste 8 319 102,1 % 8 146 7 993 6 983 233 Annet forebyggende helsearbeid 10 621 102,7 % 10 341 9 499 6 601 234 Aktivisering og servicetj. for eldre og funksj.h. 13 121 75,6 % 17 366 17 194 13 261 241 Diagnose, behandling, rehabilitering 46 127 106,5 % 43 323 44 359 42 707 242 Råd, veil. og sos. forebygg. arbeid 13 758 110,8 % 12 418 12 137 12 597 243 Tilbud til personer med rusproblemer 3 784 85,7 % 4 416 4 136 4 616 244 Barneverntjeneste 13 838 96,5 % 14 341 16 823 12 845 251 Barneverntiltak i familien 8 037 114,5 % 7 017 6 213 6 607 252 Barneverntiltak utenfor familien 19 100 98,5 % 19 394 18 915 23 328 253 Bistand, pleie, omsorg i institusjon eldre og funksjh. 134 157 106,8 % 125 632 123 976 126 354 254 Bistand, pleie, omsor til hjemmeboende 160 362 101,2 % 158 482 158 189 146 752 255 Medfinansiering somatiske tjenester 19 081 107,5 % 17 755 17 755 18 345 256 Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten 4 0,1 % 2 555 2 555 1 261 Institusjonslokaler 18 766 100,8 % 18 613 17 269 17 984 265 Kommunalt disponerte boliger -3 546 105,8 % -3 352-3 567-3 464 273 Kommunale sysselsettingstiltak 1 123 2879,0 % 39 39 901 275 Introduksjonsordningen 5 148 53,4 % 9 634 9 891 9 408 276 Kvalifiseringsordningen 2 946 79,1 % 3 726 3 726 3 384 281 Økonomisk sosialhjelp 24 176 106,0 % 22 800 18 250 21 137 283 Bist.etabl. og oppr.hold.egen bolig 5 861 267,7 % 2 189 2 066 2 799 285 Tjeneste utenfor ord. kommunalt ansvarsområde 11 520 126,8 % 9 083 9 042 7 519 Side 16 av 64
Funksjon Regnskap 2014 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud OpprBud 2014 2014 Regnskap 2013 301 Plansakbehandling 4 574 120,5 % 3 795 3 676 4 354 302 Byggesaksbehandling og eierseksjonering 1 989 83,5 % 2 382 1 802 1 171 303 Kart og oppmåling 3 267 110,0 % 2 971 3 212 3 555 315 Boligbygg. og fysisk.bomiljøtiltak -1 435 128,2 % -1 119-1 422-1 882 320 Kommunal næringsvirksomhet 0 0,0 % 0 52 34 321 Konsesjonskraft,kraftrettigheter og annen kraft 53 109,9 % 48 0 0 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 6 737 90,1 % 7 476 7 663 6 221 329 Landbruksforv. og landbr.b.næringsutv. 1 899 80,5 % 2 360 2 068 1 637 330 Samferdselsbedrifter/transporttiltak 1 951 100,0 % 1 952 1 952 1 952 332 Kommunale veger,miljø og trafikksikkerh og parkering 20 824 101,7 % 20 481 18 540 16 255 335 Rekreasjon i tettsted 1 888 86,2 % 2 192 1 093 1 710 338 Forebygging av brann og ulykker 1 734 99,8 % 1 738 1 688 1 539 339 Beredskap mot branner og andre ulykker 15 838 104,3 % 15 186 14 645 15 051 345 Distribusjon av vann -2 421 158,2 % -1 531-821 -1 588 353 Avløpsnett/innsamling av avløpsvann -3 208 110,5 % -2 902-1 891-2 142 354 Tømming av slamavskillere,sept.tanker 5 45,7 % 11 11 56 355 Innsamling av husholdningsavfall 186 273,0 % 68 1 059-10 541 357 Gjennvinning og sluttbehandling av hushold.avfall 64 99,5 % 64 0 10 750 360 Naturforvaltning, friluftsliv 2 703 101,9 % 2 654 2 509 2 391 365 Kulturminnevern 20 98,9 % 20 0-30 370 Bibliotek 7 504 104,0 % 7 212 6 191 7 077 373 Kino 1 768 97,3 % 1 817 2 025 4 579 375 Museer 1 045 99,5 % 1 051 63 1 172 377 Kunstformidling 299 69,6 % 429 429 347 380 Idrett og tilskudd til andres idrettslag 5 654 60,9 % 9 287 8 229 15 721 381 Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg 13 747 151,6 % 9 067 9 050 1 026 383 Musikk og kulturskoler 5 493 109,1 % 5 037 4 932 5 483 385 Andre kulturaktiviteter og utg til kulturbygg 4 602 109,1 % 4 217 2 661 5 863 386 Kommunale kulturbygg 1 217 89,3 % 1 363 2 228 1 034 390 Den norske kirke 7 546 100,0 % 7 546 7 546 7 322 392 Andre religiøse formål 447 123,7 % 361 361 433 393 Gravplasser og krematorier 345 92,0 % 375 367 215 800 Skatt på formue og inntekt -440 642 99,2 % -444 040-461 131-443 591 840 Statlige rammetilskudd og øvrige gen. statstilsk. -699 784 100,5 % -696 568-695 653-648 867 850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v -18 671 107,4 % -17 385-17 196-17 861 860 Motpost avskrivninger -56 395 100,0 % -56 397-51 793-54 159 870 Renter/utbytte og lån (innlån og utlån) 62 861 91,9 % 68 394 71 335 66 001 880 Interne finansieringstransaksjoner 361 10,7 % 3 360 4 380-3 888 899 Årets regnskapsmessige mer-/mindreforbruk 0 0,0 % 0 0 0 Side 17 av 64
3.6. Detaljregnskap for Skatter, Renter og avdrag Kostra-artsgruppe Regnskap 2014 Beløp i hele 1000 kr Forbr i % KorrBud 2014 OpprBud 2014 Regnskap 2013 18700 SKATT PÅ INNTEKT OG FORMUE -392 416 99,1 % -395 796-413 250-395 797 Sum inntekter -392 416 99,1 % -395 796-413 250-395 797 80000 INNTEKTS- OG FORMUESSKATT -392 416 99,1 % -395 796-413 250-395 797 18741 EIENDOMSSKATT VERK OG BRUK -17 706 100,0 % -17 711-17 711-17 711 18750 EIENDOMSSKATT ANNET FAST EIENDOM -30 533 100,0 % -30 533-30 170-30 094 Sum inntekter -48 240 100,0 % -48 244-47 881-47 805 81000 EIENDOMSSKATT -48 240 100,0 % -48 244-47 881-47 805 18000 RAMMEOVERFØRING GENERELL -473 769 100,0 % -473 769-476 344-439 237 18001 RAMMEOVERFØRING SKJØNNSMIDLER -970 100,0 % -970 0-2 047 18004 NORD-NORGES TILSKUDD -146 893 100,0 % -146 893-146 893-139 968 18005 INNTEKSTUTJEVN.TILSKUDD -78 152 104,3 % -74 936-72 416-67 615 Sum inntekter -699 784 100,5 % -696 568-695 653-648 867 84000 RAMMETILSKUDD -699 784 100,5 % -696 568-695 653-648 867 18100 ANDRE STATLIGE OVE -3 338 101,3 % -3 296-3 000-3 130 18120 STATSTILSKUDD SKOLEBYGG -3 673 96,7 % -3 800-3 800-3 587 Sum inntekter -7 012 98,8 % -7 096-6 800-6 717 14770 TILSKUDD KIRKELIG FELLESRÅD 696 100,1 % 696 400 515 Sum utgifter 696 100,1 % 696 400 515 84500 SPESIELLE STATSTILSKUDD -6 315 98,7 % -6 400-6 400-6 202 18132 INTEGRERINGSTILSKUDD -18 730 107,4 % -17 444-17 196-17 835 18500 OVERFØRING FRA ANDRE KOMMUNER 0 0,0 % 0 0-26 Sum inntekter -18 730 107,4 % -17 444-17 196-17 861 14520 DIV.OVERF.ANDRE KOMMUNER 59 99,5 % 59 0 0 14719 ANDRE TILSKUDD 500 100,0 % 500 500 250 Sum utgifter 559 99,9 % 559 500 250 85000 STATSTILSKUDD FLYKTNING -18 171 107,6 % -16 885-16 696-17 611 19000 MORARENTER 0 0,0 % 0 0-17 19001 MORARENTER -550 137,6 % -400-400 -393 19013 RENTER AV KRAFTFOND -1 13,7 % -10-10 -7 19015 RENTER AV STARTLÅN -6 721 84,0 % -8 000-8 000-7 089 19017 RENTER AV NÆRINGSLÅN -24 1,3 % -1 800-1 800-1 602 19020 RENTER AV BANKINNSKUDD -5 809 193,6 % -3 000-3 000-3 654 19051 UTBYTTE -972 100,0 % -972 0-854 19092 INTERNE RENTER SNN INNSKUDD -13 719 100,0 % -13 719-11 000-10 866 19093 INTERNE RENTER SNN LÅN 0 0,0 % 0-3 000 0 Sum inntekter -27 797 99,6 % -27 901-27 210-24 481 11320 TRANSAKSJONSGEBYRER 82 78,7 % 104 104 83 14701 TAP PÅ FORMIDLINGSLÅN 0 0,0 % 0 0 232 15030 LÅNERENTER KLP 8 759 97,3 % 9 000 9 000 9 051 15032 LÅNERENTER KOMMUNA 28 287 95,8 % 29 543 31 043 30 265 15033 LÅNERENTER HUSBANK VIDEREUTL 9 944 104,7 % 9 493 9 493 8 963 15034 LÅNERENTER HUSBANK INVEST 195 27,9 % 700 700 200 15080 LÅNEOMKOSTNINGER 2 0,0 % 0 0 2 15092 INTERNE RENTER SNN INNSKUDD 13 719 100,0 % 13 719 11 000 10 892 15093 INTERNE RENTER SNN LÅN 0 0,0 % 0 3 000 0 15500 AVSETN.BUNDNE DRIFTSFOND - 251-252 282 98,9 % 285 285 358 Sum utgifter 61 270 97,5 % 62 844 64 625 60 045 90000 RENTER 33 473 95,8 % 34 943 37 415 35 564 Side 18 av 64
Kostra-artsgruppe Regnskap 2014 Forbr i % KorrBud 2014 Beløp i hele 1000 kr OpprBud Regnskap 2014 2013 15110 LÅNEAVDRAG KLP 7 856 100,0 % 7 856 0 7 856 15112 LÅNEAVDRAG KOMMUNA 30 020 100,0 % 30 019 39 428 28 048 15114 LÅNEAVDRAG HUSBANK INVEST 1 060 99,1 % 1 070 0 925 Sum utgifter 38 936 100,0 % 38 945 39 428 36 829 91000 AVDRAG LÅN 38 936 100,0 % 38 945 39 428 36 829 19300 BRUK AV TIDL.ÅRS REGNSK.M.MINDREFORBRUK -163 100,2 % -163 0-12 775 Sum inntekter -163 100,2 % -163 0-12 775 93000 OVER-/UNDERSKUDD TIDLIGERE ÅR -163 100,2 % -163 0-12 775 15400 AVSETN.DISP.FOND - 257 5 0,0 % 0 0 5 15401 AVSETN. DISP.FOND - 258 524 14,9 % 3 523 4 380 1 668 Sum utgifter 529 15,0 % 3 523 4 380 1 673 94000 DISPOSISJONSFOND 529 15,0 % 3 523 4 380 1 673 15700 OVERFØRING TIL KAPITAL 0 0,0 % 0 0 6 875 Sum utgifter 0 0,0 % 0 0 6 875 94500 AVSETN.DRIFTSM.TIL INVESTERING 0 0,0 % 0 0 6 875 15500 AVSETN.BUNDNE DRIFTSFOND - 251-252 1 260 68,7 % 1 835 1 835 1 375 Sum utgifter 1 260 68,7 % 1 835 1 835 1 375 95000 BUNDNE FONDS 1 260 68,7 % 1 835 1 835 1 375 19900 AVSKRIVNINGER -56 395 100,0 % -56 397-51 793-54 159 Sum inntekter -56 395 100,0 % -56 397-51 793-54 159 96000 AVSKRIVNINGER -56 395 100,0 % -56 397-51 793-54 159 3.7. Netto avvik budsjett/regnskap fordelt pr. tjenesteområde Tjenesteområde Regnskap 2014 Forbr i % Beløp i hele 1000 kr KorrBud OpprBud 2014 2014 Regnskap 2013 Avvik i kr 108 - POLITISK VIRKSOMHET 7 175 93,7 % 7 660 7 599 7 923-485 109 - RESERVER -11 589 89,7 % -12 916 42 307-8 294 1 327 110 - FELLES STØTTE 68 759 95,3 % 72 120 63 749 54 671-3 361 116 - SAMFUNNSUTVIKLING 14 460 98,7 % 14 650 14 201 12 213-190 210 - OPPVEKST OG KULTUR 512 533 100,0 % 512 606 497 130 504 607-73 300 - HELSE- OG SOSIAL 414 982 102,6 % 404 523 387 999 396 790 10 459 440 - NÆRINGSFONDS 705 100,0 % 705 705 705 0 600 - DRIFT- OG UTBYGGING 133 471 99,3 % 134 388 128 422 125 346-917 610 - SELVKOSTOMRÅDET -5 290 114,7 % -4 611-5 579-4 742-679 730 - REVISJONEN 2 872 100,0 % 2 873 2 873 2 695-1 740 - HAVNEVESEN 1 663 100,0 % 1 663 1 663 1 663 0 750 - KIRKELIG FELLESRÅD 7 546 100,0 % 7 546 7 546 7 322 0 800 - SKATTER OG RAMMETILSKUDD -1 164 927 100,1 % -1 163 893-1 179 880-1 116 282-1 034 900 - RENTER OG AVDRAG 72 409 98,0 % 73 888 76 843 72 393-1 479 930 - TIDL.ÅRS MER-/MINDREFORBRUK -163 100,2 % -163 0-12 775 0 940 - FONDS 1 789 33,4 % 5 358 6 215 3 048-3 569 945 - DISP.FOND TIL INVESTERING 0 0,0 % 0 0 6 875 0 960 - AVSKRIVNINGER -56 395 100,0 % -56 397-51 793-54 159 2 990 - ÅRETS DRIFTSRESULTAT 0 0,0 % 0 0 0 0 0 Side 19 av 64
3.8. Driftsregnskap 2014 Tjenesteområdenes kommentarer Politisk Tjenesteområdet har et netto mindreforbruk på 0,485 mill.kr. De aller fleste utvalg har innsparing, så resultatet er nok en følge ev at kommunestyrets pålegg om å være forsiktig har blitt fulgt opp Reserver Tjenesteområdet har et netto merforbruk på 1,3 mill.kr. Merforbruket skyldes i hovedsak at pensjonskostnadene ble høyere enn budsjettert, og at netto inntektsført premieavvik ble lavere enn budsjettert. Øvrige reserver viser innsparing. Felles støtte Tjenesteområdet har et netto mindreforbruk på 3,4 mill.kr. ASU I lys av varslede overskridelser i andre tjenesteområder har Felles støtte også i 2014 bevisst holdt tilbake forbruket der det har vært mulig, herunder er det ikke tatt inn vikarer der hvor det har vært sykemeldinger. Det er rådmannskontoret og andre fellesutgifter som har de største innsparingene i forhold til revidert budsjett. Felles støtte sparte både i 2011, 2012 og 2013 millionbeløp. Konsekvensen av alle innsparingstiltak er at Felles støtte har hatt minimale ressurser til utviklingstiltak, samt svært knappe ressurser til forvaltningssiden, herunder veiledning til tjenesteområdene. Alta kommune har svært lave administrasjonskostnader, noe nasjonale økonomiske analyser viser, og det må kunne stilles spørsmål ved om kommunen er underadministrert. Tjenesteområdet har et netto mindreforbruk på 0,19 mill. kr. Mindreforbruket skyldes besparelse på tilskuddsposter med ca. 0,6 mill. kr, som følge av mindre tilskudd tildelt i forhold til budsjett 2014. Lønnsforbruket er også noe lavere enn budsjett, besparelse på ca. 0,35 mill. kr. Dette som følge av vakanser i avdelingen, og at nyansettelser tar noe tid. Forbruket på varer og tjenester i kommunal egenproduksjon ligger i tråd med budsjett. På inntektssiden har vi ikke oppnådd budsjett, her ligger vi ca. 0,9 mill. kr. i mindre inntekter i forhold til budsjett 2014. Det er flere årsaker til dette. Det ene er at vi har store interne planarbeid gående, som eks kommuneplanens samfunnsdel, og store reguleringsplaner for statens vegvesen. Dette gir ingen gebyrinntekter og tar mye tid. Det andre er at tjenesteområdet i utgangspunktet har for store inntektsbudsjett i forhold til planarbeid. Avdelingens produksjon i 2014 har vært preget av store tunge interne planer, men dette har altså likevel gitt et resultat på kr 190 tusen i besparelse i forhold til budsjett. Side 20 av 64
Oppvekst og kultur Tjenestområdet har samlet et resultat i henhold til budsjett. 27 av 49 rapporteringsenheter (55%) har mindreforbruk på til sammen 12,6 mill.kr. 21 rapporteringsenheter har til sammen tilsvarende merforbruk. Skolene, inkl. barnehager i oppvekstsentrene har et samlet mindreforbruk på 2,7 mill.kr. Det store flertall har mindreforbruk, og de virksomhetene som har merforbruk har lavt merforbruk. Kommunale barnehager utenom oppvekstsentra har drift i henhold til budsjett. Styrket tilbud til førskolebarn har en innsparing på 0,4 mill.kr. Etterkalkylen på samlede kostnader til kommunal barnehagedrift innebærer at det beregnede tilskuddet til private barnehager var 3,57 mill.kr. for høyt. Dette er tilbakeført i regnskap 2014, og medførte at kommunen fikk et mindreforbruk på 2,1 mill.kr. på tilskuddet til private barnehager. Kilden til innsparingen er i all hovedsak at den faktiske kostnaden til årets lønnsoppgjør ble lavere i de kommunale barnehagene enn det var tatt høyde for ved utmålingen av løpende tilskudd basert på budsjett. Kulturvirksomheten viser i sum et merforbruk på 0,4 mill.kr. Voksenopplæringa viser et merforbruk på 0,15 mill.kr. Barn og unge tjenesten viser til sammen et mindreforbruk på 1,9 mill.kr. Når resultatet avviker så mye fra det som er meldt gjennom det meste av året, så skyldes det i hovedsak at kommunestyret styrket budsjettet med 3,9 mill.kr. i desember, at de tilbakeførte midlene fra rådmannens reserve ble tilført med 1,5 mill.kr. og at tilskuddene fra IMDI knyttet til enslige mindreårige asylsøkere ble større på slutten av året enn det var tatt høyde for i prognosene. Nordlysbadet viser et merforbruk på 1,6 mill.kr. Oppvekstkontoret har et mindreforbruk på 0,15 mill.kr. IKT fagdata har et merforbruk på 1,5 mill.kr. Fellesutgifter har et merforbruk på 4,9 mill.kr. som skyldes skoleskyss, elever i andre kommuner, og inntektssvikt på statstilskudd. Reserver viser en innsparing på 1,4 mill.kr. Dette skyldes ufordelte pensjonsmidler i tjenesteområdet. Helse og sosial Tjenestområdet har et netto merforbruk på kr. 10,5 mill.kr. 14 av 25 rapporteringsenheter (56 %) har merforbruk. 11 rapporteringsenheter har mindreforbruk eller et resultat i tråd med budsjett. Det er i hovedsak kjøp av varer og tjenester som er hovedkilden til merforbruket i helse og sosial. Her er det et merforbruk på 11 mill.kr. samlet for hele tjenesteområdet. Den største budsjettposten er lønn og pensjon med et samlet budsjett på 351 mill. kr. Her er avviket tilnærmet lik null. Merforbruket for 2014 fordeler seg slik: Fellespostene for helse og sosial har et merforbruk på 1,699 mill. kr. Dette skyldes blant annet høyere utgifter til kjøp av sykehjemsplasser enn budsjettert. Virksomhet for hjemmetjenester har et samlet merforbruk på 0,821 mill. kr. Skyldes i stor grad kjøp av vikarbyråtjenester på grunn av ressurskrevende brukere. Side 21 av 64