Midtre Namdal samkommune Midtre Namdal samkommune Saksmappe: 2015/7912-1 Saksbehandler: Jan Arne Alstad Saksframlegg Regnskapsrapport 2. tertial 2015 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes kommunestyre Rådmannens innstilling Rådmannens økonomiske rapport for 2. tertial 2015 tas til orientering Følgende budsjettjusteringer foretas når det gjelder kalkulatoriske inntekter/utgifter i driftsregnskapet. K/15901 1200 18091-276000,- K/15901 3790 25390-3000,- D/15901 4000 18060 + 70540,- K/15901 4000 18065-37000,- D/15901 4000 32580 + 602056,- K/15901 4000 22210-71428,- D/15901 4000 32510 + 37455,- K/15901 4000 32520-38000,- D/15901 4000 33920 + 825,- D/15901 4000 37510 + 5952,- D/15901 4000 38101 + 3031,- D/15901 4000 38110 + 17466,- K/19900 8000 86000-311897,-
Dokumenter i saken Type Dato Tittel Adressat S 08.10.2015 Regnskapsrapport 2. tertial 2015 X 13.10.2015 Regnskapsrapport 2. tertial 2015 Rønnaug Aaring Helse- og omsorgsavdelingen X 13.10.2015 Tertialrapport fra oppvekst og kultur Rønnaug Aaring Saksopplysninger / vurdering Rådmannen legger med dette fram rapport om kommunens økonomiske situasjon ved utgangen av 2. tertial 2015 samt prognoser for økonomisk resultat i 2015. Tjenesteområdene: (Regnskapsskjema 1 b) (neg.tall = inntekt) Budsjettkontroll August 2015 Skjema 1B Pr. August 2015 Hele året 2015 Regnskap Budsjett Avvik Rev.bud. Oppr. bud. Avvik Prognose 1.1 Politisk og felles adm tjenester 5 062 5 080-18 6 243 5 443 0 6 243 1.2 Oppvekst og Kultur 9 082 8 415 667 13 090 13 090 0 13 090 1.3 Helse- og sosial 11 685 11 903-218 17 434 17 434-200 17 234 1.4 Plan og utvikling 6 292 5 563 729 9 165 9 165 0 9 165 1.5 Kirker og kirkegårder 846 745 101 1 117 1 117 0 1 117 1.6 VAR 547 620-73 273 273 0 273 1.9 Midtre Namdal Samkommune 4 695 4 697-2 7 045 7 045-274 6 771 Netto driftsutgifter, resultatenheter 38 209 37 023 1 186 54 367 53 567-474 53 893 Fellesfunksjoner: Området forventes å balansere ved årets slutt. Oppvekst og kultur: Slik som situasjonen er i dag, ser det ut til at avdelingen oppvekst og kultur går i balanse, ved utgangen av året. Det er et overforbruk på barnehagen på Salsnes, på ca. 200.000 Dette skyldes både nyansettelse av pedagogisk leder innlæringsperiode, samt at det tidligere har vært høyt sykefravær og det er budsjettert med tilsvarende i refusjoner. Langtidssykemeldt er kommet tilbake, dette fungerer godt, men det medfører også at det i første halvår var litt for mye bemanning på barnehagen. Ved Jøa barne- og ungdomsskole ligger lønnsnivået for lærere noe høyt. Dette skyldes behov for mer spesialundervisning og administrasjon i denne forbindelse. I tillegg har vi flere minoritetsspråklige barn som trenger særskilt språkopplæring, noe som vi planlegger å finansiere med midler på fond. Helse- og sosial: Generell kommentar: Den økonomiske situasjonen for avdelingen har endret seg i positiv retning siden siste rapportering. Avdelingen ligger pr 2. tertial på et underforbruk på vel 200.000 kr. Årsaken til dette er først og fremst at avdelingen har leid inn mindre vikarer på
sykelønnsbudsjettet enn hva vi har fått refundert i sykepenger, og det har vært noe mindre utgifter knyttet til lønn på enkelte ansvarsområder enn hva som var forventet. Forrige tertialrapportering: Ved forrige rapportering meldte avdelingen om et forventet overforbruk på ca. 480.000 kr. Endringer siden forrige tertialrapport: Den lokale legevaktsavtalen ble sagt opp med virkning fra 01.08.15. De forespeilede årsutgiftene til dette er derfor nesten halvert i forhold til anslaget. I stedet er ansvaret for KØHD overført til legevakt i tidsrommene utenom vanlig dagtid. Det er foreløpig ikke konkludert med behov for merressurser på legevakt i fm denne innføringen i kommunene, og vi har derfor ikke pådratt oss merkostnader. Ansvaret for KØHD på dagtid i ukedagene ble fra 01.08.15 etablert som en del av det offentlige legearbeidet, med en stillingsøkning på 2%. Dette utgjør for resten av 2015 kr 5000. Det har vært mindre etterslep på lønnsutgifter på omsorgsbasen etter avviklingen av tjenesten i 2014 enn forventet når budsjettet ble lagt, og vi kommer ut med et overskudd på vel 60.000 kr. Dette forklares med at noen ansatte gikk over i nye jobbordninger før oppsigelsestiden var over. Det har vært et mindre forbruk på tjenesten for funksjonshemmede enn forventet, dette gjelder både assistent til hjelp i heimen samt støttekontakt. Vi har hatt et stabilt, fullt pasientbelegg. Dersom denne situasjonen fortsetter ut året vil vi nå budsjett. Fordeling av sentral pott etter lønnsoppgjør er foreløpig ikke gjort. Dette vil komme som en styrking av ramma. Pr. dato usikkert beløp. Prognose: Avdelingen ligger an til et regnskapsmessig overskudd på mellom 200.000 og 300.000 kr dersom dagens driftsituasjon fortsetter ut året. Plan- og utvikling Området viser et periodisk merforbruk (t.o.m. august) på kr. 729.000,- Dette skyldes i all vesentlighet feilbudsjetterte avskrivingskostnader innenfor området. Disse foreslås budsjettjustert i denne saken. Kirker og kirkegårder Det forventes at området holder seg innenfor budsjett i 2015. Vann/Avløp/Renovasjon (VAR) Midtre Namdal Samkommune Administrasjonssjefens innstilling for tertial 2 Midtre Namdal Samkommune 1. Budsjettkontroll 2. tertial tas til etterretning 2. Kommunene varsles om et forventet mindreforbruk på drift i MNS med 500 000. Dette vil fordele seg på følgende måte mellom kommunene: Namsos kommune: 307 000
Overhalla kommune: 102 000 Namdalseid kommune: 57 000 Fosnes kommune: 34 000 3. Namsos kommune varsles om et forventet merforbruk på tiltaksbudsjettene i barnevernet med 1 700 000 og et forventet mindre på tiltaksbudsjettene i NAV med185 000. 4. Fosnes kommune varsles om et forventet mindreforbruk på tiltaksbudsjettene barnevernet med 70 000 og i tiltaksbudsjettene i NAV med 170 000. 5. Namdalseid kommune varsles om et forventet mindreforbruk på tiltaksbudsjettene barnevernet med 150 000 og i tiltaksbudsjettene i NAV med 160 000 6. Overhalla kommune varsles om et forventet mindreforbruk på tiltaksbudsjettene barnevernet med 110 000 og i tiltaksbudsjettene i NAV med 330 000 7. Det foretas følgende budsjettjustering a. Ansvar 9300 barnevern: Rammen økes med 300 000 b. Ansvar 9110 skatteoppkreveren: Rammen reduseres med 300 000 Finans og inntekter AVD 8: (Regnskapsskjema 1A) (neg.tall = inntekt) Budsjettkontroll August 2015 Skjema 1A Pr. August 2015 Hele året 2015 Regnskap Budsjett Avvik Rev.bud. Oppr. bud. Avvik Prognose Skatt på inntekt og formue -6 511-6 627 116-10 570-10 570-10 570 Ordinært Rammetilskudd -28 578-28 665 87-42 405-42 405-42 405 Skatt på eiendom -329-329 -658-658 -658 Andre direkte eller inndirekt skatter Andre generelle statstilskudd -50 50-100 -100-100 Motpost Avskrivinger -2 841-2 508-333 -2 508-2 508-2 508 Frie disponible inntekter -38 259-38 179-80 -56 241-56 241-56 241 Renteinntekter og utbytte -65-1 133 1 068-1 700-1 700-1 700 Renteutgifter/provisjoner 699 1 396-697 2 094 2 094 2 094 Avdrag på lån 1 381 1 753-372 2 630 2 630 2 630 Avdrag på utlån -93-93 Kompensasjon Kapitalkostnader -19-233 214-350 -350-350 Sum finans 1 903 1 783 120 2 674 2 674 2 674 Avsetning tilk dispfond Bruk av dispfond -800-800 -800 Bruk av bundet fond Avsetning til bundet fond Netto avsetninger -800-800 -800 Til fordeling rammeområder -36 356-37 196 40-54 367-53 567-54 367 Fordelt rammeområder 38 209 37 023 1 186 54 367 53 567 53 893 Mer/Mindreforbruk 1 853-173 1 226-474 Skatt, rammetilskudd, eiendomsskatt
Skatteinntektene er noe lavere enn budsjettert. 95% av denne nedgangen kompenseres av inntektsutjevningen i rammetilskuddet som kommunen får slik at nedgangen ikke får nevneverdig betydning. Området forventes i balanse ved årets slutt. Andre generelle statstilskudd Kalkulatoriske inntekter Dette gjelder avskrivinger som har en motpost i det øvrige driftsregnskapet. Posten viser en merinntekt på kr. 333.000,-. Dette betyr at øvrige deler av driftsregnskapet er belastet en tilsvarende sum for mye. Dette foreslås budsjettjustert i denne saken. Netto finans Investeringsregnskapet: Tabellen viser en oversikt over pågående prosjekter i investeringsregnskapet Regnskap Buds(end) 2015 2015 303 Videreutlån husbankmidler (startlån) 26455 600000 446 Salg av kommunale boliger -537796 0 459 Gjestehavn Salsnes hovedprosjekt -968500 0 460 Utbygging flerbrukshall Jøa 1881612 25250000 480 Prosjekt sykkelvei - Jøamyran 508484 0 482 Kommunal bolig Åshaugan 1562849 1600000 483 Vegnavnskilting 0 120000 1803 Egenkapitalinnskudd KLP 201009 200000 T O T A L T 5348332 27670000 Rådmannen vil komme tilbake med sak til kommunestyret i siste møtet i 2015 med forslag til budsjettjusteringer i investeringsregnskapet.