NOTAT Til: Landsstyret Fra: Arbeidsutvalget, Jahn-Arne Olsen og Anne Hilde Thue Dato: Oslo, 28. mars 2011 Saksnummer: 10-706 Regnskap for Norsk Journalistlag Overskudd også i 2010 NJs driftsregnskap for 2010 viser et overskudd på 1,86 mill kr selv om det i revidert budsjett ble det lagt til grunn et underskudd på 1,35 millioner kroner, noe som gir en resultatforbedring på hele 3,2 millioner kroner. Hele innsparingen skyldes at kostnadene er lavere enn budsjettert. Innsparingene kommer på samtlige områder: Lønn, folketrygd, pensjon 363 000 Sentral drift 429 000 Organisasjonsbygging 757 000 Drift lokallag 253 000 Overførte kontingent andeler 500 000 Medlemsservice 589 000 Faglig arbeid 235 000 Innsparingene skyldes at vi planlegger og budsjetterer med en større aktivitet enn vi er i stand til å gjennomføre og at bevilgningene til enkelte tiltak var relativt raust tilgodesett. Det er også svært tilfredsstillende at konfliktfondet også i 2010 har økt med nærmere tre millioner. Nærmere om regnskapet Regnskap budsjett Det framlagte regnskapet er i tråd med tidligere praksis vurdert opp mot revidert budsjett.
Dokumenter Regnskapet presenteres i tre sett papirer: Årsrapport for 2010, Driftsregnskapet for 2010 og Vederlagsregnskapet for 2010. Årsrapport for 2010 er de offisielle regnskapspapirene som skal behandles av Landsmøtet i 2011. Her finner du årsberetning, resultatregnskap, balansen og noter. I tillegg skal revisjonsberetningen behandles av LS, denne foreligger ikke pr. d.d. Alle tall er sammenlignet med tilsvarende i 2009. Budsjettallene er ikke med her. Driftsregnskapet for 2010 viser hvordan NJ er drevet økonomisk i 2010, sammenlignet med revidert budsjett altså i forhold til Landsstyrets prioriteringer og mål september 2010. Også her finner du igjen en del av notene, men her med budsjettall. Vederlagsregnskap for 2010 viser hvordan vederlagsmidlene er anvendt sammenlignet med revidert budsjett for vederlagsmidlene. Regnskap for NJ drift Hovedtallene Inntektene og netto finansinntekter er på nivå med revidert budsjett, mens kostnadene er hele 3,1 mill lavere enn i revidert budsjett. Vi endte opp med et årsoverskudd på 1 861 116 kroner, mot et budsjettert underskudd på 1 350 741 kroner. Nedenfor har vi sammenholdt hovedtallene for 2010 med revidert budsjettet og deretter med regnskapstall for 2009. Alle tall er i hele tusen. Sammenligning 2010 med budsjett Regnskap Budsjett Avvik Avvik i % Driftsinntekter 44 759 44 724 35 0 % Driftskostnader 43 439 46 565-3 126-7 % Driftsunderskudd 1 320-1 841 3 161-172 % Netto finansinntekter 541 490 51 10 % Årsoverskudd 1 861-1 351 3 212-238 % Sammenligning Regnskap med fjorårstall 2010 2009 Avvik Avvik i % Driftsinntekter 44 759 44 709 50 0 % Driftskostnader 43 439 44 880-1 441-3 % Driftsoverskudd (underskudd -09) 1 320-171 1 491-872 % Netto finansinntekter 541 456 85 19 % Årsoverskudd 1 861 285 1 576 553 % Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 2
De siste åtte årene har nøkkeltallene utviklet seg slik: Sammenligning med tidligere års regnskap Regnskap 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 Driftsinntekter 44 759 44 709 44 158 40 620 38 392 35 304 33 634 32 145 Driftskostnader 43 439 44 880 43 054 39 830 36 212 34 390 31 992 32 268 Driftsoverskudd/ underskudd (-) 1 320-171 1 104 790 2 180 914 1 642-123 Netto finansinntekter 541 456 581 647 537 719 446 1 603 Årsoverskudd 1 861 285 1 685 1 437 2 717 1 633 2 088 1 480 I løpet av åtteårsperioden har inntekt økt med 39 prosent, mens kostnadene har økt med 35 prosent. Inntektsveksten de siste årene kan særlig forklares med at kontingentnivået nå reguleres i takt med lønnsutviklingen. På utgiftssiden er det verd å merke seg at landsmøteårene 2003, 2005, 2007 og 2009 normalt er en del dyrere enn mellomårene. Budsjettallene Budsjettallene som er tatt med i driftsregnskapet og i vederlagsregnskapet er i samsvar med tallene i det reviderte budsjett for 2010. Som tidligere år er det gjort enkelte tilpassinger: Lønnskostnader som er budsjettert under de enkelte postene, for eksempel AU og LS, er skilt ut og tatt med under lønn. Tilsvarende endringer er gjennomført for finansinntekter og finanskostnader som er tatt med samlet som finansposter og ikke tas med som driftsinntekter og driftskostnader. For at regnskapet bedre skal vise kostnadene knyttet til driften av NJ og tilskudd/ kostnader som overføres til andre, har vi valgt å splitte opp tallene noe mer enn i hovedtrekkene i budsjettet. Vi har skilt ut drift lokallag på egen linje og splittet opp medlemsservice i medlemsservice og i kontingentandeler som overføres til andre. En fast andel av kontingenten overføres som kjent til henholdsvis Journalisten, Pressens Arbeidsledighetskasse, Pressens Gravferdskasse og Solidaritetsfondet. Styret i Pressens Arbeidsledighetskasse vedtok at det ikke skulle overføres kontingent til Pressens Arbeidsledighetskasse for 2009 eller 2010. Tilsvarende vedtak er gjort for 2011. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 3
Driftsinntekter Kontingentinntektene Kontingentinntektene er på nivå med revidert budsjett og på nivå med 2010. Antall medlemmer er redusert med 29 fra 9 551 pr 31. desember 2009 til 9 522 pr 31. desember 2010. Som tatt opp i forbindelse med behandlingen av budsjettet for 2010 er veksten i kontingentinntekten redusert. Utviklingen i kontingenten fra 2004 frem til i dag: År Regnskap/ Budsjett Beløp Vekst 2004 Regnskap 30,3 mill 0,9 mill 2005 Regnskap 32,6 mill 2,3 mill 2006 Regnskap 35,2 mill 2,6 mill 2007 Regnskap 37,8 mill 2,6 mill 2008 Regnskap 40,3 mill 2,5 mill 2009 Regnskap 41,7 mill 1,4 mill 2010 Regnskap 41,7 mill 0 mill 2011 Budsjett 42,7 mill 1,0 mill Som orientert om i budsjettnotatet er det nedgangen i medlemmer som betaler vanlig kontingent som er grunn til bekymring, ikke den totale nedgangen i medlemsmassen. Vi har sammenlignet medlemstall pr 31. desember 2010 mot tilsvarende tall pr 31. desember 2009. Vi har i løpet av 2010 hatt en nedgang i antall medlemmer som betaler vanlig kontingent på 112 personer, ca 1,5 prosent. Dato Totalt antall Grunnutdanning Pensjonister Servicekontingent Vanlig kontingent 31.12.2009 9 551 507 944 733 7 367 31.12.2010 9 522 550 1 039 678 7 255 Endring -29 43 95-55 -112 Endring i % -0,3 % 8,5 % 10,1 % -7,5 % -1,5 % Det er viktig å følge utviklingen i medlemsmassen. Medlemssituasjonene pr 28. mars: Dato Totalt antall Grunnutdanning Pensjonister Servicekontingent Vanlig kontingent 31.12.2010 9 522 550 1 039 678 7 255 28.03.2011 9 586 639 1 047 683 7 217 Endring 64 89 8 5-38 Endring i % 0,7 % 16,2 % 0,8 % 0,7 % -0,5 % Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 4
Medlemstellingen pr 28. mars viser en medlemsøkning fra nyttår og denne skyldes studentmedlemmer, mens trenden med reduksjon i de som betaler vanlig kontingent fortsetter. Vederlagsinntektene NJ drifts 10 % andel av vederlagsinntekter har økt som følge av økte vederlagsinntekter, jfr kommentarer nedenfor under vederlagsregnskapet. Driftskostnader Ved sammenligning av kostnader mot budsjett i avsnittene nedenfor tar vi utgangspunkt i bruttotall i notene. Disse tallene inkluderer også lønnskostnader. Vi velger å gjøre dette fordi lønnskostnadene på enkelte områder utgjør større beløp. Bruttotallene fordeler seg på de enkelte områdene slik sammenlignet med revidert budsjett for 2010: Regnskap 2010 Revidert budsjett 2010 Endring i kroner Endring i prosent Sentral drift 27 024 703 27 489 667-464 964-1,69 % Organisasjonsbygging 5 001 682 5 930 580-928 898-15,66 % Drift lokallag 3 134 661 3 439 200-304 539-8,85 % Overførte kontingentandeler 4 138 432 4 638 960-500 528-10,79 % Medlemsservice 2 607 473 3 265 000-657 527-20,14 % Faglig arbeid 1 531 747 1 801 501-269 754-14,97 % Sum 43 438 698 46 564 908-3 126 210-6,71 % Mens en sammenligning mot regnskapstall for 2009 gir følgende oversikt: Regnskap 2010 Regnskap 2009 Endring i kroner Endring i prosent Sentral drift 27 024 703 26 032 329 992 374 3,81 % Organisasjonsbygging 5 001 682 7 924 790-2 923 108-36,89 % Drift lokallag 3 134 661 3 570 087-435 426-12,20 % Overførte kontingentandeler 4 138 432 4 023 971 114 461 2,84 % Medlemsservice 2 607 473 2 586 867 20 606 0,80 % Faglig arbeid 1 531 747 741 855 789 892 106,48 % Sum 43 438 698 44 879 899-1 441 201-3,21 % Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 5
Lønn, folketrygd, pensjon Lønnskostnadene til NJ drift er kr 20,9 mill. 363 000 kr mindre enn budsjettert og kr 465 000 mer enn i 2009. Vi har nedenfor sammenlignet lønnskostnadene for 2010 mot henholdsvis regnskap 2009 og budsjett for 2010. Revidert Lønnskostnader Regnskap 2010 budsjett 2010 Avvik Sentral drift 18 156 232 18 192 307-36 075 Organisasjonsbygging 1 369 458 1 541 803-172 345 Drift lokallag 1 106 155 1 157 700-51 545 Medlemsservice 0 68 750-68 750 Faglig arbeid 247 086 281 603-34 517 Sum 20 878 931 21 242 163-363 232 Lønnskostnader Regnskap 2010 Regnskap 2009 Avvik Sentral drift 18 156 232 17 848 795 307 437 Organisasjonsbygging 1 369 458 1 390 746-21 288 Drift lokallag 1 106 155 1 053 180 52 975 Faglig arbeid 247 086 121 286 125 800 Sum 20 878 931 20 414 007 464 924 Lavere lønnskostnader sammenlignet med revidert budsjettert skyldes hovedsakelig organisasjonsbygging. Frikjøp, 60 000 kr, knyttet til organisasjonsutvalget ble utsatt til januar/februar 2011. Videre er prosjekt diverse frikjøp 68 000 kr lavere enn budsjettert, det skyldes hovedsakelig at frikjøp som ble bevilget og avsatt i regnskapet for 2009 viste seg og ikke ble brukt og derfor er tilbakeført. Til slutt er budsjettert frikjøp på konsern 50-60 000 kr høyere enn det ble brukt. Noe av dette avviket skyldes en usikkerhet om frikjøp skulle belastes prosjekt diverse frikjøp eller konsern. Sammenligner vi med regnskapet for 2009 er det på sentral drift og på faglig arbeid kostnadsøkningen er størst. Netto kostnader til lønn fast ansatte er økt med 130 000 kr fra 2009 til 2010, at denne økningen ikke er høyere skyldes at netto lønn til fast ansatte inkluderer refunderte sykepenger. Sykepengene er økt mer 156 000 kr fra 2009 til 2010. I tillegg valgte vi, på, grunn av at NJ ville få et overskudd for 2010, å dekke en høyere del av pensjonskostnaden over driftsregnskapet for 2010 slik at en mindre del enn Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 6
tidligere forutsatt ble belastet pensjonspremiefondet. Vi orienterte LS om dette i desember. Samlet ligger kostnaden til pensjon 330 000 over budsjett I forbindelse med forhandlinger NRK har vi i 2010 85 000 kr høyere kostnader enn i 2009. Det skyldes økte kostnader til frikjøp til informasjonsarbeid og økte kostnader til møtegodtgjørelse og ulempetillegg. Informasjonsarbeidet i MBL oppgjøret ble utført av fast ansatte i NJ, og er belastet sentral drift, mens informasjonsarbeidet i NRK oppgjøret ble dekket av frikjøp, og er derfor belastet faglig arbeid. Sentral drift Kostnadene til sentral drift utgjør kr 8,9 mill. Kostnaden er 0,4 mill lavere enn budsjett og 0,7 mill lavere enn i 2009. Kostnadene til inventar og driftsmidler investeringer er 199 000 lavere enn budsjettert. Reduksjonen skyldes at det planlagte arbeidet med å få på plass e-faktura ikke ble igangsatt før i 2011. Det var satt av 100 000 til denne utviklingen. Videre er annen investering i datautstyr blitt lavere enn budsjettert. Kontorkostnad, trykksak og faglitteratur er kr 148 000 lavere enn budsjettert og kr 79 000 lavere enn i 2009. Reduksjonen er på kontorrekvisita og faglitteratur. Tap på krav er kr 99 000 lavere enn budsjettert, men kostnaden er på nivå med 2008 og 2009. Vi har de siste årene hatt en tettere oppfølging av medlemsfordringen og tapet kan se ut til å ha stabilisert seg. Organisasjonsbygging Kostnader til organisasjonsbygging utgjør kr 5,0 mill. En reduksjon på kr 0,9 mill sammenlignet med revidert budsjettert og en reduksjon på 2,9 mill kr sammenlignet med 2009. Kostnader til kurs er 174 000 kr lavere enn budsjettert og 500 000 kr lavere enn i 2009. Tar vi hensyn til at ekstraordinære kurs for frilansere i frilanskalkulatoren, som ble flyttet til vederlagsmidler, er kostnaden 390 000 kr lavere enn i 2009. I løpet året arrangerte vi følgende kurs sentralt: 2 faglige grunnkurs 2 forhandlingskurs 2 frilanskurs (ett på drift og ett på vederlag) 1 økonomikurs 1 NRKJ grunnkurs 1 NRKJ videregående kurs 1 lokalkassererkurs Reduserte kostnader sammenlignet med budsjett skyldes lavere deltakelse på de kursene vi arrangerte, i tillegg holdt vi i 2010 økonomikurset i NJs lokaler slik at dette kruset ble ca. 50 000 billigere enn budsjettert. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 7
Kostnader til internasjonalt arbeid er 137 000 kr lavere enn budsjettert, 65 000 kr av dette skyldes lavere kontingent til IFJ og EFJ. Kontingenten er redusert både pga. lavere eurokurs og lavere antall medlemmer Videre er budsjetterte kostnader til mellomledere, kr 50 000, tiltak tillitsvalgte, kr 100 000, og landsmøteforberedelser, kr 150 000, ikke benyttet i 2010. Kostnadene til NJs konsernlag er 90 000 kr lavere enn budsjettert, og 455 000 kr høyere enn i 2009, se kommentaren over om lønn. Reduksjonen sammenlignet med 2009 skyldes at vi i 2009 arrangerte et landsmøte på kr 2,3 mill og et landsstyreseminar til 0,3 mill. Videre er kurs 0,5 mill lavere i 2010 enn i 2009, mens konsern er vel 0,4 mill høyere i 2010 enn i 2009. Drift lokallag Kostnadene til drift lokallag utgjør 2,0 mill kr. En reduksjon på 253 000 kr sammenlignet med revidert budsjettert., og 488 000 kr lavere enn 2009. Bevilget tilskudd til lokallag er lavere enn 2009, men høyere enn budsjettert for 2010. Tilbakeførte ubenyttede midler i 2010 er høyere enn både i 2009 og budsjettert: regnskap 2010 budsjett 2010 regnskap 2009 Tilskudd til: vedtektspålagte oppgaver 2 806 852 2 430 000 2 872 813 aktiviteter for lokallagenes medlemmer 181 000 400 000 450 477 Sum driftstilskudd til lokallag 2 987 852 2 830 000 3 323 290 Tilbakeført ubenyttet tilskudd vedtektspålagte oppgaver -897 781-655 282 aktiviteter for lokallagenes medlemmer -204 936-310 225 Sum tilbakeført driftstilskudd til lokallag -1 102 717-700 000-965 507 Netto tilskudd til lokallag 1 885 135 2 130 000 2 357 783 Andre kostnader: frikjøp, org.sekretærer, tilskudd til seniorklubben 1 249 527 1 309 200 1 212 304 Sum drift lokallag 3 134 662 3 439 200 3 570 087 Overførte kontingentandeler Kostnadene til overførte kontingentandel utgjør 4,1 mill kr. En reduksjon på 500 000 kr sammenlignet med revidert budsjettert., og 104 000 kr høyere enn 2009. Reduksjonen i kostnaden skyldes at Journalisten gikk med overskudd i 2010 og at NJ derfor kun har betalt ordinær abonnement til Journalisten og ingen del av garantien. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 8
Medlemsservice Kostnader til medlemsservice utgjør 2,6 mill kr. En reduksjon på 657 000 kr sammenlignet med revidert budsjettert, og 20 000 kr høyere enn 2009. Kostnader til medlemsservice enkeltmedlemmer er 337 000 lavere enn budsjettert. Dette skyldes lavere kostnader til ekstern juridisk bistand. For 2010 budsjetterte vi med høye kostnader til juridisk bistand, kr 250 000, mens faktiske kostnader utgjorde 61 600. I tillegg har vi fått refundert saksomkostninger, på til sammen 118 000, i to rettssaker NJ vant i 2010. NJ har ikke fått prioritert informasjonsarbeidet slik det var planlagt i revidert budsjett for 2010: Kostnadene til hefter er 114 000 kr lavere enn budsjettert og kostnader til hjemmesider er 81 000 lavere enn budsjettert og kostnader til annen infovirksomhet er kr 58 000 lavere enn budsjettert. Faglig arbeid Kostnader til faglig arbeid utgjør 1 532 000 kr. Kostnaden er 270 000 lavere enn budsjettert, og 790 000 kr høyere enn 2009. Kostnadsøkningen fra 2009 til 2010 skyldes at det i 2010 var hovedoppgjør for MBL og NRK oppgjørene. Dette slår ut både på kostnadsnivået på forhandlingene og på antall tariffkonferanser. I 2010 ble det gjennomført tariffkonferanser både for NRK og MBL, i 2009 ble det ikke gjennomført tariffkonferanser for MBL. Årsaken til kostnadsreduksjonen sammenlignet med revidert budsjett er lavere kostnader til forhandlinger, en reduksjon på kr 163 000, og lavere kostnader til faglig assistanse, reduksjon på kr 101 000. Kostnadene til forhandlingene i TV2 ble 134 000 kr lavere enn budsjettert. Det skyldes at forhandlingene ble gjennomført i Oslo, at de ble gjennomført på en dag, at det var færre enn normalt som reiste fra Bergen, færre forberedende møter og at det ikke ble tatt ut møtegodtgjørelse. Det ble i 2010 brudd i forhandlingene i MBL oppgjøret. Kostnadene etter bruddet ble, i tråd med vedtak i landsstyret, belastet Konfliktfondet. Faglig assistanse omfatter faglig assistanse klubber, konsern, Frilansjournalistene, studenter og enkeltmedlemmer. Alle postene er lavere enn budsjettert. De største avvikene har vi på kostnader til faglig assistanse lokallag, som er 48 000 kr lavere enn budsjettert og faglig assistanse enkeltmedlemmer, som er 30 000 kr lavere enn budsjettert. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 9
Vederlagsregnskapet Vi har også i år utarbeidet et eget vederlagsregnskap, som sammenlignes med revidert budsjett. Regnskapet tilsvarer tallene du finner i kolonnen Vederlagsfond i NJs offisielle regnskap. Oppførte kopi-, kabel-, digitalt- og privatkopierings vederlag er 90 prosent av mottatte vederlags-inntekter. De resterende 10 prosentene skal dekke NJs utgifter knyttet til administrasjonen av midlene, og er med i kolonnen NJ drift. For 2010 har vi et underskudd på vederlagsregnskapet på 459 139 kr, ca 2,0 mill kr bedre enn budsjettert underskudd på 2,5 mill kr. Forbedringen skyldes både høyere inntekter og lavere kostnader sammenlignet med revidert budsjett. Vederlagsinntektene Både kopi- og kabelvederlagsinntektene for 2010 er høyere enn budsjettert. Vi reduserte i revidert budsjett anslaget for kopivederlagsinntektene fra 8,25 mill kr til 7,7 mill kr. Til slutt endte inntekten på 8,1 mill. Kabelvederlagsinntektene for 2010 endte på 2,8 mill kr, vel 300 000 kr høyere enn budsjettert. I 2010 har vi mottatt privatkopieringsvederlag for 2008 og 2009. I tillegg har vi for første gang mottatt privatkopieringsvederlag fra utlandet. Vi mottok total kr 312 009 kr i privatkopieringsvederlag fra utlandet, av dette er 45 375 kr tilbakeføring av avsatte, men ikke fordelte midler fra utenlandske rettighetshaverorganisasjoner i årene 2005-2007. Resten, kr 266 637, er vederlag for privatkopiering av norske programmer i andre land. Lønn Lønn skal vises på egen linje i regnskapet. Det er derfor ikke direkte samsvar mellom de enkelte gruppene i det detaljerte regnskapet og totalregnskapet. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 10
Resultat 2010 Resultat for 2010 sammenlignet med Landsmøtets rammevedtak fra 2009. Forvaltningen av vederlagsmidlene i samsvar med rammevedtaket: Vederlag - sammenlignet med landsmøtets vedtak Regnskap 2010 Rammevedtak Avvik IJ 2 800 000 2 800 000 0 Lokallag 1 241 840 Regionale konferanser 990 791 Sum lokallag/konferanser 2 232 631 2 000 000 232 631 Reisestipend inkl. kritikerstipend 1 732 500 1 850 000-117 500 Reisestøtte 277 668 325 000-47 332 Arbeidsgiverandel Fri-STUP 327 413 327 413 0 IJ kurs for frilansere 368 347 350 000 18 347 IJ kurs for arbeidsledige og andre tiltak 472 428 100 000 372 428 Tilbakeført reisestipend /arb.g.avg reisestipend -53 442 Kostnader reisestipend 104 306 Andre kostnader 2 289 065 Sum andre kostnader 2 339 929 547 587 1 792 342 Sum kostnader kopi- og kabelvederlag 10 550 916 8 300 000 2 250 916 IJ kurs for frilansere Samlet for 2010 var det budsjettert med 597 219 kr i IJ kurs for frilansere (350 000 kr fra kopi- og kabelvederlag 2010, 127 719 kr i ubenyttet beløp fra 2009 og 119 500 kr fra vederlag fra digital kopiering). Totalt fikk frilanserne IJ kurs for 487 847 kr. Beløpet er i regnskapet fordelt på 368 347 kr fra kopi- og kabelvederlag og 119 500 kr fra vederlag fra digital kopiering. Pga at vederlaget fra digital kopiering er vesentlig redusert, og denne delen av vederlagsregnskapet gir ett underskudd på 389 058, er i realiteten all kursvirksomhet for frilansere finansiert fra kopi- og kabelvederlag. Landsmøtets vedtak for IJ kurs for frilansere er m.a.o. oppfylt med større margin enn det som fremgår av oppstillingen over. Sammenlignet med budsjettert beløp for 2010 utgjør ubrukt kursbevilgning til IJ kurs pr 31. desember 2010 er 109 372 kr. Ubrukt kursbevilgning overføres i tråd med vedtak i AU til IJ kurs for frilansere i 2011. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 11
Reisestipend Kostnadene til reisestipend er lavere enn de 1,85 mill kr i LMs rammevedtak. Dette ble behandlet av LS i desember 2009 og LS vedtok at reisestipendene skulle være 20 % av de budsjetterte kopi- og kabelvederlagsinntektene for 2010 selv om det medførte at utdelte reisestipend ble lavere enn 1,85 mill. Reisestøtte Reisestøtte er lavere enn LMs rammevedtak. Det skyldes at ikke alle som har fått reisestøtte har levert reiseregning og fått refundert kostnadene. Samtidig har NJ gitt reisestøtte, kr 56 877, fra digital kopieringsmidler slik at samlet utbetalt reisestøtte overstiger rammevedtaket. IJ kurs for arbeidsledige Landsstyret vedtok å øke kurspotten til IJ kurs for arbeidsledige til kr 500 000 kr for 2010. I tillegg ble det satt av 300 000 kr til andre tiltak for arbeidsledige. Av den samlede rammen på 800 000 kr er 472 428 kr brukt i 2010. Tilbakeført reisestipend Netto er det tilbakeført reisestipend på 53 442 kr. Beløpet fremkommer som tilbakeført reisestipend redusert for arbeidsgiveravgift av reisestipend innberettet som skattepliktig stipend. Tilbakeføringen av reisestipend skyldes at de som har reist ikke har levert rapport og regnskap over bruk av pengene. Andre kostnader Vi har hatt en økning i andre kostnader fra 2009 til 2010 på 100 000 kr. I 2010 har vi blant annet økte kostnader til NP og deres 100 års jubileum. Konfliktfondet Overskuddet på Konfliktfond utgjør i år 2 819 930 kr. Konfliktfondet utgjør pr. 31. desember 2010 65 419 200 kr. NJ har fortsatt et meget trygt fundament for mulige konflikter i framtiden. Som nevnt tidligere, under faglig arbeid, ble det i forbindelse med brudd i MBL forhandlingene våren 2010 vedtatt å åpne Konfliktfondet. Samlet ble Konfliktfondet belastet med kostnader på kr 656 748 til en ekstra runde med tariffkonferanser, LS møter og andre streikeforberedelser. Konfliktfondets bokførte egenkapital er dermed høyere enn før streiken i 2002. Tar vi hensyn til merverdien i Konfliktfondets verdipapirer pr 31. desember 2010, kr 2 276 074, har Konfliktfondet en kapital på 67,69 mill pr 31. desember 2010. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 12
Utviklingen i fondets egenkapital fra 1997 til 2010: Konfliktfondet pr 31. desember 1997 54 653 1998 56 205 1999 59 694 2000 65 011 2001 65 011 2002 48 030 2003 55 657 2004 50 000 2005 55 093 2006 54 246 2007 57 066 2008 59 599 2009 62 599 2010 65 419 Forslag til vedtak AU foreslår at overskuddet på NJ drift overføres til annen egenkapital, overskuddet på konfliktfondet tilføres konfliktfondet og at underskuddet på vederlagsfondet dekkes ved overføring fra vederlagsfondet. AU anbefaler LS å vedta NJs regnskap og årsberetning for 2010. Vedlegg: Landsmøtets vedtak om økonomiske hovedmål 2009-2011 Landsmøtets vedtak om kollektive vederlagsmidler veiledende retningslinjer Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 13
Økonomiske rammebetingelser for NJ 2009-2011 1. Økonomiske hovedmål for Norsk Journalistlag 2009-2011 Inngangen til kommende landsmøteperiode preges økonomisk tilbakeslag for de fleste medier. Det er stor usikkerhet knyttet til hvor omfattende og langvarig krisen blir. Samtidig foregår det langsiktige strukturelle endringer i bransjen. Både krisen og de strukturelle endringene krever hver for seg sterkt engasjement fra NJs side. Og i kombinasjon kan de sette lagets medlemmer og tillitsvalgte overfor de største utfordringene i lagets historie. Ved inngangen til denne landsmøteperioden er NJ økonomiske situasjon god. I tillegg til et driftsbudsjett som gir betydelig rom for aktivitet, representerer egenkapitalen en solid buffer. Det samme gjelder vederlagsfondet og konfliktfondet. Det er usikkerhet knyttet til medlemsutviklingen og kontingentinntektene. I tillegg vil vederlagsinntektene fra Kopinor synke som følge av langt færre papirkopier i statsadministrasjonen og Forsvaret. NJ har et sterkt økonomisk engasjement i Journalisten og Institutt for Journalistikk. Begge kan stå overfor ekstraordinære økonomiske utfordringer i kommende periode. Hovedmål NJs må i kommende periode prioritere kampen for arbeidsplassene og mot angrep på medlemmenes eksisterende faglige, økonomiske og sosiale rettigheter. Det må samtidig settes av midler til å kunne møte en ekstraordinær situasjon med større arbeidsløshet blant medlemmene. NJs sekretariat NJs sekretariat skal ivareta hovedmålene gjennom blant annet - omfattende og raskest mulig rådgiving og bistand til tillitsvalgte og medlemmer - skolering av tillitsvalgte - tilfredsstillende informasjonsarbeid Økt rådgiving og bistand bør primært søkes løst gjennom omdisponering innefor eksisterende stab og budsjett. Samtidig har landsstyret fullmakt til å bruke ekstra midler for å sikre nødvendige tiltak og bemanning for eksempel ved bruk av frikjøpte tillitsvalgte, eksterne rådgivere, prosjektstillinger og lignende dersom - antall saker og berørte medlemmer øker betydelig i omfang - medieeierne tar i bruk oppsigelser og andre ufrivillige løsninger - det er behov for å reise et større antall saker for retten - det er behov for ekstraordinær oppfølging av arbeidsløse medlemmer Nye, større satsingsområder skal ikke etableres dersom de svekker NJs evne til å ivareta lagets hovedmål i perioden. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 14
NJs lag Det er ønskelig å videreføre bevilgningene til lag og konferanser på omtrent samme nivå som i foregående landsmøteperiode. Styrking av konsernlagene er fortsatt et hovedsatsingsområde. Journalisten og Institutt for Journalistikk Den økonomiske planleggingen og lagets disposisjoner må ta hensyn til at NJ skal være i stand til å utøve et langsiktig og godt eierskap i Journalisten og IJ. Vederlagsmidler Landsstyret må i kommende periode drøfte hvordan laget skal tilpasse seg et sannsynlig inntektsfall i de tradisjonelle vederlagsområdene, og mulige tiltak for å øke inntektene fra andre kilder. En nedbygging av vederlagsfondet må ses i lys av både sviktende inntekter og mulig behov for å iverksette ekstraordinære tiltak i perioden. For å sikre at landsstyret har tilstrekkelig handlefrihet i perioden, er landsmøtets vedtak om fordelingen av de kollektive vederlagsmidlene retningsgivende, men ikke bindende. Dette gjelder for eksempel reisestipendene, som kan reduseres i antall eller fjernes midlertidig. Større avvik i forhold til landsmøtets retningslinjer skal rapporteres og evalueres av neste landsmøte. 2. Kollektive vederlagsmidler veiledende retningslinjer Disse retningslinjene er vedtatt under henvisning til landsmøtets vedtak om økonomiske hovedmål for NJ 2009-2011. 1) Ramme Landsmøtet legger til grunn at kopi- og kabelvederlagsinntektene vil gå ned i forhold til de siste års regnskap som følge av lavere kopikopiering i staten og reduserte overskudd fra Mediebedriftenes klareringstjeneste til NJs frilansere. NJs årlige vederlagsinntekter vil bli på anslagsvis 9,2 millioner kroner. Av dette skal NJ beregne seg et administrasjonshonorar på ti prosent. Det innebærer at det vil være igjen i underkant av 8,3 millioner kroner til fordeling. Dagens vederlagsfond er så stort at det bør bygges videre ned. Omfanget og takten i nedbyggingen må behandles av landsstyret i kommende periode. Lavere inntektsnivå og ekstraordinære behov i forbindelse med den inneværende økonomiske krisen må være sentrale premisser for denne behandlingen. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 15
2) Institutt for journalistikk IJ er det viktigste redskapet for å sikre redaksjonelle medarbeidere mulighet til kurs og videreutdanning. NJ skal bidra med en betydelig og mest mulig stabil årlig støtte. Nivået bør ligge på rundt 2,8-3,0 millioner kroner. En andel av midlene øremerkes regionale tiltak i samarbeid med klubber og lokallag. Tiltakene skal i særlig grad rettes mot journalister i mindre redaksjoner. Det tas samtidig høyde for at en mulig omstilling av IJ kan endre disse forutsetningene. 3) Lokale tiltak/regionale og nasjonale konferanser Journalistfaglige samlinger er av stor betydning både for faglig oppdatering og utviklingen innenfor yrket. Det bør derfor settes av minst to millioner kroner til dette formålet årlig. Fordelingen mellom lokale tiltak og journalistfaglige konferanser bestemmes av landsstyret i tråd med landsmøtets målformuleringer. 4) Reisestipend Normalt bør 20 prosent av de budsjetterte vederlagsinntektene 1,85 millioner kroner fordeles direkte til rettighetshaverne gjennom ordningen med reisestipend. Reisestipend skal være på minst 20.000 kroner. 5) Reisestøtte Det bør årlig bevilges 325.000 kroner i reisestøtte til journalistfaglige konferanser. 6) Fri-STUP NJ dekker arbeidsgiverandelen i Fri-STUP-ordningen. 7) IJ-kurs for frilansere Det bør bevilges minst 350.000 kroner for frilansere på IJ-kurs. 8) IJ-kurs for arbeidsløse Det bør årlig settes av 100.000 kroner til kurs for arbeidsledige. 9) Andre kostnader Ut over dette står landsstyret fritt til å vedta hvilke andre utgifter som skal dekkes over vederlagsbudsjettet, herunder kostnader som i dag dekkes, blant annet deler av kontingenten til Norsk Presseforbund, journalistpriser, akuttstøtte til arbeidsløse og en opphavsrettstilling. 10) Varighet og unntak Disse retningslinjene gjelder til landsmøtet vedtar nye retningslinjer. Landsstyret kan likevel fravike disse bestemmelsene dersom den økonomiske situasjonen endrer seg vesentlig ellers hvis laget eller medlemmene står overfor ekstraordinære utfordringer. Vedtak: Forslaget enstemmig vedtatt. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 16
NORSK JOURNALISTLAG ÅRSBERETNING FOR 2010 Norsk Journalistlag (NJ) er en fagforening for norske journalister. Organisasjonen holder til i lokaler i Torggata 5, i Oslo. Forutsetningen om fortsatt drift er tilstede og er lagt til grunn for årsregnskapet. Arbeidsmiljøet anses tilfredsstillende. Det totale sykefraværet i NJ har i 2010 vært på 318 dager, 5,2 % I tillegg kommer 19 dagers fravær ved barn sykdom. En person har vært helt eller delvis sykmeldt i en periode på elleve måneder og har i 2011 blitt uførepensjonist. I tillegg har ytterligere to ansatte hatt lengre sykefravær. Det har ikke vært skader og ulykker hvor organisasjonens ansatte har vært involvert. Det har ikke vært nødvendig å iverksette tiltak for å forbedre arbeidsmiljøet. NJ har et AMU i funksjon. Landsstyret består av åtte kvinner og syv menn og arbeidsutvalget består av to kvinner og to menn. NJ har 25 ansatte inkludert leder og nestleder; femten kvinner og ti menn. NJs virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Det er således ikke iverksatt tiltak på dette området. Styret mener at det fremlagte resultatregnskap og balanse med tilhørende noter gir et rettvisende bilde over utviklingen og resultat av organisasjonenes virksomhet og dens stilling. Kontingentinntektene er i 2010 er på nivå med 2009, kr 41,7 mill. Antall medlemmer ved utgangen av 2010 er lavere enn antall medlemmer ved utgangen av 2009. Kontingentinntektene er uendret på grunn av økning i kontingenten fra det enkelte medlem. NJ drift har i 2010 hatt et overskudd på kr 1 861 116. Overskuddet på NJ drift overføres til annen egenkapital. Konfliktfondet har hatt et overskudd på kr 2,8 mill i 2010, overskuddet tillegges fondet som økes fra kr 62,6 mill til kr 65,4 mill. Vederlagsfondet utgjør pr. 31. desember 2010 kr 13,9 mill sammenlignet med kr 14,4 mill året før. Totalkapitalen er ved utgangen av året kr 103 mill, sammenlignet med kr 99 mill året før. Årets overskudd er kr 4 221 907 og følgende overføringer foreslås: Overført til annen egenkapital kr 1 861 116 Overført til Konfliktfondet 2 819 930 Overført fra Vederlagsfondet (459 139) ------------------- Årsoverskudd kr 4 221 907 =========== Oslo, 5. april 2011 I styret for Norsk Journalistlag --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- Elin Floberghagen Thomas Spence Hege Iren Frantzen Åsne Haugli Lena Kleveland leder nestleder --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- Carine Johansen Lars Løkkebø Hege Lyngved Odinsen Stein Sneve Håkon Okkenhaug --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- Audun Solberg Eva Stabell Finn E. Våga Jørn Wad Hilde Østmo --------------------- Jahn-Arne Olsen generalsekretær
NORSK JOURNALISTLAG RESULTATREGNSKAP Note NJ drift Konfliktfond Vederlagsfond Totalt 2010 Totalt 2009 Driftsinntekter Kontingent 41 747 823 41 747 823 41 691 605 Opp og Utfond 1 641 777 1 641 777 1 593 268 Kopi-, kabel- og digitalt vederlag 21 1 252 239 11 270 155 12 522 394 12 578 640 Andre inntekter 2 116 800 116 800 166 335 Sum driftsinntekter 44 758 639 0 11 270 155 56 028 794 56 029 848 Driftskostnader Lønn, folketrygd, pensjon 3,4,19 20 878 931 44 336 1 058 293 21 981 560 21 385 692 Sentral drift 5,6 8 868 471 8 868 471 8 183 534 Organisasjonsbygging 7 3 632 225 3 632 225 6 534 043 Drift lokallag 8,19 2 028 506 43 882 1 243 092 3 315 480 3 412 899 Overførte kontingentandeler 9 4 138 432 4 138 432 4 023 971 Medlemservice 10 2 607 473 2 607 473 2 586 867 Faglig arbeid 11 1 284 660 1 284 660 620 569 Konfliktkostnader 20 568 260 568 260 0 Overført til Institutt for Journalistikk 21 2 800 000 2 800 000 2 800 000 Reisestipend 21 1 764 941 1 764 941 2 833 055 Annen journalistfaglig virksomhet 5 517 367 5 517 367 4 579 574 Sum driftskostnader 43 438 698 656 478 12 383 693 56 478 869 56 960 204 Driftsoverskudd / driftsunderskudd (-) 1 319 941-656 478-1 113 538-450 075-930 356 Finansinntekter og -kostnader Rente og finansinntekter 562 895 3 346 116 637 629 4 546 640 4 588 176 Reversert nedskrivning verdipapirer 27 197 207 282 40 198 274 677 232 351 Finanskostnader -48 917-76 990-23 428-149 335-783 141 Netto finansinntekter 541 175 3 476 408 654 399 4 671 982 4 037 386 Årsoverskudd / årsunderskudd (-) 1 861 116 2 819 930-459 139 4 221 907 3 107 030 Overføringer Overført til Konfliktfondet 2 819 930 2 819 930 2 999 951 Overført fra Vederlagsfondet -459 139-459 139-177 962 Overført til annen egenkapital 1 861 116 1 861 116 285 041 Sum overføringer 1 861 116 2 819 930-459 139 4 221 907 3 107 030
NORSK JOURNALISTLAG BALANSE 31. DESEMBER Eiendeler Note 2010 2009 Anleggsmidler Varige driftsmidler Oppussing lokaler 13 2 274 844 3 249 784 Sum varige driftsmidler 2 274 844 3 249 784 Finansielle anleggsmidler Lån ansatte 14 328 748 146 875 Sum finansielle anleggsmidler 328 748 146 875 Sum anleggsmidler 2 603 592 3 396 659 Konfliktfondet Opptjente renter 590 940 449 275 Verdipapirer 15 63 555 759 59 067 320 Bank særinnskudd 1 272 501 3 082 675 Sum plassering Konfliktfondet 65 419 200 62 599 270 Vederlagsfondet Opptjente renter 112 766 87 128 Verdipapirer 15 12 127 988 11 454 896 Bank særinnskudd 1 664 416 2 822 285 Sum plassering Vederlagsfondet 13 905 170 14 364 309 Omløpsmidler Fordringer Medlemsfordringer 16 1 025 235 333 421 Opptjente renter 76 294 58 948 Andre fordringer 1 811 179 2 012 479 Sum fordringer 2 912 708 2 404 848 Plassering verdipapirer - drift 15 8 205 422 7 750 028 Bankinnskudd, kontanter (herav bundet 2 519 655) 10 126 812 9 105 224 Sum omløpsmidler 21 244 942 19 260 100 Sum eiendeler 103 172 904 99 620 338
NORSK JOURNALISTLAG BALANSE 31. DESEMBER Egenkapital og gjeld Note 2010 2009 Opptjent egenkapital Bunden egenkapital 4 000 000 4 000 000 Annen egenkapital 11 816 792 9 955 676 Sum opptjent egenkapital 15 816 792 13 955 676 Konfliktfondet Konfliktfondets kapital 65 419 200 62 599 270 Vederlagsfondet Vederlagsfondets kapital 21 13 905 170 14 364 309 Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse 17 731 000 1 060 000 Sum langsiktig gjeld 731 000 1 060 000 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 566 440 1 994 817 Skyldig offentlige avgifter 1 723 933 1 521 781 Annen kortsiktig gjeld 4 010 369 4 124 485 Sum kortsiktig gjeld 7 300 742 7 641 083 Sum egenkapital og gjeld 103 172 904 99 620 338 Oslo, 5. april 2011 Elin Floberghagen Thomas Spence Hege Iren Frantzen leder nestleder Åsne Haugli Lena Kleveland Carine Johansen Lars Løkkebø Hege Lyngved Odinsen Håkon Okkenhaug Stein Sneve Audun Solberg Eva Stabell Finn E. Våga Jørn Wad Hilde Østmoe Jahn-Arne Olsen generalsekretær
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2010 1. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak i Norge og gir et rettvisende bilde av organisasjonens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat. Regnskapet er basert på de grunnleggende prinsipper som historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Det er tatt hensyn til sikring og porteføljestyring. Inntekt inntektsføres når den er opptjent. Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt inntektsføres. Regnskapet avlagt etter samme prinsipper som foregående år. Norsk Journalistlag eier datterselskapet Journalisten. Ved vurdering av størrelsen på konsernet i forhold til regnskapslovens bestemmelser, holder vi NJs vederlagsfond utenom. NJs vederlagsfond tilhører alle journalister, ikke bare NJs medlemmer, og kan derfor ikke anses som en del av konsernet. Konsernet er også i kommende periode et lite foretak. 2. Andre inntekter NJ drift 2010 2009 Salg av internasjonale pressekort 75 000 84 735 Salg av norske pressekort 41 800 6 800 Deltakeravgift 0 74 800 Sum andre inntekter 116 800 166 335 3. Lønn, folketrygd, pensjonskostnader 2010 2009 Lønn fast ansatte 13 159 100 13 029 390 Lønn leder 833 968 819 969 Lønn nestleder 734 427 1 017 421 Ulempetillegg leder/nestleder 68 292 83 412 Lønnskompensasjon nestleder 47 436 20 747 Lønn NRKJ kontoret 626 248 481 417 Frikjøp tillitsvalgte/møtegodtgjørelse 951 940 577 488 Lønn ekstrahjelp, vikarbyrå 424 753 677 837 Arbeidsgiveravgift 2 796 238 2 635 256 Gavepensjon, AFP 167 632 121 576 Avsetning pensjonsforpliktelse -329 000-170 000 Pensjon og gruppelivsforsikring 2 329 662 1 993 724 Naturalytelser 568 476 577 641 Ref. fra Journalisten, OJ, PA kassa, Russlandprosjekt, PFF -397 612-480 186 Sum lønn, folketrygd, pensjonskostnader 21 981 560 21 385 692 Lønnskostnadene fordeles på Sentral drift 18 156 232 17 848 795 Organisasjonsbygging (jfr. note 7) 1 369 458 1 390 746 Drift lokallag (jfr. note 8) 1 106 155 1 053 180 Faglig arbeid (jfr. note 11) 247 086 121 286 Sum NJ drift 20 878 931 20 414 008 Konfliktfondet 44 336 0 Reisestipend 18 423 30 495 Journalistfaglig virksomhet 1 039 870 941 189 Sum vederlagsfond 1 058 293 971 684 Sum lønnskostnader 21 981 560 21 385 692 Ved utgangen av 2010 er det 25 fast ansatte hvorav leder og nestleder på heltid. Lønn opphavsrettsstilling er belastet Vederlagsfondet. Lønn til OJ og Frilansjournalistenes organisasjonssekretærer er belastet drift lokallag. For øvrig er ordinær lønn til ansatte, leder og nestleder i sin helhet belastet sentral drift.
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2010 4. Ytelser til ledende personer Leder Nestleder Gen.sekr. AU / LS Lønninger 860 429 817 287 836 541 200 995 Pensjonskostnader 122 084 96 265 111 943 0 Annen godtgjørelse 78 318 26 743 27 933 0 Totale ytelser til ledende personer 1 060 831 940 295 976 417 200 995 5. Sentral drift 2010 2009 Kostnader lokaler (jfr. note 13) 4 647 120 4 386 345 Leie- og vedlikeholdsavtale maskiner, inventar 304 941 241 112 Inventar og driftsmidler 938 241 507 228 Reparasjon og vedlikehold 478 561 493 856 Fremmedtjenester 198 318 182 197 Kontorkostnad, trykksak, faglitteratur 362 148 441 446 Telefon, porto med mer 554 375 399 348 Kostnad og godtgjørelse for reiser, møter, kurs 103 667 87 233 Kontingenter og gaver 78 761 133 105 Forsikringspremie 96 122 88 788 Kostnader leilighet og reise politisk ledelse 54 000 152 486 Representasjon ledergruppa 123 622 111 103 Kantinekostnader 61 428 56 570 Kompetanseheving 220 452 252 620 Planlegging 9 490 33 102 Andre personalkostnader 263 204 251 108 Tap på krav 352 480 376 310 Andre kostnader 47 578 29 371 Sum sentral drift 8 894 508 8 223 328 Herav lønnskostnader -26 038-39 794 Sum sentral drift 8 868 471 8 183 534 6. Godtgjørelse til revisor Honorar til revisor er kostnadsført med kr 154 750, hvorav kr 17 250 vedrører konsulenttjenester. 7. Organisasjonsbygging 2010 2009 Landsmøte -3 959 2 317 164 Kontrollkomiteen 14 210 9 023 Landsstyre 373 406 698 469 Landsstyreseminar 0 320 249 Arbeidsutvalg 196 011 151 312 Landsråd 428 028 105 441 Valgkomiteen 14 063 89 308 Kurs 832 110 1 332 585 Internasjonalt samarbeid (herav kontingent 384 904) 688 224 975 170 Konferanser 91 053 126 350 NJs konsernlag 2 083 660 1 627 728 Medlemsverving 0 2 556 Studentlag 55 859 63 250 Mellomledere 0 354 Tiltak tillitsvalgte 0 81 609 Diverse frikjøp 92 070-36 868 Forsikringsutvalg og plasseringsutvalg 21 660 34 160 Diverse utvalg 115 287 26 929 Sum organisasjonsbygging 5 001 682 7 924 789 Herav lønnskostnader (jfr. note 3) -1 369 458-1 390 746 Sum organisasjonsbygging 3 632 225 6 534 043
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2010 8. Drift lokallag 2010 2009 Tilskudd til vedtektspålagte oppgaver 2 806 852 2 872 813 Tilskudd til aktiviteter for lokallagenes medlemmer 181 000 450 477 Tlbakeført ubenyttet tilskudd -1 102 718-965 507 Netto frikjøp lokallag 18 068 0 Organisasjonssekretærer: OJ og FJ 1 091 459 1 062 304 Andre driftstilskudd 140 000 150 000 Sum drift lokalllag 3 134 661 3 570 087 Herav lønnskostnader (jfr. note 3) -1 106 155-1 053 180 Sum drift lokalllag 2 028 506 2 516 907 Vedtektspålagte oppgaver omfatter drift av lokallagene, herunder godtgjørelse og utgiftsdekning for styre, kostnader til styrets arbeid og lagets drift, tillitsråd og årsmøte. 9. Overførte kontingentandeler 2010 2009 Abonnement Journalisten 3 543 420 3 428 128 Kontingent Pressens Arbeidsledighetskasse 0 0 Kontingent Pressens Gravferdskasse 181 040 183 860 Tilskudd til Solidaritetsfondet (1 % av netto kontingentinntekter) 413 972 411 983 Sum overførte kontingentandeler 4 138 432 4 023 971 Styret i Pressens Arbeidsledighetskasse har vedtatt at det ikke skal betales kontingent i 2009 eller 2010. Vedtaket har fått tilslutning fra styrene i NJ og NR. 10. Medlemsservice 2010 2009 Grunnforsikring 1 199 822 1 177 275 Produksjon nasjonale og internasjonale pressekort 204 593 380 626 Medlemsservice enkeltmedlemmer -56 576 55 515 Kontingent Norsk Presseforbund (jfr. note 21) 652 500 640 500 Hefter 141 112 36 175 Hjemmesider 356 722 202 155 Strategi- og planarbeid 32 500 25 875 Annen info virksomhet 76 800 68 746 Sum medlemservice 2 607 473 2 586 867 Herav lønnskostnader (jfr. note 3) 0 0 Sum medlemservice 2 607 473 2 586 867 Kontingent til Norsk Presseforbund er belastet med halvparten på drift og halvparten på Vederlagsfondet. 11. Faglig arbeid 2010 2009 Forhandlinger 572 351 189 740 Tariffkonferanser/seminarer 561 548 127 409 Faglig assistanse 324 194 404 685 Annet tariffarbeide 73 653 20 021 Sum faglig arbeid 1 531 746 741 855 Herav lønnskostnader (jfr. note 3) -247 086-121 286 Sum faglig arbeid 1 284 660 620 569 12. Bibliotekvederlag Bibliotekvederlaget blir i sin helhet videreført til Pressens Faglitteraturfond. Bibliotekvederlaget er derfor ikke vist i resultatregnskapet. NJ og NR har frasagt seg administrasjonshonoraret. NJs andel av Bibliotekvederlaget for 2010 utgjør kr 3 059 776, hvor kr 305 978 er videreført administrasjonshonorar.
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2010 13. Oppussing lokaler Oppussing av leide lokaler i Torggata 5A er gjennomført i to omganger. Deler av lokalene ble pusset opp vinteren 2008 mens resten ble pusset opp høsten 2009. Kostnadene er balanseført og fordeles over gjenværende leieperiode, frem ti og med april 2013. Anskaffelseskost 4 423 909 Kostnadsført oppussing 2 149 065 Bokført verdi pr 31. desember 2010 2 274 844 Oppussing kostnadsført 2010 974 940 14. Lån ansatte Av lånene er kr 327 428 gitt som personallån med maksimalt to års nedbetalingstid, som gjennomføres ved trekk i lønn. I tillegg inngår innkjøp av PC utstyr, som finansieres ved trekk i bruttolønn, med kr 1 320. Lånene skal innfris ved fratredelse. Rentene tilsvarer normalrentesatsen for lån i arbeidforhold. Pr. 1. januar 2011 er renten 2,75 %. 15. Verdipapirer Plassert av Carnegie Antall Pålydende Verdi 5,6 % Bank 1 Oslo 1 448 059 1 522 387 5,0 % Bolig og Nærinskreditt ASA 10/15 2 413 431 2 414 396 5,1 % Bolig og Nærinskreditt ASA 09/13 2 413 431 2 413 431 5,01 % DnB ASA 03/13 1 930 745 1 940 785 3,75 % Kredittforeningen for sparebanker 10/13 1 448 059 1 436 474 4,2 % Oslo Kommune 09/15 965 372 965 372 5,41% SEB Treasury 08/13 965 372 965 372 5,0 % Storebrand ASA 2 896 117 2 896 117 4,3 % Sparebanken Hedmark 05/15 2 896 117 2 853 834 4,65 % Sparebank 1 Buskerud-Vestfold 10/15 1 930 745 1 943 295 4,65 % Sparebanken 1 Ringerike Hadeland 10/15 2 896 117 2 892 207 4,75 % Sparebanken 1 Sr-bank 10/15 1 448 059 1 471 952 4,51 % Sparebanken 1 Gruppen AS 10/14 1 448 059 1 444 149 4,15 % Sparebanken Telemark 10/14 1 930 745 1 917 616 5,8 % Sparebanken Vest 07/13 1 448 059 1 472 241 4,35 % Sparebanken Øst 05/15 1 448 059 1 433 578 Carnegie Likviditet 8 097 1 000 8 052 858 Carnegie Aksje Norge 639 1 000 3 502 753 Carnegie Worldwide 430 1 000 2 143 186 Carnegie Østeuropa 86 1 000 161 638 Sum verdipapirer plassert av Carnegie 43 843 641 Plassert av Storebrand Storebrand Obligasjon 16 696 1 000 17 504 647 Storebrand Aksje Innland 71 10 000 815 165 Storebrand Likviditet 1 101 10 000 11 049 183 Storebrand Global Obligasjon A 741 1 000 7 325 556 Delphi verden 2 382 10 000 3 350 977 Sum verdipapirer plassert av Storebrand 40 045 528 Sum verdipapirer 83 889 169 Plassering fordeles mellom Konfliktfondet 63 555 759 Vederlagsfondet 12 127 988 NJ drift 8 205 422 Sum verdipapirer 83 889 169 Verdipapirene er plassert av to separate forvaltere. Hver av porteføljene er vurdert til laveste av kostpris og markedsverdi. Markedsverdien pr. 31. desember utgjør kr 86 893 428. Merverdien, kr 3 004 259 fordeler seg mellom Konfliktfondet, kr 2 276 074, Vederlagsfondet, kr 434 330, og NJ drift, kr 293 855.
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2010 16. Medlemsfordringer Fordringene er vurdert til pålydende redusert for avsetning til mulige tap på krav, kr 120 000. Avsetningen til mulige tap på krav er uendret fra foregående år. Økningen i medlemsfordringen fra 2009 til 2010 skyldes at kontingent for desember for ansatte på lønnstrekk i NRK først ble innbetalt i januar 2011. 17. Pensjonspremiefond og -forpliktelse Pensjonsforpliktelse overfor ansatte i Norsk Journalistlag er dekket gjennom kollektiv pensjonsforsikring. Pr. 31. desember 2010 utgjør pensjonspremiefondet kr 1 311 155. Fondet er ikke balanseført. Norsk Journalistlag har inngått avtale med de ansatte om avtalefestet pensjon. Ordningen omfatter 25 ansatte. Alderssammensetningen er fordelt fra 32 til 65 år. Det er inngått avtale om AFP for en ansatt, som gikk av med AFP 1. mars 2009. Det er avsatt for forpliktelsen knyttet til denne avtalen. For de øvrige ansatte er forpliktelsen ikke balanseført. 18. Journalisten Journalisten BA er heleid datterselskap til Norsk Journalistlag. Journalisten har i 2010 et årsoverskudd på kr 266 254. Pr. 31 desember 2010 har selskapet en egenkapital på kr 2 077 978. 19. Lønnskostnader konfliktfondet 2010 Streikeforberedelser 43 473 Tariffkonferanse 2 - MBL 863 Sum lønnskostnader 44 336 20. Andre konfliktkostnader 2010 Streikeforberedelser 373 741 Tariffkonferanse 2 - MBL 194 519 Sum andre konfliktkostnader 568 260
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2010 21. Forvaltning av Vederlagsfondet Kopi- og kabelvederlag Digital kopiering - frilansere Privatkopieringsvederlag Sum prosjekter Adm. 10% Sum vederlagsmidler Vederlagsinntekter Kopivederlag 7 291 410 0 0 7 291 410 810 156 8 101 566 Kabelvederlag 2 535 026 0 0 2 535 026 281 669 2 816 695 Vederlag fra digital kopiering 0 43 737 0 43 737 4 860 48 597 Vederlag fra privatkopiering 0 0 1 399 982 1 399 982 155 554 1 555 536 Sum vederlagsinntekter 9 826 436 43 737 1 399 982 11 270 155 1 252 239 12 522 394 Bevilget Overføring til Institutt for Journalistikk 2 800 000 2 800 000 Lokale tiltak og regionale konferanser: Lokallag: Overført til lokallag 1 666 220 Frilansjournalistene - trygdesaken 9 052 Tilbakeført ubrukte midler -430 770 Sum 1 244 502 Frikjøp -2 662 Journalistfaglige konferanser: Arrangement støtte 855 000 Temastøtte 95 000 Lønnsrefusjon/honorar 28 738 Sentralt foredrag journ.faglig konferanse 9 556 Samordningsmøte konferanser 10 678 Andre kostnader -8 181 2 232 631 2 232 631 Reisestipend og reisestøtte: Reisestipend (135) 1 700 000 Tilbakeført reisestipend -62 466 Kritikerstipend 32 500 Reisestøtte konferanser 277 668 56 877 239 973 296 850 Adm./annonser 94 907 Sum 2 042 609 Lønnskostnader, arbeidsgiveravgift 18 423 2 061 032 2 061 032 Tilskudd til Fri-STUP 327 413 179 500 506 913 Frilanskurs 368 347 119 500 487 847 Kurs for arbeidsledige 374 963 Frilanskurs og andre tiltak for arbeidsledige 97 465 472 428 472 428 Andre kostnader: Kontingent og andel 100 års feiring NP 762 000 Akuttstøtte og støtte langtidsledige 183 000 Journalistpriser og stipend 50 000 Opphavsrettsstilling 834 193 Opphavsrettskurs 110 182 Etter- og videreutdanningsutvalg 4 906 Mediepolitisk referansegruppe 53 720 Kvalitetskampanjen 149 953 Kanalvalgundersøkelse 100 000 Diverse kostnader 41 111 2 289 065 31 020 2 320 085 Journalistfaglig aktivitet frilansere 76 918 76 918 Til utdeling til rettighetshaverne 1 128 989 1 128 989 Sum bevilgninger 10 550 916 432 795 1 399 982 12 383 693 Driftsunderskudd -724 480-389 058 0-1 113 538 Vederlagsfond pr. 1. januar 14 364 309 Driftsunderskudd -1 113 538 Netto finansinntekter 654 399 Vederlagsfond pr. 31. desember 13 905 170