Regnskap 1. halvår 2008 NJ drift

Transkript

1 NOTAT Til: Landsstyret Fra: AU. Anne Hilde Thue og Jahn-Arne Olsen Dato: Saksnummer: Kommentar til halvårsregnskapet og revidert budsjett 2008 Regnskap 1. halvår 2008 NJ drift Halvårs regnskap kroner prosent Hovedtall Budsjett Drift Inntekter ,35 % Kostnader ,68 % Driftsoverskudd ,46 % Finans Inntekter ,18 % Kostnader ,92 % Netto finansinntekter ,22 % Periodens overskudd ,51 % Regnskapet for 1. halvår 2008 viser et overskudd er 2,1 millioner kroner, hele 2,3 millioner kroner bedre enn budsjettert. (I forbindelse med revidert budsjett skal landsstyret behandle et forslag fra Pressens Arbeidsledighetskasse om at det ikke skal betales kontingent i Hvis landsstyret slutter seg til forslaget, er overskuddet i realiteten kroner høyere.) Årsaken til at resultatet er vesentlig bedre enn budsjettert skyldes både økte inntekter og reduserte kostnader. På inntektssiden er det særlig midler fra Opplysnings- og utviklingsfondet som slår ut. Vi har fått en ekstraordinær utbetaling på ca kroner. I tillegg er også de ordinære opp- og ut-midlene større enn antatt.

2 Innsparingen er spesielt stor på lønnsbudsjettet. Men også på andre områder er utgiftene lavere enn budsjetter, for eksempel gjelder det landsråd og en del av kursvirksomheten. Note 4 til halvårsregnskapet viser at lønn til fast ansatte er hele kr lavere enn budsjettert. Dette skyldes dels at den nye rådgiveren i NJs sekretariat starter senere enn planlagt, dels stort langtidsfravær i første halvår. Noe av fraværet er dekket opp med vikarer. Denne posten må derfor sees i sammenheng med linjen lønn vikar, ekstrahjelp, vikarbyrå som er kr høyere enn budsjettert. For å gi en bedre oversikt over årsaken til kostnadsendringene har vi splittet opp kostnadene på de underliggende postene: Regnskap Budsjett Avvik Lønn fast ansatte Ordinær lønn inkl feriepenger Overtid inkl feriepenger Ulempetillegg inkl feriepenger Refusjon sykepenger Sum lønn fast ansatte Lønn vikar, ekstrahjelp, vikarbyrå Lønn ekstrahjelp inkl feriepenger Vikarbyrå Sum lønn vikar, vikarbyrå Sum lønn fast ansatte og vikarer N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s , O sl o S i d e 2

3 Revidert budsjett 2008 NJ drift Vedtatt av LS i desember Revidert budsjett prosent Hovedtall drift Revidering Drift Inntekter ,56 % Kostnader ,31 % Driftsoverskudd ,50 % Finans Inntekter ,00 % Kostnader ,00 % Netto finansinntekter ,00 % Årsoverskudd ,50 % Kostnadene splittes i: Sentral drift ,64 % Org. bygging ,81 % Medlemsservice ,13 % Faglig arbeid ,22 % ,31 % Revidert budsjett for 2008 legger opp til et overskudd på 1,7 millioner kroner, vel kroner mer enn det opprinnelige årsbudsjettet. Endringene kan i stor grad knyttes til seks større poster: Økte inntekter/reduserte kostnader: Økte inntekter fra Opplysnings- og utviklingsfondet ( kr). Økte kontingentinntekter ( kr). Ikke kontingent til PA-kassen i 2008 egen sak ( kr) Lavere kostnader ansatte ( ) Økte kostnader: Feilbudsjettering lokallag tidligere behandlet i landsstyret ( kr) Ytterligere økning i overføring til lokallag i tråd med AUs bevilgninger til Frilansjournalistene/NJ ( kr). Samlet økes kostnaden til lokallag med kr. Avskrivning oppussingsutgifter ( kr) N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s , O sl o S i d e 3

4 Mer om inntektene Budsjetterte kontingentinntekter er økt med kr til kr Inntekten er økt i tråd med økt kontingentinntekt i første halvår. Opp- og ut-midler er økt med kr til kr 2,36 mill. Hoveddelen av økningen skyldes fordeling av oppsparte midler, og vil neste år være på normalt nivå. Mer om kostnadene I revidert budsjett er det lagt opp til omtrent samme aktivitetsnivå som i det opprinnelige budsjettet. Mens kostnadene for allerede gjennomført aktivitet, for eksempel kurs og forhandlinger, er justert i tråd med det faktiske forbruket. På enkelte områder er det likevel innarbeidet vesentlige endringer: Kostnader til lønn fast ansatte med tilhørende poster er justert ned, jfr. kommentaren over. Vi har gjennomført den planlagte oppussingen av deler av lokalene i fjerde etasje. Samlet har vi brukt i underkant av kr 3,6 mill til oppussingen. Kostnadene til oppussing var holdt utenom det opprinnelige budsjettet idet LS ønsket at kostnaden skulle fordeles over gjenværende leieperioden. Lokalene stod ferdig fra 1. juli Leiekontrakt for lokalene i Torggata gjelder ut april Vi har belastet revidert budsjett 6 mnd i 2008, kr Kostnader til lokallag drift er justert opp i tråd med vedtaket på landsstyrets ekstraordinære telefonmøtet i juni. Kontingenten til PA-kassa, kr , er fjernet fra revidert budsjett Det er ikke gjennomført en detaljkontroll av postene i budsjettet for å redusere kostnader og forbedre resultatet ytterligere. Vi har nedenfor spesifisert endringer på kr eller mer, hvor minus betyr økte kostnader og pluss betyr reduserte kostnader. N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s , O sl o S i d e 4

5 Sentral drift Organisasjonsbygging Medlemsservice Faglig arbeid Sum Lønn fast ansatte Påløpte feriepenger Arbeidsgiveravgift ansatte Refusjon sykepenger Vikarer Telefon Mobiltelefon Elektronisk kommunikasjon Forsikringspremier Andre kostnader Oppussing leide lokaler Maskiner, inventar Kontorrekvisita Internettabonnement Porto Nytt medlems- og sakssystem Landsråd Lokallag drift Kurs Internasjonalt samarbeid Konsern Kontingent PA- kassa Forhandlinger NRK Tariffkonferanser MBL Tariffkonferanser MBL etermedier Spesifiserte endringer Øvrige endringer Økt (-) / redusert (+) kostnad Endringene i postene merket med * utgjør samlet en netto økning i kostnadene på kr Endingene skyldes at kostnader til mobil, telefon og internett til ansatte samles på en konto, elektronisk kommunikasjon under Kostnader ansatte. N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s , O sl o S i d e 5

6 Regnskap 1. halvår 2008 NJs vederlagsfond Halvårs regnskap kroner prosent Hovedtall Budsjett Drift Inntekter ,05 % Kostnader ,09 % Driftsunderskudd ,58 % Finans Inntekter ,52 % Kostnader ,20 % Netto finansinntekter ,26 % Periodens underskudd ,03 % Regnskapet for NJs vederlagsfond viser for 1. halvår et overskudd kr bedre enn budsjettert. Inntektene fra digital kopiering er høyere enn budsjettert. Vi har valgt å vise faktisk mottatte inntekter i første halvår. Inntektene fra kopi- og kabelvederlag er inntektsført i tråd med budsjett. Som for regnskapet for NJ drift er budsjetterte kostnader jevnt fordelt på året, mens aktiviteten på enkelte områder ikke gjennomføres før i høst. Det gjelder poster som undersøkelsen av digital kopiering, kr , og eierskapsundersøkelse, kr Videre vil prosjektet konsekvenser av medieeksponering, kr , ikke bli gjennomført. N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s , O sl o S i d e 6

7 Revidert budsjett 2008 NJs vederlagsfond Vedtatt av LS i desember Revidert budsjett prosent Revidering Drift Inntekter ,00 % Kostnader ,04 % Driftsoverskudd ,76 % Finans Inntekter ,00 % Kostnader ,00 % Netto finansinntekter ,00 % Årsoverskudd ,36 % Inntekter Budsjetterte vederlagsinntekter er beholdt uendret i revidert budsjett Kostnader Økningen er knyttet til lokallag og konferanser, i tråd med vedtak i AU. Videre er kostnader til prosjektstilling knyttet til frilansere og opphavsrettskurs for frilansere lagt inn, mens budsjettposten Konsekvenser av medieeksponering er fjernet. Forslag til vedtak: Landsstyret tar regnskapet for første halvår 2008 til etterretning. Landsstyret slutter seg til forslaget til revidert budsjett. N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s , O sl o S i d e 7

8 N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s , O sl o S i d e 8