MØTEINNKALLING DATO: 23. Mai 2016 TID: 17:00 STED: Radisson Blu Hotel Trondheim Airport De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til KomSek Trøndelag IKS. Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. Møtet er åpent. NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 026/16 Referatsaker 027/16 Notat forvaltningsrevisjon Helhet i satsninger knyttet til gjennomføring i 028/16 029/16 videregående opplæring Oppfølging av fylkestingets vedtak i interpellasjonssak 13/16 - skatteparadis Budsjettjustering på bakgrunn av regnskapsresultat 2015 Steinkjer, 13.05.2016 Randi Dille/s/ leder (sign) Einar Sandlund Kontrollsekretær Dir. tlf: 74 11 14 77 / 938 97 555 e-post: einar.sandlund@komsek.no
SAK 026/16 REFERATSAKER Kontrollutvalget 23.05.2016 Einar Sandlund 026/16 411-1701-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Referatene tas til orientering. Referat Nr Avsender/mottaker Tittel Vedlagt 1 KomSek Trøndelag IKS Protokoll Rep.skap 09.05.16 Vedlagt 2 NTE Holding AS Innkalling bedriftsforsamling 12.05 Vedlagt 3 KS Bedrift Endringer av IKS-lov, satt på vent Vedlagt SAK 027/16 NOTAT FORVALTNINGSREVISJON HELHET I SATSNINGER KNYTTET TIL GJENNOMFØRING I VIDEREGÅENDE OPPLÆRING Kontrollutvalget 23.05.2016 Einar Sandlund 027/16 411-1701-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak: Revisor bes utarbeide prosjektplan i tråd med notatet av 09.05.16 og innspill gitt i møtet den 23.05, sak 027/16. Prosjektplanen behandles på kontrollutvalgets møte i juni. Oppstartsbrev datert 03.05.16 Notat datert 09.05.16 fra KomRev Trøndelag IKS Plan forvaltningsrevisjon 2016-2017 Saksbehandler viser til revisors notat av 09.05.16 og er av den oppfatning at det er i tråd med vedtatt plan for forvaltningsrevisjon. Det er viktig at evt. innspill fra kontrollutvalgets møte tas med og sees i sammenheng med opp mot notatet ved utarbeidelsen av prosjektplanen. Planen behandles på kontrollutvalgets førstkommende møte i juni. SAK 028/16 OPPFØLGING AV FYLKSTINGETS VEDTAK I INTERPELLASJONSSAK 13/16 - SKATTEPARADIS
Kontrollutvalget 23.05.2016 Einar Sandlund 028/16 411-1701-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak: Revisor bes ut fra fylkestingets vedtak i interpellasjonssak 13/16 om å utarbeide et notat om saken som fremlegges kontrollutvalget til behandling i juni. Saksprotokoll FT-interpellasjonssak 13/16 Ingen Kontrollutvalget drøftet den 26.04.16, sak 024/16, med bakgrunn i interpellasjonene i fylkestinget, at de senere ønsker en orientering generelt om innkjøpsrutiner, lovverk, seriøsitetskrav, m.v. Det ble fattet slikt vedtak: Kontrollutvalget ber om en orientering fra fylkesrådet, eller den de bemyndiger, om innkjøpsrutiner, lovverk, seriøsitetskrav m.v.». Fylkestinget behandlet så den 28.04 interpellasjon fra Torgeir Strøm(SV) om skatteparadis, jfr. vedlegg. De fattet så etter behandlingen slikt vedtak i interpellasjonssak 13/16 den 28.04.16: Fylkestinget ber kontrollkomiteen utrede hvorvidt det er juridisk grunnlag for å avvise tilbud fra selskaper med tilknytning til skatteparadiser ved fylkeskommunale innkjøp og inngåelse av anbudskontrakter. Ut fra vedtakets ordlyd legges frem saken for kontrollutvalget til behandling. Tidligere praksis ved slike vedtak har vært at utvalget ber revisjonen utarbeid et notat som så legges frem for kontrollutvalget til behandling. Revisor har bekreftet at de kan legge frem et notat om saken til kontrollutvalgets møte i juni. Vurdering Saksbehandler viser til fylkestingets vedtak i interpellasjonssak 13/16, og ut fra tidligere praksis, anbefale kontrollutvalget be revisjonen utarbeide et notat om saken. Notatet bør behandles på utvalgets møte i juni. I samme møte vil det være naturlig å få orienteringen fra fylkesrådet/eller den de bemyndiger, som utvalget ba om i sak 024/16. SAK 029/16 BUDSJETTJUSTERING PÅ BAKGRUNN AV REGNSKAPSRESULTATET FOR 2015 Kontrollutvalget 23.5.2016 Einar Sandlund 029/16 411-1701-5.3
Saksbehandlers forslag til vedtak: 1. Kontrollutvalget viser til regnskapsresultatet for 2015 og stiller kr 136.000.- fra sektoren Kontroll og tilsyn til disposisjon for andre formål. 2. Resterende beløp, kr. 92.000.-, avsettes disposisjonsfond kontroll og tilsyn. Ingen 1. Fylkestingets sak 20/16 Årsregnskap. årsberetning og årsmelding 2016 2. Kontrollutvalgets budsjett for 2016, driftsrapport pr 30. april 2016 3. Kontrollutvalgets saker 034/15 og 003/16 En viser til følgende: I) Fylkestingets sak 15/78 Årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-18 Fylkestingets vedtak, pkt 5: 5. Dersom fylkeskommunen har et overskudd i regnskapet for 2016, og overskudd på fylkestingets fellesinntekter, gjenbevilges i budsjettet for 2017, sektorenes netto besparelser og netto overskridelser i forhold til budsjett for 2016. Har fylkeskommunen et underskudd i regnskapet for 2016, eller underskudd på fylkestingets fellesinntekter, behandles gjenbevilgninger som en del av årsoppgjøret. Virksomhetene kan velge å sette gjenbevilgningen på fond og disponere denne senere. II) Fylkestingets sak nr. 20/16 til fylkestinget 28.april 2016 Årsregnskap, årsberetning og årsmelding 2015 Fylkestingets vedtak: 1. Det framlagte årsregnskapet og årsberetningen fastsettes som årsoppgjør for Nord-Trøndelag fylkeskommune for 2015, med et regnskapsmessig mindreforbruk i driftsregnskapet på kr 110.655.855,35 og et investeringsregnskap avsluttet med udekket kr 401.509,51. 2. Udisponert mindreforbruk på kr 51.435.119,35 etter fradrag for mindreforbruk i sektorene på kr 59.220.736,- settes av til sentralt disposisjonsfond med følgende budsjettendring: Konto Ansvar Tjeneste Beløp Avsetningdisposisjonsfond 15400 191000 8800 51 435 119,35 Bruk av tidligere års mindreforbruk 19300 191000 8800-51 435 119,35 Kontroll og tilsyn Budsjett for kontroll og tilsyn består av kontrollutvalgets eget budsjett, kjøp av sekretariatstjenester (KomSek Trøndelag IKS) og kjøp av revisjonstjenester (KomRev Trøndelag IKS). Budsjettert ramme for 2016 er på kr 5 549 000.-. før gjenbevilgning. Det er tidligere gjort avsetninger til disposisjonsfond for kontroll og tilsyn. Før resultat av regnskapsåret 2015 er disponert er Disposisjonsfond Kontroll og tilsyn på kr 843.200,-.
Viser til fylkestingets sak 20/16, vedlegg nr. 5, hvor det sies følgende om kontroll og tilsyn: Budsjettområdet omfatter kontrollutvalgets drift, og kjøp av sekretariats- og revisjonstjenester. Budsjettområdet hadde et mindreforbruk på 0,228 millioner kroner i 2015, som foreslås inndratt med 0,136 millioner kroner. Andre aktuelle utfordringer i sektoren: Kontrollutvalget har i sak 034/15, budsjett 2016 og økonomiplan 2016-19, anmodet om at fylkestinget fra 2017 øker rammen til Kontroll og tilsyn. Vurdering Kontrollutvalget er ikke underordnet andre enn fylkestinget. Iht. til gjenbevilgningsprinsippet er det kun fylkestinget som kan inndra et mindreforbruk for sektoren kontroll og tilsyn. Økonomiplanen 2016-2019 viser at rammene for kontrollutvalget blir redusert for hvert år. Dersom disse rammene blir vedtatt av fylkestinget vil kontrollutvalget bli nødt til å redusere sine aktiviteter, og dette bekymrer. Gjennom økonomiplanperioden vil aktiviteten til kontrollutvalget måtte reduseres gradvis, og vil ved utløpet av planperioden gi svært begrensede muligheter til egne aktiviteter. Det som i første rekke vil rammes er kontrollutvalgets mulighet til å øke egenkompetansen ved deltagelse på kurs, konferanser og studieturer, samt kjøp av juridisk tjenester og utredninger innenfor kontroll og tilsynssektoren. I henhold til virksomhetsplan 2016, budsjett for kontroll og tilsyn 2016 og driftsrapport pr 30.4.2016 synes kontrollutvalget pr d.d. å ha et tilstrekkelig budsjett for 2016. Dersom ekstraordinære kontrolltiltak blir påkrevd vil dette måtte dekkes gjennom ekstra bevilgning eller bruk av disposisjonsfond. På bakgrunn av dette finner en derfor å kunne tilrå kontrollutvalget å avstå fra gjenbevilgning av mindreforbruket fra 2015 på kr 136.000.-. Resterende kr. 92.000.- foreslås avsatt disposisjonsfond kontroll og tilsyn