INNHOLD ARSREGNSKAP 2009 FOR TELEMARK FYLKESKOMMUNE side Del 1 Hovedoversikter 1 Del 2 Noter 11 Del 3 Revisjonsmelding 20 Del 4 Investeringsregnskap 22 Del 5 Driftsregnskap 28 Del 6 Balanseregnskap 89
0 1 Del 1 Hovedoversikter
0 2 Telemark fylkeskommune REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFT Regnskap 2009 Just. budsj.2009 Oppr. budsj.2009 Regnskap 2008 Skatt på inntekt og formue 663869631,00 659914000 674544000 655112109,00 Ordinært rammetilskudd 669714259,00 655541000 634082000 579742813,65 Skatt på eiendom 0,00 0 0 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0 0 0,00 Andre enerelle statstilskudd 64772652,06 58055000 45362000 148754582,26 Sum frie disponible inntekter 1398356542,06 1373510000 1353988000 1 383609504,91 Renteinntekter og utbytte 6961133,92 4 000000 9 000000 14138714,53 Renteutg.,provisjoner og and re fin. u% 43744760,25 43395300 73395300 62797776,59 Avdra å lån 41278538,17 41 100000 41100000 34891757,67 Netto finansinnt.lutg. -78062164,50-80495300 -105495300-83550819,73 Til dekning av tidligere regnsk.m. mel 0,00 0 0 0,00 Til ubundne avsetninger -11721107,73-11721100 -1 650000-23791137,81 Til bundne avsetninger 0,00 0 0-17522817,04 Bruk av tidligere regnsk.m. mindrefon 11721107,73 11721100 0 23791137,81 Bruk av ubundne avsetninger 0,00 0 0 22506870,19 Bruk av bundne avsetnin er 0,00 0 0 19698607,58 Netto avsetninger 0,00 0-1650000 24682660,73 Overført til investeringsregnskapet 3 287106,52 2 326000 0 3447838,65 Til fordeling drift 1318836276,56 1291533700 1246842700 1321293507,26 Sum fordeltil drift fra skema 1B 1273976366,19 1291533700 1246842700 1309572399,53 Mer-imindreforbruk 44859910,37 0 0 11721107,73
03 Telemark fylke-skommune REGNSKAPSSKIEMA 1B - BRIFTSIEGNSKAPET Regnskap 2009 Just. budsj.2009 Oppr. budsj.2009 Regnskap 2008 Hovedansvar 1: Politikk og sentralstyring Utgifter 121090592,81 134361600 140755100 97447180,52 Inntekter -13860421,30-8 109900-8778900 -9606906,06 1 Politikk og sentralstyring 107230171,51 126251700 131 976200 87840274,46 Hovedansvar2: Kompetanse Utgifter 966046380,94 856357400 802528800 886942237,47 Inntekter -188088192,65-78872500 -49417200-151684777,00 2 Kompetanse 777958188,29 777484900 753 111600 735257460,47 Hovedansvar 3: Folkehelse Utgifter 97075203,20 88397700 86505800 95106742,10 Inntekter -36789610,05-30634200 -30634200-34080849,54 3 Folkehelse 60285593,15 57763500 55 871600 61025892,56 Hovedansvar 441: Næring, den gode bustad Utgifter 69918624,87 15975000 16146100 92872805,83 Inntekter -59331500,51-2234600 -2134600-20614647,50 441 Næring, den gode bustad 10587124,36 13740400 14 011500 72258158,33 Hovedansvar 442: Intemasj. samarbeid Utgifter 10774666,40 6 093800 5 944700 4 912195,25 Inntekter -4552882,68 20900 20900-3077861,74 442 Internasj. samarbeid 6 221783,72 6 114700 5 965600 1834333,51 Hovedansvar 450: Kultur og identitet Utgifter 166166466,11 82843400 81805000 71723551,72 Inntekter -128273315,94-45080400 -45080400-3710606,52 450 Kultur og identitet 37893150,17 37763000 36 724600 68012945,20 Hovedansvar 460: Telemarkskanalen Utgifter 3 482800,00 4 000800 2 900800 3 781610,00 Inntekter -1 102696,00-1618000 -518000 0,00 460 Telemarkskanalen 2 380104,00 2 382800 2 382800 3 781610,00 Hovedansvar 470: Infrastruktur Utgifter 276193800,37 275433600 252199700 271993194,78 Inntekter -4 773549,38-5400900 -5400900-5941542,98 470 Infrastruktur 271420250,99 270032700 246 798800 266051651,80
04 Telemark fylkeskommune Regnskap 2009 Just.budsj.2009 Oppr. budsj.2009 Regnskap 2008 Hovedansvar 5: Fellestjenester Utgifter Inntekter 5 Fellestjenester 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0 44 220 294,07-6 911 411,33 37 308 882,74 Hovedansvar 6: Pensjonstjenester Utgifter Inntekter 5 Fellestjenester 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0 14 453 473,30 0,00 14 453 473,30 Hovedansvar 8: Skatt og rammeoverf. Utgifter Inntekter 8 Skatt og rammeoverf. 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0 0,00-38 306 731,70-38 306 731,70 Hovedansvar 9: Finansieringstransaksjoner Utgifter Inntekter 9 Finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0 65 163 139,92-65 108 691,06 54 448,86 FRA SKJEMA 1A. 1273976366,19 1 291 533 700 1246842700 1 309572399,53
05 Regnskapsskjema 2 A - INVESTERING Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap 2009 Reg. budsjett 2009 Oppr.budsjett 2009 Regnskap 2008 Investeringer i anleggsmidler 135.805.606,95 131.191.700,00 94.900.000,00 234.584.753,49 Utlån og forskutteringer 42.592.793,00 21.592.800,00 12.000.000,00 6.512.082,00 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetnin er 105.107.437,04 98.532.100,00 60.000.000,00 1.991.256,50 Arets finansieringsbehov 283.505.836,99 251.316.600,00 166.900.000,00 243.088.091,99 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 202.636.361,06 190.877.100,00 164.900.000,00 174.689.368,07 Inntekter fra salg av anleggsmidler 1.700.715,00 0,00 0,00 317.390,00 Tilskudd til investeringer 565.273,00 0,00 0,00 1.774.000,00 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 37.921.720,53 21.281.000,00 0,00-1.360.000,00 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 242.824.069,59 212.158.100,00 164.900.000,00 175.420.758,07 Overført fra driftsregnskapet 3.287.106,52 2.326.000,00 0,00 3.447.838,65 Bruk av avsetninger 37.394.660,88 36.832.500,00 2.000.000,00 20.263.396,77 Sum finansiering 283.505.836,99 251.316.600,00 166.900.000,00 199.131.993,49 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 43.956.098,50
0 6 Regnskapsskjema 2 B - INVESTERING Regnskap Reg.budsjett Oppr.budsjett vesterin sut Ifter 2009 20 9 2009 11440901 IT-INVESTERING FELLES 6.959.226,64 7.800.000 7.800.000 11440902 IT-INVESTERING SKOLE ped. DEL 18.624.505,12 18.000.000 18.000.000 11440903 IT-INVESTERING TANNHELSE 80.693,88 200.000 200.000 15000701 VENTILASJONSANLEGG FYLKESHUSET 142.932,50 0 0 16000102 PORSGRUNNB VGs, AvD. SYD, NYBYGG 776.348,50 0 0 16000104 HJALMAR JOHANsEN videregaende SKOLE 6.791.175,13 0 0 16000602 SØVE VGS, STORFEFJØS -2.544.024,23 604.700 0 16000801 OPPGRADERING BRANNvARSLINGSANLEGG 5.130.862,13 3.000.000 3.000.000 16000802 OPPGRADERING SD-ANLEGG 3.963.829,34 2.000.000 2.000.000 16000803 SKIEN VGS. VARmEANLEGGNENTILASJON 2.617.901,91 0 0 16000804 INNEKLIMATILTAK 5.419.334,98 5.000.000 5.000.000 16000805 BIOENERGI ENØKTILTAK 364.102,50 0 0 16000901 BAMBLE VGS - utbedring TAK 1.957.271,63 3.000.000 3.500.000 16000902 BØ VGS AVD. seljord- OMBYGGING INTERNAT 1.395.077,29 1.400.000 1.500.000 16000903 SKIEN VGS - UTBEDRING TRAPP 1.427.671,50 2.000.000 2.000.000 16000904 LUNDE vgs - HEIS INTERNATBYGG 529.613,25 3.250.000 2.000.000 16000905 FORpROSJEKT utbedring SKOLENE 465.433,00 400.000 3.000.000 19100901 OmByGGING FORVALTNINGSREFORmEN 53.475,00 0 0 21230701 SKIEN VGS - RiviNG GyMByGG 5.247.432,36-300.000 0 21240701 SKOGMO GYMN.sAL 500.857,75-250.000 0 22800901 UTSTYR SKOLENE 1.774.654,96 7.700.000 7.700.000 23900901 BELysNING HMS 150.000,00 0 0 24100901 UTSTYR SØVE 951.337,00 500.000 500.000 24400801 UTSTYR/MASKINER YRKESSJAFØRLINJA 690.487,50 0 0 24420901 NOTODDEN VGs - sjaførlinje 1.043.422,00 0 0 24700503 NY KANTINE RJuKAN 44.426,25 0 0 24700901 TRANspoRTMIDLER 607.025,00 0 0 29800801 UTSTYR SKOLENE 2.001.974,00 456.000 0 34000802 TANNHELSE SKIEN SENTRUM 14.053.144,37 15.950.000 9.700.000 34000806 TANNHELSE OpPGRAD. UTSTYR 0,00 1.000.000 1.000.000 47610901 RASSIKRING 0,00 5.000.000 0 47610902 FYLKESVEGINvESTERINGER 35.361.274,91 28.000.000 28.000.000 90510901 TILTAKSPAKKA - AKsJON SKOLEVEG 4.500.000,00 4.500.000 0 90510905 TILTAKSPAKKA - LeNEID SLUSER 3.500.000,00 3.500.000 0 90510906 TILTAKSPAKKA - TILTAK ETTER TRAFIKKSIKKER 1.360.345,00 1.000.000 0 90510907 TILTAKSPAKKA - utbedring HOLDEPLASSER 760.948,25 300.000 0 90510908 TILTAKSPAKKA H 106 STRENGEN-KILEN 3.029.000,00 1.481.000 0 90510909 TILTAKSPAKKA - Tip-HALL PORSGRUNN VGS 6.040.807,53 15.700.000 0 Uten UTGIFTER VED SALG AV TOMTER 33.040,00 0 0 TOTALT INVESTERT I ANLEGGSMIDLER 135.805.606,95 131.191.700 94.900.000 Utlån og forskutteringer 147610901 RASSIKRING 0,00 0 5.000.000 190000701 HJUKSEVELTA utlan 40.000.000,00 19.000.000 5.000.000 190000802 EGENKAPITALINNSKUDD 1.645.293,00 1.645.300 2.000.000 Uten TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKR. IKS 17.500,00 17.500 0 Uten SKIEN-DALEN SKIPSSELSKAP 600.000,00 600.000 0 Uten E134 OG RV36 330.000,00 330.000 0 TOTALE UTLAN OG FORSKUTTERINGER 42.592.793,00 21.592.800 12.000.000 Avsetninger, merforbruk 111440902 IT-SKOLE PED. DEL (fjorårets midl.tidig rnerforbruk) 1.055.809,99 0 0 116000102 PORSGRUNN SYD (fjorårets midl.tidig merforbruk) 2.895.819,62 0 0 134000802 TANNHELSE (fjorårets rnidl.tidige merforbruk) 1.585.661,38 0 116000104 HJALMAR JOHANSEN VIDEREGÅENDE SKOLE 24.234.383,52 24.234.400 0 116000602 SØVE VGS, STORFEFJØS 555.337,72 555.300 0 123000602 NYBYGG OG NYANLEGG 560.003,00 560.000 0 124700503 NY KANTINE RJUKAN 193.217,53 193.300 0 145210801 ARKEOLOGI 186.696,58 186.700 0 147610802 FYLKESVEGINvESTERINGER 12.802.419,16 12.802.400 0 190000901 ENDRING REGNsKApSFORSKRIFT 59.985.413,54 60.000.000 60.000.000 Uten SAIG AV TOMTER 1.052.675,00 0 0 TOTALE AVSETNINGER 105.107.437,04 98.532.100 60.000.000 ARETS FINANSIERINGSBEHOV 283.505.836,99 251.316.600 166.900.000
07 Telemark fylkeskommune ØKONDMISK OVERSIKT - DR1FT Regnskap 2009 Just. budsj.2009 Oppr. budsj. 2009 Regnskap 2008 Driftsinntekter Brukerbetalinger 27848510,49 25950900 29803300 25612419,95 Andre salgs- og leieinntekter 30956999,04 19664200 12692600 35598475,38 Overføringer med krav til rnotytelse 161351166,69 100798200 64261300 153736286,83 Rammetfiskudd 669714259,00 655541000 634082000 579742813,65 Andre statlige overføringer 199763928,51 59977600 53781600 148754582,26 Andre overføringer 20021398,38 19569100 21221600 21198381,71 Skatt på inntekt og formue 663869631,00 659914000 674544000 655112109,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0 0 0,00 Sum driftsinntekter 1773525893,11 1541 415000 1 490386400 1619755068,78 Driftsutgifter Lønnsutgifter 640462445,89 608375600 574449300 617740460,83 Sosiale utgifter 165617459,67 167269400 153517700 158277080,98 Kjøp av varer og tj som inngåri tj.p 286834056,50 240575900 202266400 280373781,88 Kjøp av tjenester som erstatter tj.p 326848537,40 319585800 308536300 300530633,05 Overføringer 216746765,21 122618600 149371900 197836495,18 Avskrivninger 77736755,00 77736800 0 65071835,00 Fordelte utgifter -12055939,83-191600 -4400500-9040488,52 Sum driftsut ifter 1702190079,84 1535 970500 1 383741100 1 610789798,40 Brutto driftsresultat 71335813,27 5 444500 106645300 8965270,38 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 8885018,26 4 000000 9 000000 14138714,53 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0 0 0,00 Sum eksterne finansinntekter 8 885018,26 4 000000 9 000000 14138714,53 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 43757294,06 43395300 73395300 62797776,59 Avdragsutgifter 41278538,17 41100000 41 100000 34891757,67 Utlån 0,00 0 0 0,00 Sum eksterne finansutgifter 85035832,23 84495300 114495300 97689534,26 Resultat eksterne finanstransaksjoner -76150813,97-80495300 -105495300-83550819,73 Mot ost avskrivnin er 77736755,00 77736800 0 65071835,00 Netto driftsresultat 72921754,30 2 686000 1 150000-9513714,35 Interne finanstransaksjoner Bruk av fidligere års regnsk.m. mindreforbruk 11721107,73 11721100 0 23791137,81 Bruk av disposisjonsfond 4 168868,37 1 100000 500000 22506870,19 Bruk av bundne fond 14153655,13 600000 0 19698607,58 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0 0 0,00 Sum bruk av avsetn inger 30043631,23 13421100 500000 65996615,58 Overført til investeringsregnskapen 3 287106,52 2 326000 0 3447838,65 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbrul 0,00 0 0 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond 18969212,83 13731100 1650000 23791137,81 Avsetninger til bundne fond 35849155,81 50000 0 17522817,04 Avsetninger fil likviditetsreserven 0,00 0 0 0,00 Sum avsetnin er 58105475,16 16107100 1650000 44761793,50 Mindreforbruk 44859910,37 0 0 11721107,73
08 Telemark fylkeskommune OKONOMISK OVERSIKT INVESTERING Regnskap 2009 Just. budsj.2009 Oppr. budsj.2009 Regnskap 2008 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 1700715,00 0 0 317390,00 Andre salgsinntekter 0,00 0 0 0,00 Overføringer med krav til rnotytelse 37921720,53 21281000 0-1360000,00 Statlige overføringer 565273,00 0 0 0,00 Andre overføringer 0,00 0 0 1774000,00 Renteinntekter, utb tte o eieruttak 0,00 0 0 0,00 Sum inntekter 40187708,53 21281000 0 731390,00 Utgifter Lønnsutgifter 1336,50 0 0 76815,31 Sosiale utgifter 188,45 0 0 10288,47 Kjøp av varer og tj som inngåri fj.prod. 114638854,96 127691700 94900000 199194551,61 Kjøp av tjenester som erstatter tj.prod. 1030434,00 0 0 411320,00 Overføringer 20132042,51 3 500000 0 34891778,10 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 2 750,53 0 0 0,00 Fordelte ut ifter 0,00 0 0 0,00 Sum utgifter 135805606,95 131191700 94900000 234584753,49 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 0,00 0 0 0,00 Utlån 40000000,00 19000000 10000000 5000000,00 Kjøp av aksjer og andeler 2 592793,00 2 592800 2 000000 1512082,00 Dekning av fidligere års udekket 43956098,50 38418800 0 0,00 Avsetninger til ubundneinvesteringsfond 1 165925,00 113300 0 417256,50 Avsetninger til bundne fond 0,00 0 0 1574000,00 Avsetnin er til likviditetsreserve 59985413,54 60000000 60000000 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 147700230,04 120124900 72000000 8 503338,50 Finansieringsbehov 243318128,46 230035600 166900000 242356701,99 Dekket slik: Bruk av lån 202636361,06 190877100 164900000 174689368,07 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0 0 0,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0 0 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0 0 0,00 Overføringer fra driftsregnskapet 3 287106,52 2 326000 0 3447838,65 Bruk av disposisjonsfond 10985210,23 10621100 0 12607246,48 Bruk av ubundne investeringsfond 25435814,15 26211400 2000000 7 656150,29 Bruk av bundne fond 973636,50 0 0 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0 0 0,00 Sum finansiering 243318128,46 230035600 166900000 198400603,49 Mer-Imindreforbruk 0,00 0 0-43956098,50
09 Telemark- fylke skommune ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER Regnskap 2009 Just. budsj.2009 Oppr. budsj.2009 Regnskap 2008 Anskaffelse av midler Inntekter drittsdel (kontoklasse 1) 1773525893,11 1541415000 1490386400 1619755068,78 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 40187708,53 21281000 0 731390,00 Innbetalin er ved eksterne finanstrans 211521379,32 194877100 173900000 188828082,60 Sum anskaffelse av midler 2 025234980,96 1757573100 1664286400 1809314541,38 Anvendelseav midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1624453324,84 1458233700 1383765300 1545717963,40 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 135802856,42 131191700 94900000 234584753,49 Utbetalin ved eksterne finanstransaka. 127631375,76 106088100 126495300 104201616,26 Sum anvendelse av midler 1887887557,02 1695513500 1605160600 1884504333,15 Anskaffelse- anvendelseav midler 137347423,94 62059600 59125800-75189791,77 Endringi ubrukte lånemidler -14736103,94 0 0-13644368,07 Endringi regnskapsprinsipp som påvirker AK -76809667,00 0 0 0,00 Endringi regnskapsprinsipp som påvirker AK 0,00 0 0 0,00 Endringi kretsløp 0,00 62059600 59125800-88834159,84 Endring i arbeidskapital 45801653,00 62059600 59125800-177668319,68 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 204785716,05 112313200 61650000 55026319,08 Bruk av avsetninger -67438292,11-50253600 -2500000-86260012,35 Til avsetning senere år 0,00 0 0-43956098,50 Netto avsetninger 137347423,94 62059600 59 150000-75189791,77 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 123887771,94 80928800 5044900 106346300,21 Interne utgifter mv -123887771,94-80928800 -5020700-106346300,21 Netto interne overføringer 0,00 0 24200 0,00
10 Telemark fylkeskommune BALANSEREGNSKAPET 2009 Rolf- e Grønås fylke rå mann Skien, 31.12.2009 15.02.2010 (.4 Rut R.. auknes re skapssjef
11 Del 2 Noter
12 Note 1 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Regnskapet er avlagt i henhold til kommuneloven og god kommunal regnskapsskikk. Fylkeskommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører fylkeskommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Drifts- og investeringsregnskap Alle løpende inntekter og innbetalinger, og anvendelse av disse skal regnskapsføres i driftsregnskapet. Bruk av lånemidler og inntekter knyttet til varige driftsmidler og finansielle anleggsmidler inntekts-føres i investeringsregnskapet. Andre inntekter som er uvanlige og uregelmessige inntektsføres også i investeringsregnskapet. Alle investeringer utgiftsføres i investeringsregnskapet og balanseføres. Vurderingsregler Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Fylkeskommunens anleggsmidler er vurdert fil brutto anskaffelseskost. Dvs at mottatte tilskudd ikke er fratrukket i anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn bokført verdi og verdifallet ikke forventes å være forbigående, er det foretatt nedskriving til virkerig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivingene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet/ tatt i bruk i fylkeskommunen. Avskriving og nedskriving av anleggsmidler påvirker ikke resultatet i fylkeskommunens drifts- eller inv.regnskap. Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Pensjoner Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Pensjonsforpliktelsen består av den diskonterte verdi av de samlede fremtidige pensjonsytelser som er opptjent ved utgangen av året. Forpliktelsen er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering Aretspensjonskostnader er endringen i forpliktelsen fra begynnelsen til slutten av året. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring over de neste 15 årene. Note 2 Endring i Arbeidskapital (Tall i tusen Balansere nska et: 2009 2008 Endrin Omløpsmidler 480 088 392 498-87 590 Kortsikti eld 322 245 357 266 35 021 Endring i arbeidskapital etter balansen (reelt) -122 611 Fra drift-o investerin sre nska et: Fra drift Fra inv. Sum inntekter -1 773 526-40 188 Sum utgifter 1 624 453 135 806 Eksterne finansieringsinnt -8 885-202 636 Eksterne finansieringsutg. 85 036 42 593 Sum drifts- og investeringsregnskapet: -72 922-64 425-137 347 Endrin mem.konti ubrukte lånemidler 14 736 Korrigert endring 1 arbeidskapital -122 611
13 Note 3 Pensjon (Tall i tusen) Fylkeskommunen har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SKP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden Pensjonskostnader KLP SPK 2 009 2 008 2 009 2 008 rets opptjening 25 481 24 536 45 244 39 246 Rentekostnad 40 955 42 100 39 540 43 780 Forventet avkastning -38 364-41 789-36 073-36 305 Netto pensjonskostnad 28 072 24 847 48 711 46 721 Sum amortisert premieavvik 3 462 2 451 1 242 1 100 Ad m inistraionskostnad 1 565 2 350 1 198 1 010 Samlet kostnad inkl. adm 33 099 29 648 51 151 48 831 Beregnet premieavvik Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm) 37 290 42 363 58 960 49 864 Adrninistrasjonskostnad -1 565-2 350-1 198-1 010 Netto ens'onskostnad -28 072-24 847-48 711-46 721 Prernieavvik 7 653 15 166 9 051 2 133 Balanseført pensjonsforpliktelse IB pensjonsforpliktelse 765 690 732 470 926 002 859 787 UB pensjonsforpliktelse 796 662 765 690 996 981 926 002 Gjenstående samlet estimat -27 803-37 304-193 276-117 509 Balanseført pensjonsmidler IB pensjonsmidler 700 441 653 464 796 512 731 768 UB pensjonsrnidler 733 629 700 441 876 431 796 512 Gjenstående samlet estimat -103 613-57 032-194 838-167 970 Netto enionsfor liktelse 63 033 65 249 120 550 129 490 14 % arb..av ift av netto ensbnsfor liktelse 8 888 9 200 16 998 18 258 Antall aktive 591 585 Antall oppsatte 511 505 Antall pensjoner 1 096 1 063 Gj.snitts pensjonsgrunnlag, akftve 315 886 297 737 aj.snitts alder, aktive 48,43 48,66 Gj.snitts tjenestetid, aktive 11,41 11,42 Note 4 Garantiansvar KOMMUNAL LANDSP.KASSE o r.belø Belø 31.12.09 Fra Til Notodden Kameratklubb 3 500 000 525 000 1993 2013 20 Kra erø Fordbåtselska 20 193 000 19431 000 2008 Sum 23 693 000 19 956 000 FORRETNINGS4SPAREB. o r. belø Belø 31.12.09 Fra Til Ar
14 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie For de fleste av fylkeskornmunens aksjer og andeler vil det ikke foreligge noen reell markedsverdi. Note 6 Utlån Tan i tusen) Forskuddtering av RV 360 Hjukseveltaveien skulle etter planen skje ved at vi forskutterer i årene 2007 til 2009 med henholdsvis kr 2,5 mill, 38,5 mill og 5 mill, til sammen kr 46 mill. Tilbakebetaling var forutsatt i årene 2010 til 2012 med like store årlige beløp. I 2009 ble det rapportert om merforbruk på prosjektet og FT bevilget kr 14. mill., jf. FTsak 31/09. I og med at veiene overføres fra stat til fylkeskommuner fra 01.01.2010, vil dette utlånet ikke lengre være reelt siden vi sjøl er eiere av veien. Utlån endres da til vanlig anleggsmiddel. Oppgjør for utlånet er en del av rammeøkningen i fbm. forvaltningsreformen. Utlån til Hytteforeningen er fjernet da lånet faktisk var nedbetalt allerede i 2002. Utlån til Krisesenteret bør avskrives da det er foreldet. FT bør gjøre endelig formelt vedtak om sletting som sendes Skien kommune/krisesenteret
15 Note 7 Fordringer og gjeld til egne fylkeskommunale foretak (Tall i tusen) 31.12. 2009 31.12. 2008 F Ikeskommunal virksomhet Fordrin er G"eId Fordrin er TeId Kortsiktige poster TFK EIENDOM FKF kr 64 kr 1 274 kr 2 826 kr 1 114 TELEMARKSKANALEN FKF kr 1 564 kr 2 828 kr 136 kr 521 Sum kortsikti e oster kr 1 629 kr 4 102 kr 2 962 kr 1 636 Langsiktige poster TFK EIENDOM FKF kr - kr - kr - kr TELEMARKSKANALEN FKF kr - kr - kr - kr Sum lan sikti e oster kr - kr - kr - kr Note 8 Bruk og avsetninger fond Tall i tusen 2009 2008 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger 55 984 43 304 Bruk av fond 55 716 62 468 Netto avsetninger 268-19 164 Disposisjonsfond Beholdning 01.01. 30 989 42 312 Bruk av fondet i driftsregnskapet 4 169 22 507 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 10 985 12 607 Avsetnin er til fondet 18 969 23 791 Beholdnin 31.12. 34 804 30 989 Bundne driftsfond Beholdning 01.01. 82 799 84 975 Bruk av fondene i driftsregnskapet 14 154 19 698 Avsetnin er til fondene 35 849 17 522 Beholdnin 31.12. 104 495 82 799 Ubundne investeringsfond Beholdning 01.01. 29 037 36 276 Avsetninger til fondene 1 166 417 Bruk av fondene 25 435 7 656 Beholdnin 31.12. 4 768 29 037 Bundne investeringsfond Beholdning 01.01. 2 460 886 Avsetninger til fondene 0 1 574 Bruk av fondene 974 0 Beholdnin 31.12. 1486 2 460
16 Note 9 Kapitalkonto Tall i tusen Saldo 01.01.2008 240 750 Endrin er 1 erioden: Av- og nedskriving av fast eiendom -28 182 Avskriving veianlegg og trafikksikring -20 671 Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler -28 884 Salg av driftsmidler -83 Bruk av lånemidler -202 636 Økt pensjonsforpliktelse -101 950 Aktivering av fast eiendom 26 090 Aktivering av utstyr, maskiner, transportmidler 61 202 Aktivering av veianlegg - trafikksikring 45 011 Kjøp av aksjer og andeler 948 Utlån 39 860 Avdrag på eksterne len 41 278 Egenkapitalinnskudd pensjonskasse 1 645 Endring pensjonsmidler 113 106 Arbeidsg.avg. netto pensjonsforpliktelse (reduksjon) 1 573 Saldo 31.12.2009 189 057 Note 10 Likviditetsreserven Endringer i regnskapsprinsipp som følge av regelendring og presiseringer fra departementet, er gjennomført fra 1993 til i dag ved direkte bokføring mot egenkapitalen (likviditetsreserven.) Slike utgiftsføringer er ikke kompensert ved økte overføringer fra staten. Oppstillingen nedenfor viser de beløp fylkeskommunen har ført som endring i regnskapsprinsipp. I årsregnskapet er nettoutgiftene fra endringene i regnskapsprinsipp innarbeidet i konto for likviditetsreserve som negativ egen ka pita I. Ny bestemmelse i forskriftene krever at all likviditetsreserve skal settes på egne konti og ev. rest må gjøres opp innen regnskapsåret 2009. Fylkeskommunen har derfor brukt lånemidler på kr 60 mill. for å dekke opp bokført likviditetsreserve. Prinsi endrin er: drift investerin 1986: Feriepenger 32 790 2001: Påløpte renter 21 133 2001: Materialbeholdning 9 540 2003: Lærlingeti Iskudd 19 830 2005: Momskom. m. ordnin 6 483 Prinsippendringer som er satt på egen konto Bokført pr. 01.01.09 50 786 86 009 Saldi ved o.ørstids unkt 50 786 86 009 Inndekket likviditetsreserve med lånemidler: 59 985
17 Note 11 Anleggsmidler SUM 2 435 210 132 303 84 2 567 429 978 612 0 978 612 1 588 817 77 737 0 Lånesaldo 0 180 000 190 000 18 000 150 000 261 000 215 000 296 700 460 1 311 160 Sum lån bundet o i fast rente Belø 50 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 550 000 Fylkeskommunen har pr. 31.12.09 bundet kr 550 mill. av sin totale lånegjeld i fastrenteavtaler. Dette utgjør 34,35 % av den totale låneporteføljen på kr 1 164. mill, og er innenfor vedtatt reglement. Det er i rekneskapsåret utgiftsført avdrag på lån med til saman kr 41.278.538 Minste lovlege avdrag etter kl 50 nr 7 utgjer kr 41.100.000 Budsjettert opptak av lån kr 188.100.000 Tatt opp i lån i 2008 kr 187.900.257
18 Tiltak for å betre likesfilling mellom kjønna: Telemark fylkeskommune skal i størst mågleg grad gjenspeile mangfoldet i befolkningen. Det er derfor eit personalpolitisk mål å oppnå ein balansert alders- og kjønnssamannsetning og blant anna rekruttere personer med innvandrarbakgrunn. Til topp- og mellomleiarrstillingar skal det vera kvalifiserte søkjare av begge kjønn, og begge kjønn skal innstillast. Dvs at det må jobbes meir aktivt for å få kvalifiserte søkjere av begge kjønn til å søke. Ved utlysning av ledig stilling skal underrepresentert kjønn oppfordrast til å søke. Når det finnes kandidater av begge kjønn til ein ledig stilling, skal minst ein representant frå det underrepresenterte kjønn tas inn til intervju, når formelle krav til stillinga er oppfylt. Tiltakspakken ble fordelt med kr 6,8 mill. til driftsprosjekter og 21,3 mill, til mindre investeringer. Hoveddelen ble bevilget til veiprosjekter, totalt ca 14 mill. kr. Statens veivesen har utført arbeid for 16,9 mill. på de nevnte prosjektene. Merforbruket er dekket innenfor den ordinære tildelingen til SW. Restmidler kr 4,5 mill. vedrørende TIP-hallen, er avsatt på kortsiktig gjeld i påvente av en ev. tilbakebetaling til KRD. Det ble bevilget kr 3,5 mill. til rehabilitering av murene på Løveid sluser. Beløpet er overført til Telemarkskanalen FKF som har brukt kr 3,7 på prosjektet pr. 31.12.09. Prosjektet er ikke sluttført og selskapet må dekke resten av prosjektutgiftene med egne midler.
19 Note 15 Årsresultater Mindreforbruket på ansvarsområde 1 gjelder spesielt lavere lønnsoppgjør og lavere reguleringspremie enn budsjettert. Resten av mindreforbruket skyldes i hovedsak høyere skatt/rammefilskudd og høyere renteinntekter enn budsjettert. Det ligger også inndragning av tidligere års merforbruk på virksomhetene på ca 4. mill. i overskuddet som ikke er budsjettert. rets merforbnik i investerin sre nska et "elder føl ende roaekter 2009 prosjekt 116000801 ORRGRADERING BRANNVARSLINGSANLEGG -1 071 807 prosjekt: 116000802 OPPGRADERING SD-ANLEGG -650 420 prosjekt: 111440902 IT-INVESTERING SKOLE PED.DEL -1 680 315 roaekt 147610902 FYLKESVEIER -43 568 DELSUM -3 446 110 prosjekt: 116000803 SKIEN VGS - VARMENENTILASJONSANLEGG -744 591 roaekt 116000104 HJALMAR JOHANSEN VGS -6 791 175 DELSUM -7 535 766 TOTALT -10 981 876 MIDLERTIDIG DEKKET AV INVESTERINGSFONDET 10 981 876 UDEKKET 0 De fire første prosjektene har vedtatt ny ramme for 2010 og behøver således ingen ny behandling, jf FTsak 44/09. Hjalmar Johansen og Skien vgs varmeanlegg må få ny bevilgning på kr 7,5 mill. fra fylkestinget. Rettsforhandlinger om sluttoppgjør på Hjalmar Johansen vgs. avholdes våren 2010. Note 16 Andre spesielle hendelser Tidli ere års feil - N føs å Søve Ved kartlegging av merverdiavgiftsområdene i fylkeskommunen viste det seg at bygging av ny fiøs på Søve var kodet med mva-kompensasjon under hele byggeperioden. Gårdsdrifta på Søve er registrert som vanlig avgiftsplikfig virksomhet. Korreksjon av årene 2006 til 2009 ble foretatt i samråd med revisor og Skatt Sør. Hovedforskjellen på ordinær mva og mva-kompensasjon i investeringsregnskapet, er at mva.kompensasjons-inntekten bokføres som inntekt i driftsreunskaoet. Driftsregnskapet har gjennom byggeperioden 2006 til 2008 fått en inntekt på kr 2,9 mill, som nå ble ført som et tap/korreksjon. I investeringsregnskapet fikk vi motsatt effekt og står med 2,9 mill. i ledig finansiering. 1nvesteringfondet har fått tilbakeført vedtatt bruk og resten er tilbakeført som ubrukte lånemidler. Viser til egen sak om sluttregnskaper. Tidli ere års feil - F Ikeve investerin er I 2008 hadde vi et merforbruk på veginvesteringer på kr 12,8 mill. som måtte dekkes ved regnskapsavleggelsen, jf. Ftsak 3109. Ved avslutningen av regnskapet for 2009 hadde vi først et merforbruk på kr 11,2 mill. SW rapporterte med helt andre resultater enn oss. Vi fant ingen logisk forklaring på disse merforbrukene fordi våre regnskapstall var akkurat lik SW's regnskapstall. Arsaken til avvikene viste seg å gjelde Svineroivegen, jf. FTsak 7/07, som skulle være et spleiselag mellom Tinn kommune, private utbyggere og oss. SW har imidlertid rekvirert alle regninger til oss i byggeperioden, noe vi ikke har tatt høyde for i våre budsjetter. Vi har dermed forskottert kr 12,4 mill. for Tinn i regnskapsåret 2008 og kr 9,7 mill. for 2009. Krav om tilbakebetaling på kr 21,1 mill. er nå sendt Tinn kommune og vi har korrigert resultatet for 2008 ved å tilbakeføre kr 11,4 mill. til investeringsfondet. Resultatet for 2009 er også påvirket av en forventet refusjon fra Tinn (kr 9,7 mill.) og er dermed i samsvar med SW's bokføring og rapportering.
20 Del 3 Revisjonsmelding
Til fylkestinget i Telemark fylkeskommune Revisjonsinelding for 2009 21 I. 111 111, 1 111TELEMARK KONIMUNEREVISJON Hovedkontor: Fylkeshuset, 3706 Skien Tlf.: 35917030 Fax:35 917059 e-post: posbckr tekornrev.no wvinv.tekomrev.no Distriktskontor: Postboks 83,3833 Bø Tlf.: 35059000 Fax:35 950215 Foretaksregisteret: 98$ 867402 MVA Vår ref.: Deres ref.: Arkivkode:800200 10/572/holb IKS Vi har revidert årsrekneskapen for Telemark fylkeskommune for rekneskapsåret 2009, der driftsrekneskapen viser kr 1 273 976 366,19 til fordermg drift og eit rekneskapsmessig mindreforbruk på kr 44 859 910,37. Vi har også revidert dei budsjettvedtak og disposisjonar som ligg til grunn for rekneskapen. Vidare har vi revidert opplysningane i årsmeldinga om årsrekneskapen. Årsrelmeskapen er sett saman av driftsrekneskap, investeringsrekneskap, balanserekneskap, økonomiske oversikter og noteopplysningar. Kommunelova med tilhøyrande rekneskapsreglar i forskrift om årsrekneskap og årsmelding, og god kommunal rekneskapsskikk i Noreg, er nytta ved utarbeidinga av rekneskapen. Årsrekneskapen og årsmeldinga er lagt fram av fylkesrådmannen. Vår oppgåve er å uttale oss om årsrekneskapen og andre forhold i samsvar med kommunelova og forskrift om revisjon i komnurnar og fylkeskommunar mv. Vi har utført revisjonen i samsvar med kommunelova, ferskrift og god kommunal revisjonsskikk i Noreg, med tilhøyrande revisjonsstandardar vedtekne av Den norske Revisorforening. Revisjonsstandardane krev at vi planlegg og gjennonsfører revisjonen for å oppnå tilstrekkeleg tryggleilc for at årsrekneskapen ikkje inneheld vesentleg feilinformasjon. Revisjon omfattar kontroll av utvalde delar av materialet som underbygg informasjonen i årsrekneskapen, vurdering av dei nytta rekneskapsprinsippa og vesentlege rekneskapsestrmat, og vurdering av innhaldet i og presentasjonen av årsrekneskapen. I den grad det følgjer av god kommunal revisjonsskikk, omfattar revisjon også ein gjennomgang av kommunen si økonomiforvaltning og den interne administrative kontroll. Vi meiner at vår revisjon gir eit forsvarleg gnmnlag for vår uttale. Vi meiner at årsrekneskapen er lagt fram i samsvar med lov og forskrift og gir eit uttrykk for fylkeskommunen si økonomiske stilling 31. desember 2009 og for resultatet i rekneskapsåret i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk i Noreg dei disposisjonar som ligg til grunn for rekneskapen er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpa i årsrekneskapen stemmer med regulert budsjett leiinga har oppfylt si plikt til å sørgje for ordentleg og oversiktleg registrering og dokumentasjon av rekneskapsopplysningar i samsvar med lov og god kommunal rekneskapsskikk i Noreg opplysningane i årsmeldinga om årsrekneskapen er konsistente med årsrekneskapen og er i samsvar med lov og forskrift. Utan at det har innverknad på konklusjonen i avsnittet over, vil vi presisere at vedtatt låneramme for 2009 ildcje er tatt opp fullt ut. Utsatt låneopptak til 2010 utgjer 23,5 mill kr, hvorav 18 mill, kr er inntektsført som bruk av lånemidlar i investeringsrekneskapen for 2009. Dette er ilckje i samsvar med fmansreglementet pkt 4.3, jf forskrift om årsrekneskap 7 og kommunelovas 48 nr. 2. Skien, 25.03.2010 Teleimr3kompiunerevisj on IKS Finn-Egil Ailie revisjonssjef Birgittè4iolmberg oppdragsrevisor kom: kontrollutvalet fylkesutvalet fylkesrådrnannen
22 Del 4 Investeringsregnskap
M 23 Investeringsregnskaj3ei2009 Regnskap Reg.budsj. 2009 2009 Prosjekt: 111440901 IT-INVESTERING FELLES 72050 DATAUTSTYR, IT-ANLEGG/STRUKTUR (5 års avskr.) 5.588.365 7.800.000 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 1.370.862 0 79100 BRUK AV LÅN -6.959.227-7.800.000 Sum prosjekt: 111440901 IT-INVESTERING FELLES 0 0 Prosjekt: 111440902 IT-INVESTERING SKOLE PED. DEL 72050 DATAUTSTYR, IT-ANLEGG/STRUKTUR (5 års avskr.) 15.210.139 18.000.000 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 3.414.366 0 75300 DEKN. AV TIDL.ÅRS MERFORBRUK 1.055.810 0 79100 BRUK AV LÅN -18.000.000-18.000.000 79481 LÅN AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND -1.680.315 0 Sum prosjekt: 111440902 IT-INVESTERING SKOLE PED. DEL 0 0 Prosjekt: 111440903 IT-INVESTERING TANNHELSE 72050 DATAUTSTYR, IT-ANLEGG/STRUKTUR (5 års avskr.) 64.555 200.000 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 16.139 0 79100 BRUK AV LÅN -80.694-200.000 Sum prosjekt: 111440903 IT-INVESTERING TANNHELSE 0 0 Prosjekt: 115000701 VENTILASJONSANLEGG FYLKESHUSET 72700 HONORARER 110.962 0 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 4.230 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 27.741 0 79100 BRUK AV LÅN -142.933 0 Sum prosjekt: 115000701 VENTILASJONSANLEGG FYLKESHUSET 0 0 Prosjekt: 116000102 PORSGRUNNB VGS, AVD. SYD, NYBYGG 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 412.156 0 72700 HONORARER 208.446 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 155.746 0 75300 DEKN. AV TIDL.ÅRS MERFORBRUK 2.895.820 0 79100 BRUK AV LÅN -3.672.168 0 Sum prosjekt: 116000102 PORSGRUNNB VGS, AVD. SYD, NYBYGG 0 0 Prosjekt: 116000104 HJALMAR JOHANSEN VIDEREGÅENDE SKOLE 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 5.785.794 72309 NYBYGG SLUrrOPPGJØR -3.510.587 72700 HONORARER 3.279.112 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 1.234.105 75003 FORSINKELSESRENTER 2.751 75300 DEKN. AV TIDL.ÅRS MERFORBRUK 24.234.384 24.234.400 79100 BRUK AV LÅN -2.777.069-2.777.10 79400 BRUK AV DISP.FOND -10.621.108-10.621.10 79480 BRUK AV UBUNDNE INVEST.FOND -10.836.206-10.836.20 79481 LÅN AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND -6.791.175 Sum prosjekt: 116000104 HJALMAR JOHANSEN VIDEREGÅENDE SKOLE 0 Prosjekt: 116000602 SØVE VGS, STORFEFJØS 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 363.101 604.700 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING -2.907.125 0 75300 DEKN. AV T1DLÅRS MERFORBRUK 555.338 555.300 79100 BRUK AV LÅN 1.988.687-250.000 79480 BRUK AV UBUNDNE INVEST.FOND 0-910.000 Sum prosjekt: 116000602 SØVE VGS, STORFEFJØS 0 0 Prosjekt: 116000801 OPPGRADERING BRANNVARSLINGSANLEGG 72302 OM/PÅBYGGING EKSISTERENDE BYGG 4.002.355 3.000.000 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 127.919 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 1.000.589 0 79100 BRUK AV LÅN -4.059.056-3.000.000 79481 LÅN AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND -1.071.807 0 Sum prosjekt: 116000801 OPPGRADERING BRANNVARSLINGSANLEGG 0 0
2 4 Investeringsregnskapet 2009 Regnskap 2009 Reg.budsj. 2009 Prosjekt: 116000802 OPPGRADERING SD-ANLEGG 72302 OM/PÅBYGGING EKSISTERENDE BYGG 3.078.279 2.000.000 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 116.430 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 769.120 0 79100 BRUK AV LÅN -3.313.410-2.000.000 79481 LÅN AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND -650.420 0 Sum prosjekt: 116000802 OPPGRADERING SD-ANLEGG 0 0 Prosjekt: 116000803 SKIEN VGS. VARMEANLEGGNENTILASJON 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 1.905.085 0 72700 HONORARER 129.045 0 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 75.240 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 508.532 0 79100 BRUK AV LAN -1.873.311 0 79481 LÅN AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND -744.591 0 Sum prosjekt: 116000803 SKIEN VGS. VARMEANLEGG/VENTILASJON 0 0 Prosjekt: 116000804 INNEKLIMATILTAK 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 3.169.354 5.000.000 72302 OM/PÅBYGGING EKSISTERENDE BYGG 209.907 0 72700 HONORARER 840.272 0 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 145.170 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 1.054.633 79100 BRUK AV LAN -5.419.335-5.000.000 Sum prosjekt: 116000804 INNEKLIMATILTAK 0 0 Prosjekt: 116000805 BIOENERGI ENØKTILTAK 72700 HONORARER 282.690 0 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 10.740 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 70.673 0 79400 BRUK AV DISP.FOND -364.103 0 Sum prosjekt: 116000805 BIOENERGI ENØKTILTAK 0 0 Prosjekt: 116000901 BAMBLE VGS - UTBEDRING TAK 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 1.194.212 3.000.000 72700 HONORARER 328.789 0 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 53.520 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 380.750 0 79100 BRUK AV LAN -1.957.272-3.000.000 Sum prosjekt: 116000901 BAMBLE VGS - UTBEDRING TAK 0 0 Prosjekt: 116000902 BØ VGS AVD. SELJORD- OMBYGGING INTERNAT 72000 KJØP AV STØRRE UTSTYR (10 ÅRS AVSKR.) 52.931 0 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 845.889 1.400.000 72700 HONORARER 184.933 0 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 41.460 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 269.863 0 79100 BRUK AV LAN -1.395.077-1.400.000 Sum prosjekt: 116000902 BØ VGS AVD. SEI JORD- OMBYGGING INTERNAT 0 0 Prosjekt: 116000903 SKIEN VGS - UTBEDRING TRAPP 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 1.108.824 2.000.000 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 41.641 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 277.206 0 79100 BRUK AV LÅN -1.427.672-2.000.000 Sum prosjekt: 116000903 SKIEN VGS - UTBEDRING TRAPP 0 0 Prosjekt: 116000904 LUNDE VGS - HEIS INTERNATBYGG 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 153.856 3.250.000 72700 HONORARER 257.707 0 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 15.431 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 102.619 0 79100 BRUK AV LAN -529.613-3.250.000 Sum prosjekt: 116000904 LUNDE VGS - HEIS INTERNATBYGG 0 0
E 25 Investeringsregnskapet 2009 Regnskap Reg.budsj. 2009 2009 Prosjekt: 116000905 FORPROSJEKT UTBEDRING SKOLENE 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 15.540 0 72700 HONORARER 339.526 400.000 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 21.600 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 88.767 0 79100 BRUK AV LÅN -400.000-400.000 79480 BRUK AV UBUNDNE INVEST.FOND -65.433 0 Sum prosjekt: 116000905 FORPROSJEKT UTBEDRING SKOLENE 0 0 Prosjekt: 119100901 OMBYGGING FORVALTNINGSREFORMEN 72302 OM/PÅBYGGING EKSISTERENDE BYGG 42.780 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 10.695 0 79700 OVERFØRINGER FRA DRIFTSREGNSKAPET -53.475 0 Sum prosjekt: 119100901 OMBYGGING FORVALTNINGSREFORMEN 0 0 Prosjekt: 121230701 SKIEN VGS - RIVING GYMBYGG 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 3.717.832-300.000 72302 OM/PÅBYGGING EKSISTERENDE BYGG 182 0 72700 HONORARER 360.059 0 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 154.020 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 1.015.340 0 79100 BRUK AV LÅN -5.247.432 300.000 Sum prosjekt: 121230701 SKIEN VGS - RIVING GYMBYGG 0 0 Prosjekt: 121240701 SKOGMO GYMN.SAL 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 329.432-250.000 72700 HONORARER 52.606 0 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 14.973 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 103.847 0 79100 BRUK AV LÅN 45.969 250.000 79480 BRUK AV UBUNDNE INVEST.FOND -500.000 0 79700 OVERFØRINGER FRA DRIFTSREGNSKAPET -46.827 0 Sum prosjekt: 121240701 SKOGMO GYMNSAL 0 0 Prosjekt: 122800901 UTSTYR SKOLENE 70700 LØNN NYBYGG OG NYANLEGG 1.337 0 70990 ARBEIDSGIVERAVGIFT 188 0 72000 KJØP AV STØRRE UTSTYR (10 ÅRS AVSKR.) 508.837 7.700.000 72302 OM/PÅBYGGING EKSISTERENDE BYGG 919.735 0 72303 REHAB.AV YTRE ANIEGG 124.268 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 220.290 0 79100 BRUK AV LÅN -1.565.219-7.700.000 79700 OVERFØRINGER FRA DRIFTSREGNSKAPET -209.436 0 Sum prosjekt: 122800901 UTSTYR SKOLENE 0 0 Prosjekt: 123000602 NYBYGG OG NYANLEGG 75300 DEKN. AV TIDL.ÅRS MERFORBRUK 560.003 560 000 79700 OVERFØRINGER FRA DRIFTSREGNSKAPET -560.003-560.000 Sum prosjekt: 123000602 NYBYGG OG NYANLEGG 0 0 Prosjekt: 123900901 BELYSNING HMS 72000 KJØP AV STØRRE UTSTYR (10 ÅRS AVSKR.) 120.000 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 30.000 0 79100 BRUK AV LÅN -150.000 0 Sum prosjekt: 123900901 BELYSNING HMS 0 0 Prosjekt: 124100901 UTSTYR SØVE 72000 KJØP AV STØRRE UTSTYR (10 ÅRS AVSKR.) 951.337 500.000 76600 SALG AV DRIFTSMIDLER -420.000 0 79100 BRUK AV LÅN -531.337-500.000 Sum prosjekt: 124100901 UTSTYR SØVE 0 0 Prosjekt: 124400801 UTSTYR/MASKINER YRKESSJAFØRLINJA 72000 KJØP AV STØRRE UTSTYR (10 ÅRS AVSKR.) 348.390 0 72100 KJØP AV TRANSPORTMIDLER (10 års avskr.) 250.180 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 91.918 0 76601 SALG AV TRANSPORTMIDLER -195.000 0 78100 ANDRE STATLIGE OVERFØRINGER -565.273 0 79500 BRUK AV BUNDNE INVEST.FOND 69.786 0
26 I Investeringsregnskapet 2009 Sum prosjekt: 124400801 UTSTYR/MASKINER YRKESSJAFØRL1NJA Prosjekt: 124420901 NOTODDEN VGS - SJAFØRLINJE 72100 KJØP AV TRANSPORTMIDLER (10 års avskr.) 79500 BRUK AV BUNDNE INVEST.FOND Sum prosjekt: 124420901 NOTODDEN VGS - SJAFØRLINJE Prosjekt: 124700503 NY KANTINE RJUKAN 72302 OM/PÅBYGGING EKSISTERENDE BYGG 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 75300 DEKN. AV TIDL.ÅRS MERFORBRUK 75480 AVSETNING TIL UBUNDNE INVEST.FOND 79700 OVERFØRINGER FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum prosjekt: 124700503 NY KANTINE RJUKAN Prosjekt: 124700901 TRANSPORTMIDLER 72100 KJØP AV TRANSPORTMIDLER (10 års avskr.) 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 79700 OVERFØRINGER FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum prosjekt: 124700901 TRANSPORTMIDLER Prosjekt: 129800801 UTSTYR SKOLENE 72000 KJØP AV STØRRE UTSTYR (10 ÅRS AVSKR.) 72100 KJØP AV TRANSPORTMIDLER (10 års avskr.) 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 79100 BRUK AV LÅN 79700 OVERFØRINGER FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum prosjekt: 129800801 UTSTYR SKOLENE Prosjekt: 134000802 TANNHELSE - SKIEN SENTRUM 72000 KJØP AV STØRRE UTSTYR (10 ÅRS AVSKR.) 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 75300 DEKN. AV TIDL.ÅRS MERFORBRUK 79100 BRUK AV LÅN Sum prosjekt: 134000802 TANNHELSE - SKIEN SENTRUM Prosjekt: 134000806 TANNHELSE - OPPGRAD. UTSTYR 72000 KJØP AV STØRRE UTSTYR (10 ÅRS AVSKR ) 79100 BRUK AV LÅN Sum prosjekt: 134000806 TANNHELSE - OPPGRAD. UTSTYR Prosjekt: 145210801 ARKEOLOGI 75300 DEKN. AV TIDLARS MERFORBRUK 79700 OVERFØRINGER FRA DRIFTSREGNSKAPET Sum prosjekt: 145210801 ARKEOLOGI Prosjekt: 147610802 FYLKESVEGINVESTERINGER 75300 DEKN. AV TIDL.ÅRS MERFORBRUK 77500 REFUSJON FRA KOMMUNER 79480 BRUK AV UBUNDNE INVEST.FOND Sum prosjekt: 147610802 FYLKESVEGINVESTERINGER Prosjekt: 147610901 RASSIKRING 72375 TRAFIKKSIKKERHET 79100 BRUK AV LÅN Sum prosjekt: 147610901 RASSIKRING Prosjekt: 147610902 FYLKESVEGINVESTERINGER 72362 GANG-/SYKKELVEG 72364 FORSTERKNINGER/UTBEDRINGER 72372 NYE VEIANLEGG 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 77500 REFUSJON FRA KOMMUNER 79100 BRUK AV LÅN 79481 LÅN AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND Sum prosjekt: 147610902 FYLKESVEGINVESTERINGER Regnskap Reg.budsj. 2009 2009 0 0 1.041422 0-1.043.422 0 0 0 35.541 0 8.885 0 79.968 80.000 113.250 113.300-237.644-193.300 0 0 515.620 0 91.405 0-607.025 0 0 0 1.197.353 0 364.800 456.000 439.821 0-1.545.974 0-456.000-456.000 0 0 11.275.527 15.950.000 2.777.617 0 1.585.661 0-15.638.806-15.950.000 0 0 0 1.000.000 0-1.000.000 0 0 186.697 186.700-186.697-186.700 0 0 12.802.419 12.802.400-11 412.913 0-1.389.506-12.802.400 0 0 0 5.000.000 0-5.000.000 0 0 2.493.233 0 6.658.154 0 23.551.897 28.000.000 2.657.991 0-9.687.000 0-25.630.707 0-43.568 0 0 0
27 Investeringsregnskapet 2009 Regnskap Reg.budsj. 2009 2009 Prosjekt: 190000701 HJUKSEVELTA UTLÅN 75200 UTLÅN 40.000.000 19.000.000 79100 BRUK AV LÅN -40.000.000-19.000.000 Sum prosjekt: 190000701 HJUKSEVELTA UTLÅN 0 0 Prosjekt: 190000802 EGENKAPITALINNSKUDD 75291 KLP - EGENKAPITALINNSKUDD 1.645.293 1.645.300 79480 BRUK AV UBUNDNE INVEST,FOND -1.645.293-1.645.300 Sum prosjekt: 190000802 EGENKAPITALINNSKUDD 0 0 Prosjekt: 190000901 ENDRING REGNSKAPSFORSKRIFT 75600 AVSETNINGER TIL LIKV.RESERVEN 59.985.414 60.000.000 79100 BRUK AV LÅN -59.985.414-60.000.000 Sum prosjekt: 190000901 ENDRING REGNSKAPSFORSKRIFT 0 0 Prosjekt: 190510901 TILTAKSPAKKA - AKSJON SKOLEVEG 72363 AKSJON SKOLEVEG 4.500.000 4.500.000 77000 REFUSJON FRA STATEN -4.500.000-4.500.000 Sum prosjekt: 190510901 TILTAKSPAKKA - AKSJON SKOLEVEG 0 0 Prosjekt: 190510905 TILTAKSPAKKA - LØVEID SLUSER 74800 OVERF TIL EGNE FORETAK 3.500.000 3.500.000 77000 REFUSJON FRA STATEN -3,500.000-3.500.000 Sum prosjekt: 190510905 TILTAKSPAKKA - LØVEID SLUSER 0 0 Prosjekt: 190510906 TILTAKSPAKKA - TILTAK ETTER TRAFIKKSIKKERHETSINSP. 72375 TRAFIKKSIKKERHET 1.309.141 1.000.000 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 51.204 0 77000 REFUSJON FRA STATEN -1,000.000-1.000.000 79100 BRUK AV LAN -360.345 0 Sum prosjekt: 190510906 TILTAKSPAKKA - TILTAK ETTER TRAFIKKSIKKERHETSIN 0 0 Prosjekt: 190510907 TILTAKSPAKKA - UTBEDRING HOLDEPLASSER 72375 TRAFIKKSIKKERHET 623.717 300.000 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 137.231 0 77000 REFUSJON FRA STATEN -300.000-300.000 79100 BRUK AV LÅN -460.948 0 Sum prosjekt: 190510907 TILTAKSPAKKA - UTBEDRING HOLDEPLASSER 0 0 Prosjekt: 190510908 TILTAKSPAKKE - H106 STRENGEN-KILEN 72364 FORSTERKNINGER/UTBEDRINGER 3.029.000 1.481.000 77000 REFUSJON FRA STATEN -1.481.000-1.481.000 79100 BRUK AV LÅN -1.548.000 0 Sum prosjekt: 190510908 TILTAKSPAKKE - H106 STRENGEN-KILEN 0 0 Prosjekt: 190510909 TILTAKSPAKKA - TIP-HALL PORSGRUNN VGS 72300 NYBYGG OG NYANLEGG 3.629.190 5.200.000 72700 HONORARER 1.075.384 10.500.000 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 175.020 0 74290 MOMS GENERELL KOMPENSASJONSORDNING 1.161.214 0 77000 REFUSJON FRA STATEN -6.040.808-10.500.000 79100 BRUK AV LAN 0-5.200.000 Sum prosjekt: 190510909 TILTAKSPAKKA - TIP-HALL PORSGRUNN VGS 0 0 Prosjekt: Uten 73800 KJØP FRA TFK EIENDOM 33.040 0 75290 KJØP AV AKSJER OG ANDELER 947.500 930.000 75480 AVSETNING TIL UBUNDNE INVEST.FOND 1.052.675 0 76701 SALG AV TOMT OG GRUNN -1.085.715 0 79480 BRUK AV UBUNDNE INVEST.FOND -17.500 0 79700 OVERFØRINGER FRA DRIFTSREGNSKAPET -930.000-930.000 Sum prosjekt: Uten 0 0 TOTALT 0 0
28 Del 5 Driftsregnskap
29 Driftsregnskap 2009 Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 Grp. Ansvar: 1 STYRING, ADM OG FELLESTJ Ansvar: 1001 FYLKESTINGET 10 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 307.251,70 492.200 439.100 0 11 VARERTTJEN.-INNGÅR I FYLKESK.TJE 1.120.076,35 1.059.100 1.059.100 0 12 VAREWTJEN SOM INNGÅRI F.KEGEN 13.358,88 0 0 0 13 TJEN.NARER-ERSTATTER F.K.EGEN 0,00 0 53.100 0 14 OVERFØRINGER 157.464,09 0 0 0 Sum utgifter 1.598.151,02 1.551.300 1.551.300 0 17 REFUSJONER -175.464,09-60.300-50.300 0 Sum inntekter -175.464,09-60.300-60.300 0 Sum ansvar: 1001 FYLKESTINGET 1.422.686,93 1.491.000 1.491.000 0 Ansvar: 1002 FYLKESUTVALGET 10 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 3.284.938,63 2.099.300 1.903.400 0 11 VARER/TJENANNGAR I FYLKESK.TJE 451.867,81 1.510.100 1.510.100 0 12 VARERTTJEN SOM INNGÅRI F.K.EGEN 2.226,48 19.700 19.700 0 13 TJEN.NARER-ERSTATTER F.K.EGEN 0,00 0 6.900 0 14 OVERFØRINGER 195.742,87 5.200 5.200 0 Sum utgifter 3.934.775,79 3.634.300 3.445.300 0 17 REFUSJONER -1.250.708,00-9.400-9.400 0 Sum inntekter -1.250.708,00-9.400-9.400 0 Sum ansvar: 1002 FYLKESUTVALGET 2.684.067,79 3.624.900 3.435.900 0 Ansvar: 1003 KONTROLLUTVALGET 10 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 237.794,61 242.900 225.700 11 VARER/TJEN.,INNGÅR I FYLKESK.TJE 113.094,56 147.700 147.700 13 TJEN.NARER-ERSTATTER F.K.EGEN 4.180.600,00 4.132.600 4.132.600 14 OVERFØRINGER 1.442,44 0 0 Sum utgifter 4.532.931,61 4.523.200 4.506.000 17 REFUSJONER -268.442,44-267.000 0 Sum inntekter -268.442,44-267.000 0 Sum ansvar: 1003 KONTROLLUTVALGET 4.264.489,17 4.256.200 4.506.000 Ansvar: 1004 TELEMARK UNGDOMSTING 11 VAREWTJEN.,-INNGÅR I FYLKESK.TJE 801,30 77.600 102.600 0 14 OVERFØRINGER 47,70 0 0 0 Sum utgifter 849,00 77.600 102.600 0 17 REFUSJONER -47,70-1.000-1.000 0 Sum inntekter -47,70-1.000-1.000 0 Sum ansvar: 1004 TELEMARK UNGDOMSTI 801,30 76.600 101.600 0 Ansvar: 1005 ELDRERADET 10 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 156.370,23 160.700 160.700 0 11 VARERTTJEN.-INNGÅR I FYLKESK.TJE 78.062,53 55.300 55.300 0 12 VARER/TJEN SOM INNGÅRI F.K.EGEN 5.410,40 0 0 0 14 OVERFØRINGER 4.788,82 0 0 0 Sum utgifter 244.631,98 216.000 216.000 0
30 Driftsregnskap 2009 17 REFUSJONER Sum inntekter Regnskap 2009-4.788,82-4.788,82 Buds(end) Budsjett Regnskap 2009 2009 2008-1.000-1.000 0-1.000-1.000 0 Sum ansvar: 1005 ELDRERADET 239.843,16 215.000 215.000 0 Ansvar: 1006 KLAGENEMNDER 10 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 16.039,02 26.000 12.000 0 11 VARERTTJEN.-INNGÅR I FYLKESK.TJE 3.165,00 4.000 2.000 0 13 TJEN.NARER-ERSTATTER F.K.EGEN 0,00 0 1.000 0 Sum utgifter 19.204,02 30.000 15.000 0 Sum ansvar 1006 KLAGENEMNDER 19.204,02 30.000 15.000 0 Ansvar: 1007 FYLKESORDFØRER 10 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 1.289.707,38 1.358.700 1.071.700 0 11 VAREFUTJEN.-INNGARI FYLKESKTJE 100.098,23 193.600 277.600 0 14 OVERFØRINGER 5.770,90 0 0 0 Sum utgifter 1.395.576,51 1.552.300 1.349.300 0 17 REFUSJONER -5.770,90-2.100-2.100 0 Sum inntekter -5.770,90-2.100-2.100 0 Sum ansvar: 1007 PYLKESORDFØRER 1.389.805,61 1.550.200 1.347.200 0 Ansvar: 1008 FYLKESVARAORDFØRER 10 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 1.102.255,44 1.111.800 912.200 0 11 VARERfTJEN.-INNGÅR I FYLKESK TJE 18.129,07 33.700 41.700 0 14 OVERFØRINGER 245,93 0 0 0 Sum utgifter 1.120.630,44 1.145.500 953.900 0 17 REFUSJONER -245,93 0 0 0 Sum inntekter -245,93 0 0 0 Sum ansvar: 1008 PYLKESVARAORDFØRE 1.120.384,51 1.145.500 953.900 0 Ansvar: 1010 UTGAR FOM 2009- FYLKESTI 10 LØNN OG SOSIALEUTGIFTER 0,00 0 0 460.396 11 VARERTTJEN.-INNGAR I FYLKESK.TJE 0,00 0 0 701.163 14 OVERFØRINGER 0,00 0 0 36.425 Sum utgifter 0,00 0 0 1.197.984 17 REFUSJONER 0,00 0 0-36.425 Sum inntekter 0,00 0 0-36.425 Sum ansvar: 1010 UTGAR FOM 2009- FYLK 0,00 0 0 1.161.559 Ansvar: 1011 UTGAR FOM 2009- FYLKESUT 10 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 0,00 0 0 3.114.743 11 VARERTTJEN.-INNGAR I FYLKESK.TJE 0,00 0 0 231.158 14 OVERFØRINGER 0,00 0 0 2.796 Sum utgifter 0,00 0 0 3.348.697 17 REFUSJONER 0,00 0 0-1.177.784 Sum inntekter 0,00 0 0-1.177.784 Sum ansvar: 1011 UTGAR FOM 2009- FYLK 0,00 0 0 2.170.913