ÅRSMELDING 2009 Ålesund kommunale Eiendom KF Organisasjonsnummer 986 074 988
Innhold: 1. Organisering 2. Styret/styresaker 3. Drift 2009 4. Økonomi/regnskap Skarbøvik Ungdomsskole, gymnastikksal opprustet og tatt i bruk august 2009. 3
4
1. ORGANISERING Organisasjonsplan med tilhørende funksjonsfordeling ble vedtatt under styresak 15/2003, og er fortsatt gjeldende. Ålesund kommunale eiendom KF Organisasjonsplan med funksjonsfordeling 5
2. STYRET Eiendomsforetakets styre har 8 medlemmer, sammensatt av 5 politisk valgte representanter, 2 representanter for brukerne/ leietakerne og 1 representant for de ansatte. Alle med personlige varamedlemmer. For valgperioden 2008 2011 har styret slik sammensetning: Medlemmer Personlige varamedlemmer Svein Tømmerdal, leder Inger Marie Sperre Grethe K. Hansen, nestleder Arne Rongve Arne B. Danielsen Bjørg Riksfjord Anders Alm-Ingebrigtsen Camilla Halkjelsvik Åse-Marie Myren Arne M. Walderhaug Nina Rabben Astrid Ous Larsen Brit Andreassen Ronny Frekhaug Birger M Hjelle Gunnar Skuseth Styret har i løpet av 2009 avholdt 6 styremøter, og har behandlet i alt 63 saker. Det nåværende styret er valgt for perioden 2008 2011. Fremmerholen Barnehage, siste byggetrinn tatt i bruk desember 2009 6
Foto: Catherine B. Hessen Disponible budsjettmidler til løpende drifts- og vedlikeholdsoppgaver har over lang tid ligget betydelig under anerkjente normtall, og styret har presisert at det med nåværende driftsramme ikke er mulig å oppfylle forutsetningen om en faglig og forretningsmessig forvaltning av eiendomsmassen. 3. DRIFT 2008 Bemanning/tilsettinger Ved utgangen av 2009 har eiendomsforetaket 19 fast ansatte medarbeidere, samt en prosjektmedarbeider i engasjementstilling (finansiert over kapitalbudsjettet) Som følge av et stramt arbeidsmarked i 2008 ble det vanskelig å få ansatt nye medarbeidere med ønskede kvalifikasjoner som sivilarkitekt/ sivilingeniør, og vi valgte i stedet å ansette 2 yngre bygningsingeniører. Disse har begge vist seg å være motiverte, og de gjør en god jobb. Samtidig har de yngre medarbeiderne også tilført selskapet ekstra IT-kompetanse. Nåværende ingeniør- og arkitekt-bemanning er fortsatt på et minimums-nivå i forhold til summen av de prosjekt som årlig skal gjennomføres. For å effektivisere vår virksomhet er det besluttet å investere i ny programvare (FDVU) som kan samkjøre både prosjekt-administrasjon, forvaltning/ utleie, drift/ vedlikehold og renhold. Det vil bli inngått avtale om kjøp av slik programvare primo 2010. For 2009 fikk vi ikke godkjent noen generell økningen av vedlikeholds-budsjettet. Der imot fikk vi aksept for en justering av driftsramma knyttet til konkrete tilleggs-ytelser, forskrifts-krav og etterslep på pris-stigning innen renhold, med i alt kr. 2,053 mill. Dette ga imidlertid ingen netto-effekt i form av økt mengde vedlikehold. Akkumulert vedlikeholds-etterslep/bygnings messig forfall Konsekvensene av at disponible budsjettmidler til løpende drifts- og vedlikeholdsoppgaver over lang tid har ligget betydelig under anerkjente normtall, har de senere årene satt sitt tydelige preg på bygningsmassen. Avstanden mellom ønsket og faktisk standard på bygninger og innemiljø har blitt stadig større. Dette resulterer i mange avvik fra gjeldende forskrifter, og vil medføre at flere bygg mister sin formelle godkjenning fra Kommuneoverlegen. Sykefravær Den generelle målsettingen for Ålesund kommune er å få redusert sykefraværet til 5%. Statistikken for eiendomsselskapet viser i 2009 et samlet fravær på 2,79%, fordelt med 1,01% korttids-fravær og 1,78% langtidsfravær. Resultatet for 2009 vurderes som tilfredsstillende, og ligger godt innenfor det generelle målet i kommunen. Etter invitasjon fra KS deltok vi i 2008 i en landsdekkende undersøkelse av akkumulert etterslep på vedlikehold av offentlig bygningsmasse. Resultatet av denne undersøkelsen viste et akkumulert vedlikeholds-etterslep på i størrelsesorden kr.800 mill for ca 70% av den totale bygningsmassen vår. Vi håpet at dokumentasjonen fra KS-rapporten ville medvirke til en betydelig økning av vedlikeholdsbudsjettet, for å forhindre at kommunens realkapital forvitrer ytterligere, men foreløpig uten ønsket effekt. Driftsramme Også i 2009 satte kommunens økonomiske situasjon klare begrensninger for selskapets driftsbudsjett, etter som vår driftsramme i vesentlig grad er basert på intern-leier fra de kommunale virksomhetene, og dermed er koblet direkte opp mot kommunens driftsbudsjett. 7
Moduler/midlertidige løsninger Etter at vi i løpet av de siste årene har kjøpt og montert moduler for nærmere kr. 50 mill, er det vår vurdering at kommunen nå har nådd en smertegrense mht antall moduler, både i forhold til plassering med mulighet for fremtidig permanent utbygging, og også i forhold til verdier ved fremtidig salg av modulene. Dette gjenstår likevel å se om kommunen makter å holde tritt med det akkumulerte behovet for vedlikehold, og behovet for arealutvidelser ved skoler og barnehager, uten innkjøp av enda flere moduler. Leieinntekter eksternt Selskapets eksterne leieinntekter kommer i hovedsak fra utleie av kommunale boliger. Og det arbeides bevisst, med tett oppfølging for å sikre at leietakerne betaler husleien på forfall. Intensjonen er at tett samarbeid med Namsmann og kommunal innfordring skal gi kortere responstid, slik at summen av utestående husleiekrav holdes på et nivå der de fleste leietakere skal ha en mulighet for å kunne gjøre opp for seg. Vi har 2009 sendt 18 begjæringer om utkastelser til Namsmannen. Av disse er 10 tilbakekalt etter at det er inngått nedbetalingsavtaler, 5 leietaker har måttet flytte ut, og 3 saker er ennå ikke avsluttet. Tendensen viser et økende antall begjæringer og utkastelser. Med bakgrunn i de grupper av boligsøkende som vi primært skal betjene, er det likevel ikke til å unngå noen leieforhold må avsluttes, uten at vi oppnår full husleie-dekning. Ordningen med intern husleie-garanti fra NAV, når det er ønske om å prioritere boligsøkere med særlig liten betalingsevne, er videreført også i 2009, og dette fungerer greitt. Samlede leieinntekter fra boligene våre utgjør i 2009 totalt kr.34.138.803.- Samtidig avskrives husleierestanser med i alt kr.113.788.- Taps-avskrivningene utgjør således beskjedne 0,33 % av husleie-inntekten. Sett i sammenheng med de søkergrupper vi primært skal betjene, er denne taps-avskrivningen marginal. Arbeidsoppgaver/drift Stramt driftsbudsjett medfører betydelige utfordringer for foretakets bygningsingeniører, som skal foreta en streng prioritering mellom akutt-tiltak, nødvendige vedlikeholdsoppgaver, løpende drift, samt pålegg fra ulike tilsyns-myndigheter, inkludert krav/vilkår fra kommune-overlegen, med basis i Forskrift om miljørettet helsevern. Etter at alle faste drifts-utgifter (inkl. service-avtaler) er dekket, blir netto budsjettmidler som kan disponeres til vedlikehold svært begrenset. Av dette går mye med til å finansiere akutt-tiltak, og det blir derfor mindre igjen til å finansiere planlagt / forebyggende vedlikehold. På grunnlag av økonomi-rapport for 1.halvår 2009 fant vi derfor behov for å øke omfanget av vedlikeholdet i 2.halvår med kr.1,5 mill. primært til bruk på boligmassen vår. Budsjettposten til miljørettet helsevern ble i 2009 i hovedsak disponert til tiltak ved Hessa skole og Skarbøvik ungdomsskole. Omfattende rehabilitering av basseng og garderober ved Aspøy skole ble gjennomført i 2009. Sammen med innmeldinger fra skoler og barnehager, utgjør våre tilstandsrapporter for alle skolebygg og barnehager et godt grunnlag for de prioriteringer som gjøres i samarbeid med etablert Forum, i utvelgelsen av rehabiliterings-oppgaver finansiert med kapitalmidler. Prosessen representerte også for 2009 vanskelige valg mellom mange åpenbart nødvendige tiltak. Selskapets arkitekt-ressurser har i 2009 primært vært konsentrert om planlegging og gjennomføring av større kapitalprosjekt knyttet både til nybygg og utvikling av eksisterende bygningsmasse. De største av disse er rehabilitering / ombygging av Blindheim Ungdomsskole, ny idrettshall i Larsgården, utvidelse av Spjelkavik Barneskole, Storhaugen barnehage, Midtbyen barnehage, ny Legevakt, PU-boliger på Haug, påbygg Lerstad skole, PU-boliger Olav Sundes veg, samt tilbygg Fremmerholen barnehage. Foretaket har også medvirket i arbeidet med reguleringsplan for Stornespiren-Prestebrygga, innhenting og evaluering av tilbud for rehabilitering/ ny rådhusfasade, og har dessuten gjennomført en rekke utredningsoppdrag for rådmannen, som grunnlag for administrativ og politisk vurdering av fremtidige prosjekt. Det er i løpet av 2009 foretatt 70 tildelinger av kommunal bolig. Ytterligere noen tildelinger er resultat av rokkeringer pga salg eller ombygging, og noen er tildelt direkte pga særlige forhold. I forbindelse med våre annonseringer for utleie, ble det mottatt i alt 452 søknader. Antallet søknader indikerer at det totalt er 8
Boliger Breivikvegen (12 stk), bygget i 2009 behov for flere kommunale utleieboliger enn det eiendomsselskapet i dag kan tilby. Samtidig viser søkermassen at det er behov for ytterligere tilpasning av boligmassen vår, med en enda større andel mindre (2-roms) boliger. Vi har i 2009 hatt fokus på å få fristilt flere av de kommunale leilighetene, ved at vi kritisk gjennomgår søknadene til de som søker om å få forlenget botid. I de tilfellene der vi ser at det er mulig at leietakerne enten kjøper egen bolig eller leier bolig i privatmarkedet, gir vi avslag på ønsket om forlengelse av botiden. De får samtidig mulighet til å søke startlån i Husbanken. Ny prestebolig i Remvika ble kjøpt og overtatt fra utbygger-firma pr.01.03.09, men er ved årsskiftet ennå ikke innflyttet og tatt i bruk. Løpende husleie innbetales fra bispekontoret. Kommunens Husbank-funksjon, som også ligger i eiendomsselskapet, håndterer alle søknader om lån, tilskudd og bostøtte med statlige midler gjennom Husbanken. med totalt kr.96,8 mill. 19 søkere har fått innvilget i alt kr.4,1 mill i etablerings-tilskudd. Ytterligere 42 søkere har fått innvilget i alt kr.850.000 som tilskudd til tilpasning av egen bolig (for fortsatt å kunne bo i denne). Til dekning av kommunens tap ved eventuelle mislighold av låneforhold er det ved utgangen av 2009 avsatt på fond i alt kr.2.629.000. Vår Husbank-funksjon har dessuten videreformidlet statlig bostøtte til ca. 900 husstander med en samlet utbetaling på kr.16,2 mill. Det er således et betydelig beløp som er tildelt innbyggere i Ålesund i løpet av 2009. Nye regler knyttet til bostøtte-ordningen ble innført fra juli 2009, med justeringer / forenklinger som skal gjøre at flere husstander skal komme i posisjon til å få bostøtte. Dette merkes særlig på at saksmengden (antall søknader) har økt betraktelig. Det gjøres en løpende innsats med markedsføring av bostøtten, for å nå enda flere av kommunens innbyggere, som kan ha krav på statlig bostøtte. Det er i løpet av 2009 behandlet i alt 186 søknader om lån og tilskudd. Til 141 søkere er det innvilget lån 9
Salg av eiendommer 2009 Salg av byggeklare boligtomter i Storskjerva Boligområde ble videreført i 2009, i takt med fremdriften på maskinentreprenørens bygging av veger og ledningsanlegg. 52 boligtomter samt barnehage-tomta er nå solgt til priser som lå til dels betydelig over stipulert markeds-verdi. Salgsarbeidet for de siste 12 tomtene vil bli videreført i løpet av 2010. Maskinentreprenørens arbeider er i hovedsak fullført. Vi vil vente med siste lag asfalt til 2010. Vi har i desember 2009 også lagt ut for salg 3 boligtomter på Åsestranda. For nye boligområder på Hovdeneset og Vågslebakken arbeides det videre med regulering og tekniske planer. Byggeklare tomtene vil her tidligst bli lagt ut for salg i 2011. Planene for utvikling av nytt industriområde på Flisnes har stoppet opp, fordi de ulike interessentene ikke har blitt enige om en felles/samlet utbygging av teknisk infrastruktur. Kommunen kan derfor pt ikke tilby byggeklare tomter som er tilrettelagt for fremtidig industri-etablering. Dette er sterkt beklagelig. Kjøp av boliger 2009 På Moa har vi i løpet av 2009 hatt under bygging 12 nye utleieboliger i Breivikvegen, som innflyttes januar 2010. Vi har også kjøp et bolighus i Nybøbakken (Spjelkavik), som er klargjort for mottak av mindreårige flyktninger. Vi har også inngått avtale om bygging av 6 stk PUboliger på Moa (Olav Sundes veg), med byggestart februar 2010. Rekruttering/Lønnsnivå/Fullmakter I forhold til antall prosjekter som skal planlegges og bygges, har selskapet over tid hatt knapphet på personell-ressurser, særlig på nivå sivilarkitekt / sivilingeniør. I et stramt arbeidsmarked, med betydelig lønns-gap mellom privat og offentlig sektor, har vi likevel vært heldige og klart å beholde våre ansatte medarbeidere. Samtlige av våre stillinger er nå bemannet, sist ved ansettelse av 2 yngre bygningsingeniører, som begge har vist seg å være motiverte, og som gjør en god jobb. Lønnsgapet i forhold til privat sektor er fortsatt betydelig. Bystyret vedtok i sak108/07 en endring av selskapets vedtekter, som fratok styret / administrasjonen fullmakten til rådmann / personalsjef. Selv om vi fortsatt får komme med innspill til lønnsforhandlingene, har vi likevel formelt sett mistet et vesentlig element i prosessen for å beholde dyktige medarbeidere med bygningsteknisk / arkitektfaglig kompetanse. Buffert til fremtidige skadetilfeller Eiendomsselskapet inngår ikke lenger inngår i kommunens pool mht forsikringsmessige egenandeler, og foretaket har derfor gjennom 2005 og 2006 bygget opp en egen reserve for å møte fremtidige skadetilfeller. Dette kapital-fondet utgjør kr.2,5 mill, og vi har i 2009 ikke belastet dette fondet, og ser heller ikke behov for å øke fondet ytterligere. Utfordringer 2010 Det skal i løpet av 2010 planlegges og gjennomføres et betydelig antall prosjekt, både innenfor drift og kapital, og i tillegg til vi også skal videreføre igangsatte prosjekter fra 2009, inkludert de prosjektene som finansieres av ekstra statsmidler ( regjerings-pakken ). Summen av disse prosjektene representerer så store utfordringer på styring av både planleggings-prosesser og håndverksmessig utførelse på byggeplass, at vi i tillegg til egne ressurser også må leie inn ekstern kapasitet i betydelig omfang, for å håndtere alle disse prosjektene på en forsvarlig måte. Driftsbudsjettet for 2010 gir inndekning for faktiske kostnads-økninger på en del nye tiltak, men gir ikke rom for økt vedlikeholds-innsats, som vil være nødvendig for å kunne oppfylle forutsetningen om en forsvarlig faglig og forretningsmessig forvaltning av eiendomsmassen. Akkumulert vedlikeholds-etterslep på bygningsmassen er dokumentert gjennom KS-raporten fra 2008. Vi forventer minimal stigning på time-satser fra aktuelle håndverkere, samt bare beskjeden justering av prisene på byggevarer. Begrenset aktivitet i byggemarkedet gjør at vi heller ikke venter noen særlig økning i anbuds-prisene på større entrepriser i 2010. Imidlertid innføres stadig nye forskrifter, som innen ulike området påfører oss merarbeid og ekstra kostnader, som belaster et vedlikeholdsbudsjett som er stramt i utgangspunktet. 10
Svømmebasseng Aspøy Skole, total-renovert og tatt i bruk høsten 2009 Kommunen vil i løpet av 2010 ha fullført sitt program for utbygging av nye barnehage-plasser, og sammen med det som er bygget i privat regi vil det nå være full barnehagedekning. De kommunale investeringene vil da i enda sterkere grad bli konsentrert om skoler og omsorgssenter/ omsorgsboliger, med ny Nørvasund Skole, Hatlane Omsorgssenter, Spjelkavik Ungdomsskole, Blindheim Ungdomsskole og Lerstad Skole, som eksempel. For området Stornespiren-Prestebrygga skal det gjennomføres en arkitektkonkurranse, med mulig justering av godkjent reguleringsplan, før det i regi av eiendomsselskapet vil kunne ligge til rette for markedsføring og salg av de arealer som skal tilbys for utbygging i privat regi. Med bakgrunn i forskriften om miljørettet helsevern, og de vilkår kommuneoverlegen har stilt for godkjenninger, er det gjennomført konkrete målinger av inneklima-parametere på en rekke bygg. Vi har således nødvendig grunnlag for å prioritere rekkefølgen på de tiltak som skal gjennomføres. Arbeidet med fysiske utbedringer vil måtte pågå over flere år fremover, i takt med de bevilgninger som stilles til disposisjon. Vi må fortsatt tilstrebe å gi informasjon/tilbakemelding til de kommunale virksomhetene som er våre leietakere, både mht vedlikehold og rehabilitering som blir prioritert/utført, og også når vi ikke finner å kunne innfri innmeldte behov /ønsker. Etter vedtak i styret vil det i 2010 bli investert i et FDV-program, som vil rasjonalisere vårt arbeid innen utleie, forvaltning, drift og vedlikehold, samtidig som vi forventer at programmet også vil systematisere og styrke informasjonen/kommunikasjonen til alle våre leietakere. Vi forventer at deler av dette FDV-programmet vil være i aktiv bruk fra sommeren 2010, og programmet vil bli bygget ut med nye moduler senere. Reguleringsplanen for utbygging av boliger på Hovdeneset ble godkjent i 2009 og det ble der etter utarbeidet et forprosjekt for teknisk infrastruktur, som skal videreføres i 2010 for anbudsgrunnlag og etterfølgende opparbeiding. På boligfeltet i Vågslebakken (Tørla) har det tatt vesentlig lenger tid enn forutsatt å få fremmet reguleringsplanen for politisk behandling, men vi forventer nå at dette vil skje i løpet av våren 2010, slik at vi også der kommer videre med tekniske planer. 11
4. Økonomi/regnskap 2009 4.1 Drift Driftsregnskapet gjøres opp med et positivt netto resultat på kr. 6.852.121,66. Avvik mellom budsjett og regnskap mht brutto driftsresultat skyldes i hovedsak regnskapsmessige regler for føring av momskompensasjon og avskrivninger. Våre eksterne leieinntekter for boliger og havneeiendommer summeres til kr. 36,044 mill, som samlet ligger ca kr. 1,6 mill over budsjett. Det er særlig utleieboligene som har fått høyere leieinntekter, primært pga husleie-reguleringer, økt utleie-grad og større antall leiligheter klargjort for utleie. Av finanspostene fremgår at vi har hatt kapitalinntekter på om lag kr. 3,5 mill over budsjett, samtidig som vi har hatt rentekostnader som ligger om lag kr. 1,0 mill høyere enn budsjett. Etter en regnskapsmessig oppsummering pr.1. halvår besluttet vi å utføre noe mer vedlikehold på bygningsmassen vår enn opprinnelig budsjettert (innenfor en ramme på kr. 1,5 mill) I styresak 61/09 ble det vedtatt følgende disposisjoner: l kr. 5.000.000 til driftsfond for ekstra vedlikehold l kr. 750.000 til kapitalfond for innkjøp av FDVsystem, opplæring og datafangst l kr. 250.000 til kapitalfond for utskifting/kjøp av ny tjeneste-bil l kr. 4.500.000 til kapitalfond som egenkapital for kjøp/bygging av nye utleieboliger Det regnskapsmessige overskuddet for 2009 på kr. 6.852.121,66 foreslås avsatt på driftsfond, for bruk til ekstra vedlikehold på bygningsmassen. 4.2 Investering (kapital) Samlet budsjettramme til nye investeringer utgjorde totalt kr. 128.681.000, der de største enkelt-postene var kr. 20 mill til videre rehabilitering av Blindheim Ungdomsskole, kr.15 mill til oppstart av rehab. Spjelkavik Ungdomsskole, kr. 40 mill rehabilitering av bygningsmassen, kr.25 mill til omstrukturering av barnehagene, kr.10 mill til Miljørettet helsevern, og kr. 6,0 mill til personalareal ved skolene. Supplert med senere vedtak i bystyret og styret i eiendomsselskapet ble samlet investeringsramme justert til kr.166.055.875.- Ventilasjonsanlegg Hessa skole, oppgradering 2009 2009 ble et år med oppstart også av flere investeringsprosjekt som var planlagt / budsjettert foregående år, slik at vi hadde flere prosjekt under utførelse enn bare de som var budsjettert i 2009. Investeringsregnskapet viser derfor at det til nybygg og rehabiliteringsoppgaver i 2009 er disponert lånemidler i sum kr. 157,341.503, i tillegg til bruk av tidligere års udisponerte midler, samt overføringer og fondsmidler, som samlet utgjør kr. 193.257.204. Selskapets langsiktige lånegjeld utgjør i alt kr. 1.686.691.080. Av disse ligger kr. 1300 mill som langsiktige lån med tilsvarende forutsigbarhet mht rentekostnader, mens resten av lånebeløpet på ca kr. 386 mill er inngått med flytende rente. Gjennomsnittlig rentesats på denne låne-porteføljen er pt. på 4,28% Selskapets eiendeler er bokført med kr. 2.318.659.555 mens egenkapitalen utgjør kr. 569.933.085. Dette gir en egenkapitalandel på 24,6 %, som er på nivå med foregående år, og som vurderes å være tilfredsstillende, ut fra vilkårene knyttet til selskapets lånemasse. Selskapets arbeidskapital er i løpet av 2009 styrket med i alt kr. 150 mill. Med omløpsmidler på kr. 480,8 mill og kortsiktig gjeld på kr. 49,5 mill vurderes likviditeten i selskapet som tilfredsstillende. 12
DRIFTSREGNSKAPET Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 53.000,00 0,00 0,00 0,00 Andre salgs- og leieinntekter 48.576.873,24 47.517.000,00 42.317.000,00 43.575.346,50 Overføringer med krav til motytelse 196.577.440,78 160.089.000,00 160.389.000,00 171.719.007,36 Rammetilskudd 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 31.000,00 31.000,00 0,00 Skatt på inntekt og formue 0,00 0,00 0,00 0,00 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 245.207.314,02 207.637.000,00 202.737.000,00 215.294.353,86 Driftsutgifter Lønnsutgifter 8.710.341,70 9.504.000,00 10.104.000,00 7.847.043,19 Sosiale utgifter 2.457.182,73 2.859.000,00 2.974.000,00 2.227.641,43 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 63.596.271,60 64.346.000,00 63.060.000,00 60.028.974,70 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 34.667.902,00 716.000,00 716.000,00 21.390.627,05 Overføringer 5.428.839,99 5.405.000,00 5.405.000,00 5.090.215,70 Avskrivninger 46.105.746,00 46.106.000,00 0,00 43.619.138,00 Fordelte utgifter -3.637.030,27-3.191.000,00-4.991.000,00-3.559.450,96 Sum driftsutgifter 157.329.253,75 125.745.000,00 77.268.000,00 136.644.189,11 Brutto driftsresultat 87.878.060,27 81.892.000,00 125.469.000,00 78.650.164,75 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 14.550.727,90 11.000.000,00 11.500.000,00 9.311.420,66 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 14.550.727,90 11.000.000,00 11.500.000,00 9.311.420,66 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 76.959.063,81 75.901.000,00 84.371.000,00 77.687.848,24 Avdragsutgifter 52.461.190,00 52.467.000,00 52.468.000,00 51.627.236,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 129.420.253,81 128.368.000,00 136.839.000,00 129.315.084,24 Resultat eksterne finanstransaksjoner -114.869.525,91-117.368.000,00-125.339.000,00-120.003.663,58 Motpost avskrivninger 46.105.746,00 46.106.000,00 0,00 43.619.138,00 Netto driftsresultat 19.114.280,36 10.630.000,00 130.000,00 2.265.639,17 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 1.072.128,78 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 500.000,00 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 0,00 0,00 0,00 1.572.128,78 Overført til investeringsregnskapet 7.262.158,70 5.630.000,00 130.000,00 1.671.350,23 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 2.166.417,72 Avsetninger til bundne fond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 12.262.158,70 10.630.000,00 130.000,00 3.837.767,95 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 6.852.121,66 0,00 0,00 0,00 13
INVESTERINGSREGNSKAPET Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 17.008.055,00 0,00 0,00 28.796.379,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 22.044.845,00 0,00 0,00 1.424.404,00 Statlige overføringer 17.488.807,75 22.400.000,00 0,00 2.470.000,00 Andre overføringer 9.638.927,36 9.500.000,00 0,00 16.779.000,00 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 66.180.635,11 31.900.000,00 0,00 49.469.783,00 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 167.305.644,41 160.581.000,00 128.681.000,00 86.741.856,68 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 607.040,88 0,00 0,00 3.989.614,00 Overføringer 30.985.721,16 5.474.875,00 0,00 16.762.058,51 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 198.898.406,45 166.055.875,00 128.681.000,00 107.493.529,19 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 23.833,00 0,00 0,00 19.907,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til ubundne investeringsfond 37.075.497,64 5.500.000,00 0,00 23.529.023,86 Avsetninger til bundne fond 13.783.080,10 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 50.882.410,74 5.500.000,00 0,00 23.548.930,86 Finansieringsbehov 183.600.182,08 139.655.875,00 128.681.000,00 81.572.677,05 Dekket slik: Bruk av lån 157.341.503,30 128.681.000,00 128.681.000,00 83.121.963,96 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 26.204.837,00 0,00 0,00 20.444.264,86 Overføringer fra driftsregnskapet 7.262.158,70 10.974.875,00 0,00 1.671.350,23 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 2.448.705,64 0,00 0,00 2.539.935,00 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 193.257.204,64 139.655.875,00 128.681.000,00 107.777.514,05 Udekket/udisponert 9.657.022,56 0,00 0,00 26.204.837,00 14
BALANSEREGNSKAP Regnskap 2009 Regnskap 2008 EIENDELER Anleggsmidler 1.837.796.966,55 1.700.596.642,55 Herav: Faste eiendommer og anlegg 1.819.004.590,55 1.683.166.541,55 Utstyr, maskiner og transportmidler 507.633,00 561.068,00 Utlån 8.000.000,00 8.000.000,00 Aksjer og andeler 189.453,00 165.620,00 Pensjonsmidler 10.095.290,00 8.703.413,00 Omløpsmidler 480.862.589,08 307.044.858,14 Herav: Kortsiktige fordringer 16.452.287,40 12.759.860,95 Premieavvik 0,00 0,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 319.533.896,54 228.881.323,00 Obligasjoner 4.834.925,72 4.544.057,56 Kasse, postgiro, bankinnskudd 140.041.479,42 60.859.616,63 SUM EIENDELER 2.318.659.555,63 2.007.641.500,69 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 569.933.085,38 495.592.328,36 Herav: Disposisjonsfond 15.380.090,36 10.380.090,36 Bundne driftsfond 0,00 0,00 Ubundne investeringsfond 134.599.665,99 99.972.873,99 Bundne investeringsfond 13.783.080,10 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 6.852.121,66 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 22.266.904,06 28.313.599,00 Udekket i inv.regnskap -12.609.881,50-2.108.762,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 389.661.104,71 359.034.527,01 Langsiktig gjeld 1.699.223.686,00 1.485.718.443,00 Herav: Pensjonsforpliktelser 12.532.606,00 10.839.173,00 Ihendehaverobligasjonslån 130.000.000,00 130.000.000,00 Sertifikatlån 670.000.000,00 0,00 Andre lån 886.691.080,00 1.344.879.270,00 Kortsiktig gjeld 49.502.784,25 26.330.729,33 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 48.785.285,25 25.811.228,33 Premieavvik 717.499,00 519.501,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2.318.659.555,63 2.007.641.500,69 MEMORIAKONTI Memoriakonto 251.087.824,16 144.156.850,46 Herav: Ubrukte lånemidler 251.087.824,16 144.156.327,46 Andre memoriakonti 0,00 523,00 Motkonto for memoriakontiene -251.087.824,16-144.156.850,46 15
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2009 Note 1 - Endring i arbeidskapital 2009 2008 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 79 181 863 4 657 805 Endring ihendehaverobl og sertifikater 90 943 442-2 301 101 Endring kortsiktige fordringer 3 692 426 8 042 649 Endring materialbeholdninger - - Endring aksjer og andeler - - ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 173 817 731 10 399 353 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -23 172 055 8 655 633 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 150 645 676 19 054 986 ANSKAFFELSE AV MIDLER 2009 2008 Inntekter driftsdel 245 207 314 215 294 354 Inntekter investeringsdel 66 180 635 49 469 783 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 171 892 231 92 433 385 Sum anskaffelse av midler 483 280 180 357 197 521 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel 111 223 508 93 025 051 Utgifter investeringsdel 198 898 406 107 493 529 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 129 444 087 129 334 991 Sum anvendelse av midler 439 566 001 329 853 572 Anskaffelse - anvendelse av midler 43 714 179 27 343 950 Endring i ubrukte lånemidler 106 931 497-8 288 964 Endring i regnskapsprisipp som påvirker AK Drift - - Endring i regnskapsprisipp som påvirker AK Investering - - Endring i arbeidskapital 150 645 676 19 054 986 Forklaring avvik i endring arbeidskapital som fremkommer under hovedoversiktene: Endring i arbeidskapital - iht.anskaffelse og anvendelse av midler 150 645 676 Endring i arbeidskapital - iht. oversikt omløpsmidler - kortsiktig gjeld 150 645 676 Avvik - 16
Note 2 - Pensjonsforpliktelser PENSJONSKOSTNADER 2008 2009 Årets opptjening 1 032 245 1 091 232 Rentekostnad 579 555 638 278 Brutto pensjonskostnad 1 611 800 1 729 510 Forventet avkastning - 508 124-532 297 Netto pensjonskostnad 1 103 676 1 197 213 Sum amortisert premieavvik - 26 276-34 301 Administrasjonskostnad 48 154 71 571 Samlet kostnad (inkl. administrasjon) 1 125 554 1 234 483 PREMIEAVVIK 2008 2009 Forfalt premie (inkl. administrasjon) 1 031 451 1 060 951 Administrasjonskostnad - 48 154-71 571 Netto pensjonskostnad -1 103 676-1 197 213 Premieavvik - 120 379-207 833 PENSJONSFORPLIKTELSE 31.12.2008 ESTIMAT 31.12.2009 ESTIMAT Brutto påløpt forpliktelse 10 568 057 12 231 413 Pensjonsmidler 8 703 413 10 095 290 Netto forpliktelse før arb.avgift 1 864 644 2 136 123 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSE UB - ESTIMAT Brutto pensjonsforpl. IB 1.1 - estimat i fjor 10 568 057 Årets opptjening 1 091 232 Rentekostnad 638 278 Utbetalinger -64 695 Amortisering estimatavvik - forpliktelse -1 459 Brutto pensjonsforpl. UB 31.12 - estimat 12 231 413 Gjenstående amortisering - forpliktelser -20 432 Brutto pensjonsforpl. UB 31.12 - estimat full amortisering 12 210 981 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB - ESTIMAT Brutto pensjonsmidl. IB 1.1 - estimat i fjor 8 703 413 Innbetalt premie/tilskudd (inkl. administrasjon) 1 060 951 Administrasjonskostnad -71 571 Utbetalinger -64 695 Forventet avkastning 532 297 Amortisering estimatavvik - midler -65 105 Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat 10 095 290 Gjenstående amortisering - pensjonsmidler -911 467 Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat full amortisering 9 183 823 17
AMORTISERING AV PREMIEAVVIK 2009 2010 Beregnet premieavvik året før - 120 379-207 833 1/15 av fjorårets premieavvik amortiseres - 8 025-13 856 Amortisering av premieavvik fra tidligere år - 26 276-34 301 Sum amortisert premieavvik til føring - 34 301-48 157 AVSTEMMING Balanseført netto forpliktelse IB 1.1 1 864 644 Netto pensjonskostnad 1 197 213 Administrasjonskostnad 71 571 Amortisert premieavvik i år -34 301 Innbetalt premie/tilskudd (inkl. administrasjon) -1 060 951 Netto balanseført estimatavvik i år 97 947 Balanseført netto forpliktelse UB 31.12 2 136 123 MEDLEMSSTATUS 01.01.2008 01.01.2009 Antall aktive 19 19 Antall oppsatte 2 4 Antall pensjoner 1 1 Gj.snitts pensjonsgrunnlag, aktive 375 288 402 321 Gj.snitts alder, aktive 52,48 51,88 Gj.snitts tjenestetid, aktive 13,22 13,38 Note 3 - Garantiansvar Viser til samme note i Ålesund Kommune sitt årsregnskap. Note 4 - Fordringer, langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld til kommune, KF er og IKS er Ålesund Kommunale Eiendom KF har ikke fordringer eller gjeld til Ålesund Kommune, KF er eller IKS er. Note 5 - Aksjer og andeler Antall Kostpris Bokført verdi Eierandel EGENKAPITALINNSKUDD KLP 101 909 189 453 18
Note 6 - Avsetninger og bruk av avsetninger DRIFTSREGNSKAPET: Avsetninger 2008 2009 Dekning av tidligere års regskapsunderskudd - - Avsetning til disposisjonsfond 2 166 418 5 000 000 Avsetnng til bundne fond - - Overføring til investeringsregnskapet 1 671 350 7 262 159 Sum avsetninger 3 837 768 12 262 159 Bruk av avsetninger 2008 2009 Disponering av tidligere års regnskapsoverskudd 1 072 129 - Bruk av disposisjonsfond 500 000 - Bruk av bundne fond - - Sum bruk av avsetninger 1 572 129 - INVESTERINGSREGNSKAPET: Avsetninger 2008 2009 Avsetning til ubundne investeringsfond 23 529 024 37 429 224 Avsetnng til bundne investeringsfond - - Avsetning til likviditetsreserven - - Sum avsetninger 23 529 024 37 429 224 Bruk av avsetninger 2008 2009 Bruk av disposisjonsfond - - Bruk av ubundne investeringsfond 2 539 935 2 448 706 Bruk av bundne investeringsfond - - Bruk av likviditetsreserven - - Sum bruk av avsetninger 2 539 935 2 448 706 Avsetninger og bruk av avsetninger totalt: 2008 2009 Avsetninger 27 366 792 49 691 382 Bruk av avsetninger 4 112 064 2 448 706 Til avsetning senere år - - Netto avsetninger 23 254 728 47 242 677 19
Note 7 - Kapitalkonto (2.5990.00) Inngående balanse 01.01.2008 359 034 527 Salg av fast eiendom og anlegg D 17 008 055 Avdrag på utlån D - Avskrivning på utlån D - Bruk midler fra eksterne lån D 157 341 503 Endring pensjonsforpliktelser D 1 693 433 Av- og nedskriving utstyr/maskiner/transportm D 184 904 Av- og nedskriving fast eiendom og anlegg D 45 920 842 Aktivering utstyr, maskiner og transportmidler K 198 898 415 Kjøp av aksjer og andeler K 23 833 Oppskriving av aksjer og andeler K - Div. korrigering D - - Utlån K - Avdrag på eksterne lån K 52 461 190 Endring pensjonsmidler K 1 391 877 Utgående balanse 31.12.2008 389 661 105 Note 8 - Likviditetsreserve Det er ikke bokført likviditetsreserve i Ålesund Kommunale Eiendom KF sitt regnskap. Note 9 - Organisering av kommuen Ålesund Kommune er regnskapsmesig organisert på følgende måte: - Ålesund Kommune - Ålesund Kommunale Eiendom KF - Ålesund Brannvesen KF - MR 110 - sentralen KF Det føres særskilt regnskap for Ålesund Kommune, Ålesund Kommunale Eiendom KF, Ålesund Brannvesen KF og MR 110 - sentralen KF. 20
Note 10 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Anleggsmiddelgruppe Avskrivingsplan Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Sum Inngående balanse - 561 068-1 106 765 443 535 161 567 1 642 488 078 Tilgang i regnskapsåret - - - 182 746 219 10 822 864 193 569 083 Avgang i regnskapsåret - - - - - - Avskrivninger i regns.året - 53 435-33 095 779 12 956 532 46 105 746 Nedskrivninger - - - - - - Reverserte nedskrivninger - - - - - - Utgående balanse - 507 633-1 256 415 883 533 027 899 1 789 951 415 Note 11 - Finansielle omløpsmidler 31.12.2009 31.12.2008 Renterisiko Gj.snittlig løpetid Bankinnskudd 139 733 000 60 859 617 Lav 0 mnd. Korte rentefond 319 533 897 228 880 327 Lav 3 mnd. Obligasjonsfond 4 834 926 4 544 057 Middels 36 mnd. Totalt 464 101 823 294 284 001 Renterisiko og gj.snittlig løpetid: Indikerer hvor sensitiv plasseringen er mot stigende og fallende renter. Lengre løpetid betyr mer sensitivitet overfor stigende eller fallende renter. Note 12 - Langsiktig gjeld 31.12.2009 Rente 31.12.09 Løpetid 31.12.09 31.12.2008 Rente 31.12.08 Løpetid 31.12.08 Fast rente 1 300 000 000 4,95 % 4,52 år 1 200 000 000 5,22 % 4,9 år Flytende rente 386 691 080 2,00 % 3 mnd. 274 879 270 6,76 % 3 mnd. Totalt 1 686 691 080 4,28 % 3,54 år 1 474 879 270 5,51 % 4,03 år 77% av langsiktig gjeld er sikret i fastrenteavtaler. Gjennomsnittlig gjenværende løpetid på disse er 4,52 år ved siste årskifte. Lån med flytende rente rullers i hovedsak hver 3. måned, dvs. at ny rente fastsettes hver 3. måned. Gjennomsnittlig gjennværende løpetid til renteendringstidspunkt er 3,54 år for hele låneporteføljen. Utgiftsført avdrag i driftsregnskapet er 52,4 mill. kroner. Minimum avdragsbetaling etter regnskapsreglene er 38,6 mill. kroner. 21
REVISJONSBERETNING 2009 22
Ålesund den 19.04.10 23