SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ass. rådmann Arkiv: 223 A1 Arkivsaksnr.: 12/444-20 ØKNING AV TILSKUDD TIL IKKE KOMMUNALE BARNEHAGER 2012 Ferdigbehandles i: Kommunestyret Saksdokumenter: 12/444-7 Forskrift om tilskudd til private barnehager 05-2012 12/444-8 Årsregnskap Labbetuss 2011 12/444-9 Årsregnskap Haugatun 2011 12/444-10 Tilskudd til private barnehager 91 % vs 100% tilskudd 12/444-11 Orientering fra Haugatun og Labbetuss barnehager 12/444-12 Uttalelse i forhold til utvidning av barnegruppa i Labbetuss barnehage Saksopplysninger: 12.3.2012 ble Hemne kommune i møte med Labbetuss og Haugatun barnehager orientert om at det er økonomiske utfordringer i forhold til videre drift av de to barnehagene. Situasjonen som ble beskrevet i møtet, er at de ikke ser det mulig å drive videre med det inntektsgrunnlaget som de har per dato. Barnehagene har beskrevet dette forholdet i en orientering til Hemne kommune, se 12/444-11 «Orientering fra Haugatun og Labbetuss barnehager». En hovedårsak til at dette kommer opp nå, er at de private barnehagene snart har ferdigstilt årsregnskapet for 2011 og gjennom det har både regnskapsførerne og barnehagene sett at det ikke er mulig å drive videre med de forutsetningene som er i dag. Se 12/444-8, «Årsregnskap Labbetuss» 2011 og 12/444-9, «Årsregnskap Haugatun 2011». Den tredje private barnehagen har ikke meldt inn en slik situasjon. Hemne kommune har ikke fått årsregnskapstall for 2011, men har i telefonsamtaler med mottaksleder Morten Myking fått tilbakemelding på at Regnbuen barnehage vil ha et driftsmessig overskudd for 2011 i størrelsesorden kr 10 000,00 til 20 000,00. Hovedårsak til dette overskuddet kommer som en følge av endrede finansieringsregler for barn i alderen 4 og 5 år som er plassert i mottak, og deres rett til barnehageplass. Disse plassene direktefinansieres fra Integrerings- og mangfoldsdirektoratet, og kommer utenom det kommunale tilskuddet. Labbetuss hadde et underskudd på kr 418 646,00 og Haugatun et underskudd på kr 621 165,00 i 2011. I følge regnskapsførerne til barnehagene, vurderer de den økonomiske utviklingen for 2012 til å bli den samme som for 2011. Det er i denne vurderingen tatt i seg en Side 1 av 8
tilskuddstildeling etter 91 % av kostnadene for drift av kommunale barnhager. Noe som er etter forskriftens 3, se 12/444-7, «Forskrift om tilskudd til private barnehager 05-2012». Gitt en generell endring av tilskuddsatsene fra 91 % til 100 % av kostnadene for drift av kommunale barnhager, vil dette gi følgende økning i tilskuddene til den enkelte barnehage: Labbetuss kr 594 130,54 Haugatun kr 359 002,03 Regnbuen kr 266 621,21 Samlet økning på tilskuddet vil da bli på kr 1 219 753,79. Se 12/444-10, «Tilskudd til private barnehager 91 % vs 100 % tilskudd». Hvis en velger å gi et ekstraordinært tilskudd bare til Labbetuss og Haugatun, vil økning i tilskuddsbeløpet bli kr 953 132,57. Det presiseres at alle beregnede økninger av tilskudd forholder seg til innrapporterte barn per 15.12.2011. Dette kan derfor endre seg i forhold til ny telledato etter at hovedopptaket for 2012/2013 er ferdig, og nytt grunnlag for tilskudd andre halvår 2012 er etablert. Forskrift om tilskudd til private barnehager 05-2012, regulerer ikke likebehandling mellom de private barnehagene, forskriftens 2. Dettte betyr at Hemne kommune kan velge å gi ekstra enkelttilskudd til Labbetuss og Haugatun, og ikke til Regnbuen. Det en likevel må være klar over er at forskriften i henhold til 3, da uansett vil gi Labbetuss og Haugatun rett til tilskudd på minimum samme nivå for 2013, som det de får i 2012. Det betyr at gir Hemne kommune ekstra enkelttilskudd til Haugatun og Labbetuss i 2012, så er det den samlede tilskuddssummen som er med på å danne grunnlag for tilskudd i 2013. Disse to forholdene er drøftet med Frode Rabben hos Fylkesmannen i Sør Trøndelag 20.3.2012. Alle tre barnehagene har tariffavtaler med sine ansatte. Haugaun har avtale gjennom Private Barnehagers Landsforbund, (PBL), Labbetuss har egen fremforhandlet avtale med sine fagorganisasjoner som samsvarer med tariffen fra PBL, og Regnbuen har egen tariffavtale gjennom Hero. Ut ifra tilbakemeldinger gitt fra de private barnehagene, så ligger de bemanningsmessig i forhold til lovbestemt bemanning for pedagogisk personell, og på norm gitt fra staten i forhold til øvrig personell. Innrapporterte barn per 15.12.2011 viser at de 3 private barnehagene har til sammen 112,82 barnehagplasser i Hemne kommune. Disse er fordelt slik i forhold til antall barn: Labbetuss: 21 barn i alderen 0-2 år, 38 barn i alderen 3-6 år. Haugatun: 13 barn i alderen 0-2 år, 23 barn i alderen 3-6 år. Regnbuen: 8 barn i alderen 0-2 år, 18 barn i alderen 3-6 år. Side 2 av 8
Dette er ca halvparten av den kapasiteten alle barnehagene i Hemne kommune har samlet sett. Både Labbetuss og Haugatun er tydelige på at å utøke barnetallet innenfor det arealet de har dag ikke er ønskelig, ut i fra at de ikke finner at det vil være økonomi i dette. Se 12/444-12, «Uttalelse i forhold til utvidning av barnegruppa i Labbetuss barnehage». En ser ikke at noen av de private barnehagene har hatt eller har en drift som gir uttak av overskudd til sine eiere. Det er heller ikke noe som tilsier at midlene er brukt til andre formål en drift av barnehage. Hvis en endring i kommunalt tilskudd skulle gi denne effekten på sikt, kan kommunen redusere det kommunale tilskuddet ut i fra forskriftens 6. Kommunen har god innsikt i disse forholdene ut i fra at det er kommunen som godkjenner de private barnehagenes årsregnskap. Vurdering: Ut i fra årsregnskap for 2011 og erfaringer fra driften så langt i 2012, så ser en at Labbetuss og Haugtun barnehager er i en meget utfordrende økonomisk situasjon. Grunnlaget for videre drift ut i fra de økonomiske rammene de har i dag er ikke til stede. En ser ikke at årsaken til de økonomiske utfordringene skyldes uttak av overskudd til eierne eller at midlene er brukt til andre formål enn drift av barnehage. Videre har alle de private barnehagene ryddige lønns- og arbeidsvilkår, som er regulert etter tariffavtaler. Den kapasitetsutbyggingen som er gjort de siste årene i forhold til økning av antall plasser ved Labbetuss og Haugtun barnehager, er ut i fra saksbehandlers vurdering den viktigste enkeltfaktoren som bidrar til de økonomiske utfordringene. Dette er en økning i antall plasser som har vært nødvendig i forhold til å kunne ha plass i barnehagene i Hemne kommune til de som har rett på plass etter Barnehageloven. De barnehageplassene som tilbys gjennom disse to private barnehagene, kan vanskelig erstattes på kort sikt. Dette betyr at hvis av driften av Labbetuss og Haugtun barnehager opphører, vil Hemne kommune mangle tilbud til cirka 40 % av de barna som har rett til barnehageplass. Noe som vil sette kommunen i en utfordrende situasjon i forhold til å oppfylle Barnehaglovens krav. Ut i fra hva en kjenner til nå om driften av Regnbuen barnehage for 2011 og så langt i 2012, er vurderingen at de ikke trenger ekstra midler i 2012. Hvordan dette vil utvikle seg videre i 2012 vet en ikke, men det bør da bli forhold som tas opp til vurdering hvis Regnbuens situasjon endres. På bakgrunn av dette er en kommet frem til at Hemne kommune bør yte Labbetuss og Haugtun barnehager et ekstraordinært tilskudd for 2012 på til sammen kr 953 132,57. Dette er i henhold til de behov som er beskrevet og vil sikre videre drift i 2012 for begge barnehagene. Tilskuddet finansieres ved bruk av det generelle Disposisjonsfondet. Samtidig innarbeides det i budsjettet for 2013 en driftstilskuddssats per plass i private barnehager som tilsvarer 100 % av kostnadene for å drifte en plass i kommunale barnehager. Dette vil imøtekomme den nye rettigheten til yte Labbetuss og Haugtun barnehager i forhold Side 3 av 8
til grunnlag for tilskudd, samt ivareta de økonomiske utfordringene de private barnehagene har. Ny driftstilskuddssats for 2013 vil gjelde alle de private barnehagene. Driftstilskuddssatsen per plass i private barnehager for 2012 endres ikke og Regnbuen barnehage får ikke endret tilskuddbeløp for 2012. Økonomiske konsekvenser: Budsjettet for området 2700 Barnehager felles må økes med kr 953 132,57 for 2012. Dette må dekkes inn gjennom reduksjon i disponible fond. Endring av tilskuddssats fra 91 % til 100 % må tas inn i budsjettet for 2013. Miljømessige konsekvenser: Ikke relevant. Mulige personalmessige konsekvenser: Ikke relevant. Konsekvenser for universell utforming: Ikke relevant. Konsekvenser for barn og unge: Rådmannens tilråding: Labbetuss barnehage gis et ekstraordinært tilskudd for 2012 på kr 594 130,54 og Haugatun barnehage gis et ekstraordinært tilskudd for 2012 på kr 359 002,03, til sammen kr 953 132,57. Tilskuddet finansieres ved bruk av det generelle Disposisjonsfondet. Rådmannen gis fullmakt til å foreta nødvendige budsjettreguleringer. Driftstilskuddssatsen per plass i private barnehager for 2012 endres ikke. Det innarbeides i årsbudsjettet for 2013 en driftstilskuddssats per plass i private barnehager som tilsvarer 100 % av kostnadene for å drifte en plass i kommunale barnehager. Ny driftstilskuddssats for 2013 vil gjelde alle de private barnehagene. Behandling/tilråding fra Formannskapet den 27.03.2012 sak 57/12 Behandling: Saken utsettes. Enstemmig vedtatt. Vedtak: Saken utsettes. Behandling/tilråding fra Kommunestyret den 27.03.2012 sak 39/12 Behandling: Saken utsatt Vedtak: Saken utsatt. Side 4 av 8
Nye saksdokumenter: - Forberdelser til møte 30.03.2012 - Uttalelse fra Labbetuss barnehage - Ansaatte - Videre orientering vedr. tislkudd/utvidelse av Haugatun barnehage - Plantegning Haugatun barnehage - Romprogram arealsummering - Likviditetsbudsjett - Oversikt over ansatte - Kontoutskrift ytelsespensjon Nye saksopplysninger: Rådmannen har etter ønske fra Formannskapet i møte den 27.3.2012 gjennomført et møte med de private barnehagene. Formannskapet ønsket å få en tilbakemelding fra de private barnehagene på ulike forhold. Møtet ble gjennomført den 30.3.2012 med følgende agenda: I. Hvor mange barn ekstra kan dere får inn i forhold til å ha samme antall barn per m2 som i de kommunale barnehagene. Her er det m2 som gjelder. II. Hva vil dette bety i forhold til økning av lovpålagt pedagogisk personell? Ikke assistent, annen ressurs, som følger av norm. III. Vurder hvordan en eventuell frysing av lønn i de private barnehagene kan gjennomføres via oppsigelse av tariffavtaler mm. IV. Ta en gjennomgang alle kostnader i forhold personalet. V. Andre tiltak dere kan gjøre for å kutte kostnader / øke inntekter. De private barnehagene fikk frist til 13.4.2012 for å gi tilbakemelding. Tilbakemeldingene er lagt ved som vedlegg til saken. Kort så gir de privatebarnehagene følgende tilbakemeldinger: 1. Haugatun kan øke med 3 storbarnsplasser fra høsten 2012 i forhold til i dagens pedagogiske bemanning og areal. Ved en slik økning vil de være nødt til å øke assistentressursen med 50 % stilling. Dette gir et økt driftstilskudd på kr 270 000,00, men samtidig vil personalkostnadene, (lønn, pensjon og arbeidsgiveravgift), deres øke med kr 195 763,00. Dette tilsier at Haugatun vil ha igjen ca kr 80 000,00 til andre driftsformål. 2. Labbetuss sier de har areal til å ta inn 3 nye småbarnsplasser fra høsten 2012 i forhold til i dagens areal. Ved en slik økning vil de være nødt til å øke den pedagogiske ressursen med 100 % stilling. Dette gir et økt driftstilskudd på kr 540 000,00, men samtidig vil personalkostnadene, (lønn, pensjon og arbeidsgiveravgift), deres øke med kr 442 548,00. Dette tilsier at Labbetuss vil ha igjen ca kr 100 000,00 til andre driftsformål. 3. I forhold til andre driftskostnader er tilbakemeldingen fra begge barnehagene at dette er det redegjort for tidligere og flere tiltak ut over det er det ikke aktuelt å vurdere eller iverksette. Se vedlegg 12/444-11 Orientering fra Haugatun og Labbetuss barnehager 4. Haugatun og Labbetuss gir en klar tilbakemelding på at å fryse lønn eller si opp tariffavtaler for å spare personalkostnader anses som helt uaktuelt. 5. Det er levert oversikter over personalkostnadene til barnehagene til Hemne kommune. Dette er brukt som grunnlag i den videre utredening og i forhold til pkt4. Side 5 av 8
Samlet sett vil en utøking av plasser i de private barnehagene gi 3 småbarnsplasser og 3 storbarnsplasser. Dette vil koste Hemne kommune kr 810 000,00 i økte driftstilskudd og gi Haugatun kr 80 000,00 til å dekke underskudd og Labbetuss kr 100 000,00 til å dekke underskudd. Ut i fra de opprinnelige søknadene fra de privatebarnehagene, vil Haugatun fortsatt ha et behov for et ekstraordinært tilskudd på kr 279 002,00 og Labbetuss et behov for et ekstraordinært tilskudd på kr 494 130,00 for å dekke de tidligere meldte driftsunderskudd. De ekstra plassene som en kan få til i de private barnehagene er ikke nødvendige for å få plass til barn med rett til barnehageplass høsten 2012. Dette er innfridd med den kapasiteten som er. Videre er det på dette tidspunkt, (16.4.2012), fortsatt ledig kapasitet i Vinje barnehage. Enten 8 storbarnsplasser eller 4 småbarnsplasser eller en kombinasjon av storbarn og småbarn innenfor denne rammen. En må da ta høyde for at de plassene som nå er ledig i Vinje, samt den eventuelle økningen i kapasitet i de private barnehagene, vil bli tilbudt barn som ikke er rettighetsbarn. Disse er det ikke er gitt statlig finansiering for på budsjettrammen til Hemne kommune. For å få opp et korrekt bilde av driftskostnadene, har Rådmannen sett på og sammenlignet forskjeller i personalkostnader for private og kommunale barnehager. Tabellen nedenfor viser sammenligning av personalkostnader mellom kommunale og privat barnehager. Som en ser vil det gi større personalkostnader samlet sett hvis alle barnehagene var drevet i kommunal regi. Alle tall er sett ut i fra 100 % stilling. Barnehage Funksjon Årslønn med Arbeidsgiver Pensjon feriepenger -avgift Totalt Bakkely Styrer Kr 479 329,00 Kr 71 499,00 Kr 35 253,00 Kr 586 081,00 Labbetuss Styrer Kr 535 000,00 Kr 23 191,00 Kr 35 784,00 Kr 594 065,00 Bakkely Pedleder Kr 424 664,00 Kr 63 345,00 Kr 31 223,00 Kr 519 232,00 Labbetuss Pedleder Kr 432 205,00 Kr 18 535,00 Kr 28 997,00 Kr 479 737,00 Bakkely Assistent Kr 329 305,00 Kr 49 120,00 Kr 24 219,00 Kr 402 644,00 Labbetuss Assistent Kr 336 300,00 Kr 13 499,00 Kr 22 537,00 Kr 372 336,00 Ny vurdering: Ut i fra følgende momenter vurderer Rådmannen det mer hensiktsmessig å gi et ekstraordinært tilskudd til Haugatun og Labbetuss barnehager i henhold tidligere søknad, enn å gå videre med en kapasitetsutøkning som alene ikke er nok til å balansere driften i barnehagene: Entydige tilbakemeldinger fra Haugatun og Labbetuss barnehager Store kostnader knyttet opp imot å etablere større kapasitet i de private barnehagene. Det ikke er behov for større kapasitet i barnehagene i Hemne i forhold til rettighetsbarn. En kapasitetsøkning ikke er finansiert gjennom statlig rammetilskudd. Personalkostnadene er lavere samlet sett i private barnehager enn i kommunale barnehager. Side 6 av 8
Rådmannens tilråding: Labbetuss barnehage gis et ekstraordinært tilskudd for 2012 på kr 594 130,54 og Haugatun barnehage gis et ekstraordinært tilskudd for 2012 på kr 359 002,03, til sammen kr 953 132,57. Tilskuddet finansieres ved bruk av det generelle Disposisjonsfondet. Rådmannen gis fullmakt til å foreta nødvendige budsjettreguleringer. Driftstilskuddssatsen per plass i private barnehager for 2012 endres ikke. Det innarbeides i årsbudsjettet for 2013 en driftstilskuddssats per plass i private barnehager som tilsvarer 100 % av kostnadene for å drifte en plass i kommunale barnehager. Ny driftstilskuddssats for 2013 vil gjelde alle de private barnehagene. Behandling/tilråding fra Formannskapet den 24.04.2012 sak 75/12 Behandling: Oversikt over det generelle disposisjonsfondet og oversikt over endringer i driftstilskudd til private barnehager i forhold til økning i prosentsatser ble utdelt på møtet. Formannskapet fremmet følgende forslag til endring i rådmannens tilråing: To siste setninger i tilråinga tas bort. Det forsøkes innarbeid i årsbudsjettet for 2013 en økning i driftstilskuddet til private barnehager. Ved alternativ votering ble formannskapet tilråing enstemmig tilrådd. Vedtak: Labbetuss barnehage gis et ekstraordinært tilskudd for 2012 på kr 594 130,54 og Haugatun barnehage gis et ekstraordinært tilskudd for 2012 på kr 359 002,03, til sammen kr 953 132,57. Tilskuddet finansieres ved bruk av det generelle Disposisjonsfondet. Rådmannen gis fullmakt til å foreta nødvendige budsjettreguleringer. Driftstilskuddssatsen per plass i private barnehager for 2012 endres ikke. Side 7 av 8
Det forsøkes innarbeid i årsbudsjettet for 2013 en økning i driftstilskuddet til private barnehager. Side 8 av 8