Konsolidert pensjonslov 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 1
Dette er en fiktiv person! 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 2
Tjenestepensjon????? Ny ytelsespensjon? 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 3
Omfattende regulering Lovsider Kapitler Paragrafer Foretakspensjon 39 16 121 Tjenestepensjon 19+3 9+1 88+9 Innskuddspensjon 21 15 73 82 41 291 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 4
Én lov om privat tjenestepensjon Organisatoriske bestemmelser Medlemskap, informasjon, flytting etc. Skal i utgangspunktet innebære det samme, men er ulikt formulert i de ulike lovene - som er ulikt strukturert (kapitteloppbygging). Tekniske bestemmelser Regler om innskudd / ytelse, regulering av pensjonsbeholdning, kapitalforvaltning mv. 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 5
5% Maksimalt medlemsinnskudd 4% 3% 2% 1% 0% 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% Arbeidsgivers pensjonsinnskudd Innskuddspensjonsloven Tjenestepensjonsloven 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 6
Konsolidert pensjonslov Lov om private tjenestepensjoner Kapittel 1 Virkeområde, definisjoner Kapittel 2 Opprettelse av pensjonsordningen Kapittel 3 Medlemskap Kapittel 4 Alderspensjon Kapittel 4.1 Innskuddspensjonsordning Kapittel 4.2 Hybridpensjonsordning Kapittel 4.3 Ytelsespensjonsordning Kapittel 5 Pensjonsordningens midler Kapittel 6 Avvikling av pensjonsordninger Kapittel 7 Konsernforhold 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 7
Pensjon variasjoner over et tema. En sparer x prosent av lønn hvert år i t antall år og får en pensjon tilsvarende y prosent av lønn over T år. 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 8
Tekniske bestemmelser 0-garanti / ingen garanti Regulering av pensjonsbeholdningen Avkastning Alminnelig lønnsvekst Foretakets lønnsvekst Individuell lønnsvekst Dødelighetsarv / arv Livsvarig / opphørende Tilskudd / ikke fra arbeidstakerne Uføredekning / ikke 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 9
20 % Innskuddspensjon - livsvarig ytelse 15 % 10 % 5 % Pensjon i prosent av lønn 0 % -5 % 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 Premie i prosent av lønn -10 % Premie Pensjon 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 10
20 % "Tradisjonell" ytelesespensjon 15 % 10 % 5 % 0 % 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90-5 % -10 % 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 11
20 % 15 % 10 % 5 % 4a-2 (3) I pensjonsplanen skal det fastsettes at årlig pensjonsopptjening skal tilsvare 1/40 av en fastsatt prosentsats på inntil x prosent av de enkelte medlemmers lønn... forutsatt at du er født i 1960 og tar ut pensjon fra 67 år Levealderjustering av pensjonslytelsen Født 1960 Født 1990 0 % 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90-5 % -10 % Premie Pensjon (I) Pensjon (II) 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 12
Prosent av lønn 30% Premieelementer i prosent av lønn 25% 20% 15% 10% 5% 0% 2,2 % 1 6 11 16 21 26 31 36 År Beregningsrente Netto årspremie Reguleringspremie 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 13
Prosent av lønn 25% Premieelementer i prosent av lønn 20% 15% 10% 5% 0% 2,2 % 1 6 11 16 21 26 31 36 År Beregningsrente Netto årspremie Reguleringspremie 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 14
Ny ytelsepensjonsordning NOU 2015: XX Pensjonslovene og folketrygdreformen IV Utredning nr.29 fra Banklovkommisjonen 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 15
Ytelsespensjon - Pensjonsløftet 4a-2 (3) I pensjonsplanen skal det fastsettes at årlig pensjonsopptjening skal tilsvare (en livsvarig, årlig pensjon på) inntil1/40 av en fastsatt prosentsats på inntil x prosent av de enkelte medlemmers lønn... forutsatt at du er født i 1960 forutsatt at du tar ut pensjon fra 67 år forutsatt at din lønn utvikler seg i takt med alminnelig lønnsvekst. 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 16
Alternativt pensjonsløfte 4a-2 (3) I pensjonsplanen skal det fastsettes at årlig pensjonsopptjening skal tilsvare gi en (livsvarig, årlig pensjon tilsvarende en) fastsatt prosentsats på inntil x prosent av de enkelte medlemmers lønn... forutsatt at du er født i 1960 forutsatt at du tar ut pensjon fra 67 år forutsatt at din lønn utvikler seg i takt med alminnelig lønnsvekst. 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 17
«Hybrid-løftet» Årlig innskudd 7 %. Dersom du er født i 1960, jobber her i 40 år og går av ved 67 vil det (kunne*) gi deg en livsvarig, årlig pensjon på 15 % av (gjennomsnitts-)lønn Avhengig av årlig regulering av pensjonsbeholdningen 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 18
Konklusjon Kommisjonens forslag til «ytelsesordning» gir oss ikke noe nytt eller annet enn hybridmodellen i tjenestepensjonsloven. (En kan gi det samme pensjonsløftet med utgangspunkt i modellen(e) i tjenestepensjonsloven.) 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 19
Levealderjustering Levealderjustering: 1. Lavere dødelighet før 67(lavere dødelighetsarv) 2. Og lengre levetid fra 67 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 20
Levealderjustering, dødelighetsarv & delingstall Årskull Overlevende ved 67 Forv. levealder etter 67 Delingstall 1964 0,925 16,00 14,80 1984 0,945 17,50 16,54 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 21
20% 15% 10% Ny ytelsespensjon Avsnitt 9.3.2: For medlemmer født etter basisåret bidrar levealderjusteringen til en premiereduksjon, mens forventet økt levealder bidrar til en tilsvarende premieøkning. 5% 0% 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85-5% -10% Premie Pensjon (I) Pensjon (II) 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 22
Særmerknad fra kommisjonens medlem, Skomsvold Dette medlem kan ikke stå inne for den beskrivelse av forsikringstekniske sammenhenger som er gitt i utredningen. Det vises bl.a. til problemstillingen omkring levealderjustering, dødelighetsarv og premieberegning i kapitelene 8, 9 og 10. Dette medlem kan følgelig heller ikke støtte den skisse til ytelsespensjonsordning og tilhørende lovparagrafer som er foreslått. 17.04.2015 Pensjonskasseforeningens seminar 23