Årsmelding og årsregnskap 2012
Innholdsfortegnelse 1. Årsmelding s. 3 A. Organisasjon, arbeidsmiljø og HMS s. 9 B. Økonomisk oversikt drift og investering s. 11 B.1 Likviditet s. 11 B.2 Økonomisk resultat s. 12 B.2.1 Drift s. 12 B.2.2 Investering s. 18 2. Årsregnskap s. 19 2.1 Hovedoversikter s. 20 2.1.1 Hovedoversikt drift s. 20 2.1.2 Hovedoversikt investering s. 21 2.1.3 Hovedoversikt balanse s. 22 2.2 Noter s. 23 2.3 Revisjonsberetning s. 31
1. Årsmelding Tinn Kommune Rjukanbadet KF er et kommunalt foretak som har som formål å stå for den daglige driften av Rjukanbadet. Rjukanbadet KF er et attraktivt badeanlegg der alle skal kunne møtes til sosialt samvær og aktiviteter. Rjukanbadet KF skal bidra til å gjøre Rjukan by til et godt sted å bo, og medvirke til å gjøre det interessant å være gjest og anskaffe seg hytte i Tinn kommune. Driften av Rjukanbadet KF har blitt gjennomført etter de planer som styret har satt for 2012. Det har vært avholdt 8 styremøter, og 36 saker har vært behandlet. Rjukanbadet KF jobber kontinuerlig med HMS arbeid i bedriften. Vi har vedtatt strategiplaner og vår visjon er tydelig definert i å styrke jobbnærværet og skape trivsel og velvære hver dag på Rjukanbadet KF. Arbeidsgiver skal sørge for et godt og inkluderende arbeidsliv i samarbeid og tett dialog med tillitsvalgt, verneombud og de øvrige ansatte Rjukanbadet KF har utarbeidet etiske retningslinjer som er i samsvar med de retningslinjer Tinn Kommune bruker. Målet for Rjukanbadet KF er å gjøre bedriften lønnsom gjennom gode HMS og IK systemer. Utvikle Rjukanbadet KF gjennom fornyelse og nye aktiviteter. Våre mål skal bidra til bedre økonomistyring gjennom økt aktivitet. Målet er å ligge på 65 000 besøkende pr. år frem til 2015. Besøkstallet for 2012 er på 65 720 besøkende. Statistikken for 2010 viser 61 577 besøkende og i 2011 var det 66 502 besøkende. For å nå målet i strategiplanen skal Rjukanbadet KF; Sette arbeidskollegaer i sentrum Sette kunden i sentrum Motivere våre medarbeidere og samarbeidspartnere Likestilling mellom kjønnene Utvikle Rjukanbadet KF og vår egen kompetanse 3
Positivt i alt vi foretar oss Motivere våre medarbeidere til; o Være interessert i det andre gjør o Ikke aksepter mobbing o Være romslig o Lytte til andre Rjukanbadet KF har satt opp mål og visjoner som skal være en veiviser for den aktiviteten som Rjukanbadet KF skal prioritere frem til 2016. Rjukanbadet KF har videreført arbeidet med å utvikle Rjukan stadion som et aktivitetsområde. Produktideen er å skape en aktivitetspark der idrett og opplevelser skal stå i fokus. Finansieringen er på plass til ny handikapgarderobe og nytt lager. Byggestart våren 2013. Badstuen bar preg av stor slitasje og ble oppgradert i mai 2012. Oppgraderingen var nødvendig og tilbakemeldingene fra brukerne er gode. Skolene i Tinn Kommune bruker Rjukanbadet KF til svømmeopplæring. Samarbeidet mellom skolene og Rjukanbadet KF er vellykket. 4
Tinn Kommune betaler på kr. 50 000,- pr. år for å bruke badet. Avtalen skal gjøre det enklere for lærerne å benytte tilbudet. Etter at avtalen ble vedtatt har bruken av badet fra skolene økt for hvert år. 2009 2 367 elever 2010 2 880 elever 2011 3 039 elever 2012 3 474 elever Det er stor aktivitet på trimrommet. Det er viktig at trimrommet utvikles sammen med brukerne. Rjukanbadet KF har høy prioritet på opplæring av badevakter. For å kunne jobbe som badevert må alle bestå sikkerhetskursene og være fylte 18 år. Den videre opplæringen er badevakt 1 kurset. Badevakten blir opplært i hvordan sikkerheten bør ivaretas i badeanlegg. Kurset tar for seg de situasjoner og utfordringer som en badevakt møter og utsettes for i hverdagen. Kurset går over 2 dager og er på 16 timer. Siste ledd i opplæringen av badevaktene er badevaktkurset, tilsyn og sikkerhet. Kurset går dypere ned i lover og regler og svømmeferdigheter. Badevaktens utfordringer i det våte element perfeksjoneres. Kurset går over 2 dager og kurset er bygget opp rundt en Europeisk standard og har blitt utviklet i samarbeid med andre EU land. Norges livredningsselskap står bak kursene i Norge, og 80 % av de ansatte ved Rjukanbadet KF har nå bestått kurset. Opplæringen for å bli livredder på Rjukanbadet går over 4 moduler. Etter bestått alle modulene blir badeverten gratulert med tittelen livredder i vårt badeanlegg. Mannskapssituasjonen er stabil og alderssammensetningen fordeler seg fra 20 til 59 år, som gir en gjennomsnittsalder på 38 år. Fordeling mellom menn og kvinner i foretaket er likt sammensatt. Badevertene viser god forståelse på kundebehandling. De utfører sine arbeidsoppgaver på en god måte. De sørger for at Rjukanbadet KF fremstår som et trivelig, rent og fint sted å være for våre gjester. Driftsleder har en høy kompetanse innenfor badeanlegg. De fleste arbeidsoppgaver utføres uten hjelp fra andre fag grupper. Driftsavdelingen er sårbar ved sykdom og ferie. 5
Rjukanbadet KF må jobbe for å styrke driftsavdelingen med flere ansatte gjennom nytenkning, for å øke aktiviteten og inntjeningen ved badet. Rjukanbadet KF har i samarbeid med Tinn Idrettsråd, Rjukan Idrettslag og arkitekt- og rådgivningsfirma Context AS laget en illustrasjonsplan for et aktivitetsområde på Rjukan stadion. Planen var ferdig juni 2012. Rjukanbadet KF har ledet prosessen med å videreutvikle Rjukan stadion til en aktivitetsarena for idrett, opplevelser. Anlegget blir velegnet for de med spesielle behov og skal tilrettelegges for brukere med nedsatt funksjonsevne. Dette skal skape forventninger og lyst til å prøve å utfordre elementene. Det er viktig for Rjukanbadet KF at Rjukan stadion og området rundt er i god stand. Det kan i dag best gjennomføres ved at Rjukanbadet KF tar over vedlikeholdet av stadionområdet. Kundene på Rjukanbadet KF vil formidle et helhetsinntrykk av området når de forteller om sin opplevelse. Da er det viktig at området er imøtekommende og innbydende til en hver tid. Rjukanbadet KF jobber kontinuerlig med å få ned driftsutgiftene og for å bli bedre på inntjening. Vi har lykkes, men det gjenstår ennå mye arbeid, før vi klarer målsetningen. Arbeidet med å redusere strømkostnadene har vært et prioritert område i 2012. Siste halve året har vi klart å redusere energiforbruket ytligere. Arbeidet fortsetter i 2013 og målet er å komme ned på et strømforbruk på 2 250 000 kwh som tilsier en strømutgift på kr. 1 450 000,-. I 2009, før utebassenget ble bygget var strømkostnadene for Rjukanbadet KF kr. 1 091 005,-. Tinn Kommune har gitt signaler til Rjukanbadet KF, at badet ikke skal være prisledende i markedet. Billettprisene ligger under sammenlignbare badeanlegg. Lave billettpriser er viktig for de som bor i Tinn Kommune, men utfordrende for Rjukanbadet KF. For å kompensere for de lave prisene i ukedagene justeres billettprisene opp i helger og på skolens fridager. Prisveksten på billetter har vært lav siden åpningen av badet i 2003. I 2003 kostet en enkelt billett barn kr. 50,- og enkeltbillett voksen kr. 75,- I 2012 kostet en enkelt billett barn kr. 65,- og enkeltbillett voksen kr. 95,-. I helgene og skolens fridager er prisen noe høyere, barnebillett kr. 75,- og voksenbillett kr. 115,- Årskort familie kostet i 2006 kr. 3 900,- og i 2012 kr. 4 200,-. 6
Det blir en justering av billettprisene i fra 2013. Rjukanbadet KF senker grensen på fri inngang for barn fra 3 til 2 år. Billettprisen på inngang barn 2 år settes til kr. 40,-. Billettprisen på inngang barn (3 til 18 år) og honnør settes til kr. 75,- i ukedager og kr. 85,- i helger og på skolens fridager. Rjukanbadet har mottatt kr. 3 800 00 i overføringer fra Tinn Kommune. K r. 3 000 000,- er direkte driftstøtte og kr. 800 000,- er tilbakebetaling av et lån til det nye utebassenget. Tinn Kommune krever ikke husleie av Rjukanbadet KF. Den kalkulatoriske husleie er på kr. 4 043 000,-. I 2010 stod det nye utebassenget ferdig. Nytt utebasseng har ført med seg store utfordringer iht økte driftskostnader. Merutgifter i perioden 2010 til 2012 på lønn, strøm og vedlikehold av anlegget er på kr. 1 176 961,-. Inntektsveksten i samme periode på salg av billetter og kiosk/ kafe er på kr. 584 116,-. Rjukanbadet KF har utfordringer når differansen viser negativ utvikling på kr. 592 845,- på overnevnte poster de siste 2 år. Det har også hvert en prisvekst på de andre tjenestene vi kjøper, som er medvirkende årsak til merforbruket i 2012. Rjukanbadet KF har utfordringer i årene fremover. Utgiftene er større enn inntektene. Videreføring av arbeidet med å gjøre bedriften lønnsom gjennom gode rutiner og fornyelse skal videreføres i 2013. Klarer ikke Rjukanbadet KF å få et driftsregnskap i mindreforbruk, må vi se på andre driftsmodeller. Driftsløsninger kan være å stenge utebassenget vinterstid, kortere åpningstider, færre ansatte. Refererer til Tinn Kommunestyre Jfr. vedtaksak i kommunestyret 2.2.2012; Fra eiers side forventes det at Rjukanbadet KF oppnår et netto driftsresultat som gjør selskapet i stand til å holde anlegget i god vedlikeholdsmessig stand. Et måltall er et netto driftsresultat på minimum 3 % av driftsinntektene eller ca. kr. 400 000,- pr. år. Bedring av driftsresultatet må skje ved effektivisering av driften, kostnadsreduksjoner eller økte inntekter. Rjukanbadet KF har ikke klart å følge opp vedtaket i Kommunestyre 2.2.2012. Etter styrets oppfatning gir det fremlagte driftsregnskap et tilfredsstillende uttrykk for resultatet i 2012, og den økonomiske stillingen ved årsskiftet. 7
8
A. Organisasjon, arbeidsmiljø og HMS Rjukanbadet KF er et kommunalt foretak med eget styre. Foretakets eier er Tinn Kommune. Styret er underlagt Tinn Kommunestyre og består av en styreleder, nestleder, tre styremedlemmer og en ansattes representant. Styremedlemmene er politisk valgte. Styret ansetter daglig leder som har ansvaret for den daglige driften av Rjukanbadet Rjukanbadet KF sysselsetter 9,1 årsverk. Fordeling mann og kvinner i foretaket er likt sammensatt. Rjukanbadet KF er en IA bedrift. Bedriftshelsetjenesten kjøper vi av Stamina HOT. ( Hjelp 24) Rjukanbadet KF har satt opp mål for bedriften sammen med NAV arbeidslivssenteret, ansatte/ tillitsvalgt ved Rjukanbadet KF, styret og daglig leder. Foretaket har som mål å være en arbeidsplass der det er full likestilling mellom kvinner og menn. Det skal ikke forekomme forskjellsbehandling mellom kjønn i saker som omhandler lønn eller arbeidsforhold. Rjukanbadet KF skal redusere sykefraværet ved å legge til rette for trivsel og åpenhet mellom ledelse og ansatte. Det innebærer at sykefraværet ikke skal overstige 5,6 % som er det nasjonale nivået i dag. Rjukanbadet KF skal være åpen for å ta inn personer med redusert funksjonsevne. Rjukanbadet KF skal jobbe for at alle skal kunne jobbe ved badet frem til pensjonsalder. Alderssammensetningen er fordelt fra 20 til 59 år. Sikkerhetskravet til badevertene vil alltid legges til grunn. Rjukanbadet KF har egne interne HMS og IKT systemer. De er tilpasset reglementet til Tinn Kommune. 9
Sykefravær I 2012 har det vært 90,8 % tilstedeværelse. Sykefraværet er ikke jobbrelatert. Rjukanbadet KF har ikke klart målsetningen for 2012. Det innebærer at sykefraværet ikke skal overstige 5,6 %. Oppfølgingen har vært i samsvar med IA avtalen. Rjukanbadet KF har et godt samarbeid med Nav arbeidslivssenteret. Det er ikke rapportert skade blant de ansatte i 2012. Tilstedeværelse totalt ( %) Tilstedeværelse 2010 94,4 % Tilstedeværelse 2011 86,6 % Tilstedeværelse 2012 90,8 % Overtid Rjukanbadet KF jobber kontinuerlig med å holde overtidsbruken nede. Det jobbes mye med en god vikarpool. En god vikarpool skal være med på å redusere jobb-belastningen på de faste ansatte. Rjukanbadet KF har klart målet med lite overtidsbruk for 2012. Overtidstimer Overtid 2010 25 Overtid 2011 6 Overtid 2012 10 10
B. Økonomisk oversikt og resultat drift og investering B.1 Likviditet Figuren viser utviklingen i likviditetsgrad 2. Likviditetsgrad 2 sier noe om Rjukanbadet KF evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser. Et vanlig krav til likviditet er at de mest likvide omløpsmidlene skal kunne dekke Rjukanbadet KF sin kortsiktige gjeld. Dette innebærer at likviditetsgrad 2 bør være minst 1. Store driftskostnader gjennom året er utfordrende. Likevel klarte Rjukanbadet KF å dekke sine forpliktelser på en god måte. Rjukanbadet KF hadde gode besøkstall i sommer og høstmånedene. Lav likviditet i desember måned skyldes lave besøkstall i jul og nyttårs helgen. Besøkstallene ble ikke som forventet. Gode snøforhold på fjellet kan være en årsak. 11
B.2 Økonomisk resultat B.2.1 Drift En nærmere beskrivelse av den økonomiske situasjonen i Rjukanbadet KF ved utgangen av 2012. Utviklingen fra 2010-2012 over enkelte utgiftsposter og inntektsposter i Rjukanbadet KF. Overføringer fra Tinn Kommune kr. 3 800 000,-. Kr. 3 000 000,- er direkte driftstøtte fra Tinn Kommune og kr. 800 000,- er tilbakebetaling av et lån til det nye utebassenget. Tinn Kommune lånte midlene av Rjukanbadet KF i 2010. Det ble i 2012 brukt kr. 573 809,-mer i driftsregnskapet som resulterte i mindre avsetning til vedlikeholdsfond. Netto driftsresultat er på kr. 120 910,-. Driftsregnskap for 2012 viser da til et regnskapsmessig mer/mindreforbruk på kr 0,-. Rjukanbadet KF har ikke klart måltallet på netto driftsresultat på minimum 3 % av driftsinntektene eller ca. kr. 400 000,- pr. år som Tinn Kommunestyre har vedtatt. Netto driftsresultat i år ble på 0,78 %. Årets resultat: 2010 2011 2012 Salg og leieinntekter -5 498 357-5 867 932-5 957 891 Overføring fra Tinn kommune -3 000 000-3 150 000-3 800 000 Øvrige driftsinntekter -4 476 053-5 715 108-5 716 904 Sum driftsinntekter -12 974 410-14 733 040-15 474 796 Driftsutgifter 14 099 011 14 889 973 15 537 986 Finansinntekter -67 342-63 773-42 597 Finansutgifter 1 353 10 037 2 585 Motpost avskrivninger -144 088-144 088-144 088 Netto driftsresultat 914 525-40 891-120 910 Netto driftsresultat i % -7,05% 0,28% 0,78% Netto avsetninger -1 028 035-24 248 120 910 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -113 510-65 139 0 12
Avvik regnskap- budsjett 2012: Avvik i salg og leieinntekter på kr. 163 109,- skyldes salgsinntekter fra Tinn Kommune ikke er med. Disse inntektene er budsjett under posten øvrige driftsinntekter. Avvik øvrige driftsinntekter er; større refusjoner en budsjettert, merverdiavgift, fødsel og sykelønnsrefusjoner. Merforbruket på driftsutgifter skyldes, forlite budsjettering av arbeidsgiveravgift, KLP pensjonsordninger, merverdiavgift, ikke budsjettert sykefravær, justeringen i.h.t variabel lønn og større strømkostnader. Netto driftsresultat er kr. 573 016,- lavere enn budsjettert. Regnskap 2012 Justert budsjett 2012 Avvik Salg og leieinntekter -5 957 891-6 121 000 163 109 Overføring fra Tinn kommune -3 800 000-3 800 000 0 Øvrige driftsinntekter -5 716 904-4 593 000-1 123 904 Sum driftsinntekter -15 474 796-14 514 000-960 796 Driftsutgifter 15 537 986 13 964 074 1 573 912 Finansinntekter -42 597 0-42 597 Finansutgifter 2 585 0 2 585 Motpost avskrivninger -144 088-144 000-88 Netto driftsresultat -120 910-693 926-573 016 Netto avsetninger 120 910 693 926 573 016 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0 0 0 13
Utgifter: Lønn inkludert sosiale utgifter og refusjon sykepenger 2010 2011 2012 Lønn og sosiale utgifter inkl. sykelønnsrefusjon 4 424 609 4 617 172 5 143 750 - sykelønnsrefusjon -352 972-590 131-509 240 Tidligere år er utgifter til variabel lønn for november og desember blitt ført i januar og februar året etter. Konsekvensene av denne føringen er at Rjukanbadets KF lønnskostnader går i merforbruk. Justeringen i.h.t variabel lønn er på kr. 177 465,-. Rjukanbadet KF utgiftsførte i 2012 kr. 972 696,- i sosiale utgifter. De sosiale utgiftene har økt med kr. 272 075,- fra 2010. Sykelønn refusjonen i 2012 var på kr. 354 497,- og refusjon fødselspermisjonen kr. 154 743,-. 14
Andre utgifter: Rjukanbadet KF har i 2012 redusert utgiftene på vannforbruket. Vannfordelingsanlegget i prosessen har blitt bedre. Besparelsen siden 2010 er på kr. 167 713,-. De ekstra strømkostnadene som Rjukanbadet KF bruker til oppvarming av det nye utebassenget påvirker det totale driftsbudsjettet. Arbeidet med å redusere strømkostnadene har vært et prioritert område i 2012. Siste halve året har vi klart å redusere energiforbruket noe. Dette arbeidet fortsetter i 2013 og målet er å komme ned på et strømforbruk på 2 250 000 kwh, som tilsvarer strømkostnader på kr. 1 440 000,-. I 2009, før utebassenget ble bygget var strømutgiftene på kr. 1 091 005,- 15
Tall i diagrammet viser kun utgifter til vedlikehold og ikke innkjøp av nytt inventar og utstyr. Mye av utstyret er nedslitt og kan ikke lenger repareres. Nyinnkjøp blir da en nødvendighet for å opprettholde tilbudet. Den største kostnaden var å bytte ut det gamle solariumet. Det nye solariumet med montering kostet kr.168 824,-. Midlene ble hentet fra driftsbudsjettet og flyttet over til investering. Badstuen var nedslitt og fikk en total renovering. Det kom inn et ønske om bedre dusjforhold i damedusjen. Et nytt dusjarrangement ble satt opp. Det har kommet gode tilbakemeldinger fra brukerne på tiltaket med bedre skjerming. Rjukanbadet KF har store utfordringer til vedlikeholdetoppgaver av badeanlegget. Idrettsbassenget og tekniske installasjoner krever fornying etter 9 års drift. Vedlikeholdsfondet er nå på kr. 556 685,- pr. 01.01.2013. Vedlikeholdsfond år 2011 år 2012 Regnskap Budsjett Pr. 01.01.2012 460 167 549 429 Prosjekter rest fra tidl år (uteområde stadion) -116 752 Avsetning vedlikeholdsfond 230 262 291 330 Budsjettmessig bruk i drift -141 000-167 322 Budsjettmessig bruk i investering 0 0 Pr. 01.01.2013 549 429 556 685 16
Inntekter: De totale inntektene fra 2011 til 2012 har økt med kr. 741 756,-. Økte inntekter er, salgsinntekter i kiosk/ kafe/ billetter og refusjoner. Endringen fra 2010 til 2012 er på kr. 220 148,- en vekst på 5,17 %. Inntektsvekst i salg av billetter i fra 2011 til 2012 er på kr. 23 512,- en vekst på 0,5 %. Vi klarte ikke målsettingen i år med en vekst på 5 % i billettsalget. Lave besøkstall i jul- og nyttårshelgen er en av årsakene. Salgsinntekter fra Tinn kommune er inkludert i diagram. 17
Endringen fra 2010 til 2012 er på kr. 363 968,- en vekst på 27,67 %. Fra 2011 til 2012 har Rjukanbadet KF en inntektsvekst i salg kiosk/ kafe på kr. 115 135,-, en vekst på 7,36 %. B.2.2 Investering År 2010 År 2011 År 2012 Innkjøp av solarium 0 0 168 824 Egenkapitalinnskudd KLP* 6 965 0 9 970 Total investeringer 6 965 0 178 794 *utgift egenkapitaltilskudd i 2011 er ført i driftsregnskapet 18
2. Årsregnskap 19
2.1 Hovedoversikter 2.1.1 Hovedoversikt drift HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP - 2012 Note Regnskap 2012 Justert bud. 2012 Oppr. bud 2012 Regnskap 2011 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger 0 0 0 0 Andre salgs- og leieinntekter -5 957 891-6 121 000-5 974 000-5 867 932 Overføringer med krav til motytelser -5 716 904-4 593 000-4 593 000-5 715 108 Rammetilskudd fra staten 0 0 0 0 Andre statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer -3 800 000-3 800 000-3 800 000-3 150 000 Skatt på inntekt og formue 0 0 0 0 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -15 474 796-14 514 000-14 367 000-14 733 040 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 4 680 294 4 208 000 4 092 000 4 303 707 Sosiale utgifter 972 696 787 000 787 000 903 597 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjeneste 4 782 971 4 282 074 4 145 000 4 600 190 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjeneste 4 043 000 4 043 000 4 043 000 4 043 000 Overføringer 914 936 500 000 500 000 895 392 Avskrivninger 144 088 144 000 144 000 144 088 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum driftsutgifter 15 537 986 13 964 074 13 711 000 14 889 973 Brutto driftsresultat 63 190-549 926-656000 156 933 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Renteinntekter, utbytte og eieruttak -42 597 0 0-63 773 Mottatte avdrag på lån 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter 0 0-63 773 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 2 585 0 0 10 037 Avdragsutgifter 0 0 0 0 Utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 2 585 0 0 10 037 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner -40 012 0 0-53 736 Motpost avskrivninger -144 088-144 000-144 000-144 088 Netto driftsresultat -120 910-693 926-800 000-40 891 AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre -65 139-65 139 0-113 510 Bruk av disposisjonsfond -284 074-284 074 0-141 000 Bruk av bundne fond 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -349 213-349 213 0-254 510 Overført til investeringsregnskapet 178 794 178 000 0 60 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbr. 0 0 0 0 Avsetninger disposisjonsfond 291 330 865 139 800 000 230 262 Avsetninger til budne fond 0 0 0 0 Avsetninger til likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum avsetninger 470 124 1 043 139 800 000 230 262 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0 0 0-65 139 20
2.1.2 Hovedoversikt investering HOVEDOVERSIKT INVESTERINGSREGNSKAP - 2012 Note Regnskap 2012 Justert bud. 2012 Oppr. bud 2012 Regnskap 2011 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom 0 0 0 0 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelser 0 0 0 0 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter 0 0 0 0 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter 0 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Varer og tjenester i kommunal egenproduksjon 135 059 168 000 0 0 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 0 0 0 0 Overføringer 33 765 0 0 0 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 168 824 168 000 0 0 FINANSUTGIFTER Avdragsutgifter 0 0 0 0 Utlån 0 0 0 0 Kjøp av aksjer og andeler 9 970 10 000 0 0 Dekning av tidligere års udekket merforbruk 0 0 0 0 Avsetninger til bundne investeringsfond 0 0 0 0 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finanstransaksjoner 9 970 10 000 0 0 Finansieringsbehov 178 794 178 000 0 0 FINANSIERING Bruk av lån 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet -178 794-178 000 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 0 0 Sum finansiering -178 794-178 000 0 Udekket/udisponert 0 0 0 0 21
2.1.3 Hovedoversikt balanse HOVEDOVERSIKT BALANSEREGNSKAP - 2012 Noter Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 641 357 616 621 Utlån 0 0 Aksjer og andeler 6 38 988 29 018 Pensjonsmidler 7 4 223 028 3 656 555 Sum anleggsmidler 4 903 373 4 302 194 (B) Omløpsmidler Premieavvik 7 46 356 0 Kortsiktige fordringer 429 047 423 295 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, bankinnskudd 1 673 876 1 640 450 Sum omløpsmidler 2 149 279 2 063 745 SUM EIENDELER (A + B) 7 052 652 6 365 939 EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond 4-556 685-549 429 Bundne driftsfond 0 0 Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 4 / 10 0-65 139 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 10 0 0 Kapitalkonto 8 508 207 520 095 SUM EGENKAPITAL -48 477-94 473 (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse 7-5 411 580-4 822 289 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 0 0 Sum langsiktig gjeld -5 411 580-4 822 289 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -1 592 594-1 349 201 Premieavvik 7 0-99 976 Sum kortsiktig gjeld -1 592 594-1 449 177 SUM GJELD (D) -7 004 174-6 271 466 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) -7 052 652-6 365 939 BALANSENS NETTOSUM 0 0 (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene 0 0 SUM MEMORIAKONTI 0 0 22
2.2 Noter NOTER TIL REGNSKAP 2012 RJUKANBADET KF Note 1 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jfr. KRS 6) Regnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik. og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen etter 1 år. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. 23
Note 2 Endring av arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet 31.12.2012 31.12.2011 Endring 2.1 Omløpsmidler Kr 2 149 279 Kr 2 063 745 85 534 2.3 Kortsiktig gjeld Kr 1 592 594 Kr 1 449 177 143 417 Arbeidskapital 57 883 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap 15 618 884 Inntekter investeringsregnskap Innbetalinger ved ekstern finanstransaksjoner 42 597 Sum anskaffelse av midler 15 661 481 15 661 481 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap 15 537 985 Utgifter investeringsregnskap 168 824 Utbetalinger ved eksterne 12 555 finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler 15 719 364 15 719 364 Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning + /reduksjon -) Endring arbeidskapital i drifts-og inv.regnsk. 57 883 Note 3 Mellomværende mellom Rjukanbadet KF og Tinn kommune jf. kommuneloven 11 og 27 (F 5 nr 4) Rjukanbadet har mottatt kr 3 800 000 i driftstilskudd fra Tinn Kommune. - Kr 800 000 er tilbakeføring av lån til det nye utebassenget. I tillegg har de mottatt overføring til dekning kalkulatorisk husleie på kr 4 043 000 Totalkostnad Rjukanbadet kr 74 711 459 - refundert moms kr -4 260 000 - mottatte spillemidler kr -7 300 000 Beregningsgrunnlag kr 63 151 459 Beregningsgrunnlag kr 63 151 459 Rente 2,89% kr 1 825 077 Avskrivning kr 2 217 786 Kalkulatorisk husleie 2011, avrundet kr 4 043 000 Avskrivning Rjukanbadet bygning; 40 år Avskrivning Utebasseng; 20 år Kalkulatorisk husleie kommer frem i hovedoversikt drift. 24
Totalt overført fra Tinn Kommune kr. 7 843 000 Mellomværende med Tinn Kommune pr. 31.12.12: Kortsiktig gjeld : kr 0,- Kortsiktig fordring: kr 73 325,- Note 4 Bruk og avsetning av fond (F 5 nr 6) 2012 2011 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger Kr 291 330 kr 230 262,- Bruk av avsetninger Kr 284 074 kr 141 000,- Til avsetning senere år - - Netto avsetninger Kr 7 256,- Kr 89 262 Vedlikeholdsfond (disposisjonsfond) Beholdning 01.01. Kr 549 429,- kr 460 168 Bruk av fondene i driftsregnskapet Kr 284 074,- kr 141 000,- Bruk av fondene i investeringsregnskapet - - Avsetninger til fondene Kr. 291 330 kr 230 262,- Beholdning 31.12. Kr 556 685,- Kr 549 429 Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk) Beholdning 01.01. Kr 65 139 kr 113 510,- Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) - Kr 65 139,- Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) Kr 65 139 kr 113 510,- Beholdning 31.12. - Kr 65 139,- Note 5 Lønn/personal Lønn og personal utgifter består av følgene poster: 2012 2011 Lønninger og honorarer 4 519 838 4 303 707 Anordnet lønn variabel lønn 160 457 - Pensjonsutgifter 452 817 466 989 Arbeidsgiveravgift 489 248 425 561 Anordnet arb.g.avg av lønn variabel lønn 17 008 - Forsikring innberetn. yrkeskade/ gruppeliv 13 622 11 085 Sum lønn og personalutgifter 5 652 990 5 207 342 Rjukanbadet KF har pensjonsordning i KLP. 25
Godtgjørelser og honorarer: 2012 2011 Lønn daglig leder 484 000 472 000 Rjukanbadet honorar 57 100 36 000 Revisor Det er ikke utbetalt honorar til revisjon. Utgifter til revisjon ligger i Tinn kommunes regnskap Note 6 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) Eierandel i Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn selskapet verdi 31.12.2012 31.12.2011 Sum aksjer - - - - Egenkapitalinnskudd KLP - - kr 38 988,- kr 29 018,- Sum andeler - - kr 38 988,- kr 29 018,- Sum aksjer og andeler - - kr 38 988,- kr 29 018,- 26
Note 7 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i foretaket Foretaket har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto utførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over- eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte både i kommunen og i andre kommuner som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. Ansatte som er i foretakets tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. 27
Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP 2012 Forventet avkastning ( i %) 5,50% Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,50% Årlig lønnsvekst ( i % ) 3,16% Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp ( i %) 3,16% Årlig vekst i pensjonsreguleringen ( i %) 3,16% Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Pensjonskostnad (F 13-1, C) 2012 2011 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 570 286 509 556 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 230 133 204 767 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -205 997-181 415 Administrasjonskostnader 27 633 23 933 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 622 055 556 841 Betalt premie i året 633 968 466 447 Årets premieavvik 41 913-90 394 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) 2012 2011 Arb.giveravg Arb.giveravg.. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 5 297 668 4 710 564 Pensjonsmidler pr. 31.12. 4 223 028 3 656 555 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 1 074 640 113 912 1 054 009 111 725 Årets premieavvik 41 913-90 394 Sum premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) -90 394-16 548 Sum amortisert premieavvik dette året 90 394 16 548 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 41 913 4 423-90 394-9 582 Spesifikasjon av estimatavvik 2012 2011 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Midler forpliktelser Midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser (31.12. forrige år) 3 656 555 4 590 332 3 121 776 4 085 391 Estimerte midler/forpliktelser (01.01. dette år) 3 473 779 4 710 564 3 248 961 4 193 198 Årets estimatavvik (01.01.) 182 776-120 232 127 185-107 807 Akkumulert avvik tidligere år (01.01. dette år) 0 0 0 0 Amortisert avvik dette år -182 776 120 232 127 185-107 807 Akkumulert estimatavvik 31.12 dette år 0 0 0 0 1) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er også en langsiktig forpliktelse. 28
Note 8 Kapitalkonto DEBET KREDIT 01.01.2012 520 095 Endringer i perioden: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Avskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende 144 088 Salg av aksjer og andeler Nedskriving av aksjer og andeler Avdrag på utlån Nedskriving av utlån Bruk av lånemidler Endring pensjonsforpliktelse 589 291 Aktivering av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende 168 823 Oppskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Kjøp av aksjer og andeler 9 970 Endring pensjonsmidler 566 473 Utlån Avdrag på eksterne lån Utgående balanse 508 208 29
Note 9 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier SUM Anskaffelseskost 01.01 104 930 511 692 616 622 Årets tilgang 168 824 168 824 Årets avgang 0 0 Anskaffelseskost 31.12 104 930 680 516 785 446 Akkumulerte avskrivninger 31.12-104 929-39 159-144 088 Netto akkumulerte og reverserte nedskrivninger 0 0 0 Akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger 31.12. -104 929-39 159-144 088 Bokført verdi pr. 31.12 0 641 357 641 357 Årets avskrivninger 104 930 39 159 144 088 Årets nedskrivninger 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 0 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Note 10 Regnskapsmessig mindreforbruk Posten regnskapsmessig mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Merforbruk Mindreforbruk 2011 0 65 139 2012 0 0 0 65 139 Note 11 Spesielle hendelser 2012 Anordnet lønn og anordnet arbeidsgiveravgift av lønn. Rjukanbadet KF kjører hvert år 13-lønnskjøring for å få med seg det meste av variabel lønn for regnskapsåret. Tidligere år har vi ansett dette for å være tilstrekkelig i forhold til korrekt periodisering av lønn. I begynnelsen av året fikk vi brev fra revisjonen som viser til regelverket. Derfor har vi valgt å anordne all variabel lønn bokført i januar og februar 2013 til årsregnskapet for 2012. Variabel lønn i januar og februar 2013 gjelder kostnader i november og desember 2012. Totalt ble dette en merbelastning i regnskapet på kr 177 465,- Neste års regnskap vil kun bli påvirket av endringen i variabel lønn januar 2012 / 2013 slik at påvirkningen kun er nå i år. 30
2.3 Revisjonsberetning 31
32