Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 99 929,27 208 924,00 208 924,00 302 867,86 Andre salgs- og leieinntekter 35 525 759,82 30 020 600,00 29 640 600,00 34 233 111,15 Overføringer med krav til motytelse 14 548 744,34 12 633 033,00 11 643 033,00 31 556 967,07 Rammetilskudd 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 217 045,00 Skatt på inntekt og formue 0,00 0,00 0,00 0,00 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 3 80 883 039,97 83 764 596,00 80 178 650,00 74 018 706,01 Sum driftsinntekter 131 057 473,40 126 627 153,00 121 671 207,00 140 328 697,09 Driftsutgifter Lønnsutgifter 65 592 040,70 64 775 427,00 61 136 222,00 63 411 979,38 Sosiale utgifter 17 367 894,98 20 641 535,00 19 684 794,00 16 035 447,94 Kjøp av varer og tj. i tj.produksjon 40 147 339,01 34 327 424,00 32 717 424,00 39 762 223,65 Kjøp av tj. som erstatter tj.produksjon 3 198 300,80 3 008 000,00 1 608 000,00 5 734 116,60 Overføringer 3 265 922,27 4 091 883,00 6 741 883,00 7 375 666,56 Avskrivninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter 129 571 497,76 126 844 269,00 121 888 323,00 132 319 434,13 Brutto driftsresultat 1 485 975,64-217 116,00-217 116,00 8 009 262,96 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 771 132,39 250 000,00 250 000,00 484 240,97 Gevinst på fin. instrumenter (oml.midler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 771 132,39 250 000,00 250 000,00 484 240,97 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 2 627,01 0,00 0,00 13 230,15 Tap på fin. instrumenter (oml.midler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 2 627,01 0,00 0,00 13 230,15 Resultat eksterne finanstransaksjoner 768 505,38 250 000,00 250 000,00 471 010,82 Motpost avskrivninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto driftsresultat 2 254 481,02 32 884,00 32 884,00 8 480 273,78
Interne finanstransaksjoner Bruk av tidl. års regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne fond 4 8 701 523,98 5 000 000,00 0,00 1 175 556,18 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 8 701 523,98 5 000 000,00 0,00 1 175 556,18 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Dekning av tidl. års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne fond 4, 8 10 956 005,00 5 032 884,00 32 884,00 9 655 829,96 Avsatt til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 10 956 005,00 5 032 884,00 32 884,00 9 655 829,96 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Anskaffelse og anvendelse av midler Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 131 057 473,40 126 627 153,00 121 671 207,00 140 328 697,09 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 0,00 0,00 0,00 0,00 Innbetalinger ved eksterne finanstr. 771 132,39 250 000,00 250 000,00 484 240,97 Sum anskaffelse av midler 1 131 828 605,79 126 877 153,00 121 921 207,00 140 812 938,06 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 129 571 497,76 126 844 269,00 121 888 323,00 132 319 434,13 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 0,00 0,00 0,00 0,00 Utbetaling ved eksterne fin.transaksjoner 2 627,01 0,00 0,00 13 230,15 Sum anvendelse av midler 1 129 574 124,77 126 844 269,00 121 888 323,00 132 332 664,28 Anskaffelse - anvendelse av midler 2 254 481,02 32 884,00 32 884,00 8 480 273,78 Endring i ubrukte lånemidler 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapspr. AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapspr. AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital 1 2 254 481,02 32 884,00 32 884,00 8 480 273,78 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 4 10 956 005,00 5 032 884,00 32 884,00 9 655 829,96 Bruk av avsetninger 4 8 701 523,98 5 000 000,00 0,00 1 175 556,18 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger 2 254 481,02 32 884,00 32 884,00 8 480 273,78 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 2 782 500,00 1 440 000,00 1 440 000,00 1 949 876,00 Interne utgifter mv 2 782 500,00 1 440 000,00 1 440 000,00 1 949 876,00 Netto interne overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00
Oversikt - balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler 18 659 900,00 12 769 082,00 Herav: Faste eiendommer og anlegg 0,00 0,00 Utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 0,00 Utlån 0,00 0,00 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Pensjonsmidler 2 18 659 900,00 12 769 082,00 Omløpsmidler 23 189 567,05 25 206 689,44 Herav: Kortsiktige fordringer 13 654 599,00 10 435 676,50 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 9 534 968,05 14 771 012,94 SUM EIENDELER 41 849 467,05 37 975 771,44 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 6 507 462,44 6 378 824,42 Herav: Disposisjonsfond 0,00 0,00 Bundne driftsfond 4 12 463 068,44 10 208 587,42 Ubundne investeringsfond 0,00 0,00 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 5-5 955 606,00-3 829 763,00 Langsiktig gjeld 24 615 506,00 16 598 845,00
Herav: Pensjonsforpliktelser 2 24 615 506,00 16 598 845,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 0,00 0,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 10 726 498,61 14 998 102,02 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 5 531 253,19 10 902 108,07 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 2 5 195 245,42 4 095 993,95 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 41 849 467,05 37 975 771,44 Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2013 Regnskap 2012 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -5 236 044,89 9 913 588,08 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer 3 218 922,50-3 074 450,30 Endring premieavvik 0,00 0,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -2 017 122,39 6 839 137,78 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) 4 271 603,41 1 641 136,00 ENDRING ARB.KAPITAL (A-B) 1 2 254 481,02 8 480 273,78 Verdal 31.desember 2013 3. februar 2014 Jostein Grimstad Administrasjonssjef Arnstein Kjeldsen Økonomisjef
Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 0,00 0,00 0,00 0,00 Ordinært rammetilskudd 0,00 0,00 0,00 0,00 Skatt på eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter 3 80 883 039,97 83 764 596,00 80 178 650,00 74 018 706,01 Andre generelle statstilskudd 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum frie disponible inntekter 80 883 039,97 83 764 596,00 80 178 650,00 74 018 706,01 Renteinntekter og utbytte 771 132,39 250 000,00 250 000,00 484 240,97 Gevinst fin. instrumenter (oml.midler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 2 627,01 0,00 0,00 13 230,15 Tap fin. instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto finansinnt./utg. 768 505,38 250 000,00 250 000,00 471 010,82 Til dekning av tidl. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Til bundne avsetninger 4 10 956 005,00 5 032 884,00 32 884,00 9 655 829,96 Bruk av tidl. regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne avsetninger 4 8 701 523,98 5 000 000,00 0,00 1 175 556,18 Netto avsetninger -2 254 481,02-32 884,00-32 884,00-8 480 273,78 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Til fordeling drift 79 397 064,33 83 981 712,00 80 395 766,00 66 009 443,05 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 79 397 064,33 83 981 712,00 80 395 766,00 66 009 443,05 Regnsk.messig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskapsskjema 1B - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor POLITISKE ORGANER 424 884,63 679 430,00 679 430,00 428 618,20 ADMINISTRASJONSSJEF 7 398 682,54 7 901 413,00 6 527 664,00 940 320,24 ØKONOMIENHETEN 6 725 920,69 7 611 010,00 7 198 013,00 6 522 105,39 IKT 16 513 512,64 16 470 079,00 16 355 214,00 15 720 739,00 ORGANISASJONSENHETEN 5 641 243,15 6 212 495,00 6 090 003,00 5 657 815,45 KEMNER 4 526 689,39 4 218 643,00 4 124 400,00 3 620 026,31 LANDBRUK / NATURFORVALTNING 4 979 698,14 4 843 870,00 4 566 367,00-1 217 659,06 PLAN / BYGGESAK / OPPMÅLING 1 490 130,45 2 816 595,00 2 236 027,00 4 191 035,67 SERVICEKONTOR 8 082 944,07 9 377 036,00 9 236 340,00 8 764 982,47 DOKUMENTSENTER 6 416 421,56 6 308 623,00 5 827 279,00 5 829 682,30 BRANN OG REDNING 17 196 937,07 17 542 518,00 17 555 029,00 15 551 777,08 TOTALT 79 397 064,33 83 981 712,00 80 395 766,00 66 009 443,05
Note 0 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Innherred Samkommune er organisert slik:
Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2013 31.12.2012 Endring kr 23 189 567 kr 25 206 689 kr 10 726 499 kr 14 998 102 kr 12 463 068 kr 10 208 587 kr 2 254 481 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap kr 131 057 473 Inntekter investeringsregnskap kr - Innbet.ved eksterne kr 771 132 Sum anskaffelse av midler kr 131 828 606 kr 131 828 606 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne Sum anvendelse av midler kr 129 571 498 kr - kr 2 627 kr 129 574 125 kr 129 574 125 Anskaffelse - anvendelse av midler kr 2 254 481 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) Forklaring til differanse i arb.kapital : kr - kr 2 254 481 kr 2 254 481 kr (0) kr - kr - kr - kr - kr - Dersom det har vært vesentlige endringer i arbeidskapitalen gjennom året, bør dette forklares nærmere.
Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP Forventet avkastning pensjonsmidler 5,00 % Diskonteringsrente 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,87 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik. Pensjonskostnad (F 13-1, C) 2013 2012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 8 060 494 7 429 120 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 934 987 700 388 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -744 493-505 844 - Amortisert premieavvik -376 204-254 850 Administrasjonskostnader 374 314 335 857 Samlet pensjonskostnad inkl. adm. 8 249 098 7 704 671 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 8 250 988 7 623 664 Administrasjonskostnader 374 314 335 857 - Betalt premie i året -7 285 688-6 745 984 Årets premieavvik 1 339 614 1 213 537 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) 2013 2012 Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 23 879 537 3 367 015 16 125 579 2 273 707 Pensjonsmidler pr. 31.12. -18 659 900-2 631 046-12 769 082-1 800 441 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 5 219 637 735 969 3 356 497 473 266 Årets premieavvik -1 339 614-188 886-1 213 537-171 109 Sum premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) -3 589 828-506 166-2 631 141-370 991 Sum amortisert premieavvik dette året 376 204 53 045 254 850 35 934 Akkumulert premieavvik pr. 31.12-4 553 238-642 007-3 589 828-506 166 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 inkl aga -5 195 245
Estimatavvik og planendringer 2013 2012 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser 31.12. forrige år 11 865 306 15 744 329 Estimerte midler/forpliktelser 01.01. dette år 12 769 082 16 125 579 Årets estimatavvik (01.01) -903 776-381 250 03.02.2014
Note 3 Mellomværende Innherred Samkommune og morkommunene Regnskap Budsjett Mindreforbruk %-fordeling Overført fra Levanger kr 47 042 010 kr 48 364 164 kr 1 322 154 58,16 % Overført fra Verdal kr 33 841 030 kr 35 400 432 kr 1 559 402 41,84 % kr 80 883 040 kr 83 764 596 kr 2 881 556 100,00 % Mindreforbruket er tilbakeført morkommunene i henhold til vedtak.
Note 4 - Avsetning og bruk av fond Jfr. forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 5 nr. 6 Bundne driftsfond - kap. 251 2013 2012 Beholdning pr.01.01 10 208 587,42 1 728 313,64 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 8 701 523,98 1 175 556,18 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0,00 Avsetning til bundne driftsfond 10 956 005,00 9 655 829,96 Beholdning pr. 31.12 12 463 068,44 10 208 587,42 Ubundne investeringsfond - kap. 253 2013 2012 Beholdning pr.01.01 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Avsetning til ubundne investeringsfond 0,00 Beholdning pr. 31.12 0,00 0,00 Bundne investeringsfond - kap. 255 2013 2012 Beholdning pr.01.01 0,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Avsetning til bundne investeringsfond 0,00 Beholdning pr. 31.12 0,00 0,00 Disposisjonsfond - kap. 256 2013 2012 Beholdning pr.01.01 0,00 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0,00 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 0,00 Avsetning til disposisjonsfond 0,00 Beholdning pr. 31.12 0,00 0,00 Samlet avsetning og bruk av fond i året 2013 2012 Beholdning pr.01.01 10 208 587,42 1 728 313,64 Avsetninger 10 956 005,00 9 655 829,96 Bruk av avsetninger 8 701 523,98 1 175 556,18 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) 2 254 481,02 8 480 273,78 Beholdning pr. 31.12 12 463 068,44 10 208 587,42 03.02.2014
NOTE 5 KAPITALKONTO Innherred Samkommune 2013 DEBET KREDIT 1.1 2013 Saldo (undersk. i kapital) 3 829 763,00 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 maskiner og transportmidler 0,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 0,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån 0,00 Utlån - sosiale utlån 0,00 Avdrag på utlån - andre utlån 0,00 Utlån - andre utlån 0,00 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån 0,00 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler 0,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 8 016 661,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 5 890 818,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån 31.12 2013 Balanse (underskudd i kapital) 5 955 606,00 11 846 424,00 11 846 424,00
Note 6 Vesentlige transaksjoner Fra og med regnskapsåret 2012 er øremerkede fondsmidler tidligere bokført i Levanger og Verdal knyttet mot spesielt landbruks-, natur- og miljøforvaltning overført til Innherred samkommune. Midlene er inntektsført i samkommunen og avsatt til bundne driftsfond.
Note 7 Vesentlige forpliktelser Innherred samkommune disponerer et antall leasede tjenestebiler. Avtalen er gjeldende til 31.03.2014.
Note 8 Selvkostområder Resultat 2013 Balansen 2013 Årets dekningsgrad i % 1) Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr. 31.12 2) Feiing 5 512 526 4 811 048 701 478 114,58 % 701 478 0 Oppmåling 3 063 603 4 324 074-1 260 471 70,85 % 0 0 Byggesak* 9 616 827 8 761 586 855 241 109,76 % 855 241 0 Arealplanlegging 1 371 747 3 732 077-2 360 330 36,76 % 0 0 *) I området er det bokført et øremerket statstilskudd på kr. 730.000,- som i sin helhet er overført til 2014. Gjelder tilskuddsmidler til prosjektet knyttet til ulovlig bygging.
Note 9 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i kommunen i regnskapsåret var 119,65 Dette er på samme nivå som foregående år. Ytelser til ledende personer 2013 2012 2011 Administrasjonssjef kr 217 654 kr 161 725 kr 164 067 Ass. administrasjonssjef kr 90 674 kr 95 410 kr 83 463 Administrasjonssjef lønnes i 20% stilling, mens assisterende administrasjonssjef lønnes i 10% stilling. Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er KomRev Trøndelag IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr 150.000,-. Revisjonen omfatter regnskapsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag.
Note 10 Tap på krav 2013 2012 Sammensetning av årets utgifter på tap på krav: Avskrivning av endelig tapte fordringer i året 790 113 043 Innkommet på tidligere avskrevne fordringer 0-2 900 Totale utgifter belastet driftsregnskapet 790 110 143