Brutto driftsresultat ,

Transkript

1 Levanger Kommune 2012 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger , , , ,22 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,67 Overføringer med krav til motytelse , , , ,65 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,50 Andre overføringer , , , ,90 Skatt på inntekt og formue , , , ,02 Eiendomsskatt , , , ,89 Andre direkte og indirekte skatter 0, Sum driftsinntekter , Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,03 Sosiale utgifter , , , ,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,52 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,96 Overføringer , , , ,43 Avskrivninger , , , ,00 Fordelte utgifter , , , ,55 Sum driftsutgifter , Brutto driftsresultat , Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , , , ,83 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidl Mottatte avdrag på utlån , , , ,69 Sum eksterne finansinntekter , Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , , , ,83 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdragsutgifter , , , ,00 Utlån , , , ,60 Sum eksterne finansutgifter , Resultat eksterne finanstransaksjoner , Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat ,

2 Levanger Kommune 2012 Økonomisk oversikt - drift Interne finanstransaksjoner Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , , ,74 Bruk av disposisjonsfond , , , ,79 Bruk av bundne fond , , , ,62 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger , Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk , , ,45 Avsetninger til disposisjonsfond , , , ,00 Avsetninger til bundne fond , , , ,96 Avsetninger til likviditetsreserven Sum avsetninger , Regnskapsmessig mer/mindreforbruk -0,

3 Levanger Kommune 2012 Økonomisk oversikt - investering Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , , Andre salgsinntekter , ,11 Overføringer med krav til motytelse , , ,00 Statlige overføringer , , Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak , Sum inntekter , Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,75 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer , , , ,23 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , ,00 Fordelte utgifter , ,13 Sum utgifter , Finanstransaksjoner Avdragsutgifter , , ,00 Utlån , , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Dekning av tidligere års udekket Avsetninger til ubundne investeringsfond , , ,10 Avsetninger til bundne fond , , ,00 Avsetninger til likviditetsreserve 0, Sum finansieringstransaksjoner , Finansieringsbehov , Dekket slik: Bruk av lån , , , ,14 Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån , , ,96 Overført fra driftsbudsjettet , , , ,00 Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond , , ,00 Bruk av ubundne investeringsfond , , ,70 Bruk av bundne investeringsfond , , ,04 Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering , Udekket/udisponert -0,

4 Levanger Kommune 2012 Anskaffelse og anvendelse av midler Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Anskaffelse av midler 1 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,85 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , ,11 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,62 Sum anskaffelse av midler , Anvendelse av midler 1 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,61 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,63 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,43 Sum anvendelse av midler , Anskaffelse - anvendelse av midler , Endring i ubrukte lånemidler , ,86 Endr.i regnsk.prinsipp som påvirker AK Drift Endr. i regnsk.prinsipp som påvirker AK Invest Endring i arbeidskapital , Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , , ,80 Bruk av avsetninger , , , ,89 Til avsetning senere år Netto avsetninger , Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , , ,78 Interne utgifter mv , , , ,78 Netto interne overføringer 0,

5 Levanger Kommune 2012 Oversikt - balanse Noter Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler , Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,13 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,10 Utlån , ,13 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , Herav: Kortsiktige fordringer , ,90 Premieavvik , ,08 Aksjer og andeler , ,00 Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,70 SUM EIENDELER ,

6 Levanger Kommune 2012 Oversikt - balanse Noter Regnskap 2012 Regnskap 2011 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , Herav: Disposisjonsfond , ,10 Bundne driftsfond , ,11 Ubundne investeringsfond , ,40 Bundne investeringsfond , ,53 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift , ,30 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Regnskapsmessig mindreforbruk , ,50 Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap ,76 - Likviditetsreserve - - Kapitalkonto , ,06 Langsiktig gjeld , Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån , ,00 Sertifikatlån - - Andre lån , ,24 Kortsiktig gjeld , Herav: Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld , ,52 Premieavvik - - SUM EGENKAPITAL OG GJELD , MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,82 Herav: Ubrukte lånemidler , ,82 Andre memoriakonti , ,00 Motkonto for memoriakontiene , ,82 Levanger, 31. desember mars Ola Stene rådmann Arnstein Kjeldsen økonomisjef

7 Levanger Kommune 2012 Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Skatt på inntekt og formue , , , ,02 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,89 Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd , , , ,50 Sum frie disponible inntekter , Renteinntekter og utbytte , , , ,83 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,83 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk , , ,45 Til ubundne avsetninger , , , ,00 Til bundne avsetninger , , , ,96 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , , ,74 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,79 Bruk av bundne avsetninger , , , ,62 Netto avsetninger , Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 Til fordeling drift , Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,

8 Levanger Kommune 2012 Regnskapsskjema 1B - drift Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 POLITISKE ORGANER , , , ,89 RÅDMANNEN M/ STAB , , , ,33 FELLESOMRÅDER , , , ,23 NAV KOMMUNE , , , ,22 KIRKER M.V , , , ,10 KOMMUNESKOGEN , , , ,87 OPPVEKST FELLES , , , ,88 FELLES HELSE / SAMHANDLINGSREFORM , , ,00 - INNVANDRERTJENESTEN , , , ,30 MULE / OKKENHAUG OPPVEKST , , , ,67 HALSAN / MOMARKA OPPVEKST , , , ,77 NESHEIM SKOLE , , , ,55 SKOGN BARNE- OG UNGDOMSSKOLE , , , ,89 EKNE/TUV OPPVEKST , , , ,11 ÅSEN OPPVEKST , , , ,32 YTTERØY OPPVEKST , , , ,12 FROL OPPVEKST , , , ,05 NESSET UNGDOMSSKOLE , , , ,04 BARN OG FAMILIE , , , ,67 HELSE/REHABILITERING , , , ,52 STAUPSHAUGEN VERKSTED , , , ,98 DISTRIKT NESSET/FROL , , , ,77 DISTRIKT SENTRUM/YTTERØY , , , ,62 DISTRIKT SØR , , , ,58 KULTUR , , , ,81 DRIFT-ANLEGG , , , ,73 BYGG OG EIENDOM , , , ,58 KOMMUNALTEKNIKK , , , ,54 STØRRE DRIFTSPROSJEKTER , , , ,71 Kommunens andel til ISK , , , ,17 SKATTER OG RAMMETILSKUDD , , , ,81 FINANSTRANSAKSJONER , , , ,15 T O T A L T , Levanger Kommune 2012 Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Investeringer i anleggsmidler , , , ,85 Utlån og forskutteringer , , , ,00 Avdrag på lån , , ,00 Avsetninger , , ,10 Årets finansieringsbehov , Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,14 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , Tilskudd til investeringer , , Mottatte avdrag på lån og refusjoner , , ,96 Andre inntekter , ,11 Sum ekstern finansiering , Overført fra driftsregnskapet , , , ,00 Bruk av avsetninger , , ,74 Sum finansiering , Udekket/udisponert 0,

9 Levanger Kommune 2012 Regnskapsskjema 2B - investering Fordelt på funksjon: Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 ADMINISTRASJON , , , ,89 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTN , ADMINISTRASJONSLOKALER , , ,00 - DIVERSE FELLESUTGIFTER , , ,80 INTERNE SERVICEENHETER , ,00 - FØRSKOLE , ,00 GRUNNSKOLE , ,00 - VOKSENOPPLÆRING , ,11 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS , , , ,72 SKOLELOKALER , , , ,57 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE , AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE , , , ,00 PLEIE, OMSORG, HJELP I INSTITUSJON , PLEIE, OMSORG, HJELP I HJEMMET , ,00 - BOTILBUD I INSTITUSJON , , , ,67 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER , , INTRODUKSJONSORDNINGEN , , TJENESTER UTENFOR ORD. KOMMUNALT ANSV , , , ,00 BOLIGBYGGING OG FYSISKE BOMILJØTILTAK , , , ,00 KOMMUNAL NÆRINGSVIRKSOMHET , TILRETTELEGGING OG BISTAND FOR NÆRINGSLIV , , ,34 KOMMUNALE VEIER, NYANLEGG, DRIFT OG VEDL , , , ,65 KOMMUNALE VEIER, MILJØ OG TRAFIKKSIKKERH , ,00 - REKREASJON I TETTSTED , , ,66 FOREBYGGING AV BRANNER OG ANDRE ULYKKER , , ,00 BEREDSKAP LEVANGER , , , ,58 PRODUKSJON AV VANN ,20 DISTRIBUSJON AV VANN , , , ,74 AVLØPSRENSING , ,15 AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN , , , ,00 NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV , , , ,00 FRIOMRÅDER , KINO ,00 KUNSTFORMIDLING (SANG, TEATER, LITTERATUR ,27 KOMMUNALE IDRETTSBYGG / -ANLEGG , , , ,10 ANDRE KULTURAKTIVITETER , ,00 DEN NORSKE KIRKE , , , ,00 Totalt: , , , ,85

10 Note 0 - Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS).

11 Note 1 - Endring i arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring kr kr kr kr kr kr kr Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap kr Inntekter investeringsregnskap kr Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner kr Sum anskaffelse av midler kr kr Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap kr Utgifter investeringsregnskap kr Utbet. ved eksterne finanstransaksjoner kr Sum anvendelse av midler kr kr Anskaffelse - anvendelse av midler kr Endring ubrukte lånemidler (økning Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsre Endring arbeidskapital i Differanse (forklares kr kr kr kr Innplassering av Boligforetaket i kommuneregnskapet: Avdragsfond kr Uinndekket merforbruk drift kr Uinndekket merforbruk investering kr

12 Note 2 - Kapitalkonto DEBET Saldo (undersk. i kapital) ,06 KREDIT Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 maskiner og transportmidler ,64 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Boligmasse fra Levanger boligforv ,35 Tomteomr fra Levanger tomteselsk ,39 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,47 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler ,00 Nedskrivning aksjer/andeler ,00 Oppskrivning av aksjer/andeler ,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån ,95 Utlån - sosiale utlån ,00 Avdrag på utlån - andre utlån ,10 Utlån - andre utlån ,96 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån ,24 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler ,89 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpl (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP ,00 Endring pensjonsmidler andre selsk Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Lån fra Levanger Tomteselskap AS ,00 Lån fra Levanger Boligforvaltning KF ,00 Lån fra Levanger Rådhus AS ,00 Balanse (underskudd i kapital) , , ,47

13 Note 3 - Kommunens garantiansvar (F 5 nr 3) Gitt ovenfor - navn Beløp pr Beløp pr Utløper dato KLP Kreditt Levanger Tomteselskap Kommunalbanken Levanger Rådhus Markabygda Vannverk Leva Fro AS Husbanken Holsandlia Brl. (20% av saldo pr.31.12) Åsentunet Brl. (20% av saldo pr.31.12) Husleiegarantier (etter lov om sosial omsorg) Sertifikatlån Levanger Rådhus AS mars, 2011 DNB Ekne vassverk I tillegg kommer garanti for lån til: Innherred Renovasjon Indre Trondheimsfjord Havnevesen Sum garantiansvar

14 Note 4 - Aksjer og andeler i varig eie (F 5 nr 5) Balanseført verdi Eventuell markedsverdi Balanseført verdi Selskapets navn Eierandel i selskapet Tot. AS-kap. Innherred Biovarme AS 1,17 % Egenkapitalinnskudd KLP Trøndelag Reiseliv 0,50 % Levanger Tomteselskap AS (avvik 100 % Levanger Næringsselskap 100 % Levanger Rådhus 100 % Leva-Fro AS 80 % Levanger Fritidspark 100 % KomRev Trøndelag IKS 8,82 % KomSek Trøndelag IKS 6,5 % Markedsplassen Levanger AS 21 aksjer kanten IT AS 40 aksjer Norske Skogindustrier 3122 aksjer Innherred Produkter 26,18 % Biblioteksentralen LL Coop Inntrøndelag Coop Frosta Markabygda Vassverk AL Ekne Vassverk Innherred Boligbyggelag 0,16 % Naboer AB OI Trøndersk Mat og Drikke AS 1 aksje Trøndelag Forskning og Utvikling 2 % Proneo AS 12,99 % Paul Okkenhaug-selskapet AS HUNT Biobank Eiendom AS 100 % Innherred Renovasjon IKS 21,6 % Innherred Interkom. Legevakt IKS 39,5 % Innherred seniorbedrift BA Innherred seniorforum BA Sum

15 Note 5 - Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen /over de neste 15 årene. Fra og med 2011 kan det fordeles over 10 år. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 5,50 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,16 % 3,16 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Tall i hele tusen. Pensjonskostnad (F 13-1, C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik

16 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr netto AGA: Årets premieavvik Sum premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Spesifikasjon av estimatavvik Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser ( forrige år) Estimerte midler/forpliktelser ( dette år) Årets estimatavvik (01.01.) Akkumulert avvik tidligere år ( dette år) Amortisert avvik dette år Akkumulert estimatavvik dette år

17 Note 6 - Avsetning og bruk av fond (FKR 5 nr. 6) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger kr kr Bruk av avsetninger kr kr Til avsetning senere år kr - kr - Netto avsetninger kr kr Disposisjonsfond Beholdning kr kr Bruk av fondet i driftsregnskapet kr kr Bruk av fondet i investeringsregnskapet kr kr Avsetninger til fondet kr kr Beholdning kr kr Bundne driftsfond Beholdning kr kr Bruk av fondene i driftsregnskapet kr kr Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr - kr - Avsetninger til fondene kr kr Beholdning kr kr Ubundne investeringsfond Beholdning kr kr Avsetninger til fondene kr kr Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr kr Beholdning kr kr Bundne investeringsfond Beholdning kr kr Avsetninger til fondene kr kr Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr kr Beholdning kr kr

18 Note 7 - Vesentlige forpliktelser Flere av kommunens virksomhetsområder disponerer leasede biler.

19 Note 8 - Selvkostområder Resultat 2012 Balansen 2012 Årets dekningsgrad i % 1) Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Vann ,19 % Avløp ,43 % Resultat 2011 Balansen 2011 Årets dekningsgrad i % 1) Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Vann ,15 % Avløp ,37 % ) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 3-5 års periode. På områder med pålagt selvkost (renovasjon), eller hvor kommunestyret forut for inntektsåret har fattet prinsippvedtak om egenbetaling ut fra selvkost, kan kommunen ha fremførbart underskudd.

20 Note 9 - Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Resultatenhet Pr Pr Pr Endring Rådmannens stab inkl. fellesområder 13,8 18,2 18,9 0,7 NAV 11,0 12,2 11,7-0,5 Innvandrertjenesten 48,3 48,4 49,0 0,6 Mule og Okkenhaug oppvekstområde 28,1 28,3 25,9-2,4 Halsan/ Momarka oppvekstsenter 42,9 40,5 39,4-1,1 Nesheim skole* 34,2 53,1 54,2 1,1 Skogn barne- og ungdomsskole 55,0 63,2 61,6-1,6 Ekne/ Tuv oppvekstsenter 31,1 27,4 25,8-1,6 Åsen oppvekstsenter 32,3 35,2 36,1 0,9 Ytterøy oppvekstsenter 14,3 16,9 14,8-2,1 Frol oppvekstsenter 95,2 98,7 101,8 3,1 Nesset Ungdomsskole 18,0 22,4 23,2 0,8 Barn og familie 54,6 59,6 59,1-0,5 Helse og rehabilitering 31,8 27,9 26,3-1,6 Staupshaugen verksted 15,0 16,3 15,1-1,2 Distrikt Nesset/Frol 132,6 118,6 118,9 0,3 Helse- og omsorgstorg 7,2 7,2 Distrikt Sentrum/Ytterøy 87,1 82,2 76,2-6,0 Distrikt Sør 121,5 115,4 123,0 7,6 Kultur/Festiviteten 21,2 25,2 24,4-0,8 Drift anleggsavdelingen 23,0 19,0 18,0-1,1 Bygg- og eiendomsavdelingen 59,3 49,0 54,5 5,5 Kommunalteknikk 10,0 12,8 12,7-0,1 Sum antall årsverk 980,3 990,5 997,7 7,2 *)Årsverk pr for Nesheim skole er justert opp med 14,1 årsverk i forhold til fjorårets regnskap. Dette skyldes at Staup barnehage ikke var Ytelser til ledende personer Administrasjonssjef* kr kr kr Ordfører kr kr kr *) I 2012 ble 20% av administrasjonssjefens lønn belastet Innherred samkommune, tilsvarende andel for 2011 var 10%. Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er KomRev Trøndelag IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr ,- Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Det er ikke utført rådgivning som er fakturert særskilt.

21 Note 10 - Tap på krav Sammensetning av årets utgifter på tap på krav: Avskrivning av endelig tapte fordringer i året , ,00 Innkommet på tidligere avskrevne fordringer , ,00 Totale utgifter belastet driftsregnskapet , ,00

22 Note 11 - Mellomværende Levanger Kommune - Innherred Samkommune Regnskap Budsjett Kjøp av tjenester fra Innherred Samkommune kr kr Fordring pr Gjeld pr Mellomværende med Innherred Samkommune kr Regnskapstall vil for 2012 ikke være direkte sammenlignbare med foregående år. Dette skyldes at man fra og med regnskapsåret 2012 ikke lenger tilbakefører kommunens andel av kostnader pådratt i Innherred samkommune på hver enkelt artskonto. Overføringen til Innherred samkommune vil i sin helhet fremkomme som en del av posten «Overføringer» i den økonomiske oversikten for drift.

23 Note 12 - Anlegg 05 ÅR = EDB-utstyr, kontormaskiner mm 10 ÅR = Anleggsmaskiner, biler mm 20 ÅR = Brannbiler, tekniske anlegg mm 40 ÅR = Boliger, skoler, barnehager etc 50 ÅR = Adm.bygg, institusjoner mm X = Tomtegrunn og opparbeide nærings-/boligarealer 1. Bokført verdi pr Avskrivningstid 05 ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR X Sum Akkumulert anskaffelseskost pr Akkumulerte/reverserte nedskrivinger Akkumulerte ordinære avskrivinger pr Bokført verdi Tilgang i året Avgang i året Delsalg i året Årets ordinære avskrivinger Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Bokført verdi

24 2. Anskaffelseskost pr Avskrivningstid 05 ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR X Sum Akkumulert anskaffelseskost pr Akkumulerte/reverserte nedskrivinger Tilgang i året Avgang i året Delsalg i året Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Akkumulert anskaffelseskost pr Akkumulerte ordinære avskrivinger pr Bokført verdi Endringer i anleggsmidler som påvirker kapitalkonto pr Avskrivningstid 05 ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR X Sum Kostpris v/tilgang i året Salgssum v/avgang i året Delsalg i året Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Sum endring kapitalkonto Avgang i året (bokført verdi) Salgssum v/salg Negativt verdiavvik v/salg Positivt verdiavvik v/salg

25 Note 13 - Vesentlige transaksjoner Det er utgiftsført kr ,- i regnskapet for 2012 vedrørende mulig reduksjon av eiendomsskatt etter klagebehandling. Dette er basert på allerede behandlede klager på eiendomsskatt.

26

27 Note 14 - Langsiktig gjeld og avdrag Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. Kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å vekte gjenværende levetid for hver anleggsgruppe i forhold til bokført verdi totalt. Normalt vil denne beregningsmåten gi et lavere krav til minsteavdrag enn alternativ nr 1. Sammenligning mellom utgiftsførte avdrag og kapitalslit som frekommer ved bruk av dette alternativet er vist nedenfor. Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet kr Kapitalslit på lånefinansierte anleggsmidler kr Avvik (*1) kr *1 Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene (avskrivningene). Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen på ulike områder : Lån til selvkostområdene i kommunen Vann - og avløpssektoren 0 Andre selvkostområder 0 Lån til kirkelige formål 0 Startlån og formidlingslån Andre utlån Rentebytteavtaler / rente-swap Ubrukte lånemidler Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder Kommunens totalte langsiktige gjeld Langs.gjeld %-andel Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser Langsiktig gjeld med fast rente : kr ,00 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr ,00 %

28 Note 15 - Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og 27 (F Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Levanger Boligforvaltning KF kr - kr - Innherred Interkomm. Legev. IKS kr - Trønderhallen Levanger KF kr - kr Sum kortsiktige poster kr - kr Langsiktige poster kr - kr - kr - kr - kr - kr - Sum langsiktige poster kr - kr -

29 Note 16 - Endringer i regnskapsprinsipp - avvikling av likviditetsreserven Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr av følgende poster: År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger Feriepenger til landbrukskontoret ved overtakelse Påløpte renter Varebeholdning Kompensasjon for mva Obligasjoner Innlemming av lærlingetilskudd Tilskudd til ressurskrevende brukere 2008* Sum bokført mot likviditetsreserve (alle tall i hele tusen) *) Ført mot konto for endring av regnskapsprinsipp i 2008, øvrige poster er overført i Konto for endring av regnskapsprinsipp viser Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Sum

30 Note 17 - Årsresultat Årsresultat på kr 0,00 fremkommer slik: Merforbruk drift ,44 Redusert avsetning til disp.fond etter strykningsreglene ,44 Årsresultat 0,00