NOTAT Til: LS Fra: AU, Anne Hilde Thue og Jahn-Arne Olsen Dato: 17. mars 2014 Saksnummer: 13-364 Regnskap for Norsk Journalistlag Forslag til vedtak fra AU Landsstyret godkjenner NJs regnskap og årsberetning for 2013. Underskuddet på NJ drift, kr 2 093 788, dekkes ved overføring fra annen egenkapital, overskuddet på konfliktfondet, kr 3 316 427, tilføres konfliktfondet og overskuddet på vederlagsfondet, kr 2 199 642, tilføres vederlagsfondet. Driftsunderskudd i 2013 For første gang siden 2002 viser NJs driftsregnskap et underskudd på 2,1 millioner kroner. Det var budsjettert med et underskudd på nesten tre millioner kroner, noe som gir en resultatforbedring på 0,9 millioner kroner. Kontingentinntektene ble lavere enn antatt ved budsjettrevisjonen i september, og trenden med fallende medlemskap har fortsatt inn i 2014 i et større tempo enn det som er lagt til grunn for 2014-budsjettet. Resultatforbedringen skyldes i det alt vesentlige at kostnadene er lavere enn budsjettert. Innsparingene kommer på de områdene: Sentral drift 102 000 Organisasjonsbygging 245 000 Drift lokallag 250 000 Medlemsservice 309 000 På området lønn, folketrygd m.v. er kostnaden 152 000 høyere enn budsjettet. Innsparingene skyldes for en god del at vi planlegger og budsjetterer med en større aktivitet enn vi er i stand til å gjennomføre.
Kontingentinntekten er 209 000 kroner lavere enn budsjettert mens administrasjonsandelen av vederlagsinntektene er 296 000 kroner høyere, slik at inntektene samlet ligger 90 000 kroner over budsjettet. Vederlagsbudsjettet viser et overskudd på 2,2 millioner kroner, en forbedring på nesten 3,2 millioner kroner i forhold til budsjett. Dette skyldes i all hovedsak vederlag for digital kopiering i skoleverket som ble utbetalt for første gang og for to år. Det er også svært tilfredsstillende at konfliktfondet i 2013 har økt med vel 3,3 millioner kroner og nå er bokført med en beholdning på over 75 millioner kroner. Nærmere om regnskapet Regnskap budsjett Det framlagte regnskapet er i tråd med tidligere praksis vurdert opp mot revidert budsjett. Dokumenter Regnskapet presenteres i tre sett papirer: Årsrapport for 2013, Driftsregnskapet for 2013 og Vederlagsregnskapet for 2013. Årsrapport for 2013 er de offisielle regnskapspapirene som skal behandles av Landsmøtet i 2015. Her finner du årsberetning, resultatregnskap, balansen og noter. I tillegg skal revisjonsberetningen behandles av LS, denne foreligger ikke pr. d.d. Alle tall er sammenlignet med regnskapstall for 2012. Budsjettallene er ikke med her. Driftsregnskapet for 2013 viser hvordan NJ er drevet økonomisk i 2013, sammenlignet med revidert budsjett altså i forhold til Landsstyrets prioriteringer og mål i september 2013. Også her finner du igjen en del av notene, men her med budsjettall. Vederlagsregnskap for 2013 viser hvordan vederlagsmidlene er anvendt sammenlignet med revidert budsjett for vederlagsmidlene. Regnskap for NJ drift Hovedtallene Inntektene er 90 000 kroner høyere enn i revidert budsjett, mens kostnadene er 727 000 kroner lavere enn i revidert budsjett. Også netto finansinntekter er bedre enn revidert budsjett, 80 000 kroner. Vi endte opp med et årsunderskudd på 2 093 788 kroner, mot et budsjettert underskudd på 2 991 561 kroner. Nedenfor har vi sammenholdt hovedtallene for 2013 med revidert budsjettet og deretter med regnskapstall for 2012. Alle tall er i hele tusen. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 2
Sammenligning 2013 med budsjett Regnskap Budsjett Avvik Avvik i % Driftsinntekter 48 836 48 746 90 0 % Driftskostnader 51 660 52 387-727 -1 % Driftsunderskudd -2 824-3 641 817-22 % Netto finansinntekter 730 650 80 12 % Årsunderskudd -2 094-2 991 897-30 % Sammenligning Regnskap med fjorårstall 2013 2012 Avvik Avvik i % Driftsinntekter 48 836 47 315 1 521 3 % Driftskostnader 51 660 46 907 4 753 10 % Driftsunderskudd (overskudd -12) -2 824 408-3 232-792 % Netto finansinntekter 730 613 117 19 % Årsunderskudd (overskudd -12) -2 094 1 021-3 115-305 % De siste åtte årene har nøkkeltallene utviklet seg slik: Sammenligning med tidligere års regnskap Regnskap 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 Driftsinntekter 48 836 47 315 45 772 44 759 44 709 44 158 40 620 38 392 Driftskostnader 51 660 46 907 45 955 43 439 44 880 43 054 39 830 36 212 Driftsunderskudd (-) / overskudd (+) -2 824 408-183 1 320-171 1 104 790 2 180 Netto finansinntekter 730 613 517 541 456 581 647 537 Årsunderskudd (-) /overskudd (+) -2 094 1 021 334 1 861 285 1 685 1 437 2 717 I løpet av åtteårsperioden har inntekt økt med 27 prosent, mens kostnadene har økt med 43 prosent. Mens vi frem til 2008 hadde en strek vekst i kontingentinntekten på grunn av kombinasjonen økt lønn og økt antall medlemmer, er den årlige veksten fra 2009 utelukkende knyttet opp mot lønnsveksten. På utgiftssiden er det verd å merke seg at landsmøteårene 2007, 2009, 2011 og 2013 normalt er en del dyrere enn mellomårene. Budsjettallene Budsjettallene som er tatt med i driftsregnskapet tilsvarer revidert budsjett vedtatt av LS i september 2013. Som tidligere år er det gjort enkelte tilpassinger: Lønnskostnader som er budsjettert under de enkelte postene, for eksempel AU og LS, er skilt ut og tatt med under lønn. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 3
Tilsvarende endringer er gjennomført for finansinntekter og finanskostnader som er tatt med samlet som finansposter og ikke tas med som driftsinntekter og driftskostnader. For at regnskapet bedre skal vise kostnadene knyttet til driften av NJ og tilskudd/ kostnader som overføres til andre, har vi valgt å splitte opp tallene noe mer enn i hovedtrekkene i budsjettet. Vi har skilt ut drift lokallag på egen linje og splittet opp medlemsservice i medlemsservice og i kontingentandeler som overføres til andre. En fast andel av kontingenten overføres som kjent til henholdsvis Journalisten, Pressens Arbeidsledighetskasse, Pressens Gravferdskasse og Solidaritetsfondet. Styret i Pressens Arbeidsledighetskasse vedtok at det ikke skulle overføres kontingent til Pressens Arbeidsledighetskasse for 2009-2012. Tilsvarende vedtak er gjort for 2013. Driftsinntekter Kontingentinntektene Kontingentinntektene er 209 000 kroner lavere enn i revidert budsjett og 700 000 kroner høyere enn i 2012. Utviklingen i kontingenten fra 2004 frem til i dag: År Regnskap/ Budsjett Beløp Vekst 2004 Regnskap 30,3 mill. 0,9 mill. 2005 Regnskap 32,6 mill. 2,3 mill. 2006 Regnskap 35,2 mill. 2,6 mill. 2007 Regnskap 37,8 mill. 2,6 mill. 2008 Regnskap 40,3 mill. 2,5 mill. 2009 Regnskap 41,7 mill. 1,4 mill. 2010 Regnskap 41,7 mill. 0 mill. 2011 Regnskap 42,8 mill. 1,1 mill. 2012 Regnskap 44,4 mill. 1,6 mill. 2013 Regnskap 45,1 mill. 0,7 mill. 2014 Budsjett 46,0 mill. 0,9 mill. Antall medlemmer har variert gjennom 2013. Per 31. desember 2013 hadde NJ 9144 medlemmer, en reduksjon på 256 medlemmer sammenlignet med 9400 medlemmer ved forrige årsskifte. Vi har fokus på antall medlemmer som betaler ordinær kontingent idet det er en eventuell nedgang i denne gruppen som er grunn til økonomisk bekymring, ikke den totale nedgangen i medlemsmassen. Vi har sammenlignet medlemstall ved forrige årsskiftet mot tilsvarende tall ved inngangen til 2014. Det var da 167 færre medlemmer som betaler ordinær kontingent, en nedgang på 2,3 prosent. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 4
Dato Totalt antall Grunnutdanning Pensjonister Servicekontingent Vanlig kontingent 31.12.2012 9 400 553 1 143 491 7 213 31.12.2013 9 144 471 1 168 459 7 046 Endring -256-82 25-32 -167 Endring i % -2,7 % -14,8 % 2,2 % -6,5 % -2,3 % Etter nyttår er antall medlemmer som betaler ordinær kontingent redusert ytterligere. Her en oversikt over antall medlemmer 3. mars 2014: Dato Totalt antall Grunnutdanning Pensjonister Servicekontingent Vanlig kontingent 31.12.2013 9 144 471 1 168 459 7 046 03.03.2014 9 183 546 1 169 465 7 003 Endring 39 75 1 6-43 Endring i % 0,4 % 15,9 % 0,1 % 1,3 % -0,6 % Vi har altså mistet 43 medlemmer siden årsskiftet. Budsjettvedtaket for 2014 forutsetter at vi har 7050 ordinære medlemmer i snitt. Antallet studentmedlemmer har derimot økt, noe som bidrar til en liten vekst i det samlede medlemstallet. Driftskostnader Ved sammenligning av kostnader mot budsjett i avsnittene nedenfor tar vi utgangspunkt i bruttotall i notene. Disse tallene inkluderer også lønnskostnader. Vi velger å gjøre dette fordi lønnskostnadene på enkelte områder utgjør større beløp. Bruttotallene fordeler seg på de enkelte områdene slik sammenlignet med revidert budsjett for 2013. Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Endring i kroner Endring i prosent Sentral drift 31 566 916 31 382 948 183 968 0,59 % Organisasjonsbygging 7 558 023 7 897 380-339 357-4,30 % Drift lokallag 3 634 651 3 861 700-227 049-5,88 % Overførte kontingentandeler 5 431 289 5 433 940-2 651-0,05 % Medlemsservice 2 479 544 2 843 952-364 408-12,81 % Faglig arbeid 989 488 967 322 22 166 2,29 % Sum 51 659 911 52 387 242-727 331-1,39 % Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 5
Mens en sammenligning mot regnskapstall for 2012 gir følgende oversikt: Regnskap 2013 Regnskap 2012 Endring i kroner Endring i prosent Sentral drift 31 566 916 28 910 924 2 655 992 9,19 % Organisasjonsbygging 7 558 023 5 091 736 2 466 287 48,44 % Drift lokallag 3 634 651 3 617 888 16 763 0,46 % Overførte kontingentandeler 5 431 289 4 948 532 482 757 9,76 % Medlemsservice 2 479 544 2 811 973-332 429-11,82 % Faglig arbeid 989 488 1 526 088-536 600-35,16 % Sum 51 659 911 46 907 141 4 752 770 10,13 % Lønn, folketrygd, pensjon Lønnskostnadene til NJ drift er 26,3 mill. kroner, 152 000 kroner høyere enn budsjettert og 3,4 mill. kroner mer enn i 2012. Vi har nedenfor sammenlignet lønnskostnadene for 2013 mot henholdsvis regnskap 2012 og budsjett for 2013. Lønnskostnader Regnskap 2013 Regnskap 2012 Endring i kroner Endring i prosent Sentral drift 23 704 021 20 436 976 3 267 045 15,99 % Organisasjonsbygging 1 294 977 1 212 147 82 830 6,83 % Drift lokallag 1 186 105 1 134 781 51 324 4,52 % Faglig arbeid 155 685 193 469-37 784-19,53 % Sum 26 340 788 22 977 373 3 363 415 14,64 % Lønnskostnader Regnskap 2013 Revidert budsjett 2013 Endring i kroner Endring i prosent Sentral drift 23 704 021 23 417 968 286 053 1,22 % Organisasjonsbygging 1 294 977 1 388 831-93 854-6,76 % Drift lokallag 1 186 105 1 162 700 23 405 2,01 % Medlemsservice 0 55 000-55 000-100,00 % Faglig arbeid 155 685 163 811-8 126-4,96 % Sum 26 340 788 26 188 310 152 478 0,58 % Sentral drift Størst beløpsmessig økning, både i forhold til revidert budsjett og i forhold til regnskapet for 2013 er det for lønnskostnadene til sentral drift. Økningen fra 2012 til 2013 skyldes flere forhold: Kostnader til ekstrahjelp er økt med 683 200 Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 6
Etterlønn til tidligere leder 298 000 Pensjonskostnadene er økt med 975 000 Vi har en økning i avsetning i pensjonsforpliktelse på 770 600 Økt lønn fast ansatte 143 200 Økte kostnader til arbeidsgiveravgift 319 000 Vi har i 2013 hatt tre ansatte i svangerskapspermisjon. I tillegg har en ansatt hatt studiepermisjon. Tre vikarer har dekket opp deres fravær. Vi har økte lønnskostnader til politisk ledelse pga. tre og en halv måneds etterlønn til avgått leder. Vi har økte kostnader til pensjon både som følge av at vi betaler pensjon både for vikarer og for den som er i permisjon, videre har vi økte pensjonskostnader knyttet til avtroppende leder og vi har hatt mindre mulighet til å dekke premie over premiefondet. NJ har kostnader til inngått avgangsavtale med generalsekretær. Samtidig har den tidligere ansatte som gikk av med AFP i 2009 gått av med alderspensjon og reversert pensjonsforpliktelse knyttet til hennes avgang er lavere i 2013 enn i foregående år. Videre er lønn fast ansatte økt, og arbeidsgiveravgiften vokser som følge av de øvrige økningene. Økningen sammenlignet med revidert budsjett er mindre, 286 000. Økningen skyldes flere poster: lønn for ikke avviklet ferie, overtid, lønnskompensasjon og kostnader til elektronisk kommunikasjon. Organisasjonsbygging og faglig arbeid Lønnskostnader belastet organisasjonsbygging og faglig arbeid varierer avhengig av om vi arrangerer landsmøte eller om det er hovedoppgjør. I 2013 hadde vi mellomoppgjør, og lønnskostnadene til faglig arbeid er lavere enn året før, og vi arrangerte landsmøte, så lønnskostnadene belastet organisasjonsbygging er høyere. Sentral drift Kostnadene til sentral drift utgjør 7,9 millioner kroner. Kostnaden er 0,1 millioner kroner lavere enn budsjett og 0,6 millioner kroner lavere enn i 2012. De største kostnadsreduksjonene sammenlignet med budsjett har vi for kostnader lokaler. Kostnader lokaler er 399 000 kroner lavere enn i 2012 og 93 000 kroner lavere enn budsjettert. I 2013 ble NJs leiekontrakt forlenget ut april 2018. Det medførte økt husleie. Leiekostnadene er 172 000 høyere i 2013 enn i 2012. Samtidig er kostnadene til oppussingen i 2008 og 2009 fullt ut kostnadsført. Kostnader til oppussing fordelt over leieperioden er redusert med 642 000 fra 2012 til 2013. Vi har noe økning i andre kostnader lokaler. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 7
Organisasjonsbygging Kostnader til organisasjonsbygging utgjør 7,6 mill. kroner, en reduksjon på 340 000 kroner sammenlignet med revidert budsjettert og en økning på 2,5 millioner kroner sammenlignet med 2012. Økningen skyldes i all hovedsak at det landsmøte og deretter oppstartsseminar for det nye landsstyret. I 2013 er flere kurs slått sammen til en konferanse for tillitsvalgte, «Styrkeløftet». Denne konferansen ble arrangert sammen med lagsledersamlingen. Samlet et det kostnadsført kr 561 300 til lagsledersamling og «styrkeløftet». Dette er 29 000 kroner lavere enn budsjettert. Kostnader til øvrige kurs er 759 000 kroner, 27 000 kroner høyere enn budsjettert. I løpet året arrangerte vi, i tillegg til styrkeløftet, følgende kurs sentralt: 1 faglig grunnkurs 1 forhandlingskurs 1 frilanskurs 1 arbeidsmiljøkurs 1 NRKJ grunnkurs 1 NRKJ videregående kurs 1 lokalkassererkurs Kostnader til internasjonalt samarbeid er 122 000 lavere enn budsjettert og 145 000 lavere enn i 2012 Diverse frikjøp er budsjettert med 130 000 kroner under organisasjonsbygging. Mens det er kostnadsført 45 000 kroner til frikjøp. Ytterligere frikjøp over driftsregnskapet er utgiftsført under konsern og lokallag. Drift lokallag Kostnadene til lokallag er på 3,6 millioner kroner. Kostnaden er på samme nivå som i 2012 og 227 000 kroner lavere enn revidert budsjettert. Bevilget tilskudd til lokallag er lavere enn budsjett for 2013 og lavere enn i 2012. Tilbakeførte ubenyttede midler er på nivå med budsjettert, men lavere enn i 2012. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 8
regnskap 2013 budsjett 2013 regnskap 2012 Tilskudd til: Vedtektspålagte oppgaver 2 856 270 3 050 000 3 017 058 Aktiviteter for lokallagenes medlemmer 104 632 200 000 240 028 Sum driftstilskudd til lokallag 2 960 902 3 250 000 3 257 086 Tilbakeført ubenyttet tilskudd Vedtektspålagte oppgaver -646 019-888 794 Aktiviteter for lokallagenes medlemmer -50 042-75 077 Sum tilbakeført driftstilskudd til lokallag -696 061-700 000-963 871 Netto tilskudd til lokallag 2 264 841 2 550 000 2 293 215 Andre kostnader: frikjøp, org.sekretærer, seniorklubb 1 369 810 1 311 700 1 324 673 Sum drift lokallag 3 634 651 3 861 700 3 617 888 Overførte kontingentandeler Kostnader til overførte kontingentandeler utgjør 5,4 mill. kroner. Kostnaden er på nivå med revidert budsjett og 483 000 kroner høyere enn 2012. Økningen sammenlignet med 2012 skyldes økt overføring til Journalisten. Abonnement til Journalisten økte med 88 000 og i tillegg overførte NJ i 2013 hele tilskuddet på 1 mill. kroner, en økning på 390 000 kroner sammenlignet med tilskuddet i 2012. Medlemsservice Kostnader til medlemsservice utgjør 2,5 mill. kroner. En reduksjon på 364 000 kroner sammenlignet med revidert budsjettert, og 332 000 kroner lavere enn 2012. Kostnader til medlemsservice enkeltmedlemmer er 105 000 kroner lavere enn budsjettert. Dette skyldes lavere kostnader til ekstern juridisk bistand enn budsjettert. Sammenlignet med 2012 er kostnaden redusert med 48 000. Kostnadene til hefter og hjemmesider utgjør 118 000 kroner, det er 233 000 kroner lavere enn i 2012, men 237 000 kroner lavere enn budsjettert. Den lave kostnaden i 2013 skyldes tilbakeføring av en avsetning på kr 60 000 knyttet til utvikling av NJs hjemmesider i 2012. Vi var i 2012 i diskusjon med leverandør vedrørende flere fakturaer og satte av for dette i regnskapet for 2012. Pga. leverandørens rot etterga de kraver og lot være å ta betalt for arbeidet i 2013. Faglig arbeid Kostnader til faglig arbeid utgjør 989 000 kroner. Kostnaden er 22 000 kroner høyere enn budsjettert, og 537 000 kroner lavere enn 2012. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 9
Kostnadsreduksjonen fra 2012 til 2013 skyldes at det i 2012 var hovedoppgjør for MBL og NRK oppgjørene. Dette slår ut både på kostnadsnivået på forhandlingene og på antall tariffkonferanser. I 2012 ble det ikke gjennomført tariffkonferanser for MBL. Faglig assistanse omfatter faglig assistanse klubber, konsern, Frilansjournalistene, studenter og enkeltmedlemmer. Samlet er kostnadene 33 000 kroner høyere enn budsjettert og 158 000 kroner høyere enn i 2012. Økningen sammenlignet med 2012 skyldes høyere kostnader til faglig assistanse enkeltmedlemmer, økt med 53 000, og høyere kostnader til faglig assistanse klubber/bestillingskurs klubber som samlet er økt med 116 000 kroner. Vederlagsregnskapet Vi har også i år utarbeidet et eget vederlagsregnskap, som sammenlignes med revidert budsjett. Regnskapet tilsvarer tallene du finner i kolonnen Vederlagsfond i NJs offisielle regnskap. Oppførte kopi-, kabel-, digitalt- og privatkopierings vederlag er 90 prosent av mottatte vederlagsinntekter. De resterende 10 prosentene skal dekke NJs utgifter knyttet til administrasjonen av midlene, og er med i kolonnen NJ drift. For 2013 har vi et overskudd på vederlagsregnskapet på 2 199 642 kroner, ca. 3 166 000 kroner bedre enn budsjettert underskudd. Forbedringen skyldes først og fremst høyere inntekter, men også lavere kostnader bidrar til det gode resultatet. Vederlagsinntektene Samlet ligger vederlagsinntektene 3 mill. kroner høyere enn budsjett. Totalt mottok vi i 2013 vederlagsinntekter på 15 millioner kroner sammenlignet med budsjetterte brutto vederlagsinntekter på 12 millioner kroner. Kopivederlagsinntektene endte på 12,5 millioner kroner, ca. 4,5 millioner kroner bedre enn budsjettert. De høye inntektene skyldes at vi i desember fikk utbetalt vederlag for digital kopiering i skoleverket for 2012 og 2013 Kabelvederlagsinntektene for 2013 utgjør 1,5 millioner kroner, 1,6 millioner kroner lavere enn budsjettert. Privatkopieringsvederlaget er 913 000 kroner, 53 000 kroner bedre enn budsjettert. Lønn Lønn skal vises på egen linje i regnskapet. Det er derfor ikke direkte samsvar mellom de enkelte gruppene i det detaljerte regnskapet og totalregnskapet. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 10
Resultat 2013 Resultat for 2013 sammenlignet med Landsmøtets rammevedtak fra 2013. Forvaltningen av vederlagsmidlene i samsvar med rammevedtaket: Vederlag - sammenlignet med landsmøtets vedtak Regnskap 2013 Rammevedtak Avvik IJ 3 000 000 3 000 000 0 Lokallag 1 298 301 Regionale konferanser 1 510 221 Sum lokallag/konferanser 2 808 522 2 000 000 808 522 Reisestipend inkl. kritikerstipend 1 240 000 1 000 000 240 000 Reisestøtte 186 581 325 000-138 419 Arbeidsgiverandel Fri-STUP 330 116 330 116 0 IJ kurs for frilansere 259 892 350 000-90 108 IJ kurs for arbeidsledige 114 577 100 000 14 577 Tilbakeført reisestipend /arb.g.avg reisestipend -40 928 Kostnader reisestipend 123 244 Andre kostnader 2 481 597 Sum andre kostnader 2 563 913 1 894 884 669 029 Sum kostnader kopi- og kabelvederlag 10 503 601 9 000 000 1 503 601 Institutt for Journalistikk Bidraget til IJ skal ligge på rundt 3 millioner kroner. For 2013 har vi overført 3,0 mill. kroner. IJ kurs for frilansere Samlet for 2013 var det budsjettert med 469 500 kroner i IJ kurs for frilansere (350 000 kr fra kopi- og kabelvederlag og 119 500 kr fra vederlag fra digital kopiering). I 2013 er det brukt 379 392 kroner på IJ kurs for frilansere. Ubrukt bevilgning, 90 108 kroner, tilbakeføres NJ. Kostnadsført beløp er i regnskapet fordelt på 259 892 kroner fra kopi- og kabelvederlag og 119 500 kroner fra vederlag fra digital kopiering. Pga at vederlaget fra digital kopiering er vesentlig redusert, og denne delen av vederlagsregnskapet gir ett underskudd på 243 523 kroner, er i realiteten all kursvirksomhet for frilansere finansiert fra kopi- og kabelvederlag. Landsmøtets vedtak for IJ kurs for frilansere er m.a.o. oppfylt. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 11
Reisestøtte NJ har for 2013 bevilget 260 000 kroner fra kopi- og kabelvederlag til reisestøtte til konferanser og i tillegg ytterligere 60 000 kroner, fra vederlag fra digital kopiering, til reisestøtte til frilanseres deltakelse på konferanser. Totalt er det bevilget 320 000 kroner Kostnaden er imidlertid kun 212 530 kroner, 186 581 kroner fra kopi- og kabelvederlag direkte og tatt med spesifikasjonen over, og i tillegg 25 949 kroner, fra digital kopieringsmidler. Kostnaden er vesentlig lavere en LM rammevedtak. Det skyldes at ikke alle som har fått reisestøtte har levert reiseregning og fått refundert kostnadene. Pga. at tildelingen er høyere anses landsmøtets vedtak å være oppfylt. IJ kurs for arbeidsledige Landsstyret vedtok en kurspott til IJ kurs for arbeidsledige på 200 000 kroner for 2013. Av den samlede rammen er 114 577 kroner brukt. Tilbakeført reisestipend Netto er det tilbakeført reisestipend på 40 928 kroner. Beløpet fremkommer som tilbakeført reisestipend redusert for arbeidsgiveravgift av reisestipend innberettet som skattepliktig stipend. Tilbakeføringen av reisestipend skyldes at de som har reist ikke har levert rapport og regnskap over bruk av pengene. I tillegg er et reisestipend fra 2012 tilbakeført i sin helhet. Privatkopieringsvederlag I 2013 utbetalte vi privatkopieringsvederlag for 2010 og 2011 til rettighetshaverne. Videre har vi i 2013 mottatt privatkopieringsvederlag for 2012. Disse midlene ble utbetalt til rettighetshaverne i februar 2014 som lønnsutbetaling til den enkelte rettighetshaver. Ved den gjennomførte utbetalingen i 2013 påløp det økte direkte kostnader til utdelingen i form av utvidelse av lønnssystemet. Disse kostnadene ble i stor grad dekket av den reversert avsetning til dekning av krav fra ikke identifiserte rettighetshavere. Slike avsetninger reverseres tre år etter utdeling, og første gang i 2013. I 2010 mottok vi i tillegg privatkopieringsvederlag for årene 1998-2007 fra utlandet. Landsstyret vedtok i februar 2011 at dette vederlaget skal gå til stipend til ansatte i etermedia for deltakelse på journalistfaglige konferanser. Landsstyret vedtok videre at utbetalingen av det oppsamlede vederlaget for 1998-2007 skulle fordeles over to år - 2011 og 2012. Det ble ikke utbetalt stipend i 2011 eller i 2012. I 2013 har vi utbetalt et stipend på 11 535 kroner I 2011, 2012 og 2013 har vi mottatt ytterligere privatkopieringsvederlag fra utlandet. Totalt har vi nå en avsetning på 375 849 kroner til utdeling til stipend til ansatte i etermedia for deltakelse på journalistfaglige konferanser. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 12
Konfliktfondet Overskuddet på Konfliktfond utgjør i år 3 316 427 kr. Konfliktfondet utgjør pr. 31. desember 2013 75, 1 mill. kroner. NJ har et meget trygt fundament for mulige konflikter i framtiden. Som nevnt tidligere, under faglig arbeid, ble det i forbindelse med brudd i MBL forhandlingene våren 2013 vedtatt å åpne Konfliktfondet. Samlet ble Konfliktfondet belastet med kostnader på kr 713 627 til en ekstra runde med tariffkonferanser, LS møter og andre streikeforberedelser. Konfliktfondet er i 2013 tilført netto finansinntekter på 3 224 539 kr. Tar vi hensyn til merverdien i Konfliktfondets verdipapirer pr 31. desember 2013, kr 24 091 836, har Konfliktfondet en kapital på 79,23 mill. kroner pr 31. desember 2013. Utviklingen i fondets egenkapital fra 1997 til 2013: Konfliktfondet pr 31. desember (tall i hele tusen) 1997 54 653 1998 56 205 1999 59 694 2000 65 011 2001 65 011 2002 48 030 2003 55 657 2004 50 000 2005 55 093 2006 54 246 2007 57 066 2008 59 599 2009 62 599 2010 65 419 2011 68 599 2012 71 823 2013 75 139 Vedlegg: Landsmøtets vedtak om økonomiske retningslinjer 2013-2015 Landsmøtets vedtak om kollektive vederlagsmidler veiledende retningslinjer Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 13
Økonomiske retningslinjer 2013 2015 Vedtatt på NJs landsmøte 12.-14. mars 2013 I. Økonomiske hovedmål for NJ 2013-2015 Inngangen til denne landsmøteperioden er preget av stor usikkerhet om hvordan bemanningen i mediebransjen vil utvikle seg. Antallet yrkesaktive medlemmer i Norsk Journalistlag sank med 500 under finanskrisa i 2009 og 2010 fra 7755 til 7255 og har siden holdt seg rundt dette lavere nivået. Mye tyder på at bransjen står overfor nye og vedvarende kuttrunder, noe særlig nedbemanningen i Schibsted på tampen av 2012 er et kraftig signal om. I NJs driftsbudsjett for 2013 har landsstyret derfor lagt til grunn at antallet yrkesaktive medlemmer vil synke med ytterligere 150, noe som svekker inntektssiden med om lag 900.000-1.000.000 kroner. Siden de vedtatte nedbemanninger vil skje i etapper alt etter utløp av oppsigelsestid og overgang til avtalefestet pensjon, er det usikkert om virkningen blir så omfattende i 2013. I beste fall vil dette strekke seg noe ut i tid, men det er samtidig mye som tyder på at vedtatte tiltak i andre mediekonsern vil kunne redusere antallet journaliststillinger betydelig i årene fremover. Og at den redaksjonelle sysselsettingen er inne i en negativ spiral som følge av overgang til digitale publiseringsplattformer, hard kamp om markedsposisjoner og eierens krav om høy avkastning. På den andre siden er mediebransjen foreløpig i en god økonomisk situasjon, og det arbeides aktivt for å utvikle mer bærekraftige forretningsmodeller for digitale plattformer. Et aktivt NJ vil dessuten være en viktig kraft både for å forsvare de redaksjonelle miljøene, begrense stillingskutt og bidra til gode løsninger for de som må gå. Bildet er ikke entydig, og det bør ikke trekkes for bastante konklusjoner. Men NJ må samtidig forberede seg på at antallet yrkesaktive medlemmer kan synke ytterligere, og en nedgang på samme nivå som i 2009-2010 er ikke urealistisk. De yrkesaktive medlemmene utgjør lagets økonomiske fundament, og færre yrkesaktive betyr svekket inntjening og representerer en betydelig utfordring for driften av NJ. NJ har et godt fundament for å møte disse utfordringene. Egenkapitalen er solid og gir rom for gjennomtenkt og gradvis tilpasning til nye økonomiske rammer. Dessuten er vederlagsfondet er fortsatt velfylt, samtidig som konfliktfondet er stort og økende. Landsmøtet legger til grunn at aktiviteten i NJ kan opprettholdes på omtrent dagens nivå i kommende periode, selv om dette kan innebære at landsstyret vedtar budsjetter med underskudd. Landsstyret må derfor holde utgiftene under kontroll, følge utviklingen av medlemsutviklingen og kontingentinntektene nøye og foreta løpende tilpasninger. Landsstyret må samtidig være forberedt på nødvendige, kostnadskrevende og raske omstillinger dersom den økonomiske situasjonen tilsier det. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 14
Hovedmål Det må i perioden settes av tilstrekkelig ressurser til å iverksette den landsmøtevedtatte tiltaksplanen. NJs sekretariat skal ivareta hovedmålene gjennom blant annet - omfattende og raskest mulig rådgiving og bistand til tillitsvalgte og medlemmer - intern kompetanseheving og skolering av tillitsvalgte, herunder utvikle alternative skolerings- og inspirasjonstilbud - godt informasjonsarbeid Det må samtidig legges til rette for å ivareta den løpende rådgiving og bistand som medlemmene og de tillitsvalgte etterspør også på områder som ikke dekkes av tiltaksplanen. Tilbudet om å besøke klubber i utvalgte lokallag videreføres i perioden. Landsmøtet ber landsstyret om å utrede konsekvensene av et større fall i antallet yrkesaktive, fullt betalende medlemmer og utarbeide tiltaksplaner for ulike fremtidsbilder. Planer for mulig omstilling i NJs sekretariat utarbeides i samråd med de ansattes representanter. Mulig omstilling i Journalisten og Institutt for Journalistikk må vies spesiell oppmerksomhet i kommende periode. NJs lag Det er ønskelig å videreføre bevilgningene til lagsaktiviteter på omtrent samme nivå som nå med vekt på tiltak som har klar medlemsnytte og bidrar til dyktiggjøring av tillitsvalgte. Det skal legges til rette for journalistfaglige debatter og konferanser lokalt og regionalt. Og det skal settes av frikjøpsmidler til gjennomarbeidede prosjekter knyttet til iverksettelse av tiltaksplanen, organisasjonsbygging i tråd med landsmøtets og landsstyrets prioriteringer, samt til journalistfaglige prosjekter og konferanser. Kollektive vederlagsmidler I 2011 og 2012 vedtok landsstyret vederlagsbudsjetter med betydelige underskudd etter landsmøtets ønske om en raskere nedbygging av vederlagsfondet. Fordi de fremtidige vederlagsinntektene sannsynligvis blir noe mindre, bør underskuddet nå reduseres. I kommende perioden bør underskuddet ikke overstige 15 prosent av de normale løpende inntektene. Landsstyret vedtar det årlige vederlagsbudsjettet med utgangspunkt i landsmøtets veiledende retningslinjer, men har fullmakt til å fravike disse. Større avvik skal rapporteres til neste landsmøte. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 15
II. Kollektive vederlagsmidler veiledende retningslinjer Disse retningslinjene er vedtatt under henvisning til landsmøtets vedtak om økonomiske hovedmål for NJ 2013-15. 1) Utsikter og ramme Det hersker usikkerhet om hvor store de årlige vederlagsinntektene blir i kommende landsmøteperiode. Omfanget av mediestoff som klareres av Kopinor faller gradvis, men foreløpig ikke i raskt tempo. Tradisjonell papirkopiering ser ut til å bli erstattet av digital kopiering, samtidig som mediebedriftene ikke ønsker å overlate klarering av digitale presseklipp til Kopinor med unntak for skolesektoren. Hvor mye journalistene skal ha av den digitale kopieringen i skolesektoren er under forhandling, men det er ventet at fordelingen blir avklart i løpet av våren 2013. Midlene fra Kopinor er den klart viktigste inntekten i NJs vederlagsbudsjett. Klarering av lyd og levende bilder, herunder fjernsyn og radio, ligger under Norwaco, og vederlag for kabelselskapenes videresending av radio- og fjernsynskanalenes har vært og er den økonomiske bærebjelken. Forholdet mellom rettighetshaverne og Norwaco på den ene siden og de to største kabelselskapene på den andre, har vært preget av konflikt på en rekke områder siden sommeren 2011. Kabelselskapene har blant annet hevdet at Norwacos ikke har den nødvendige statlige godkjenning for virksomheten og at en større del av rettighetene det kreves vederlag for allerede er ervervet av radio- og fjernsynsselskapene. I tillegg kommer uenighet om vederlagets størrelse. De største kabelselskapene har motsatt seg nye avtaler, samtidig som store, forfalte vederlagsinnbetalinger er holdt tilbake. På kort sikt blir konsekvensen at utbetalingen til rettighetshaverne blir forsinket og at likviditeten svekkes. Samtidig etableres det en usikkerhet om det mer langsiktige inntektsgrunnlaget. Landsmøtet legger likevel til grunn at kostnadssiden i vederlagsbudsjettet kan ligge på omtrent samme nivå som vedtaket for 2013, og at det på grunn av konflikt med og ytterligere forsinkelser i innbetalingen fra kabelselskapene kan bli nødvendig å øke underskuddet mer enn 15 prosent av inntektene. NJ beregner seg et administrasjonshonorar på ti prosent. Etter at dette er trukket, er det antatt at det vil være igjen om lag ti millioner kroner til fordeling til kollektive tiltak. Dette forutsetter at konflikten mellom Norwaco og kabelselskapene blir løst uten større endringer i vederlagenes størrelse. Ved større endringer i vederlagsinntektene, tas dette opp på neste landsmøte. 2) Institutt for journalistikk IJ er det viktigste redskapet for å sikre redaksjonelle medarbeidere mulighet til kurs og videreutdanning. NJ skal bidra med en betydelig og mest mulig stabil årlig støtte. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 16
Nivået bør ligge på rundt tre millioner kroner. En andel av midlene øremerkes regionale tiltak i samarbeid med klubber og lokallag. 3) Lokale tiltak/regionale og nasjonale konferanser Journalistfaglige samlinger er av stor betydning både for faglig oppdatering og utviklingen innenfor yrket. Det bør derfor settes av minst to millioner kroner til dette formålet årlig. 4) Reisestipend I 2014 og 2015 skal minst én million kroner fordeles direkte til rettighetshaverne gjennom ordningen med reisestipend. Reisestipend skal være på minst 20.000 kroner. 5) Reisestøtte Det bør årlig bevilges 325.000 kroner i reisestøtte til sentrale og regionale journalistfaglige konferanser. 6) Fri-STUP NJ dekker arbeidsgiverandelen i Fri-STUP-ordningen. 7) IJ-kurs for frilansere Det bør bevilges minst 350.000 kroner for frilansere på IJ-kurs. 8) IJ-kurs for arbeidsløse Det bør årlig settes av minst 100.000 kroner til kurs for arbeidsledige. Beløpet kan økes dersom arbeidsløsheten blant journalister øker i perioden. 9) Andre kostnader Ut over dette står landsstyret fritt til å vedta hvilke andre utgifter som skal dekkes over vederlagsbudsjettet, herunder kostnader som i dag dekkes, blant annet deler av kontingenten til Norsk Presseforbund, journalistpriser, akuttstøtte til arbeidsløse og en opphavsrettstilling. 10) Varighet og unntak Disse retningslinjene gjelder til landsmøtet vedtar nye retningslinjer. Landsstyret kan likevel fravike disse bestemmelsene dersom den økonomiske situasjonen endrer seg vesentlig ellers hvis NJ eller medlemmene står overfor ekstraordinære utfordringer. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 17
III. NJs kontingent A. Kontingentsystemet videreføres i perioden med 1,6 % av fast lønn. B. Landsstyret fastsetter hvert år en øvre og nedre grense (tak og gulv) for inntekt det skal betales kontingent av. Tak og gulv heves årlig fra 1. januar i takt med den gjennomsnittlige økningen for alle journalister slik de framkommer på den sist fastsatte lønnsstatistikken. C. Landsstyret gis fullmakt til å fastsette en egen kontingent for studenter, pensjonister og servicemedlemmer. D. NJs sekretariat fastsetter løpende det enkelte medlems kontingent i tråd med landsmøtets og landsstyrets vedtak og står for den praktiske innkrevingen. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 18
NORSK JOURNALISTSLAG DRIFTSREGNSKAP FOR 2013 Note Regnskap Budsjett Avvik i kr Avvik i % Driftsinntekter Kontingent 45 091 063 45 300 000-208 937 0 % Opp og Utfond 1 1 979 510 1 977 148 2 362 0 % Adm andel vederlag 2 1 500 694 1 204 533 296 161 25 % Andre inntekter 3 264 700 264 000 700 0 % Sum driftsinntekter 48 835 967 48 745 681 90 286 0 % Driftskostnader Lønn, folketrygd, pensjon 4 26 340 788 26 188 310 152 478 1 % Sentral drift 5 7 862 894 7 964 980-102 086-1 % Organisasjonsbygging 6 6 263 046 6 508 549-245 503-4 % Drift lokallag 7 2 448 546 2 699 000-250 454-9 % Overførte kontingentandeler 8 5 431 289 5 433 940-2 651 0 % Medlemservice 9 2 479 544 2 788 952-309 408-11 % Faglig arbeid 10 833 803 803 511 30 292 4 % Sum driftskostnader 51 659 911 52 387 242-727 331-1 % Driftsunderskudd -2 823 944-3 641 561 817 617-22 % Finansinntekter og -kostnader Rente og finansinntekter 817 093 760 000 57 093 8 % Finanskostnader 86 937 110 000-23 063-21 % Netto finansinntekter 730 156 650 000 80 156 12 % Årsunderskudd -2 093 788-2 991 561 897 773-30 %
NORSK JOURNALISTLAG NJ DRIFT BALANSE 31. DESEMBER Eiendeler Note 2013 2012 Anleggsmidler Varige driftsmidler Oppussing lokaler 13 411 424 324 964 Sum varige driftsmidler 411 424 324 964 Finansielle anleggsmidler Lån ansatte 60 599 112 795 Sum finansielle anleggsmidler 60 599 112 795 Sum anleggsmidler 472 023 437 759 Omløpsmidler Fordringer Medlemsfordringer 11 301 175 543 616 Opptjente renter 82 850 78 794 Andre fordringer 2 698 164 2 745 755 Sum fordringer 3 082 189 3 368 165 Investeringer verdipapirer - drift 12 11 168 360 11 034 968 Bankinnskudd, kontanter (herav bundet 2 958 321) 8 628 849 10 285 206 Sum omløpsmidler 22 879 397 24 688 339 Sum eiendeler 23 351 420 25 126 097 Egenkapital og gjeld Opptjent egenkapital Bunden egenkapital 4 000 000 4 000 000 Annen egenkapital 11 077 685 13 171 473 Sum opptjent egenkapital 15 077 685 17 171 473 Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse 13 684 600 188 000 Sum langsiktig gjeld 684 600 188 000 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 230 348 1 098 858 Skyldig offentlige avgifter 1 970 388 1 729 100 Annen kortsiktig gjeld 4 388 398 4 938 665 Sum kortsiktig gjeld 7 589 135 7 766 624 Sum egenkapital og gjeld 23 351 420 25 126 097
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL DRIFTSREGNSKAPET FOR 2013 1. Opp og Utfond Regnskap Budsjett Avvik i kr Avvik i % Opp og Ut fond MBL 1 244 828 1 242 466 2 362 0 % Opp og Ut fond NRK 734 682 734 682 0 0 % Sum Opp og Utfond 1 979 510 1 977 148 2 362 0 % 2. Kopi, kabel og digitaltvederlag Regnskap Budsjett Avvik i kr Avvik i % Kopivederlagsmidler 1 246 090 800 000 446 090 56 % Kabelvederlag 145 298 302 500-157 202-52 % Kulturarvvederlag 1 973 0 1 973 Vederlag fra digital kopiering 16 004 16 004 0 0 % Privatkopieringsvederlag 91 329 86 029 5 300 6 % Sum kopi og kabelvederlag 1 500 694 1 204 533 296 161 25 % 3. Andre inntekter Regnskap Budsjett Avvik i kr Avvik i % Salg av internasjonale pressekort 119 500 120 000-500 0 % Salg av norske pressekort 26 200 25 000 1 200 5 % Deltakeravgift 119 000 119 000 0 0 % Sum andre inntekter 264 700 264 000 700 0 % 4. Lønn, folketrygd, pensjonskostnader Regnskap Budsjett Avvik i kr Avvik i % Lønn fast ansatte 14 206 295 14 023 195 183 100 1 % Lønn leder 1 367 832 1 367 835-4 0 % Lønn nestleder 906 734 906 735-1 0 % Ulempetillegg leder/nestleder 75 290 68 925 6 365 9 % Lønnskompensasjon nestleder 117 606 80 000 37 606 47 % Lønn NRKJ kontoret 376 634 365 120 11 514 3 % Frikjøp tillitsvalgte/møtegodtgjørelse 986 504 1 303 009-316 505-24 % Lønn vikar, ekstrahjelp, prosjektstilling 1 634 234 1 701 823-67 589-4 % Arbeidsgiveravgift 3 544 660 3 278 013 266 647 8 % Gavepensjon, AFP 120 223 0 120 223 Økt avsetning pensjonsforpliktelse 496 600 684 600-188 000-27 % Andre pensjon og forsikringskostnader 4 093 947 3 932 000 161 947 4 % Naturalytelser 628 698 563 000 65 698 12 % Refusjon Journalisten, Russlandprosjekt, STUP mv -686 385-667 875-18 510 3 % Sum lønn, folketrygd, pensjonskostnader 27 868 872 27 606 380 262 492 1 % Herav vedrørende vederlagsarbeid Reisestipend 33 886 0 33 886 - Journalistfaglig virksomhet 1 449 271 1 418 070 31 201 2 % Sum vederlagsfond 1 483 157 1 418 070 65 087 5 % Sum lønnskostnader NJ drift 26 340 788 26 188 310 152 478 1 % Lønnskostnader til NJ drift ut over ordinær drift belastes organisasjonbygging, informasjon, medlemsservice og faglig arbeid. Fordelingen av kostnadene er som følger: Sentral drift 23 704 021 23 417 968 286 053 1 % Organisasjonsbygging (jfr. note 6) 1 294 977 1 388 831-93 854-7 % Drift lokallag (jfr. note 7) 1 186 105 1 162 700 23 405 2 % Medlemsservice (jfr. note 9) 0 55 000-55 000-100 % Faglig arbeid (jfr. note 10) 155 685 163 811-8 126-5 % Sum NJ drift 26 340 788 26 188 310 152 478 1 %
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL DRIFTSREGNSKAPET FOR 2013 5. Sentral drift Regnskap Budsjett Avvik i kr Avvik i % Kostnader lokaler 4 166 395 4 259 364-92 969-2 % Leie- og vedlikeholdsavtale maskiner, inventar 235 590 225 000 10 590 5 % Inventar og driftsmidler - investeringer 372 330 400 000-27 670-7 % Reparasjon og vedlikehold 708 572 687 000 21 572 3 % Eksterne tjenester 187 950 230 000-42 050-18 % Kontorkostnad, trykksak, faglitteratur 409 663 445 000-35 337-8 % Telefon, porto med mer 469 225 445 000 24 225 5 % Kostnad og godtgjørelse for reiser, møter, kurs 43 455 60 000-16 545-28 % Kontingenter og gaver 113 659 100 000 13 659 14 % Forsikringspremie 111 068 115 000-3 932-3 % Boligtilskudd 31 500 31 500 0 0 % Drift og representasjon ledergruppa 156 529 150 000 6 529 4 % Kantinekostnader 49 819 60 000-10 181-17 % Kompetanseheving 366 587 340 000 26 587 8 % Andre personalkostnader 242 124 288 000-45 876-16 % Tap 358 867 301 000 57 867 19 % Andre kostnader 54 116 55 000-884 -2 % Sum sentral drift 8 077 448 8 191 864-114 416-1 % Herav lønnskostnader (jfr. note 4) -214 554-226 884 12 330-5 % Sum sentral drift 7 862 894 7 964 980-102 086-1 % 6. Organisasjonsbygging Regnskap Budsjett Avvik i kr Avvik i % Landsmøte 2 372 544 2 353 000 19 544 1 % Kontrollkomite 15 448 26 500-11 052-42 % Landsstyre 527 332 490 000 37 332 8 % Landsstyreseminar 249 386 249 386 0 0 % Arbeidsutvalg 286 857 260 000 26 857 10 % Lagsledersamling /styrkeløftet 561 293 590 000-28 707-5 % Kurs 759 099 732 345 26 754 4 % Valgkomite 62 946 64 135-1 189-2 % Internasjonalt samarbeid (herav kontingent 365 249) 612 160 734 500-122 340-17 % Konferanser 80 269 141 000-60 731-43 % NJs konsernlag 1 663 003 1 666 700-3 697 0 % Medlemsverving 75 385 80 000-4 615-6 % Studentlag 37 977 76 041-38 064-50 % Mellomledere 0 30 000-30 000-100 % Tiltak tillitsvalgte 79 125 90 000-10 875-12 % Diverse frikjøp 44 850 130 000-85 150-65 % Diverse utvalg 130 349 183 773-53 424-29 % Sum organisasjonsbygging 7 558 023 7 897 380-339 357-4 % Herav lønnskostnader (jfr. note 4) -1 294 977-1 388 831 93 854-7 % Sum organisasjonsbygging 6 263 046 6 508 549-245 503-4 %
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL DRIFTSREGNSKAPET FOR 2013 7. Drift lokallag Regnskap Budsjett Avvik i kr Avvik i % Lovpålagte oppgaver: Årsmøte 790 080 Styre - godtgjørelse 1 045 986 Styre - arbeid 293 084 Tillitsråd 1 523 550 Tillitsråd 2 126 000 Tilskudd fagforeninsgsrettede tiltak 77 570 Sum 2 856 270 3 050 000-193 730-6 % Aktiviteter for lokallagets medlemmer: Kveldsmøte 55 000 Dagssamling 29 000 Prosjekter 10 632 Andre kostnader 10 000 Sum 104 632 200 000-95 368-48 % Andre driftstilskudd 180 000 140 000 40 000 29 % Sum aktiviteter for lokallagets medlemmer 284 632 340 000-55 368-16 % Organisasjonssekretærer: OJ og FJ 1 168 057 1 171 700-3 643 0 % Frikjøp lokallag 21 753 0 21 753 - Ubenyttede tilskudd (-) /ekstra tilskudd (+) -696 061-700 000 3 939 - Sum drift lokallag 3 634 651 3 861 700-227 049-6 % Herav lønnskostnader (jfr. note 4) -1 186 105-1 162 700-23 405 2 % Sum drift lokallag 2 448 546 2 699 000-250 454-9 % 8. Overførte kontingentandeler Regnskap Budsjett Avvik i kr Avvik i % Abonnement Journalisten 3 807 000 3 807 000 0 0 % Tilskudd til Journalisten 1 000 000 1 000 000 0 0 % Kontingent Pressens Gravferdskasse 176 940 176 940 0 0 % Tilskudd til Solidaritetsfondet 447 349 450 000-2 651-1 % Sum overførte kontingentandeler 5 431 289 5 433 940-2 651 0 % 9. Medlemservice Regnskap Budsjett Avvik i kr Avvik i % Grunnforsikring 1 212 952 1 212 952 0 0 % Produksjon nasjonale og internasjonale pressekort 153 043 190 000-36 957-19 % Medlemsservice enkeltmedlemmer 33 271 138 000-104 729-76 % Kontingent Norsk Presseforbund 762 000 758 000 4 000 1 % Hefter 94 950 185 000-90 050-49 % Hjemmesider 22 947 170 000-147 053-87 % Annen info virksomhet 200 381 190 000 10 381 5 % Sum medlemservice 2 479 544 2 843 952-364 408-13 % Herav lønnskostnader (jfr. note 4) 0-55 000 55 000 - Sum medlemservice 2 479 544 2 788 952-309 408-11 % 10. Faglig arbeid Regnskap Budsjett Avvik i kr Avvik i % Forhandlinger 200 778 222 060-21 282-10 % Tariffkonferanser/seminarer 188 652 187 440 1 212 1 % Faglig assistanse 541 440 508 394 33 046 7 % Annet tariffarbeide 58 617 49 428 9 189 19 % Sum faglig arbeid 989 488 967 322 22 166 2 % Herav lønnskostnader (jfr. note 4) -155 685-163 811 8 126-5 % Sum faglig arbeid 833 803 803 511 30 292 4 %
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL DRIFTSREGNSKAPET FOR 2013 11. Medlemsfordring Medlemsfordringen er redusert for mulige tap på krav med kr 120 000. Avsetningen er uendret fra 31. desember 2012. 12. Verdipapirer Anskaffelseskost 11 168 360 Nedskrivning 0 Bokført verdi 11 168 360 Verdipapirene er plassert av to separate forvaltere. Hver av porteføljene er vurdert til laveste av kostpris og markedsverdi. Markedsverdien på plasseringen utgjør pr 31. desember 2013 kr 11 816 501. Merverdien utgjør kr 648 141, kr 281 659 høyere enn pr 31. desember 2012. 13. Oppussing lokaler Oppussing av leide lokaler i Torggata 5A er gjennomført i to omganger. Deler av lokalene ble oppusset vinteren 2008, mens resten ble pusset opp høsten 2009. Kostnadene er balanseført og fordeles over opprinnelig leieperiode, frem til og med april 2013. Anskaffelseskost, oppussing 2008/2009 4 423 909 Anskaffelseskost, oppussing 2013 419 335 Kostnadsført oppussing 4 431 821 Bokført verdi pr 31. desember 2013 411 424 Oppussing kostnadsført i 2013 332 876
NORSK JOURNALISTLAG RESULTATREGNSKAP Note NJ drift Konfliktfond Vederlagsfond Totalt 2013 Totalt 2012 Driftsinntekter Kontingent 45 091 063 45 091 063 44 361 510 Opp og Utfond 1 979 510 1 979 510 1 747 277 Kopi-, kabel- og digitalt vederlag 19 1 500 694 13 506 238 15 006 932 10 626 713 Andre inntekter 2 264 700 264 700 143 500 Sum driftsinntekter 48 835 967 0 13 506 238 62 342 205 56 879 000 Driftskostnader Lønn, folketrygd, pensjon 3,4,19,21 26 340 788 44 927 1 483 157 27 868 872 23 966 619 Sentral drift 5,6 7 862 895 7 862 895 8 473 949 Organisasjonsbygging 7 6 263 046 6 263 046 3 879 588 Drift lokallag 8,21 2 448 546 1 297 076 3 745 622 3 780 997 Overførte kontingentandeler 9,18 5 431 289 5 431 289 4 948 532 Medlemservice 10 2 479 544 2 479 544 2 811 973 Faglig arbeid 11 833 803 833 803 1 332 620 Konfliktkostnader 20 668 700 668 700 0 Overført til Institutt for Journalistikk 21 3 000 000 3 000 000 3 000 000 Reisestipend 21 1 288 430 1 288 430 2 087 116 Annen journalistfaglig virksomhet 4 644 455 4 644 455 4 899 067 Sum driftskostnader 51 659 911 713 627 11 713 118 64 086 656 59 180 461 Driftsoverskudd / driftsunderskudd (-) -2 823 944-713 627 1 793 120-1 744 451-2 301 461 Finansinntekter og -kostnader Rente og finansinntekter 817 093 4 172 329 454 540 5 443 962 4 853 461 Finanskostnader -86 937-142 275-48 018-277 230-413 388 Netto finansinntekter 730 156 4 030 054 406 522 5 166 732 4 440 073 Årsoverskudd / årsunderskudd (-) -2 093 788 3 316 427 2 199 642 3 422 281 2 138 612 Overføringer Overført til Konfliktfondet 3 316 427 3 316 427 3 224 539 Overført til Vederlagsfondet 2 199 642 2 199 642-2 107 072 Overført fra annen egenkapital -2 093 788-2 093 788 1 021 145 Sum overføringer -2 093 788 3 316 427 2 199 642 3 422 281 2 138 612
NORSK JOURNALISTLAG BALANSE 31. DESEMBER Eiendeler Note 2013 2012 Anleggsmidler Varige driftsmidler Oppussing lokaler 13 411 424 324 964 Sum varige driftsmidler 411 424 324 964 Finansielle anleggsmidler Lån ansatte 14 60 599 112 795 Sum finansielle anleggsmidler 60 599 112 795 Sum anleggsmidler 472 023 437 759 Konfliktfondet Opptjente renter 523 047 497 439 Verdipapirer 15 70 507 987 69 665 861 Bank særinnskudd 4 108 451 1 659 757 Sum plassering Konfliktfondet 75 139 485 71 823 057 Vederlagsfondet Opptjente renter 55 821 53 088 Verdipapirer 15 7 524 761 7 434 887 Bank særinnskudd 4 674 230 2 567 195 Sum plassering Vederlagsfondet 12 254 812 10 055 170 Omløpsmidler Fordringer Medlemsfordringer 16 301 175 543 616 Opptjente renter 82 850 78 794 Andre fordringer 2 698 164 2 745 755 Sum fordringer 3 082 189 3 368 165 Plassering verdipapirer - drift 15 11 168 360 11 034 968 Bankinnskudd, kontanter (herav bundet 2 958 321) 8 628 849 10 285 206 Sum omløpsmidler 22 879 398 24 688 339 Sum eiendeler 110 745 718 107 004 325
NORSK JOURNALISTLAG BALANSE 31. DESEMBER Egenkapital og gjeld Note 2013 2012 Opptjent egenkapital Bunden egenkapital 4 000 000 4 000 000 Annen egenkapital 11 077 685 13 171 473 Sum opptjent egenkapital 15 077 685 17 171 473 Konfliktfondet Konfliktfondets kapital 75 139 486 71 823 057 Vederlagsfondet Vederlagsfondets kapital 21 12 254 812 10 055 170 Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse 17 684 600 188 000 Sum langsiktig gjeld 684 600 188 000 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 230 348 1 098 859 Skyldig offentlige avgifter 1 970 388 1 729 100 Annen kortsiktig gjeld 4 388 399 4 938 666 Sum kortsiktig gjeld 7 589 135 7 766 625 Sum egenkapital og gjeld 110 745 718 107 004 325 Oslo, 25. mars 2014 Thomas Spence Hege Iren Frantzen Sidsel Avlund leder nestleder Åsne Haugli Henrikke Helland Gunnar Kagge Anne Berit Larsen Jan Børge Leirvik Britt-Ellen Negård Håkon Okkenhaug Toralf Sandåker Stein Sneve Katrine Strøm Marius Tetlie Finn E. Våga Jahn-Arne Olsen generalsekretær
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2013 1. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak i Norge og gir et rettvisende bilde av organisasjonens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat. Regnskapet er basert på de grunnleggende prinsipper som historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Det er tatt hensyn til sikring og porteføljestyring. Inntekt inntektsføres når den er opptjent. Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt inntektsføres. Regnskapet avlagt etter samme prinsipper som foregående år. Norsk Journalistlag eier datterselskapet Journalisten. Ved vurdering av størrelsen på konsernet i forhold til regnskapslovens bestemmelser, holder vi NJs vederlagsfond utenom. NJs vederlagsfond tilhører alle journalister, ikke bare NJs medlemmer, og kan derfor ikke anses som en del av konsernet. Konsernet er også i kommende periode et lite foretak. 2. Andre inntekter NJ drift 2013 2012 Salg av internasjonale pressekort 119 500 115 500 Salg av norske pressekort 26 200 28 000 Deltakeravgift 119 000 0 Sum andre inntekter 264 700 143 500 3. Lønn, folketrygd, pensjonskostnader 2013 2012 Lønn fast ansatte 14 206 295 13 781 195 Lønn leder 1 367 832 904 016 Lønn nestleder 906 734 1 006 397 Ulempetillegg leder/nestleder 75 290 62 040 Lønnskompensasjon nestleder 117 606 71 522 Lønn NRKJ kontoret 376 634 419 979 Frikjøp tillitsvalgte/møtegodtgjørelse 986 504 788 830 Lønn vikar, ekstrahjelp, prosjektstilling 1 634 234 860 193 Arbeidsgiveravgift 3 544 660 2 981 231 Gavepensjon, AFP 120 223 174 996 Avsetning pensjonsforpliktelse 496 600-274 000 Pensjon og gruppelivsforsikring 4 093 947 2 996 739 Naturalytelser 628 698 564 034 Ref. fra Journalisten, PA kassa, Russlandprosjekt, STUP -686 385-370 553 Sum lønn, folketrygd, pensjonskostnader 27 868 872 23 966 619 Lønnskostnadene fordeles på Sentral drift 23 704 021 20 436 976 Organisasjonsbygging (jfr. note 7) 1 294 977 1 212 147 Drift lokallag (jfr. note 8) 1 186 105 1 134 781 Faglig arbeid (jfr. note 11) 155 685 193 469 Sum NJ drift 26 340 788 22 977 373 Konfliktfondet 44 927 0 Reisestipend 33 886 18 048 Journalistfaglig virksomhet 1 449 271 971 198 Sum vederlagsfond 1 483 157 989 246 Sum lønnskostnader 27 868 872 23 966 619 Ved utgangen av 2013 er det 26 fast ansatte inkludert leder og nestleder på heltid. Lønn opphavsrettsstilling er belastet Vederlagsfondet. Lønn til OJ og Frilansjournalistenes organisasjonssekretærer er belastet drift lokallag. For øvrig er ordinær lønn til ansatte, leder og nestleder i sin helhet belastet sentral drift. NJs leder, tidligere nestleder, får deler av sin lønn utbetalt fra Aftenposten. For 2012 og 2013 inkluderer denne kostnaden merverdiavgift fordi avgiftsmyndighetene definerer dette som salg av tjenester fra Aftenposten.