Saksforberedelse Saksbehandler: Arkivreferanse: Side: Nils-Martin Sætrang 1 av 1 Saknr: Organ: Møtested: Dato: 2015-02G Generalforsamling Tingvoll, Bagn 3. juni 2015 Årsoppgjør for 2014 Som bakgrunn for forslag til beslutning vises til vedlagte regnskap og balanse for 2014 med tilhørende notesett, styrets beretning for 2014 samt revisjonsberetning. Det framlagte resultatregnskap og balanse med tilhørende noter gir etter styrets oppfatning et rettvisende bilde av driften og selskapets økonomiske stilling ved årsskiftet. Selskapet har i 2014 et overskudd etter skatt på kr 2 537 384 Resultatet kommer fram med overskudd på drift på kr 3 163 135. Finansposter gir et positivt bidrag på kr 338 091 Resultat før skatteberegning er positivt med kr 3 501 226. Selskapet forvalter på balansetidspunktet en totalkapital på kr 131 613 182. Egenkapitalen er på kr 118 386 086 hvorav kr 717 195 er innskutt egenkapital. Forslag til beslutning Regnskap og balanse Generalforsamlingen godkjenner framlagt regnskap for regnskapsåret 2014 samt balanse per 31.12.2014. Disponering av resultat Selskapet har et resultat etter skatt på kr 2 537 384 som styret foreslår disponeres slik: Avsetning til utbetaling av utbytte kr 1 004 080 Overføring til selskapets frie egenkapital kr 1 533 304 Sum disponering kr 2 537 384 Styrets årsberetning Generalforsamlingen tar Styrets årsberetning for 2014 til orientering. Vedlegg - Årsregnskap og balanse for 2014 med tilhørende noter - Styrets årsberetning for 2014 - Revisjonsberetning for 2014
Sør Aurdal Energi AS Noter til årsregnskapet 2014 1 Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etterhvert som de utføres. Klassifisering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Immaterielle eiendeler Utgifter til egen utvikling av immaterielle eiendeler kostnadsføres løpende. Varige driftsmidler Tomter avskrives ikke. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15 000. Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Utgifter til leie av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad, og fordeles over leieperioden. Investeringer i andre selskaper Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i andre selskaper. Kostprisen økes når midler tilføres ved kapitalutvidelse, eller når det gis konsernbidrag til datterselskap. Mottatte utdelinger resultatføres i utgangspunktet som inntekt. Utdelinger som overstiger andel av opptjent egenkapital etter kjøpet føres som reduksjon av anskaffelseskost. Utbytte/konsernbidrag fra datterselskap regnskapsføres det samme året som datterselskapet avsetter beløpet. Utbytte fra andre selskaper regnskapsføres som finansinntekt når utbyttet er vedtatt. Balanseført beløp skrives ned til antatt virkelig verdi når den er lavere. Nedskrivning av anleggsmidler Ved indikasjon på at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp (nåverdi ved fortsatt bruk/eie), foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp. Tidligere nedskrivninger, med unntak for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis forutsetningene for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer verdsettes til det laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet, og netto salgsverdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning vurderes til variabel tilvirkningskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning for tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Forpliktelser knyttet til pensjoner over drift (direkte pensjoner) balanseføres. Pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordning for selskapets ansatte balanseføres ikke før den ansatte tar ut pensjon. Forpliktelser eller pensjonsmidler knyttet til kollektiv forsikret pensjonsordning balanseføres ikke. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet.
Sør Aurdal Energi AS Noter til årsregnskapet 2014 Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, er begrunnet med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skattefordel som kan balanseføres og utsatt skatt er oppført netto i balansen. 2 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. 2014 2013 Lønnskostnader består av følgende poster: Lønninger 9 352 430 9 003 368 Arbeidsgiveravgift 718 724 670 278 Pensjonskostnad 2 061 424 1 505 630 Andre lønnskostnader 213 207 339 410 Viderebelastet lønn på prosjekter -4 111 011-3 092 240 Sum lønnskostnader 8 234 774 8 426 446 Årsverk 17,2 18 Offentlig tjenestepensjonsordning Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven. Pensjonsansvaret er dekket gjennom pensjonsordningen i Kommunal Landspensjonskasse. Årets premie er belastet resultatregnskapet. Selskapet har ikke innført NRS standarden for implementering av pensjonskostnader. Utskri@ fra KLP viser at bruao pensjonsforpliktelser utgjør kr 33 194 542, mens verdien av pensjonsmidlene utgjør kr 21 081 936. NeAo ikke balanseført forpliktelse, dersom man hadde implementert standarden, utgjør kr 12 112 606. Direktørens pensjonsremgheter er regulert i avtale med selskapets pensjonsforsikringsselskap, KLP. Pensjon skal ved full opptjeningsod på 30 år utgjøre 66 % av pensjonsgrunnlaget. Ordinær pensjonsalder er 67 år. Direktøren kan kreve førodspensjon fra fylte 62 år, hvoreaer det årlig avseaes et beløp for å møte denne kostnaden ved forfall. Godtgjørelser Daglig leder Styret Lønn 1 007 960 Annen godtgjørelse 18 805 188 019 Pensjonskostnader 330 098 Sum godtgjørelser 1 356 863 188 019 2014 2013 Revisor Revisjonshonorar 66 720 62 435 Revisors honorar for andre tjenester 29 740 32 710 Sum godtgjørelser 96 460 95 145 3 Skatter 2014 Spesifikasjon av forskjellen mellom regnskapsmessig resultat før skattekostnad og skattepliktig nettoinntekt: Resultat før skattekostnad 3 501 226 Permanente forskjeller 68 558 Endring i midlertidige forskjeller 2 019 804 Anvendt fremførbart underskudd 0 Årets skattepliktige inntekt 5 589 588 Betalbar skatt av årets skattepliktige inntekt 1 509 189 Endring utsatt skatt -545 347 Skattedifferanse tidligere år Skattekostnad i resultatregnskapet 963 842 Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og beregning av utsatt skatt: 31.12.2013 31.12.2014 Endring Midlertidige forskjeller knyttet til: Driftsmidler -36 765-1 137 268 1 100 503 Varebeholdning -1-624 909 624 908 Fordringer 16 294 51 999-35 705
Sør Aurdal Energi AS Noter til årsregnskapet 2014 Andre avsetninger for forpliktelser -1 099 672-1 429 770 330 098 Sum midlertidige forskjeller i årets skattepliktige inntekt -1 120 144-3 139 948 2 019 804 Underskudd til fremføring 0 0 Sum midlertidige forskjeller -1 120 144-3 139 948 Utsatt skatt (+) / utsatt skattefordel (-) 302 270 847 617-545 347 4 Antall aksjer, aksjeeiere m.v. Selskapets aksjekapital, kr 7 172 000, er fordelt på 7 172 aksjer, hver pålydende kr 100. Alle aksjer har like rettigheter. Selskapets aksjonærer er: Rolle Eierandel: Sør Aurdal Kommune Ingen 3% Marit Hougsrud Ingen 2% Hedalsfjella Ingen 1% 508 aksjer har ukjent eier. Selskapet har over en lengre Odsperiode arbeidet med å idenofisere ukjente aksjonærer, og denne jobben vil fortseae i 2014. 5 Varige driftsmidler Inventar og utstyr Transportmidler Bredbåndsutbygging Bygg og anlegg Anskaffelseskost 31.12.2013 5 251 085 10 370 007 10 067 945 125 734 354 151 423 391 Årets tilgang 464 547 127 405 1 169 128 11 125 370 12 886 450 Årets avgang 1 768 980 1 768 980 Anskaffelseskost 31.12.2014 5 715 632 10 497 412 11 237 073 135 090 744 162 540 861 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.2013 3 750 399 7 729 806 2 664 464 46 494 607 60 639 276 Avskrivning i 2014 503 336 1 033 938 503 396 3 193 370 5 234 040 Nedskrivninger 381 101 381 101 Tilbakeført avskrivning i 2014 1 768 980 1 768 980 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.2014 4 253 735 8 763 744 3 167 860 47 918 997 64 104 336 Balanseverdi pr. 31.12.2014 1 461 897 1 733 668 8 069 213 86 790 646 98 055 424 Prosentsatser for lineære avskrivninger 12,5 10-33,33 5 0-3,33 SUM 6 Pantstillelser Gjeld sikret ved pant 0 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for ovennevnte gjeld er: Inventar og utstyr Bygninger og anlegg SUM 0 Gjeld til kredittinstitusjoner vil fem år etter regnskapsårets slutt utgjøre: 0 7 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende. 8 Varebeholdning Varebeholdningen er vurdert til det laveste av kostpris og virkelig verdi. 9 Aksjer og andeler i andre selskaper pr. 31.12.2014 Antall Pålydende Verdi i balansen
Sør Aurdal Energi AS Noter til årsregnskapet 2014 Aksjer og andeler vurdert som anleggsmidler: Ren AS 11 Valdres El-kontroll AS 5 Valdres Næringshage AS 1 10 500 Eidsiva Bredbånd AS 422 916 1 440 430 Etatbygg Holding AS 117 799 207 087 Nettalliansen AS 1 22 000... Sum aksjer og andeler vurdert som anleggsmidler: Sør Aurdal Energi AS har avgitt et ansvarlig lån til Eidsiva Bredbånd AS på kr 827 909. Lånet renteberegnes med 6% pa. 10 Bundne midler For ansvar knyttet til ansattes skattetrekk er det avgitt sikkerhetsstillelse i form av garanti fra selskapets bankforbindelse på kr 550 000. 305 382 52 500 2 037 899 11 Egenkapital Aksjekapital Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital 01.01.2014 717 195 116 135 588 116 852 783 Årsresultat 2 537 384 2 537 384 Avsatt utbytte -1 004 080-1 004 080 Egenkapital 31.12.2014 717 195 117 668 892 118 386 086 12 Mer-/mindreinntekt og renter av mer/mindreinntekt Akkumulert mindreinntekt 01.01.14 2 372 247 Korrigert mindreinntekt ihht NVE 56 000 Årets avsetning av merinntekt -1 646 000 Akkumulert mindreinntekt 31.12.14 782 247 Akkumulerte renter av mindrenntekt pr 01.01.14 1 299 108 Årets avsetning renter på mindreinntekt 32 500 Akkumulerte renter av mindreinntekt pr 31.12.14 1 331 608 Sum mindreinntekt (opptjent inntekt) 2 113 855
Medlem av Den Norske Revisorforening Revisornr.: 992 897 104 MVA Til generalforsamlingen i Sør Aurdal Energi AS REVISJONSBERETNING FOR 2014 Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Sør Aurdal Energi AS som viser et overskudd på kr 2 537 384. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2014, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som ledelsen finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Sør Aurdal Energi AS per 31. desember 2014 og av selskapets resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE 3000 Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon ), mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Fagernes, 12. mai 2015 ValdresRevisorene AS Vegard Vestrom Valdresvegen 6, 2900 Fagernes 61 36 57 50 post@valdresrevisorene.no www.valdresrevisorene.no