Årsregnskap. Regenics AS. Org.nr.:

Transkript

1 Årsregnskap 2017 Regenics AS Org.nr.:

2 Regenics AS RESULTATREGNSKAP Note Salgsinntekt Sum driftsinntekt Beholdningsendring egentilvirkede varer Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnad Driftsresultat Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Årsresultat Disponering av årsresultatet Overført til udekket tap Sum disponert

3 Regenics AS BALANSE PR EIENDELER Note Anleggsmidler Forskning, utvikling, konsesjoner, goodwill o.l. 3, Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

4 Regenics AS BALANSE PR EGENKAPITAL OG GJELD Note EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkurs Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Uopptjent inntekt 2, Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld til aksjonær Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, Styret i Regenics AS Tore Heldrup Rasmussen Harald Nordal Henrik Lund styreleder styremedlem daglig leder

5 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntekter ved salg av tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Tjenester inntektsføres etterhvert som de utføres. Klassifisering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Utgifter til leie av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad, og fordeles over leieperioden. Immaterielle eiendeler Det er aktivert kostnader for patenter. Disse er vurdert til anskaffelseskost. I tillegg er det aktivert alle direkte driftskostnader som er relatert til forskning og utvikling. Nedskrivning av anleggsmidler Ved indikasjon på at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp (nåverdi ved fortsatt bruk/eie), foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp. Tidligere nedskrivninger, med unntak for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis forutsetningene for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer verdsettes til det laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet, og netto salgsverdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning vurderes til variabel tilvirkningskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning for tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med aktuell skattesats på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres ikke, i samsvar med unntaksreglene for små foretak. Offentlige tilskudd Tilskudd er ført brutto i balansen og periodiseres over investeringens økonomiske levetid som driftsinntekt. Driftstilskudd periodiseres samtidig med den inntekten det skal øke eller den kostnaden det skal redusere

6 Note 2 Annen driftsinntekt Selskapet har fått tilskudd på til sammen kr ,- i Tilskuddet er ført opp som brutto i balansen og periodiseres over investeringens økonomiske levetid som driftsinntekt. Driftstilskudd periodiseres samtidig med den inntekten det skal øke eller den kostnaden det skal redusere. Uopptjent inntekt IB pr Tilskudd fra Norges Forskningsråd Avsetning tilskudd fra NFR Prinsippendring 2015 (Tilskudd NFR) SkatteFUNN* Sum Selskapet har fått utbetalt kr ,- fra Norges Forskningsråd i 2018, utbetalingen gjelder tilskudd for tredje tertial *Selskapet har fått godkjent ett skattefunnprosjekt. Kr ,- er oppført under andre kortsiktige fordringer. I 2016 fikk selskapet godkjent ett skattefunnprosjekt på Kr ,- dette ble ført netto mot FoU kostnad samme året.

7 Note 3 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser Reduksjon FoU (skattefunn) Aktivert lønnskostnad Sum Sysselsatte årsverk 4,2 4,2 Lønnskostnaden er i sin helhet aktivert som F&U for Skattefunn føres som uopptjent inntekt i balansen (se note 2) og avskrives over investeringens økonomiske levetid når utviklingen av produktet er avsluttet, som sammenstilles med fremtidige kostnader. Daglig leder leier seg inn til Regenics AS via sitt eget selskap. Honorar til daglig leder er på kr eksl mva for I tillegg er det fakturert utlegg- og reiseregninger for kr ekskl mva for Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styrets leder eller andre nærstående parter. Selskapet har utstedt 15% av aksjekapitalen i non-dilutive opsjoner til management. Styret er gitt fullmakt til utstedelse av aksjer. Kostnadsført godtgjørelse til revisor ekskl MVA Revisjon Andre tjenester Sum godtgjørelse til revisor Pensjon Selskapet har opprettet pensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon.

8 Note 4 Anleggsmidler Driftsløsøre, F&U Patenter Sum inventar ol Anskaffelseskost pr Nyanskaffelser Reduksjon FoU (skattefunn) 0 = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger = Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid år 0 Se 0 Se kommentar kommentar I 2017 er kr aktivert som F&U da kostnadene har vært knyttet opp mot forskning og utvikling. Selskapet har mottatt kr ,- i tilskudd som er bokført som brutto i balansen og periodiseres over investeringens økonomiske levetid som driftsinntekt. F&U vil avskrives når utvikling av sårhelingsprodukt fra lakserogn er avsluttet, som sammenstilles med fremtidige inntekter.

9 Note 5 Skatt Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skattefordel 0 0 Skattekostnad ordinært resultat 0 0 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Anvendelse av fremførbart underskudd Skattepliktig inntekt 0 0 Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt i balansen 0 0 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Endring Varige driftsmidler Avsetninger mv Sum Akkumulert fremførbart underskudd Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt Grunnlag for beregning av utsatt skatt Utsatt skattefordel (23 % / 24 %) I henhold til God regnskapsskikk for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel.

10 Note 6 Aksjekapital, aksjonærinformasjon og egenkapital Aksjekapitalen på kr ,- består av aksjer à kr. 1,- Oversikt over aksjonærene pr Navn Verv Antall aksjer Eierandel % Life Capitol AS Styremedlem ,9 Heldrup As Styreleder ,9 Cornucopia AS CEO ,6 Intento AS ,3 Philippe Collas ,2 Capra Invest AS Styremedlem ,7 Greyston Holding As ,0 E-invest AS ,9 Markus G Helderup ,7 Rune Nilsen ,7 Runhild Gammelsæter ,6 Gry Lønne Eriksson ,1 Camilla Margrete Haglerød ,4 Sum Aksje- Overkurs Udekket tap Sum kapital Egenkapital Årets resultat Emisjon Ikke registrert kapitalforh Egenkapital

11 Note 7 Bundne midler Herav bundne bankinnskudd Det er tilstrekkelig innestående til å betale skatteforpliktelsen pr i år. Note 8 Varer I 2017 er varelager totalt sett vurdert til kr ,-. Varelager inneholder for det meste ferdigtilvirkede varer, men også varer under tilvirkning og råvarer. Til grunn for varelager ligger vurdering foretatt av Henrik Lund, daglig leder.