ÅRSREGNSKAP Næringsforeningen i Tromsøregionen. Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter. Utarbeidet med bistand fra Visma Services Norge AS

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP 2010 Næringsforeningen i Tromsøregionen Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter Utarbeidet med bistand fra Visma Services Norge AS

2 RESULTATREGNSKAP FOR 2010 Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Salgsinntekter Annen driftsinntekt SUM DRIFTSINNTEKTER Varekostnader Lønnskostnader m.m Avskrivning på driftsmidler Annen driftskostnad SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad RESULTAT AV FINANSPOSTER RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad på ordinært resultat ÅRSOVERSKUDD (ÅRSUNDERSKUDD) OVERFØRINGER Avsatt til annen egenkapital SUM OVERFØRINGER RESULTATREGNSKAP Næringsforeningen i Tromsøregionen Side 1

3 BALANSE PR Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter, bygninger o.a. fast eiendom Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr SUM VARIGE DRIFTSMIDLER FINANSIELLE DRIFTSMIDLER Investeringer i tilknyttet selskap Lån til tilknyttet selskap Investeringer i aksjer SUM FINANSIELLE DRIFTSMIDLER SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER FORDRINGER Kundefordringer Andre fordringer 1, SUM FORDRINGER Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER Næringsforeningen i Tromsøregionen Side 2

4 BALANSE PR Note EGENKAPITAL OG GJELD OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD KORTSIKTIG GJELD Kassekreditt Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Tromsø, Styreleder Nestleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Direktør Næringsforeningen i Tromsøregionen Side 3

5 Note 0 Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer/tjenester skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen et år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige fordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatter og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Selskapet har ikke endret regnskapsprinsipp fra 2009 til 2010.

6 Note 1 Offentlig tilskudd Foreningen har mottatt og inntektsført offentlige driftstilskudd med kr i Tilskuddene er bruttoført og inngår i posten "Salgsinntekter". Tilskuddene relaterer seg til følgende prosjekter: Prosjekt Beløp Tromsø International School Tromsø InterAction Petropoint Greater Tromsø Navet for bioteknologi Strategisk Næringsselskap Biotech North Næringsforeningens kjernevirksomhet Sum Opptjente, ikke mottatte driftstilskudd er inntektsført med kr i Tilskuddene er bruttoført og inngår i postene "Salgsinntekter" og "Andre fordringer". Tilskuddene relaterer seg til prosjekter i henhold til følgende: Prosjekt Beløp Grønne, lønnsomme Tromsøbedrifter Tromsø InterAction Petropoint Greater Tromsø Biotech North Storstua KONG Sum

7 Note 2 Ansatte, godtgjørelse, lån til ansatte mv Lønnskostnader består av følgende poster: Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre Personalkostnader Sum Lønnskostnader Antall årsverk 9,4 6 Daglig leder Styret Lønn / Honorar Annen godtgjørelse Foreningens direktør står for den daglige ledelse av foreningen. Foreningen er ikke forpliktet til å gi direktør eller styreleder særskilt vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet eller vervet. Foreningen har ingen avtaler om bonuser, overskuddsdelinger eller lignende til fordel for direktør eller styreleder. Lån eller sikkerhetsstillelse Foreningen har ikke lån til eller sikkerhetsstillelse til fordel for direktør, styreleder, styremedlemmer for øvrig, ansatte eller nærstående av disse. Obligatorisk tjenestepensjon Foreningen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og har pensjonsordning som oppfyller kravene etter denne loven. Godtgjørelse til revisorer Godgjørelse til revisorer er på kr eksklusiv merverdiavgift. Godtgjørelsen er fordelt med kr på revisjon og kr på andre tjenester. Note 3 Anleggsmidler Driftsløsøre, inventar ol. Sum Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte anleggsmidler = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger = Av- og nedskrivninger pr Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomsik levetid 3-5 år Tomter, bygninger o.a. fast eiendom Posten gjelder i sin helhet en forretningseiendom i Grønnegata 83, Tromsø. Foreningen har hjemmel på eiendommen. Se for øvrig note vedrørende tilknyttet selskap.

8 Note 4 Skatt Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Formuesskatt - for lite avsatt tidligere år Skattekostnad ordinært resultat Betalbar skatt i årets skattekostnad: Ordinært resultat før skatt 0 0 Permanente forskjeller Grunnlag for årets skattekostnad Endring i midlertidige forskjeller 0 0 Grunnlag for betalbar skatt i resultat Skattepliktig inntekt 0 0 Sum betalbar skatt ordinært resultat 0 0 Betalbar skatt i balansen: Sum betalbar skatt i balansen 0 0 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Endring Sum Akkumulert fremførbart underskudd Grunnlag for beregning av utsatt skatt Utsatt skatt (28 ) Foreningen har valgt ikke å balanseføre utsatt skattefordel.

9 Note 5 Tilknyttet selskap Foreningen er en av to sameiere i følgende tingsrettslige sameie: Selskapets Selskapets Firma Forretningskontor Stemmerett (Udekket tap) (Underskudd) Eierandel/ egenkapital resultet Handelens Hus Tromsø 50, Sameiet er regnskapsmessig behandlet som et tilknyttet selskap. Balanseført verdi av andelen i selskapet er kr 0. Mellomværende med Handelens Hus er som følger: Lån til tilknyttet selskap Kortsiktig fordring Kortsiktig gjeld Avsetning til tap Netto mellomværende Foreningen har stillet forretningseiendommen i Grønnegata 83, Tromsø, som sikkerhet for gjeld som Handelens Hus har til en kredittinstitusjon. Gjelden er på kr pr Note 6 Aksjer Antall Pålydende totalt Anskaffelseskost Balanseført verdi Alfheim Stadion AS Polarporten AS DnB NOR Bank ASA Sum Note 7 Kundefordringer Vurdert til pålydende avsatt til dekning av usikre fordringer Bokført verdi pr Bokførte tap på fordringer fremkommer slik: Avskrevet tap på fordringer Endring i delkredereavsetning Innkommet på tidl. avskrevne fordringer Tap på fordringer Tap på fordringer inngår i posten "Annen driftskostnad". Note 8 Bankinnskudd og kassekreditt I posten "Bankinnskudd, kontanter o.l." inngår bundne bankinnskudd med kr Kassekredittlimit var kr pr og kr pr '/ 4/ / ==/ =/ 4/ =/ =L TP4* TTU L TP T`T L TT640*** TTU L TP T`T L TT000*** TTU L TP 'T L TPpr* TTU L TP TpT L TX31.12.** ** TdT L TT2009**** TTT L TP. " * ÿ Tp L X19 523** *** ÿ Tl L X9 940* *** ÿ T L `Innkommet **&** T` L T på ** Tp L X tidl. * T L ` avskrevne *&& *** T L d fordringer * * *** ÿ Td L T 700 *** ÿ Tx L \ ** *** ÿ T` L TTap.*. T`c L CT på.* CT C C L Cd fordringer....* ÿ Tp L X85 368** *** ÿ Tp L X52 982** *** ÿ T` L TTap.++ T`ê L ët på ** ët ë ë L ëd fordringer * * *** Tx L \ inngår **** TX L P i Tx L \ posten **& ** Tx L \ "Annen 2**** T L l driftskostnad". * &&*& *** U& 6 U U 6 U U 6 U " Tp L X79 584** *** ÿ TpÔ L ÕXUtsatt6 ** ÕTpÕ Õ L ÕlX skatt *** ltdl l L lt (28 ** T` L T ) C LdV!ð Tx L \ ** *** LdV!ð Tx L \ **

10 Note 9 Egenkapital Aksje Overkurs Annen kapital fond egenkapital SUM Pr Årsresultat Kapital pr FEIL FEIL FEIL