ÅRSREGNSKAP 2014 VADSØ KOMMUNALE EIENDOMSSELSKAP KF Pr 09.02.2016
Budsjettskjema drift 90 Vadsø kommunale eiendomsselskap KF - 2014 08.02.2016 INNHOLD: Økonomiske oversikter Side 3 Driftsregnskap Side 8 Investeringsregnskap Side 18 Balanseregnskap Side 19 Noter Side 20 2
Budsjettskjema drift 90 Vadsø kommunale eiendomsselskap KF - 2014 08.02.2016 Budsjettskjema - Drift Budsjett 2014 Budsjett 2013 Regnskap 2012 Driftsinntekter: Brukerbetaling 0,00 0,00 0,00 Andre salgs- og leieinntekter 478.500,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 32.645.443,00 0,00 0,00 Overføringer uten krav til motytelse 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 33.123.943,00 0,00 0,00 Driftsutgifter: Lønnsutgifter 12.524.894,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 2.515.725,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i foretakets tj.pro 14.211.237,00 0,00 0,00 Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj.prod 865.000,00 0,00 0,00 Overføringer 3.007.087,00 0,00 0,00 Avskrivninger. 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter 33.123.943,00 0,00 0,00 Brutto driftsresultat: 0,00 0,00 0,00 Finansposter: Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 0,00 0,00 0,00 Renteutgifter og låneomkostninger 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 0,00 0,00 0,00 Resultat eksterne finanstransaksjoner: 0,00 0,00 0,00 Motpost avskrivninger 0,00 0,00 0,00 Netto driftsresultat: 0,00 0,00 0,00 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbru 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 0,00 0,00 0,00 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessi 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne fond 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 0,00 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 3
BUDSJETTSKJEMA INVESTERING Budsjettskjema - Investering Budsjett 2014 Budsjett 2013 Regnskap 2012 Investeringer: Investeringer i anleggsmidler 6.000.000,00 0,00 0,00 Utlån og forskutteringer 0,00 0,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 0,00 0,00 0,00 Årets finansieringsbehov 6.000.000,00 0,00 0,00 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 6.000.000,00 0,00 0,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0,00 0,00 0,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 0,00 0,00 0,00 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering: 6.000.000,00 0,00 0,00 Overført fra driftsdelen 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering: 6.000.000,00 0,00 0,00 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 4
REGNSKAPSSKJEMA DRIFT Regnskapsskjema - Drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter: Brukerbetaling 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre salgs- og leieinntekter 482.465,00 478.500,00 538.500,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 31.902.997,36 32.645.443,00 31.520.827,00 1,00 Overføringer uten krav til motytelse 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 32.385.462,36 33.123.943,00 32.059.327,00 1,00 Driftsutgifter: Lønnsutgifter 13.874.813,87 12.524.894,00 12.524.894,00 0,00 Sosiale utgifter 2.450.630,06 2.515.725,00 2.515.725,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i foretakets tj.pro 14.309.074,12 14.211.237,00 14.211.237,00 0,00 Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj.prod 451.624,80 865.000,00 865.000,00 0,00 Overføringer 3.108.207,36 3.007.087,00 3.007.087,00 0,00 Avskrivninger. 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 34.194.350,21 33.123.943,00 33.123.943,00 0,00 Brutto driftsresultat: -1.808.887,85 0,00-1.064.616,00 1,00 Finansposter: Renteinntekter og utbytte 128.309,42 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 128.309,42 0,00 0,00 0,00 Renteutgifter og låneomkostninger 9.306,44 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 9.306,44 0,00 0,00 0,00 Resultat eksterne finanstransaksjoner: 119.002,98 0,00 0,00 0,00 Motpost avskrivninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto driftsresultat: -1.689.884,87 0,00-1.064.616,00 1,00 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbru 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessi 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne fond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -1.689.884,87 0,00-1.064.616,00 1,00 5
REGNSKAPSSKJEMA INVESTERING Regnskapsskjema - Investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer: Investeringer i anleggsmidler 3.807.768,00 6.000.000,00 6.000.000,00 0,00 Utlån og forskutteringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Årets finansieringsbehov 3.807.768,00 6.000.000,00 6.000.000,00 0,00 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 0,00 6.000.000,00 6.000.000,00 0,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift 767.227,42 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering: 767.227,42 6.000.000,00 6.000.000,00 0,00 Overført fra driftsdelen 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering: 767.227,42 6.000.000,00 6.000.000,00 0,00 Udekket/udisponert -3.040.540,58 0,00 0,00 0,00 6
REGNSKAPSSKJEMA - BALANSE Regnskapsskjema - BALANSE Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER: Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 0,00 0,00 Faste eiendommer og anlegg 3.807.769,00 0,00 Utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 0,00 Utlån 0,00 0,00 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Pensjonsmidler 12.196.870,00 0,00 Sum anleggsmidler: 16.004.639,00 0,00 Omløpsmidler Varer 0,00 0,00 Kortsiktige fordringer -3.847.184,10 1,00 Konserninterne kortsiktige fordringer -1.301.849,00 0,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Premieavvik -44.190,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, bankinnskudd 3.766.710,61 0,00 Sum omløpsmidler: -1.426.512,49 1,00 SUM EIENDELER: 14.578.126,51 1,00 EGENKAPITAL OG GJELD: Egenkapital Disposisjonsfond 0,00 0,00 Bundne driftsfond 0,00 0,00 Ubundne investeringsfond 0,00 0,00 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift) 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk (Drift) -1.689.884,87 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskapet -3.040.540,58 0,00 Kapitalkonto -411.059,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Sum egenkapital: -5.141.484,45 0,00 Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Pensjonsforpliktelser 16.415.698,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 0,00 0,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Avsetning for forpliktelser 0,00 0,00 Sum langsiktig gjeld: 16.415.698,00 0,00 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 3.303.912,96 0,00 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 Sum kortsiktig gjeld: 3.303.912,96 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD: 14.578.126,51 0,00 Memoriakonti Ubrukte lånemidler 0,00 0,00 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene 0,00 0,00 7
DRIFTSREGNSKAP 2014 Ansvar: 6800 Vadsø kommnunale eiendomsforetak Regnskap Buds(end) Avvik(per.) 2014 2014 0 Funksjon: 120 ADMINISTRASJON 10 Fastlønn 677.303 626.001 51.302 50 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser 104.550 100.000 4.550 80 Godtgjørelse folkevalgte 0 50.000-50.000 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 122.704 137.431-14.727 100 Kontormateriell 9.600 45.200-35.600 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 0 750-750 130 Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd 5.792 32.500-26.708 140 Annonse, reklame, informasjon 19.300 11.000 8.300 150 Opplæring, kurs 2.758 61.700-58.942 160 Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v som er op 248 0 248 165 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 17.715 0 17.715 170 Transportutgifter og drift av egne transportmidler 4.889 0 4.889 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 968 500 468 200 Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler 4.087 0 4.087 220 Leie av driftsmidler 0 20.000-20.000 240 Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester 0 2.500-2.500 270 Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) 20.200 0 20.200 380 Kjøp fra (fylkes)kommunalt foretak i egen kommune 432.500 865.000-432.500 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 20.558 17.113 3.445 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 1.659 0 1.659 Sum utgifter 1.444.832 1.969.695-524.863 620 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l utenfor avgifts 0-223.500 223.500 710 Sykelønnsrefusjon -1.084 0-1.084 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -20.558-17.113-3.445 Sum inntekter -21.642-240.613 218.971 Sum funksjon: 120 ADMINISTRASJON 1.423.190 1.729.082-305.892 Funksjon: 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTN 10 Fastlønn 3.344.395 2.990.426 353.969 20 Lønn til vikarer 212 0 212 30 Lønn til ekstrahjelp 11.846 0 11.846 40 Overtidslønn 109.279 0 109.279 50 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser 656 0 656 75 Lønn renhold 7.603.534 7.400.000 203.534 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 1.989.446 2.102.118-112.672 100 Kontormateriell 0 20.000-20.000 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 4.453 0 4.453 130 Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd 0 10.000-10.000 140 Annonse, reklame, informasjon 0 6.000-6.000 160 Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v som er op 27.798 6.000 21.798 170 Transportutgifter og drift av egne transportmidler 1.912 10.000-8.088 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring 597.643 800.000-202.357 190 Leie av lokaler og grunn 0 10.000-10.000 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 0 12.100-12.100 200 Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler 0 20.000-20.000 210 Kjøp, leie og leasing av transportmidler 2.925 0 2.925 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 0 704.000-704.000 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 2.929 570.525-567.596 Sum utgifter 13.697.028 14.661.169-964.141 630 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler 0-50.000 50.000 710 Sykelønnsrefusjon -387.972 0-387.972 8
DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) 2014 2014 0 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -2.929-570.525 567.596 770 Refusjon fra andre (private) -740 0-740 Sum inntekter -391.641-620.525 228.884 Sum funksjon: 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORV 13.305.386 14.040.644-735.258 Funksjon: 130 ADMINISTRASJONSLOKALER 10 Fastlønn 24.980 0 24.980 20 Lønn til vikarer 28.850 25.000 3.850 30 Lønn til ekstrahjelp 41.845 0 41.845 75 Lønn renhold 90.624 22.000 68.624 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 30.532 9.555 20.977 100 Kontormateriell 29.002 15.000 14.002 115 Matvarer 11.203 0 11.203 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 35.743 62.000-26.257 130 Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd 24.280 1.500 22.780 140 Annonse, reklame, informasjon 31.993 0 31.993 150 Opplæring, kurs 4.240 0 4.240 165 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 2.986 0 2.986 170 Transportutgifter og drift av egne transportmidler 279 0 279 180 Strøm 635.710 735.000-99.290 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring 22.737 0 22.737 190 Leie av lokaler og grunn 0 15.000-15.000 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 37.658 85.000-47.342 200 Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler 89.503 0 89.503 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 169.065 0 169.065 240 Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester 53.870 0 53.870 250 Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 32.928 0 32.928 270 Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) 94.014 0 94.014 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 314.259 235.875 78.384 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 832 0 832 Sum utgifter 1.807.134 1.205.930 601.204 630 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler -1.980 0-1.980 710 Sykelønnsrefusjon 0-25.000 25.000 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -314.259-235.875-78.384 Sum inntekter -316.239-260.875-55.364 Sum funksjon: 130 ADMINISTRASJONSLOKALER 1.490.895 945.055 545.840 Funksjon: 180 DIVERSE FELLESUTGIFTER 75 Lønn renhold 12.818 0 12.818 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 2.105 0 2.105 100 Kontormateriell 19.300 0 19.300 130 Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd 26.475 0 26.475 150 Opplæring, kurs 4.600 0 4.600 165 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 22.538 0 22.538 170 Transportutgifter og drift av egne transportmidler 21.475 0 21.475 180 Strøm 663.031 0 663.031 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 3.843 0 3.843 210 Kjøp, leie og leasing av transportmidler 16.219 0 16.219 220 Leie av driftsmidler 92.251 0 92.251 250 Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 24.550 0 24.550 270 Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) 82.833 600.000-517.167 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 185.411 0 185.411 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 4.050 0 4.050 9
DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) 2014 2014 0 Sum utgifter 1.181.499 600.000 581.499 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -185.411 0-185.411 780 Salg til kommunalt foretak i egen kommune -28.396.520-29.521.136 1.124.616 Sum inntekter -28.581.931-29.521.136 939.205 Sum funksjon: 180 DIVERSE FELLESUTGIFTER -27.400.431-28.921.136 1.520.705 Funksjon: 190 Interne serviceenheter 190 Leie av lokaler og grunn 0 500.000-500.000 Sum utgifter 0 500.000-500.000 Sum funksjon: 190 Interne serviceenheter 0 500.000-500.000 Funksjon: 213 VOKSENOPPLÆRING 20 Lønn til vikarer 40.691 0 40.691 40 Overtidslønn 9.877 0 9.877 75 Lønn renhold 34.783 44.000-9.217 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 12.261 8.945 3.316 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 11.404 0 11.404 180 Strøm 601.140 580.000 21.140 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring 30.601 0 30.601 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 25.382 13.000 12.382 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 83.836 0 83.836 240 Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester 6.100 0 6.100 250 Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 6.374 0 6.374 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 193.197 162.000 31.197 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 51 0 51 Sum utgifter 1.055.697 807.945 247.752 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -193.197-162.000-31.197 Sum inntekter -193.197-162.000-31.197 Sum funksjon: 213 VOKSENOPPLÆRING 862.500 645.945 216.555 Funksjon: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 20 Lønn til vikarer 124.676 0 124.676 40 Overtidslønn 2.651 0 2.651 75 Lønn renhold 108.262 404.184-295.922 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 35.000 82.171-47.171 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 145.051 158.500-13.449 180 Strøm 497.606 400.000 97.606 183 Naturgass 239 0 239 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring 38.474 0 38.474 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 249.717 160.000 89.717 200 Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler 1.006 0 1.006 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 171.599 0 171.599 240 Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester 2.418 12.000-9.582 250 Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 66.523 0 66.523 260 Renholds- og vaskeritjenester 71.835 0 71.835 270 Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) 4.881 0 4.881 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 177.015 185.125-8.110 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 1.378 0 1.378 Sum utgifter 1.698.329 1.401.980 296.349 700 Refusjon fra staten -3.987 0-3.987 10
DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) 2014 2014 0 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -177.015-185.125 8.110 Sum inntekter -181.002-185.125 4.123 Sum funksjon: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 1.517.328 1.216.855 300.473 Funksjon: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS 10 Fastlønn 9.850 325.964-316.114 20 Lønn til vikarer 156.511 0 156.511 30 Lønn til ekstrahjelp 21.378 0 21.378 40 Overtidslønn 113.546 0 113.546 75 Lønn renhold 703.632 235.119 468.513 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 146.825 114.068 32.757 100 Kontormateriell 0 1.200-1.200 115 Matvarer 565 0 565 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 235.863 221.700 14.163 130 Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd 1.701 42.000-40.299 150 Opplæring, kurs 263 7.500-7.237 165 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 3.190 0 3.190 170 Transportutgifter og drift av egne transportmidler 56.440 37.000 19.440 180 Strøm 1.912.477 1.880.000 32.477 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring 112.212 0 112.212 190 Leie av lokaler og grunn 6.810 0 6.810 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 212.569 267.637-55.068 200 Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler 10.556 0 10.556 210 Kjøp, leie og leasing av transportmidler 44.605 22.000 22.605 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 616.727 500.000 116.727 240 Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester 39.383 125.000-85.617 250 Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 151.765 0 151.765 260 Renholds- og vaskeritjenester 1.237 0 1.237 270 Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) 52.150 0 52.150 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 831.463 659.684 171.779 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 74 0 74 Sum utgifter 5.441.792 4.438.872 1.002.920 630 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler -86.620 0-86.620 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -831.463-659.684-171.779 Sum inntekter -918.083-659.684-258.399 Sum funksjon: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS 4.523.709 3.779.188 744.521 Funksjon: 233 Annet forebyggende helsearbeid 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 0 165.000-165.000 130 Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd 0 7.000-7.000 150 Opplæring, kurs 0 30.800-30.800 160 Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v som er op 0 2.000-2.000 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0 47.312-47.312 Sum utgifter 0 252.112-252.112 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet 0-47.312 47.312 Sum inntekter 0-47.312 47.312 Sum funksjon: 233 Annet forebyggende helsearbeid 0 204.800-204.800 Funksjon: 234 Aktivisering- og sercicetjenester eldre og perso 75 Lønn renhold 15.568 10.000 5.568 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 2.892 2.033 859 11
DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) 2014 2014 0 Sum utgifter 18.460 12.033 6.427 Sum funksjon: 234 Aktivisering- og sercicetjenester eldre og p 18.460 12.033 6.427 Funksjon: 244 BARNEVERNTJENESTE 180 Strøm 122.134 0 122.134 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 31.145 0 31.145 250 Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 258 0 258 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 38.384 0 38.384 Sum utgifter 191.922 0 191.922 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -38.384 0-38.384 Sum inntekter -38.384 0-38.384 Sum funksjon: 244 BARNEVERNTJENESTE 153.537 0 153.537 Funksjon: 253 Helse og omsorgstjenester i institusjon 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 0 8.000-8.000 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0 2.000-2.000 Sum utgifter 0 10.000-10.000 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet 0-2.000 2.000 Sum inntekter 0-2.000 2.000 Sum funksjon: 253 Helse og omsorgstjenester i institusjon 0 8.000-8.000 Funksjon: 261 BOTILBUD I INSTITUSJON 10 Fastlønn 6.187 0 6.187 20 Lønn til vikarer 101.469 0 101.469 30 Lønn til ekstrahjelp 641 15.000-14.359 40 Overtidslønn 71.006 0 71.006 75 Lønn renhold 35.055 44.000-8.945 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 22.131 11.995 10.136 100 Kontormateriell 484 0 484 115 Matvarer 1.016 0 1.016 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 330.213 207.900 122.313 130 Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd 2.727 21.500-18.773 165 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 763 0 763 170 Transportutgifter og drift av egne transportmidler 24.889 16.500 8.389 180 Strøm 1.720.571 1.070.000 650.571 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring 36.862 0 36.862 190 Leie av lokaler og grunn 2.441 0 2.441 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 440.159 525.000-84.841 200 Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler 4.689 0 4.689 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 267.221 500.000-232.779 240 Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester 52.679 0 52.679 250 Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 42.299 54.000-11.701 260 Renholds- og vaskeritjenester 78.826 0 78.826 270 Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) 27.405 0 27.405 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 674.972 460.850 214.122 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 78 0 78 Sum utgifter 3.944.782 2.926.745 1.018.037 700 Refusjon fra staten -3.987 0-3.987 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -674.972-460.850-214.122 Sum inntekter -678.959-460.850-218.109 12
DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) 2014 2014 0 Sum funksjon: 261 BOTILBUD I INSTITUSJON 3.265.823 2.465.895 799.928 Funksjon: 265 Kommunalt disponerte boliger 20 Lønn til vikarer 0 137.200-137.200 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 0 27.893-27.893 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0 750-750 Sum utgifter 0 165.843-165.843 710 Sykelønnsrefusjon 0-92.220 92.220 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet 0-750 750 Sum inntekter 0-92.970 92.970 Sum funksjon: 265 Kommunalt disponerte boliger 0 72.873-72.873 Funksjon: 303 KART OG OPPMÅLING 100 Kontormateriell 0 6.000-6.000 140 Annonse, reklame, informasjon 0 3.000-3.000 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0 2.250-2.250 Sum utgifter 0 11.250-11.250 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet 0-2.250 2.250 Sum inntekter 0-2.250 2.250 Sum funksjon: 303 KART OG OPPMÅLING 0 9.000-9.000 Funksjon: 320 Kommunal næringsvirksomhet 20 Lønn til vikarer 1.482 0 1.482 75 Lønn renhold 60.843 30.000 30.843 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 12.645 6.099 6.546 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 5.553 0 5.553 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 1.388 0 1.388 Sum utgifter 81.912 36.099 45.813 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -1.388 0-1.388 Sum inntekter -1.388 0-1.388 Sum funksjon: 320 Kommunal næringsvirksomhet 80.523 36.099 44.424 Funksjon: 325 TILRETTELEGGING/BISTAND FOR NÆRINGSLIVET 100 Kontormateriell 0 4.000-4.000 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 0 3.000-3.000 150 Opplæring, kurs 0 10.000-10.000 160 Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v som er op 0 15.000-15.000 170 Transportutgifter og drift av egne transportmidler 0 5.000-5.000 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0 3.040-3.040 Sum utgifter 0 40.040-40.040 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet 0-3.040 3.040 Sum inntekter 0-3.040 3.040 Sum funksjon: 325 TILRETTELEGGING/BISTAND FOR NÆRINGS 0 37.000-37.000 Funksjon: 329 Landbruksforvaltning og landbruksbasert næring 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0 500-500 Sum utgifter 0 500-500 13
DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) 2014 2014 0 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet 0-500 500 Sum inntekter 0-500 500 Sum funksjon: 329 Landbruksforvaltning og landbruksbasert n 0 0 0 Funksjon: 339 BEREDSKAP MOT BRANNER OG ANDRE ULYKKER 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 0 45.000-45.000 180 Strøm 36.539 230.000-193.461 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 8.679 0 8.679 210 Kjøp, leie og leasing av transportmidler 0 40.000-40.000 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 25.917 0 25.917 250 Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 229 0 229 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 17.841 87.250-69.409 Sum utgifter 89.205 402.250-313.045 620 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l utenfor avgifts 0-80.000 80.000 650 Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester 0-10.000 10.000 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -17.841-87.250 69.409 Sum inntekter -17.841-177.250 159.409 Sum funksjon: 339 BEREDSKAP MOT BRANNER OG ANDRE ULY 71.364 225.000-153.636 Funksjon: 357 GJENVINNING/SLUTTBEHANDLING AV HUSH.AVF 180 Strøm 60.573 0 60.573 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring 7.660 0 7.660 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 2.008 0 2.008 270 Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) 12.000 0 12.000 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 19.560 0 19.560 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 4 0 4 Sum utgifter 101.806 0 101.806 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -19.560 0-19.560 Sum inntekter -19.560 0-19.560 Sum funksjon: 357 GJENVINNING/SLUTTBEHANDLING AV HUSH. 82.246 0 82.246 Funksjon: 360 NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV 180 Strøm 0 20.000-20.000 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0 5.000-5.000 Sum utgifter 0 25.000-25.000 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet 0-5.000 5.000 Sum inntekter 0-5.000 5.000 Sum funksjon: 360 NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV 0 20.000-20.000 Funksjon: 375 MUSEER 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 22.837 0 22.837 Sum utgifter 22.837 0 22.837 Sum funksjon: 375 MUSEER 22.837 0 22.837 Funksjon: 380 Idrett og tilskudd til andre 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 0 6.500-6.500 180 Strøm -3.779 0-3.779 14
DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) 2014 2014 0 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 0 300.000-300.000 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0 5.375-5.375 Sum utgifter -3.779 311.875-315.654 620 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l utenfor avgifts 0-15.000 15.000 630 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler 0-20.000 20.000 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet 0-5.375 5.375 Sum inntekter 0-40.375 40.375 Sum funksjon: 380 Idrett og tilskudd til andre -3.779 271.500-275.279 Funksjon: 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG- OG ANLEGG 10 Fastlønn 941 0 941 20 Lønn til vikarer 10.769 0 10.769 30 Lønn til ekstrahjelp 1.241 0 1.241 40 Overtidslønn 7.523 0 7.523 75 Lønn renhold 37.872 0 37.872 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 8.016 0 8.016 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 118.169 130.000-11.831 130 Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd 9.564 9.000 564 150 Opplæring, kurs 1.236 0 1.236 165 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 1.156 0 1.156 170 Transportutgifter og drift av egne transportmidler 11.673 5.000 6.673 180 Strøm 943.512 930.000 13.512 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring 28.432 0 28.432 190 Leie av lokaler og grunn 9.308 0 9.308 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l -10.324 170.000-180.324 200 Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler 3.959 0 3.959 210 Kjøp, leie og leasing av transportmidler 25.371 21.000 4.371 220 Leie av driftsmidler 72.495 0 72.495 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 297.532 0 297.532 240 Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester 141.212 60.000 81.212 250 Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 57.652 0 57.652 270 Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) 5.600 0 5.600 370 Kjøp fra andre (provate) 19.125 0 19.125 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 439.545 307.500 132.045 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 1.133 0 1.133 Sum utgifter 2.242.709 1.632.500 610.209 630 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler -274.510 0-274.510 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -439.545-307.500-132.045 Sum inntekter -714.055-307.500-406.555 Sum funksjon: 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG- OG ANLAEGG 1.528.654 1.325.000 203.654 Funksjon: 385 Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andre 30 Lønn til ekstrahjelp 0 15.000-15.000 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 0 3.049-3.049 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 0 10.750-10.750 180 Strøm -5.165 0-5.165 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 201 0 201 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 0 300.000-300.000 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0 5.688-5.688 Sum utgifter -4.964 334.487-339.451 630 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler 0-70.000 70.000 15
DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) 2014 2014 0 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet 0-5.688 5.688 Sum inntekter 0-75.688 75.688 Sum funksjon: 385 Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andre -4.964 258.799-263.763 Funksjon: 386 KOMMUNALE KULTURBYGG 20 Lønn til vikarer 14.127 0 14.127 30 Lønn til ekstrahjelp 640 0 640 40 Overtidslønn 19.859 0 19.859 75 Lønn renhold 57.209 25.000 32.209 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 11.434 5.083 6.351 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester 2.002 10.000-7.998 130 Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd 0 4.000-4.000 180 Strøm 462.650 850.000-387.350 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring 24.255 0 24.255 190 Leie av lokaler og grunn 914 0 914 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l 110.683 158.000-47.317 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 162.030 0 162.030 240 Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester 14.654 45.000-30.346 250 Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 4.996 0 4.996 270 Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) 5.000 0 5.000 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 191.684 249.250-57.566 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 48 0 48 Sum utgifter 1.082.186 1.346.333-264.147 630 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler -119.355-10.000-109.355 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -191.684-249.250 57.566 Sum inntekter -311.039-259.250-51.789 Sum funksjon: 386 KOMMUNALE KULTURBYGG 771.146 1.087.083-315.937 Funksjon: 390 Den norske kirke 75 Lønn renhold 55.631 26.000 29.631 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 10.449 5.285 5.164 Sum utgifter 66.080 31.285 34.795 Sum funksjon: 390 Den norske kirke 66.080 31.285 34.795 Funksjon: 870 Rente/utbytte lån 900 Renteinntekter -128.309 0-128.309 Sum inntekter -128.309 0-128.309 Sum funksjon: 870 Rente/utbytte lån -128.309 0-128.309 Sum ansvar: 6800 Vadsø kommnunale eiendomsforetak 1.646.195 0 1.646.195 Ansvar: 8999 MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Funksjon: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -500 0-500 Sum inntekter -500 0-500 Sum funksjon: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS -500 0-500 Sum ansvar: 8999 MOMSKOMPENSASJON INVESTERING -500 0-500 Ansvar: 9450 Pensjon premieavvik 16
DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) 2014 2014 0 Funksjon: 170 Årets premieavvik 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger 44.190 0 44.190 Sum utgifter 44.190 0 44.190 Sum funksjon: 170 Årets premieavvik 44.190 0 44.190 Sum ansvar: 9450 Pensjon premieavvik 44.190 0 44.190 Ansvar: 9900 REGNSKAPSMESSIG RESULTAT Funksjon: 899 Årets regnskapsmessige mer/mindreforbruk 980 Regnskapsmessig merforbruk/udekket -1.689.885 0-1.689.885 Sum inntekter -1.689.885 0-1.689.885 Sum funksjon: 899 Årets regnskapsmessige mer/mindreforbr -1.689.885 0-1.689.885 Sum ansvar: 9900 REGNSKAPSMESSIG RESULTAT -1.689.885 0-1.689.885 T O T A L T 0 0 0 17
INVESTERINGSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) 2014 2014 0 Prosjekt: 3100 Tilpassing synshemmet barn Glimmerstua 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 830.791 0 830.791 429 MERVERDIAVGIFT SOM GIR RETT TIL MOMSKOMPENSAS 207.698 0 207.698 Sum utgifter 1.038.489 0 1.038.489 729 Kompensasjon merverdiavgift -207.698 0-207.698 980 Regnskapsmessig merforbruk -830.791 0-830.791 Sum inntekter -1.038.489 0-1.038.489 Sum prosjekt: 3100 Tilpassing synshemmet barn Glimmerstua 0 0 0 Prosjekt: 3223 Fyringsanlegg Oscarsgt 21, inv. Vedtatt 19.12.13 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 51.629 0 51.629 370 Kjøp fra andre private 0 1.500.000-1.500.000 429 MERVERDIAVGIFT SOM GIR RETT TIL MOMSKOMPENSAS 12.907 0 12.907 Sum utgifter 64.537 1.500.000-1.435.463 729 Kompensasjon merverdiavgift -12.907 0-12.907 910 Bruk av lån 0-1.500.000 1.500.000 980 Regnskapsmessig merforbruk -51.629 0-51.629 Sum inntekter -64.537-1.500.000 1.435.463 Sum prosjekt: 3223 Oscarsgt 21, fyringsanlegg 0 0 0 Prosjekt: 3681 Økt brannsikring, inv. Vedtatt 19.12.13 kst 9 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 203.980 0 203.980 270 KONSULENTTJENESTER 22.000 0 22.000 370 Kjøp fra andre private 0 1.000.000-1.000.000 429 MERVERDIAVGIFT SOM GIR RETT TIL MOMSKOMPENSAS 64.212 0 64.212 Sum utgifter 290.193 1.000.000-709.807 729 Kompensasjon merverdiavgift -64.212 0-64.212 910 Bruk av lån 0-1.000.000 1.000.000 980 Regnskapsmessig merforbruk -225.980 0-225.980 Sum inntekter -290.193-1.000.000 709.807 Sum prosjekt: 3681 Brannsikringstiltak 0 0 0 Prosjekt: 3892 Renovering kommunal bygningsmasse inv vedt. 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 1.931.640 0 1.931.640 370 Kjøp fra andre private 0 3.500.000-3.500.000 429 MERVERDIAVGIFT SOM GIR RETT TIL MOMSKOMPENSAS 482.910 0 482.910 Sum utgifter 2.414.550 3.500.000-1.085.450 729 Kompensasjon merverdiavgift -482.410 0-482.410 910 Bruk av lån 0-3.500.000 3.500.000 980 Regnskapsmessig merforbruk -1.932.140 0-1.932.140 Sum inntekter -2.414.550-3.500.000 1.085.450 Sum prosjekt: 3892 VEDLIKEHOLD KOMMUNALE FORMÅLSBYG 0 0 0 T O T A L T 0 0 0 18
BALANSEREGNSKAP 2014 Anleggsmidler EIENDELER Regnskap Regnskap 2014 2013 52041200 Pensjonsmidler KLP 12.196.870 0 52700002 F2, 40 år skoler og barnehager 1.038.489 0 52700005 G2, 50 år adm bygg 2.769.280 0 Omløpsmidler 51007010 Skattetrekk 1503.38.71004 416.874 0 51032020 Driftskonto DNB 1503.38.70970 3.349.837 0 51308000 GRUNNLAG MOMSKOMPENSASJON 25% DRIFT 40.478 0 51308004 Interimskonto NAV Utestående fordringer 7.974 0 51308021 GRUNNLAG MOMSKOMPENSASJON 25% INVESTERING -40.478 0 51308030 Interimskonto sykepenger -227.907 0 51360802 Øreavrunding 0 0 51361000 MOMSKOMPENSASJON 25% DRIFT 10.120 0 51361003 MOMSKOMPENSASJON 25% INVESTERING -10.120 0 51361030 Refusjon sykepenger 340.623 0 51365000 Vadsø kommune -5.603.480 0 51389000 DIVERSE AVGIFTER (kdiv) 0 1 51389002 MOMSKOMPENSASJON 1.635.606 0 51465000 Fordringer Vadsø kommune -1.515.274 0 51489000 Husleie 213.425 0 51941000 Premieavvik pensjonsmidler -44.190 0 Sum eiendeler 14.578.127 1 Egenkapital EGENKAPITAL OG GJELD 55900214 MERFORBRUK 2014 1.689.885 0 55970000 UDEKKET I INV.REGNSKAPET 3.040.541 0 55990000 KAPITALKONTO 4.218.828 0 55990910 Kapitalkonto anlegg -3.807.769 0 Langsiktig gjeld 54041200 Pensjonsforpliktelser KLP -16.415.698 0 Kortsiktig gjeld 53208000 LEVERANDØRGJELD -1.916.788 0 53250109 Restanse Vadsø kommune -300 0 53261000 Pensjon fellesordning 853.277 0 53264040 FORSKUDDSTREKK -439.056 0 53265012 Ou-fond -11.882 0 53265214 Avsetning feriepenger 2014-1.536.111 0 53299120 Overføring mellom år -253.053 0 Sum egenkapital og gjeld 14.578.126 1 19
NOTER Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : 31.12.2014 31.12.2013 Endring 2.1 Omløpsmidler -1 426 512 0 2.3 Kortsiktig gjeld 3 303 913 0 Arbeidskapital -4 730 425 0-4 730 425 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap 32 385 462 Inntekter investeringsregnskap 767 227 Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner 128 309 Sum anskaffelse av midler 33 280 999 33 280 999 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap 34 194 350 Utgifter investeringsregnskap 3 807 768 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 9306 Sum anvendelse av midler 38 011 424 38 011 424 Anskaffelse - anvendelse av midler -4 730 425 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 0 Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap -4 730 425 Endring arbeidskapital i balansen -4 730 425 Differanse (forklares nedenfor) 0 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum 0 0 0 0 0 20
NOTER Note 2 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Vadsø kommunale eiendomsselskap KF har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier. 2014 2013 Innestående på premiefond 01.01. 0 0 Tilført premiefondet i løpet av året 0 0 Bruk av premiefondet i løpet av året 0 0 Innestående på premiefond 31.12. 0 0 Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år i sin helhet. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 2014 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr. 44 190,- høyere enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP Forventet avkastning pensjonsmidler 2,97 % Diskonteringsrente 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2014 2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 1 340 403 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 631 373 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -510 470 Administrasjonskostnader 98 158 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 1 559 464 0 Betalt premie i året 21
NOTER Årets premieavvik 1 559 464 0 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik 2014 2013 Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 16 415 698 0 Pensjonsmidler pr. 31.12. 12 196 870 0 Arb.giveravg. Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 4 218 828 0 0 0 Årets premieavvik 44 190 0 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 0 0 Sum amortisert premieavvik dette året 0 0 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 44 190 0 0 0 2014 2013 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 0 0 0 0 22
NOTER Note 3 Garantiansvar Vadsø kommunale eiendomsselskap KF har ingen garantiansvar. 23
NOTER Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, samarbeid og samkommune jf. kommuneloven 27, kap. 5B og kap. 11 31.12. 2014 31.12. 2013 Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Vadsø kommune 51465000, pensjonskostnader 1. halvår 2014 kr 1 515 274 kr kr Vadsø kommune 51365000, forskudd husleie/likviditet kr 5 603 480 kr kr Vadsø kommune: Etableringskostnader 2013 kr 1 563 163 Sum kortsiktige poster kr kr 8 681 917 kr kr Langsiktige poster kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Sum langsiktige poster kr kr kr - kr - Vadsø kommune har hatt kostnadene vedrørende pensjon i KLP 1. halvår 2014. Utgiften på kr 1,52 mill er utgiftsført både i Vadsø kommune og Vadsø kommunale eiendomsselskap KF i 2014. Beløpet er balanseført i KFet og tilbakeføres kommunen i 2015. Vadsø kommune har styrket Vadsø kommunale eiendomsselskap KFs likviditet med kr 5,6 mill mer enn inntektsført i KFet. Beløpet er balanseført og gjøres opp i 2015. I tillegg har Vadsø kommunale eiendomsselskap KF ikke utgiftsført utgiftene på kr 1,56 mill knyttet til etablering av KFet i 2013. 24
NOTER Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Vadsø kommunale eiendomsselskap KF har ingen aksjer/andeler i 2014. 25
NOTER Note 6 Avsetning og bruk av fond Bruk av fond i inv.regn skapet Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Disposisjonsfond kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- Bundne driftsfond kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- Ubundne investeringsfond kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- Bundne investeringsfond kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- Samlede avsetninger og bruk av avsetninger kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr kr 0,- Vadsø kommunale eiendomsforetak KF har ingen avsatte midler i 2014. Beholdning 31.12. 26
NOTER Note 7 KAPITALKONTO 5.5990.000 DEBET KREDIT 01.01.20014 Balanse 01.01.20014 Balanse (Underskudd i kapital). Debetposter i året: Salg av fast eiendom og anlegg Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg Kreditposter i året: Aktivering av fast eiendom og anlegg Oppskrivning av fast eiendom og anlegg Nåverdi pensjonsopptjening 1 340 403,00 Overf. Pensj.midler fra selsk. 10 269 284,00 Rentekostnad 631 373,00 overf.pensj.forpl. fra selskap 14 443 922,00 Avkastning pensjonsmidler 510 470,00 Salg av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Premieinnb. Eks.adm.kost. 1 417 116,00 Kjøp av aksjer og andeler Oppskriving av aksjer og andeler Utlån Bruk av midler, eksterne lån Avdrag på eksterne lån Egenkap.tilsk.KLP 91-93. Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenlandslån 31.12.2014 Balanse 31.12.2014 Balanse 4 218 828,00 (Kapital) (Underskudd i kapital) SUM DEBET 16 415 698,00 SUM KREDIT 16 415 698,00 27
NOTER Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Ved salg av kommunens aksjer klassifisert som anleggsmidler er en andel av salgsinntekten er regnet som avkastning på innskutt kapital og inntektsført som løpende inntekt i driftsregnskapet. Avkastningen er beregnet som det kommunen iht. aksjeloven 8-1 kunne fått i utbytte i salgsåret basert på selskapets avlagte regnskap for foregående år. Vadsø kommunale eiendomsselskap KF har ikke solgt finansielle anleggsmidler eller hatt avkastning på innskutt kapital i år 2014. 28
NOTER NOTE REGNSKAP VADSØ EIENDOMSSELSKAP 2014. VESENTLIGE FORHOLD PÅPEKT AV FINNMARK KOMMUNEREVISJON I BREV AV 22.01.16: FORHOLD 1: Eiendeler i balansen. Overdragelsessummen med alle formålsbygg samt aksjeposten i Vadsø Industriselskap AS var pr. 31.12.2014 ikke overført til foretaket i samsvar med kommunestyrevedtaket, men sto fortsatt i balansen til Vadsø kommune. Kommunestyrets vedtak 15.12.2012 sak 70/12, pkt. 1: Vadsø eiendom KF opprettes med virkning fra 01.01.2013. Selskapet skal være operativt, dvs. med etablerte leieforhold til enheter i Vadsø kommune, fra 01.07.2013. Alle formålsbygg i Vadsø kommunes eie, tilhørende inventar samt Vadsø kommunes aksjepost i Vadsø Industriselskap AS overføres selskapet. Overdragelsessum er kr. 453 585 469,- Kommunestyrets vedtak anga en overdragelsessum på kr. 453 585 469,- Dette var bokført verdi av angjeldende anleggsmidler pr. 31.12.2011. Vedtaket anga ikke tidspunkt for når overdragelse skulle finne sted. Foretakets vedtektsbestemte formål er forvaltning, drift og vedlikehold av kommunal eiendom. Overdragelse av eiendommene i henhold til vedtaket avdekket i etterkant flere problemstillinger og reiser noen spørsmål. Overføringen vil måtte medføre finansieringsproblematikk og lånebetjeningsproblematikk for VKE (Vadsø kommunale eiendomsselskap KF) som ikke er behandlet gjennom politisk vedtak. Overføringen og den økonomiske forvaltningen betinger kompetanse innenfor selskapet som etter rådmannens vurdering ikke har vært til stede og dermed medfører uforholdsmessig stor risiko. Selskapet vil i utgangspunktet være nødt til å belåne 80%/overta lånegjeld i tilsvarende størrelse fra Vadsø kommune da det implisitt i saken er sagt at fordelingen gjeld/egenkapital skal være 80%/20%. Det ble i 2014 innhentet lånetilbud på vegne av VKE hvor det viste seg at tilbudene ville ligge 80-100 rentepunkter over gjeldende låneavtaler i Vadsø kommune. Dette ville utgjøre økte årlige renteutgifter i størrelsesorden 3,6 mill kr. (Ved 80% lånefinansiering og 20% egenkapital), sammenlignet med etablerte låneavtaler i Vadsø kommune. Dette finner ikke rådmannen økonomisk forsvarlig. Det ble også i forbindelse med en overdragelse stilt spørsmål ved hvorvidt VKE ville måtte betale dokumentavgift av et slikt kjøp. Det forligger ikke automatisk fritak for slik avgift mellom offentlige selskap men må søkes i hvert enkelt tilfelle. Fritaksbestemmelser dokumentavgift ihht kartverket som kan være aktuelle: 29
NOTER (Hvis kulepunkt 2 kan være aktuelt, må overføring skje etter 01.01.16). Bestemmelsene gir ingen entydig klarhet i hvorvidt transaksjonene er fritatt for dokumentavgift. 2,5% dokumentavgift for eiendomsmasse pålydende 453 mill. kr. Utgjør her 11,3 mill. kr. Risiko knyttet til en slik avgift knyttet til eiendomsoverdragelse er ikke avklart. En etablert lånegjeld i VKE vil også måtte kreve lånebetjening i form av renter og avdrag. Det ble fra VKEs side påbegynt et arbeid hvor husleieavtaler (husleieavtaler mot leietagere er ikke etablert) også skulle ivareta finansielle utgifter, renter/avdrag evt. avskrivninger. Dette arbeidet ble heller ikke sluttført slik at det pr. dato ikke foreligger noen vedtatt finansiell løsning knyttet til verken låneopptak eller lånefinansiering. Denne mangelen har da stor betydning for muligheten av gjennomføring av opprinnelig vedtak av 15.12.2012. I tiden etter at Vadsø kommunale eiendomsselskap KF overtok forvaltning og drift av kommunale formålsbygg har det avtegnet seg noen klare utfordringer. I mange sammenhenger er det avdekt oppgaver/ansvar i grensesnittet med foretak og Vadsø kommune som ikke blir tilfredsstillende håndtert. Det er rådmannens syn at disse oppgavene/ansvarsområdene bør prioriteres avklart og gjenopprettet før man ev utvider foretakets ansvarsområde til å også gjelde f esk gjeldsforvaltning. I Vadsø kommune er det foretaksmodellen vel etablert. De kommunale foretakene Vadsø Havn KF og Vadsø Vann og Avløp KF er også typisk innrettet mot å håndtere drifts- og vedlikeholdsoppgaver mens oppgaver som f eks gjeldsforvaltning ligger til Vadsø kommune. Budsjettmessige konsekvenser av oppfyllelse av vedtak 15.12.2012 er heller ikke på noen måte behandlet politisk og vil ha store konsekvenser for både Vadsø kommunes og VKEs budsjetter og regnskaper. Rådmannen mener at vedtaket av 15.12.2012 er ufullstendig i så stor grad at det ikke lar seg gjennomføre i den form det foreligger. På den annens side burde man selvsagt når dette var kommet til kunnskap uten opphold fremmet ny sak til politisk nivå for å opplyse om situasjonen og søke en ønsket løsning. Det er i stede for fremmet en direkte 30
NOTER finansiering av VKEs drift i form av et generelt tilskudd i årsbudsjettene 2014 og 2015 i størrelsesorden 28,3 mill. kr. For å dekke den løpende driften til VKE. Rådmannen vil snarest mulig fremme en ny sak til kommunestyret hvor man vil drøfte hensiktsmessigheten ved tidligere vedtak og konsekvensene knyttet til dette og samtidig vurdere andre mulige alternativer. Det vil kanskje også være betimelig å vurdere hvorvidt utviklingen av VKE etter 2 års drift er i tråd med forutsetningene om forretningsmessig forvaltning, drift og vedlikehold av kommunale eiendommer. Rådmannen ser et behov for klarere grensedragninger knyttet til ansvaret mellom Vadsø kommune og VKE sett i lys av hvilken kompetanse selskapet bl.a. besitter og hvordan det finansielle mellomværende løpende bør løses. Rådmannen ønsker ikke å foreta korrigeringer i regnskapene for 2014 men anser beste løsning vil være å etablere en fullstendig avgrensning knyttet til 2016 budsjettene for både VKE og Vadsø kommune. FORHOLD 2: Pensjonskostnader. Revisor stiller spørsmål ved om det foreligger en dobbel føring av pensjonskostnadene på kr. 1 515 274,- i både VKE og Vadsø kommunes regnskap. Mye tyder på at det er mest korrekt at kostnadene blir utgiftsført i foretakets regnskap. KLP (Kommunal Lands Pensjonskasse) klarte ikke å skille ut pensjonsandelen tilhørende VKE før 2. h.å. 2014 slik at medlemsmassen med tilhørende kostnader feilaktig ble ført under Vadsø kommunes regnskap 1.h.å 2014. Rådmannen mener at den beste løsningen sommeren 2015 når VKE regnskap 2014 ble avsluttet var å tilføre VKE deres andel av pensjonsutgiftene for 1.h.å. 2014 med 1 515 274,- kr. Selv om man ikke kunne foreta en korrigering i Vadsø kommunes avsluttede og vedtatte regnskap for 2014. Alternativt ville man fått doble pensjonskostnader i VKE i 2015, noe som ville vært tilfelle hvis man utsatte transaksjonen til påfølgende år. Beløpet ble da stående som en gjeld til Vadsø kommune hvor regnskap 2014 allerede var avsluttet og godkjent. Beløpet er da kommet som en inntekt/korrigering i Vadsø kommunes regnskap 2015 slik at kostnadene samlet for året 2014 og 2015 blir korrekte. Rådmannen mener forholdet ikke er av en slik vesentlig karakter at man bør gå tilbake å åpne Vadsø kommunes regnskap for 2014. 31