MØRE OG ROMSDAL FYLKE ÅRSREKNESKAP 2007

MØRE OG ROMSDAL FYLKE ÅRSREKNESKAP 2007 INNHALD SKJEMA 1A - DRIFT - FRIE INNTEKTER TIL FORDELING... SKJEMA 1B - DRIFT - FYLKESTINGSRAMMER... SKJEMA 2A - INVESTERINGAR, FINANSIERINGSBEHOV OG FINANSIERING... SKJEMA 2B - INVESTERINGAR - FYLKESTINGSRAMMER... BALANSEREKNESKAPEN... A. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... B. ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING... C. - E. ØKONOMISK OVERSIKT - TILGANG OG BRUK AV MIDLAR M.V... NOTE 1: ENDRING ARBEIDSKAPITAL... NOTE 2: PENSJONSFORPLIKTINGAR... NOTE 3: GARANTIANSVAR... NOTE 4: AKSJAR OG ANDELAR... NOTE 5: AVSETJINGAR OG BRUK AV AVSETJINGAR... NOTE 6: KAPITALKONTO... NOTE 7-31:... VEDLEGG: KOSTRARAPPORTAR REVISJONSMELDING SIDE 1 2 3 4 5 7 9 10 11 12 13 14 16 17 18-32

ÅRSREKNESKAP 2007 R1A Tekst REKNESKAP - - - - B U D S J E T T - - - - - REKNESKAP 2007 KORRIGERT OPPHAV. 2006 SKJEMA 1A: DRIFT - FRIE INNTEKTER TIL FORDELING FYLKESKOMMUNEN SINE FRIE INNTEKTER 1 Skatt på formue og inntekt -947 500 728-904 000 000-904 000 000-926 329 194 2 Ordinært rammetilskot -975 856 587-1 018 800 000-1 018 800 000-944 032 732 3 Skatt på eigedom 0 0 0 0 4 Andre direkte eller indirekte skattar 0 0 0 0 5 Andre generelle statstilskot -5 502 601-2 400 000-43 400 000-2 607 087 6 Momkompensasjon investeringar -43 205 882-43 250 000 0-55 524 527 7 Generelle overføringar frå andre -3 630 230-4 921 000 0-6 949 563 8 SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER -1 975 696 028-1 973 371 000-1 966 200 000-1 935 443 103 10 Renteinntekter og utbytte -65 175 023-23 000 000-23 000 000-30 555 251 11 Renteutgifter, provisjonar og andre finansutg. 50 942 839 37 807 000 38 200 000 25 019 250 12 Avdrag på lån 54 945 080 56 635 000 53 000 000 90 688 848 12 NTO. FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER 40 712 896 71 442 000 68 200 000 85 152 847 TIL FRI DISPONERING AVSETJING 14 Til dekn. av tidl. års reknesk.messige meirforbr. 0 0 0 0 15 Til ubundne avsetjingar 83 349 882 81 627 000 45 700 000 88 543 752 16 Til bundne avsetjingar 2 413 958 0 0 1 429 339 17 Bruk av tidl. års reknesk.messige mindreforbr. -148 599 979-147 461 000 0-83 864 595 18 Bruk av ubundne avsetjingar -42 292 000-42 292 000-6 577 000-42 185 000 19 Bruk av bundne avsetjingar 0 0 0 0 19 NETTO AVSETJINGAR -105 128 139-108 126 000 39 123 000-36 076 504 21 Overført til investeringsrekneskapen 5 126 400 135 000 0 80 000 20 OVERF. TIL INVESTERINGSREKNESKAPEN 5 126 400 135 000 0 80 000 21 TIL FORDELING DRIFT -2 034 984 871-2 009 920 000-1 858 877 000-1 886 286 760 22 SUM FORDELT TIL DRIFT (skjema 1B) 1 920 465 197 2 009 920 000 1 858 877 000 1 737 686 781 23 REKNESKAPSMESSIG MEIR (+) -/MINDREFORBRUK (-) -114 519 674 0 0-148 599 979 Side 1

ÅRSREKNESKAP 2007 R1BF Tekst REKNESKAP - - - - B U D S J E T T - - - - - REKNESKAP 2007 KORRIGERT OPPHAV. 2006 SKJEMA 1B: DRIFT - FYLKESTINGSRAMMER TIL FORDELING DRIFT (frå skjema 1A) 1 920 465 197 2 009 920 000 1 858 877 000 1 737 686 781 D01 Fellesutgifter og utg. til fordeling 32 299 180 67 619 000 22 234 000 4 627 113 D02 Politisk verksemd 17 777 528 17 883 000 16 636 000 15 868 852 D03 Sentraladministrasjonen 41 442 450 43 440 000 36 573 000 38 467 094 D04 Reservepost 0 10 990 000 43 274 000 0 D05 Vidaregående opplæring 1 014 181 323 1 025 976 000 953 608 000 930 993 631 D06 Spesialpedagogiske tiltak 113 538 585 114 946 000 110 006 000 105 369 662 D07 Vaksenopplæring i skole 380 613 2 021 000 9 014 000 533 585 D08 Øvrige opplæringstiltak 41 855 709 49 443 000 49 463 000 45 815 126 D09 Tannhelsetenester 95 691 251 98 220 000 84 393 000 88 208 446 D10 Kulturtenester 66 370 861 66 396 000 56 446 000 53 379 085 D11 Regional- og næringsutvikling, areal og 52 800 825 62 297 000 44 957 000 37 386 228 D12 Samferdselstenester 336 729 547 338 664 000 325 701 000 313 411 346 D13 Fylkesvegar 102 652 955 106 517 000 101 858 000 99 228 142 D14 Sentrale kontrollorgan 4 744 372 5 508 000 4 714 000 4 398 472 SUM DRIFTSRAMMER 1 920 465 197 2 009 920 000 1 858 877 000 1 737 686 781 Side 2

ÅRSREKNESKAP 2007 R2A Tekst REKNESKAP - - - - B U D S J E T T - - - - - REKNESKAP 2007 KORRIGERT OPPHAV. 2006 SKJEMA 2A: INVESTERINGAR, FINANSIERINGSBEHOV OG FINANSIERING 1 Investeringar i anleggsmidlar (inkl. mva) 313 516 558,27 324 738 000 295 900 000 418 780 365 2 Utlån og forskotteringar 43 656 250,00 23 785 000 17 400 000 42 936 270 3 Avdrag på lån 0,00 0 0 0 4 Avsetjingar 71 620 444,02 7 438 000 0 5 243 607 5 Årets finansieringsbehov 428 793 252,29 355 961 000 313 300 000 466 960 242 6 FINANSIERT SLIK: 7 Bruk av lånemidlar -357 934 601,09-323 900 000-298 300 000-308 658 331 8 Inntekter frå sal av anleggsmidlar -27 477 333,68-19 000 000-15 000 000-31 588 286 9 Tilskot til investeringar -3 110 000,00-3 050 000 0-2 395 000 10 Mottatte avdrag på utlån og ref. -2 728 842,50-475 000 0-3 417 000 11 Andre inntekter -389 850,40 0 0-202 368 12 Sum ekstern finansiering -391 640 627,67-346 425 000-313 300 000-346 260 985 13 Overført frå driftsrekneskapen -6 907 257,71-135 000 0-4 287 591 14 Bruk av avsetjingar -54 312 789,16-9 401 000 0-123 787 944 15 Sum finansiering -452 860 674,54-355 961 000-313 300 000-474 336 521 16 Udekt (+) / udisponert (-) -24 067 422,25 0 0-7 376 279 Side 3

ÅRSREKNESKAP 2007 R2BFR Tekst REKNESKAP - - - - B U D S J E T T - - - - - REKNESKAP 2007 KORRIGERT OPPHAV. 2006 SKJEMA 2B: INVESTERINGAR - FYLKESTINGSRAMMER Til investeringar i anleggsmidlar (frå skjema 2A) 313 516 558 324 738 000 295 900 000 418 780 365 I01 Fylkestinget 0 0 0 0 I02 Fylkesutvalet 18 609 957 24 500 000 24 500 000 11 271 900 I03 Utdanning 150 533 235 108 000 000 99 000 000 217 839 629 I04 Helse 7 659 897 3 500 000 3 500 000 2 849 061 I05 Kultur 2 205 610 0 0 1 127 062 I07 Samferdsel 134 507 859 188 738 000 168 900 000 185 692 713 Sum investeringar 313 516 558 324 738 000 295 900 000 418 780 365 Side 4

BALANSE 2007 KONTO REKNESKAP REKNESKAP 2007 2006 EIGENDELAR A. ANLEGGSMIDLAR 227 FASTE EIGEDOMAR OG ANLEGG 2 531 056 510,00 2 325 045 927,00 224 UTSTYR, MASKINAR OG TRANSPORTMIDLAR 78 467 789,00 75 665 141,00 222 UTLÅN 91 069 666,00 56 118 666,00 221 AKSJAR OG ANDELAR 87 431 440,00 81 821 300,00 220 PENSJONSMIDLAR 1 629 143 925,00 1 554 970 934,00 SUM ANLEGGSMIDLAR 4 417 169 330,00 4 093 621 968,00 B. OMLØPSMIDLAR 213 KORTSIKTIGE FORDRINGAR 99 912 579,02 82 546 563,35 219 PREMIEAVVIK 21 564 681,00 20 396 686,00 218 AKSJAR OG ANDELAR 43 323 362,29 41 702 241,32 211 OBLIGASJONAR 98 924 498,00 46 427 711,00 210 KASSE, POSTGIRO, BANKINNSKOT 916 778 847,77 693 952 400,01 SUM OMLØPSMIDLAR 1 180 503 968,08 885 025 601,68 SUM EIGENDELAR 5 597 673 298,08 4 978 647 569,68 EIGENKAPITAL OG GJELD C. EIGENKAPITAL 256 DISPOSISJONSFOND -206 959 465,16-171 670 473,60 251 BUNDNE DRIFTSFOND -123 093 099,56-64 071 405,04 253 UBUNDNE INVESTERINGSFOND -174 322 406,31-211 993 297,79 255 BUNDNE INVESTERINGSFOND -2 059 170,80-2 009 320,80 25950 REKNESKAPSMESSIG MINDREFORBRUK -114 519 674,22-148 599 979,35 25960 UDISPONERT I INVESTERINGSREKNESKAPEN -24 067 422,25-7 376 278,67 25980 LIKVIDITETSRESERVE 77 615 803,80 141 748 397,82 25990 KAPITALKONTO -1 123 505 597,91-1 181 563 190,00 SUM EIGENKAPITAL -1 690 911 032,41-1 645 535 547,43 Side 5

BALANSE 2007 KONTO REKNESKAP REKNESKAP 2007 2006 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD: 240 PENSJONSFORPLIKTELSE -2 098 997 137,00-2 020 381 704,00 245 ANDRE LÅN -1 344 631 994,00-891 677 074,00 KORTSIKTIG GJELD: 232 ANNAN KORTSIKTIG GJELD -463 133 134,67-421 053 244,25 SUM GJELD -3 906 762 265,67-3 333 112 022,25 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD -5 597 673 298,08-4 978 647 569,68 E. MEMORIAKONTI 29100 MEMORIAKONTI FOR UBRUKTE LÅN 149 965 398,91 0,00 29200 ANDRE MEMORIAKONTI 0,00 64 132 594,02 29999 MOTKONTO FOR MEMORIAKONTI -149 965 398,91-64 132 594,02 SUM MEMORIAKONTI 0,00 0,00 SUM AKTIVA/PASSIVA 0,00 0,00 MOLDE 31. DESEMBER 2007/14. FEBRUAR 2008 Ottar Brage Guttelvik Fylkesdirektør Rolf Arnesen Fylkeskasserar Side 6

ÅRSREKNESKAP 2007 ROblA Tekst REKNESKAP - - - - B U D S J E T T - - - - REKNESKAP 2007 KORRIGERT OPPHAV. 2006 A. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT DRIFTSINNTEKTER: L3 Brukerbetalingar -35 453 890,89-27 932 000-27 932 000-33 583 190,82 L4 Andre sals- og leigeinntekter -74 926 575,88-29 318 000-31 281 000-75 336 304,61 L5 Overføringar med krav til motyting -167 369 211,85-105 945 000-103 695 000-177 226 772,46 L6 Rammetilskot -975 856 587,00-1 018 800 000-1 018 800 000-944 032 732,00 L7 Andre statlege overføringar -323 168 779,09-54 821 000-48 342 000-181 107 869,51 L8 Andre overføringar -13 013 191,52-10 192 000-5 271 000-13 009 864,13 L9 Skatt på inntekt og formue -947 500 728,00-904 000 000-904 000 000-926 329 194,00 L10 Eigedomsskatt 0,00 0 0 0,00 L11 Andre direkte og indirekte skattar 0,00 0 0 0,00 L12 Sum driftsinntekter -2 537 288 964,23-2 151 008 000-2 139 321 000-2 350 625 927,53 DRIFTSUTGIFTER: L14 Lønsutgifter 898 119 655,58 872 408 000 844 017 000 842 333 195,90 L15 Sosiale utgifter 249 060 543,04 255 082 000 215 467 000 204 728 516,61 L16 Kjøp av varer og ten. som inngår i 464 415 406,11 374 128 000 379 950 000 476 702 517,44 L17 Kjøp av varer og ten. som erstattar eigenprod. 465 153 991,14 453 609 000 456 180 000 410 017 176,53 L18 Overføringar 377 255 247,10 219 956 000 145 977 000 237 929 294,01 L19 Avskrivingar 102 765 008,00 0 0 90 033 472,00 L20 Fordelte utgifter -26 405 426,53-3 593 000-9 353 000-25 085 733,96 L21 Sum driftsutgifter 2 530 364 424,44 2 171 590 000 2 032 238 000 2 236 658 438,53 L23 BRUTTO DRIFTSRESULTAT -6 924 539,79 20 582 000-107 083 000-113 967 489,00 FINANSINNTEKTER: L25 Renteinntekter, utbytte og eigaruttak -65 207 244,82-23 000 000-23 000 000-30 093 463,96 L26 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0 0 0,00 L27 Sum eksterne finansinntekter -65 207 244,82-23 000 000-23 000 000-30 093 463,96 FINANSUTGIFTER: L29 Renteutgifter, prov. og andre finansutg. 50 986 454,94 37 807 000 38 200 000 25 056 199,33 L30 Avdragsutgifter 54 945 080,00 56 635 000 53 000 000 90 688 848,00 L31 Utlån 0,00 0 0 0,00 L32 Sum eksterne finansutgifter 105 931 534,94 94 442 000 91 200 000 115 745 047,33 L34 RESULTAT EKSTERNE FINANSUTGIFTER 40 724 290,12 71 442 000 68 200 000 85 651 583,37 L35 Motpost avskrivingar -102 765 008,00 0 0-90 033 472,00 L36 NETTO DRIFTSRESULTAT -68 965 257,67 92 024 000-38 883 000-118 349 377,63 INTERNE FINANSTRANSAKSJONAR: L38 Bruk av tidl.års reknesk.m.mindreforbruk -148 599 979,35-147 461 000 0-83 864 594,75 L39 Bruk av disposisjonsfond -64 966 755,32-44 292 000-6 577 000-50 204 452,96 L40 Bruk av bundne fond -58 461 377,70-240 000-240 000-41 080 489,98 L41 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0 0 0,00 L42 Sum bruk av avsetjingar -272 028 112,37-191 993 000-6 817 000-175 149 537,69 L44 Overført til investeringsrekneskapen 6 907 257,71 135 000 0 4 287 590,78 Side 7

ÅRSREKNESKAP 2007 ROblA Tekst REKNESKAP - - - - B U D S J E T T - - - - REKNESKAP 2007 KORRIGERT OPPHAV. 2006 A. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT L45 Dekn. av tidl.års reknesk.m. meirforbruk 0,00 0 0 0,00 L46 Avsetjingar til disposisjonsfond 102 083 365,89 99 834 000 45 700 000 88 749 751,99 L47 Avsetjingar til bundne fond 117 483 072,22 0 0 51 861 593,20 L48 Avsetjingar til likviditetsreserven 0,00 0 0 0,00 L48 Sum avsetjingar 226 473 695,82 99 969 000 45 700 000 144 898 935,97 NETTO AVSETJINGAR -45 554 416,55-92 024 000 38 883 000-30 250 601,72 L50 Regnskapsmessig meri (+) -/mindreforbruk (-) -114 519 674,22 0 0-148 599 979,35 Side 8

ÅRSREKNESKAP 2007 ROblB Tekst REKNESKAP - - - - B U D S J E T T - - - REKNESKAP 2007 KORRIGERT OPPHAV. 2006 B. ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING INNTEKTER: L3 Sal av driftsmidlar og fast eigedom -26 949 053,68-19 000 000-15 000 000-31 588 286,21 L4 Andre salsinntekter -340 000,40 0 0-171 867,80 L5 Overføringar med krav om motyting -1 929 842,50 0 0-3 293 000,00 L6 Statlege overføringar 0,00 0 0 0,00 L7 Andre overføringar -3 110 000,00-3 050 000 0-2 395 000,00 L8 Renteinntekter, utbytte og eigaruttak -49 850,00 0 0-30 500,00 L9 Sum inntekter -32 378 746,58-22 050 000-15 000 000-37 478 654,01 UTGIFTER: L11 Lønsutgifter 133 817,87 0 0 0,00 L12 Sosiale utgifter 41 793,13 0 0 0,00 L13 Varer og tenester som inngår i eigenproduksjon 270 491 343,05 325 208 000 295 900 000 362 554 062,14 L14 Varer og tenester som erstatter eigenprod. 0,00 0 0 0,00 L15 Overføringar 43 266 450,11-470 000 0 56 221 271,55 L16 Renteutgifter, prov. og andre finansutg. 17 273,11 0 0 5 031,40 L17 Fordelte utgifter -434 119,00 0 0 0,00 L18 Sum utgifter 313 516 558,27 324 738 000 295 900 000 418 780 365,09 FINANSTRANSAKSJONAR: L20 Avdragsutgifter 0,00 0 0 0,00 L21 Utlån 35 750 000,00 15 000 000 2 400 000 31 425 000,00 L22 Kjøp av aksjar og andelar 7 906 250,00 8 785 000 15 000 000 11 511 270,00 L23 Dekning tidlegare års udekket 0,00 0 0 0,00 L24 Avsetjingar til ubundne invest.fond 7 438 000,00 7 438 000 0 5 213 106,95 L25 Avsetjingar til bundne fond 49 850,00 0 0 30 500,00 L26 Avsetjingar til likviditetsreserven 64 132 594,02 0 0 0,00 L27 Sum finansieringstransaksjonar 115 276 694,02 31 223 000 17 400 000 48 179 876,95 L28 FINANSIERINGSBEHOV 396 414 505,71 333 911 000 298 300 000 429 481 588,03 FINANSIERT SLIK: L30 Bruk av lån -357 934 601,09-323 900 000-298 300 000-308 658 331,43 L31 Mottatte avdrag på utlån -799 000,00-475 000 0-124 000,00 L32 Sal av aksjar og andelar -528 280,00 0 0 0,00 L33 Bruk av tidlegare års udisponert -7 376 278,67-7 376 000 0-5 213 106,95 L34 Overført frå driftsrekneskapen -6 907 257,71-135 000 0-4 287 590,78 L35 Bruk av disposisjonsfond -1 827 619,01 0 0-500 000,00 L36 Bruk av ubundne kapitalfond -45 108 891,48-2 025 000 0-53 142 243,52 L37 Bruk av bundne fond 0,00 0 0-800 000,00 L38 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0 0-64 132 594,02 L39 Sum finansiering -420 481 927,96-333 911 000-298 300 000-436 857 866,70 L40 UDEKT (+) / UDISPONERT (-) -24 067 422,25 0 0-7 376 278,67 Side 9

ÅRSREKNESKAP 2007 ROblTotal Tekst REKNESKAP - - - - B U D S J E T T - - - REKNESKAP 2007 KORRIGERT OPPHAV. 2006 C. ØKONOMISK OVERSIKT - TILGANG OG BRUK AV MIDLAR TILGANG PÅ MIDLAR: L2 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -2 537 288-2 151 008 000-2 139 321 000-2 350 625 L3 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -32 328 896,58-22 050 000-15 000 000-37 448 154,01 L4 Innbet. ved ekst. finanstransaksjonar -424 518 975,91-347 375 000-321 300 000-338 906 295,39 L5 Sum tilgang på midlar -2 994 136 836,72-2 520 433 000-2 475 621 000-2 726 980 376,93 BRUK AV MIDLAR: L8 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 2 427 599 416,44 2 171 590 000 2 032 238 000 2 146 624 966,53 L9 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 313 499 285,16 324 738 000 295 900 000 418 775 333,69 L10 Utbetalinger ved ekst. finanstransakajonar 149 605 058,05 118 227 000 108 600 000 158 686 348,73 L11 Sum bruk av midlar 2 890 703 759,65 2 614 555 000 2 436 738 000 2 724 086 648,95 L14 Endring i ubrukte lånemidlar (- = auke) -149 965 398,91 0 0 0,00 L15 ENDR. ARB.KAPITAL (- =auke/+ =red.) -253 398 475,98 94 122 000-38 883 000-2 893 727,98 D. ØKONOMISK OVERSIKT - AVSETJING OG BRUK AV AVSETJINGAR L1 Avsetjingar 429 773 978,60 107 272 000 45 700 000 301 831 210,16 L2 Bruk av avsetjingar -326 340 901,53-201 394 000-6 817 000-298 937 482,18 L3 Til avsetjing seinare år 0,00 0 0 0,00 Netto avsetjingar 103 433 077,07-94 122 000 38 883 000 2 893 727,98 L4 NETTO AVSETJINGAR 103 433 077,07-94 122 000 38 883 000 2 893 727,98 E. ØKONOMISK OVERSIKT - INTERNE OVERF. OG FORDELINGAR L1 Interne inntekter mv. -158 690 264,72-3 878 000-9 503 000-133 889 438,74 L2 Interne utgifter mv. 158 690 264,72 3 878 000 9 503 000 133 889 438,74 Netto interne overføringar 0,00 0 0 0,00 L3 NETTO INTERNE OVERFØRINGAR 0,00 0 0 0,00 Side 10

NOTAR Note 1-6 er notar som skal utarbeidast etter 5, 12 og 13 i rekneskapsforskriftene. Øvrige notar er tatt med for å gi eit fullstendig og utfyllande bilete av fylket sitt resultat og stilling. Jf. førebels rekneskapsstandard KRS(F) nr 6 Noter og årsberetning. Note 1: Endring arbeidskapital Tekst Konto 2007 2006 (tal i tusen kroner) ENDRING ENDRING Omløpsmidlar 2.1 Endring kortsiktige fordringar 2.13-2.17 17 366-12 142 Endring aksjar og andelar 2.18 1 621 14 189 Premieavvik 2.19 1 168 20 185 Endringar sertifikat 2.12 0 0 Endring obligasjonar 1) 2.11-12 760 36 362 Endring betalingsmidlar 1) 2.10 288 083-90 393 A. Endring omløpsmidlar (- = reduksjon) 295 478-31 799 Kortsiktig gjeld 2.3 B. Endring kortsiktig gjeld (- = auke) -42 080-70 466 Arbeidskapital C. Endring arbeidskapital (A.+ B. - = reduksjon) 253 398-102 265 Tilgang og bruk av midlar, jfr. økonomisk oversikt C 2007 2006 Inntekter og innbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar (L5) -2 994 137-2 726 980 Utgifter og utbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar (L11) 2 890 704 2 724 087 D. Nto. tilgang på midlar -103 433-2 893 E. Endring ubrukte lån 149 965-105 158 F. Nto. tilgang på midlar korr. for ubrukte lån (D. - E.) -253 398 102 265 Korrigeringar: G. Ført direkte mot likviditetsreserven 0 0 H. Endring arbeidskapital (F. + G.) (=C.) -253 398 102 265 1) Etter at rekneskapen er ført ferdig, har det vist seg at 65,2 mill. kroner ved ein feil er klassifisert som obligasjonar (2.11) i staden for pengemarknadsfond (2.10). I note 1 og note 22 er korrekte tal brukt. Side 11

Note 2: Pensjonsforpliktingar (tal i heile tusen kroner) Pensjonskostnad 2006 2007 Nåverdi av årets pensjonsopptening 90 103 97 300 Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting 91 658 95 330 Forventa avkastning av pensjonsmidlar -85 752-84 285 Netto pensjonskostnad (eks. adm.) 96 009 108 345 Premieavvik 2006 2007 Forfalt premie (inkl. administrasjon) 113 880 131 366 Administrasjonskostnad -3 505-4 038 Netto pensjonskostnad -96 009-108 345 Premieavvik 1) 14 365 18 983 Amortisering av premieavvik 2006 2007 Amortisering av fjorårets premieavvik 184 14 365 Amortisering av premieavvik frå tidl. år - - Sum amortisert premieavvik til føring 184 14 365 Spesifikasjon pensjonsforpliktingar 2007 Brutto pensjonsforplikting IB 1.1.07 - estimat i fjor 1 965 119 Opptening i år 97 300 Rentekostnad 95 330 Utbetaling -43 868 Amortisering estimatavvik - forplikting -71 134 Brutto pensjonsforplikting UB 31.12.07 - estimat 2 042 747 Spesifikasjon av pensjonsmidlar 2007 Brutto pensjonsmidlar IB 1.1.07 - estimat i fjor 1 551 983 Forfalt premie (inkl. administrasjon) 131 366 Administrasjon -4 038 Utbetalling -43 868 Forventa avkastning 84 285 Amortisering estimatavvik - midlar -90 584 Brutto pensjonsforplikting UB 31.12.07 - estimat 1 629 144 Berekningsføresetnader KLP SPK Avkastning på pensjonsmidlar 6,00 % 5,35 % Diskonteringsrente 5,00 % 5,00 % Årleg lønsvekst 3,19 % 3,19 % Årleg G-regulering 3,19 % 3,19 % KLP: Kommunal Landspensjonskasse, SPK: Statens Pensjonskasse Estimatavvik 2007 Forplikting Midlar Faktisk 1.1 1 893 985 1 461 399 Estimert 1.1 1 965 119 1 551 983 Estimatavvik IB 1.1-71 134 90 584 Akkumulert avvik tidl. år IB 1.1 - - Amortisert avvik i år -71 134 90 584 Gjenståande samla avvik UB 31.12. - - Føring av premieavvik 2007 Amortisert brutto estimatavvik 19 450 Amortisert premieavvik -14 365 Netto balanseført estimatavvik 5 085 1) I rekneskapen 2006 er premieavviket ført med 17 944 tusen kroner. Korrekt premieavvik 2006/ amortisert avvik 2007 er ifølge siste oppgaver frå pensjonskassene 14 365 tusen kroner. Sjå note11. Side 12

Note 3: Garantiansvar Fylket kan gi garantiar med heimel i Kommuneloven 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantiar KRD 2. februar 2001. Garantiar blir gitt som simpel kausjon og må godkjennast av staten når maksimumsansvaret er over 0,5 mill. kroner. Fylket har i løpet av rekneskapsåret ikkje fått krav om å innfri garantiar. Institusjon/stad Långjevar Låntakar Garantiplikt Garantipr. 31.12.07 går ut A. YMSE INSTITUSJONAR Kraftselskap BN-bank Driva kraftverk 2 000 000 2011 Fylket KLP/Obl.lån DNB A/S Fastlandsfinans, Kr.s. 15 200 000 2012 -"- Nordea - obl.lån Sykkylvsbrua A/S 81 000 000 2019 -"- Nordea Bank Norge ASA Sykkylvsbrua A/S 4 194 735 2019 -"- Kommunekreditt AS Sykkylvsbrua A/S 15 000 000 2019 -"- Kommunekreditt AS Skodjebrua 68 000 000 2015 -"- Kommunekreditt AS Eiksundsambandet 160 000 000 2023 -"- Fokus Bank Imarfinans AS 1) 257 000 000 2022 -"- Kommunekreditt AS Atlanterhavstunnelen AS 2) 107 500 000 2033 SUM A: 709 894 735 B. ANDRE Tilskot frå Kulturdept. Braathallen 18 600 000 2017 Restgjeld på fylkeskommunale garantiar (A + B ) til saman 728 494 735 1) Samla garantiramme Imarfinans AS er 305 mill.kroner: U-24/05 (Kl 13), garantiramme 300 mill. kroner, 20 år m/tillegg inntil 2 år. U-23/05 (Kl 13), toppfinansiering inntil 5 mill. kroner. 2) Garantiramme 635 mill. kroner, 28 år m/tillegg inntil 2 år, jfr. sak T-61/05. Vedtak som ikkje er godkjent eller lån ikkje tatt opp per 31.12.07: Samspleis AS T- 67/06 (Haukebøen), garantiramme 143 mill. kroner, 24 år m/tillegg inntil 2 år. Side 13

Note 4: Aksjar og andelar Balanse- Total Fylket sin Bokført konto aksjekapital eigardel i % verdi 22141.100KLP Eigenkapitalinnskot 1) 14 404 926 22150.500Operaen i Kr.sund-Midtnorsk Musikkteater 1 200 000 30,40 365 000 22150.501GassROR IKS 1 200 000 16,67 200 000 22166.822A/S Svorka 1 300 000 25,00 325 000 22166.825Kommunekraft AS 320 000 0,31 1 000 22166.826Naturgass Møre AS 32 550 000 0,86 280 000 22170.100Fylkeshuset A/S 100 000 51,00 51 000 22170.101Fjord1 Nordvestlandske AS 100 000 000 41,00 41 000 000 22170.150A/S Regionteateret i Molde 550 000 48,00 264 000 22170.200Kristiansund og omegn vekst AS 7 205 900 0,06 4 250 22170.231MMU - Internasj.mar. utd.senter AS 300 000 33,33 100 000 22170.340Muritunet A/S 14 343 000 22,30 3 200 000 22170.401Ålesund Kunnskapspark AS 8 350 000 2,40 200 000 22170.591Sunnmørshallen AS 10 515 000 0,10 10 000 22170.592Braatthallen A/S 100 000 30,00 30 000 22170.593Hareid Riksvegsamband A/S 100 000 20,00 10 000 22170.594Strandafjellet Skisenter AS 504 132 6,61 33 334 22170.600AS Fastlandsfinans 152 000 46,05 35 000 22170.601Tjeldbergodden Utvikling AS 1 620 293 0,05 50 000 22170.605Imarfinans AS 10 175 000 12,53 1 275 000 22170.615Atlanterhavstunnelen AS 9 639 000 21,26 2 050 000 22170.616Trafikanten Møre og Romsdal AS 100 000 100,00 100 000 22170.630Eiksundsambandet AS 2 832 000 0,18 5 000 22170.631Norsk Fjordsenter AS 6 175 250 21,05 1 300 000 22170.632Fjord Norge AS 4 150 000 8,90 370 000 22170.633Samspleis AS 2 560 000 19,53 500 000 22170.634Bølgen Invest AS 16 250 000 13,85 4 500 000 22170.635Kvivsvegen AS 41 331 000 15,11 6 247 000 22170.636Aukra Sikkerhetssenter AS 6 050 000 37,60 4 500 000 22170.637Sunnmøre Veginvest AS 1 272 000 39,30 500 000 22170.639Nordic Light Event AS 1 615 000 24,77 400 000 22170.640Runde Miljøbygg AS 5 500 000 9,10 501 000 22170.641Galerie Tafjord AS 1 400 000 35,70 500 000 22170.642Akvainvest Møre og Romsdal AS 8 425 500 1,24 104 400 22170.643Høgskolesenteret i Kristiansund AS 110 000 18,18 22 000 22170.644Møreforskning AS 500 000 36,00 200 000 22170.827Molde Lufthavnutvikling AS 18 590 000 1,23 240 000 22170.861Brisk Kompetansesenter AS 480 000 31,25 150 000 22170.862Nor-Pro A/S 870 250 31,03 270 000 22170.863Bergmoprodukter A/S 1 075 000 34,40 370 000 22170.864Furene A/S 250 000 12,00 30 000 22170.865Riss Møbeltekk AS 710 000 28,20 200 000 22170.868Trollheim Vekst AS 1 060 000 37,70 100 000 22170.869Molde Kunnskapspark AS 9 525 000 2,10 200 000 22170.870Fosnaporten AS 200 000 10,00 20 000 22170.871Skodjebrua AS 100 000 20,00 20 000 22170.872Raumabanens Utviklingsselskap AS 1 420 000 7,04 100 000 22170.873Langfjordtunnelen AS 8 952 800 23,27 2 083 200 Div. andelar 10 330 Sum aksjar og andelar 87 431 440 1) Innskott 2007 1,9 mill. kroner Side 14

Note 4: Aksjar og andelar - forts. Aksjekjøp/innskot: T-15/06 Møreforskning AS, 0,2 mill. kroner. Finans.: Fond 253.10.910. T-21/06 GassROR IKS, 0,2 mill. kroner. Finans.: Fond 256.10.302. T-68/06 Runde Miljøbygg AS, 0,5 mill. kroner. Finans.: Fond 253.10.912. U-143/06 Galerie Tafjord AS, 0,5 mill. kroner. Finans: Fond 253.10.907 T-10/07 Aukra Sikkerhetssenter AS, utlån 0,45 mill. kroner er gjort om til aksjekapital. I tillegg har fylket gått inn med eit tinginnskot i form av fast eigdeom, fastsett til eit aksjeinnskott på 4 mill. kroner. U-6/07 Høgskolesenteret i Kristiansund AS, 22 000,- kroner: Finans.: Drift U-87/07 Akvainvest Møre og Romsdal AS, 0,1 mill. kroner.finans.: Drift Vedtak som ikkje er gjennomførte per 31.12.07 T-48/07 Aksjekapital inntil 1,5 mill. kroner i Møreaksen. Finans.: Fond 253.10.914 Sal av aksjar: Fylket sine aksjar i Halsa Internatbygg AS blei selt i 2006. Bokført verdi var 2,3 mill. kroner. Salsummen, 0,5 mill. kroner, blei ved ein feil ført som ein del av salsinntektene frå Halsa Husmorskole. Feilen er retta i rekneskapen for 2007. Side 15

Note 5: Avsetjingar og bruk av avsetjingar Avsett i året: 429 773 978,60 Dekning av tidlegare års meirforbruk i driftsrekneskapen 0,00 Dekning av tidlegare års meirforbruk i investeringsrekneskapen 0,00 Avsetjingar til fond/likviditetsreserve 291 186 882,13 Årets rekneskapsmessige mindreforbruk i driftsrekneskapen 114 519 674,22 Udisponert i investeringsrekneskapen 24 067 422,25 Brukt i året: 326 340 901,53 Mindreforbruk i driftsrekneskapen 2006 148 599 979,35 Udisponert i investeringsrekneskapen 2006 7 376 278,67 Brukt fond/likviditetsreserve 170 364 643,51 Årets rekneskapsmessige meirforbruk i driftsrekneskapen 0,00 Årets rekneskapsmessige meirforbruk i invest.rekneskapen 0,00 Netto avsetjingar (= L4 D. Øk. oversikt) 103 433 077,07 DISPOSISJONSFOND 01.01.07 IB 171 670 473,60 Avsetjingar i året 102 083 365,89 Brukt i året i investeringsrekneskapen 64 966 755,32 Brukt i året i driftsrekneskapen 1 827 619,01 DISPOSISJONSFOND 31.12.07 UB 206 959 465,16 UBUNDNE KAPITALFOND 01.01.07 IB 211 993 297,79 Avsetjingar i året 7 438 000,00 Brukt i året 45 108 891,48 UBUNDNE KAPITALFOND 31.12.07 UB 174 322 406,31 BUNDNE KAPITALFOND 1.1.07 IB 2 009 320,80 Avsetjingar i året 49 850,00 Brukt i året 0,00 BUNDNE KAPITALFOND 31.12.07 UB 2 059 170,80 BUNDNE DRIFTSFOND 01.01.07 IB 64 071 405,04 Avsetjingar i året 117 483 072,22 Brukt i året i driftsrekneskapen 58 461 377,70 Brukt i året i investeringsrekneskapen 0,00 BUNDNE DRIFTSFOND 31.12.07 UB 123 093 099,56 LIKVIDITETSRESERVE DRIFTSDEL 1.1.07 (underskot) IB -32 901 570,65 Avsetjingar i året 0,00 Brukt i året 0,00 LIKVIDITETSRESERVE DRIFTSDEL 31.12.07 (underskot) UB -32 901 570,65 LIKVIDITETSRESERVE INVEST. DEL PR 1.1.07 (underskot) IB -108 846 827,17 Avsetjingar i året 64 132 594,02 Brukt i året 0,00 LIKVIDITETSRESERVE INVEST. DEL PR 31.12.07 (underskot) UB -44 714 233,15 Side 16

Note 6: Endringar kapitalkonto KAPITALKONTO 2.5990 DEBET KREDIT 01.01.07 BALANSE 01.01.07 BALANSE (Underskot i kapital) kr (Kapital) kr 1 181 563 190,00 Debetpostar i året: Kreditpostar i året: Sal av fast eigedom og Aktivering av fast eigedom anlegg kr 1 274 207,00 og anlegg kr 291 877 002,00 Av- og nedskriving av fast Oppskriving av fast eigedom eigedom og anlegg kr 84 592 212,00 og anlegg kr 0,00 Sal av utstyr, maskiner Aktivering av utstyr, maskiner og transportmiddel kr 590 560,00 og transportmiddel kr 21 566 004,00 Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmiddel kr 18 172 796,00 Kjøp av aksjar og andelar kr 7 906 250,00 Sal av aksjar og andelar kr 2 284 000,00 Oppskriving av aksjar og andelar kr 0,00 Nedskriving av aksjar og andelar kr 12 110,00 Avdrag på eksterne lån kr 54 945 080,00 Avdrag på utlån kr 799 000,00 Utlån kr 35 750 000,00 Avskriving på utlån kr 0,00 Pensjonsmidlar kr 74 172 991,00 Bruk av midlar frå eksterne lån kr 357 934 601,09 Pensjonsforpliktingar kr 78 335 888,00 Arbeidsgjevaravgift av nto. pensjonsforpliktingar kr 279 545,00 31.12.07 BALANSE 31.12.07 BALANSE (Kapital) kr 1 123 505 597,91 (Underskot i kapital) kr SUM DEBET kr 1 667 780 517,00 SUM KREDIT kr 1 667 780 517,00 Side 17

Note 7: Rekneskapsprinsipp Rekneskapen er utarbeidd etter reglar fastsett i kommuneloven, forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. All tilgang og bruk av midlar i året som vedkjem fylkeskommunal verksemd skal framgå av driftsrekneskapen eller investeringsrekneskapen. Alle utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar er rekneskapsført brutto. Vidare er anordningsprinsippet lagt til grunn. Det betyr at alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i året skal takast med i rekneskapen for vedkomande år, anten dei er betalte eller ikkje i rekneskapsåret. For lån er likevel berre den delen som er brukt i året ført i investeringsrekneskapen. Den delen som ikkje er brukt, er registrert som memoriapost. Vesentlege utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar som ikkje kan fastsetjast eksakt ved rekneskapsavslutninga, blir registrert med eit rundt rekna beløp i årsrekneskapen. Klassifisering av anleggsmidlar, omløpsmidlar og gjeld Anleggsmidlar er eigendelar som er bestemt til varig eige eller bruk i fylket. Andre eigendelar er omløpsmidlar. Driftsmidlar blir ført som anleggsmidlar når anskaffelskost er minimum 100 000 kroner og har ei økonomisk levetid på minst 3 år. Fordringar knytt til eigen vare- og tenesteproduksjon og marknadsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølgje er omløpsmidlar. Andre marknadsbaserte verdipapir er klassifisert som anleggsmidlar dersom dei er gjort ut frå næringspolitiske eller samfunnsmessige omsyn. Langsiktig gjeld er knytt til formåla i kommunelovens (kl) 50 med unntak av eventuell likviditetstrekkrett/ likviditetslån jf. kl 50 nr 5. All anna gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidlar og neste års avdrag på innlån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsreglar Marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar er vurdert til verkeleg verdi. Andre omløpsmidlar er vurdert til lågaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Uteståande fordringar er vurdert til pålydande med frådrag for venta tap. Anleggsmidlar er vurdert til anskaffelseskost men skal ved varig verdifall skrivast ned til verkelig verdi. Avskriving blir gjort med like store årlege beløp over levetida til eigendelen. Avskrivingsperiodane er i samvar med 8 i forskrift om årsrekneskap og årsmelding. Mva-plikt og mva-kompensasjon Eit lite omfang av tenesteområda kjem inn under mva-lova. For den øvrige verksemda krev fylket mva-kompensasjon. Driftsrammene er budsjettert eks. mva, og mva-kompensasjon for driftsutgiftene er inntektsført på verksemda der kjøpet er ført. For investeringsutgifter som er dekt av driftsrammene, er mva-kompensasjonen en del av finansieringa og ført over til investeringsrekneskapen. Investeringsutgifter vedtatt av fylkestinget er budsjettert og finansiert inkl. mva. Mva-kompensasjon for desse utgiftene er ført som fellesinntekt og avsett til disposisjonsfond. Det er føresett at fondet skal nyttast til å finansiere framtidige investeringar. Endra rekneskapsprinsipp Det er ikkje gjort endringar i rekneskapsprinsipp i 2007. Note 8: Einskapsfylket Einskapsfylkemodellen er eit forsøk som går ut på å integrere fylkeskomunen og fylkesmannen sin administrasjon. Forsøket er administrativt, og omfattar ikkje oppgavefordeling mellom staten og fylkeskommunen. Forsøket har pågått sidan 2004 og er forlenga fram til 2010. Den statlege delen av forsøket med Einskapsfylket inngår ikkje i den fylkeskommunale rekneskapen. Side 18

Note 9: Organisering og styring av fylkeskommunal verksemd har inngått avtaler med private trafikkselskap om levering av kollektiv transport, skoleskyss og TT-tenester. Det blir nytta nettokontrakter, dvs. billettinntektene går til selskapa og kjem ikke fram i fylket sin rekneskap. Fylket har etablert Trafikanten Møre AS som har til formål å drive informasjonstenester for trafikk- og ruteopplysningar. I 2007 leverte selskapet tenester for 3,3 mill. kroner til fylket. Aukra Sikkerhetssenter var tidlegare organisert som ein del av det ordinære utdanningstilbodet i fylket. I 2005 oppretta Aukra Sikkerhetssenter AS saman med Aukra kommune. Formålet var å utgreie om det var grunnlag for å drive eit allsidig senter for sikkerhetsopplæring på Aukra. I 2007 er selskapet gått over i ordinær drift. Aksjekapitalen er utvida frå 0,1 mill. kroner til 6,1 mill. kroner, og ny aksjonær har komme inn i selskapet. har ikkje oppretta kommunale foretak (KF) men er medeigar i to interkommunale selskap: GassROR IKS og IKA Møre og Romsdal. GassROR IKS har som formål å medverke til utvikling av fysisk infrastruktur og tilrettelegging for næringsutvikling i regionen. Fylket og fem kommunar eig like delar i selskapet som har kontoradresse Aukra. Fylket sitt bidrag blir vurdert kvart år. I 2007 løyvde fylket 1,2 mill. kroner for åra 2006 og 2007 til lokalt utviklingsfond. IKA Møre og Romsdal er eit interkommunalt selskap eigd av alle kommunane i fylket og. Selskapet skal arbeide for at arkivmateriale frå medlemane blir teke vare på og gjort tilgjengeleg til ulike formål. Hovudkontoret ligg i Ålesund. Eigarandelane blir justert kvart fjerde år på grunnlag av folketal, og fylket sin eigarandel er no 20,8%. Deltakarane betalar årleg tilskot til drift av selskapet, og i 2007 var fylket sin andel 0,6 mill. kroner. I tillegg er det løyvd kulturmidlar på 0,6 mill. kroner. Note 10: Styring og rapportering Rammebudsjett All verksemd blir styrt med rammebudsjett. Rammestyring, slik det går fram av budsjettreglementet, inneber mellom anna at meirforbruk i høve til budsjett i utgangspunktet må dekkjast inn i budsjettet komande år. Mindreforbruk i høve til budsjett blir som hovudregel lagt til budsjettramma. Fylkestinget gjer ei vurdering av om vilkåra for overføring av netto mindreforbruk er oppfylte, samt vurderer krav om inndekking av meirforbruk. Fylkestinget fastsett driftsbudsjettet fordelt på 14 fylkestingsrammer. Hovudutvala disponerer over eit ulikt tal utvalsrammer innan sine budsjettområde. Rapportering Økonomirapport blir lagt fram for fylkestinget kvart tertial. Rapporten for siste tertial blir lagt fram saman med årsrekneskapen, og her blir budsjettavvik evaluert. KOSTRA KOSTRA er eit nasjonalt informasjonssystem som byggjer på rekneskaps- og tenesterapportering frå kommunar og fylkeskommunar til statlege myndigheiter. Systemet skal tene til betre grunnlag for analyse, planlegging og styring både sentralt og lokalt. Økonomi- og lønssystem - kontoplan For den fylkeskommunale delen av forsøket med Einskapsfylket har økonomi- og lønssystem frå Visma Unique vore brukt sidan 2004. Scanning av fakturaer blir innført gradvis, og modul for ehandel er under utprøving. Intern kontoplan er bygd opp med inntil 6 dimensjonar, dei 4 første er obligatoriske: Art, Ansvar, Ramme, Teneste, Prosjekt og Bygg. Rapportering til KOSTRA er ivaretatt ved at intern Art og Teneste er knytt til høvesvis Kostra-art og Kostra-funksjon. Budsjettet blir fastsett på dimensjonen Ramme (fylkestingsrammer og utvalsrammer). Side 19

Avskrivingar Varige driftsmiddel blir avskrivne i rekneskapen og rapportert i KOSTRA. Avskrivingar inngår i brutto driftsresultat, men blir eliminert før netto driftsresultat. Avskrivingar blir ikkje budsjettert og inngår ikkje i den interne økonomistyringa. Note 11: Premieavvik Kommunal- og regionaldepartementet fastsette 14.12.2005 endringar i 13-5 i forskrift av 15.12.2000 om årsrekneskap og årsberetning med verknad frå årsrekneskapen 2005. Føremålet med endringane er m.a. å ivareta behov for betre stabilitet og realisme i pensjonskostnadene. Premieavviket er eit estimert netto avvik mellom betalt pensjonspremie og berekna pensjonskostnader. Dersom pensjonspremien overstig årets netto pensjonskostnad, skal årets premieavvik førast til inntekt. Motsatt skal årets premieavvik utgiftsførast dersom pensjonskostnaden er større enn pensjonspremien. Møre og Romsdal amortiserer tidlegare års premieavvik over eitt år. Premieavvik 2007 2006 1) Endr. 06-07 (Tal i tusen kroner) Premieavvik eks. arb.giv.avgift 18 983 14 365 4 618 Arbeidsgivaravgift 2 582 1 964 618 Premieavvik inkl. arb.giv.avgift 21 565 16 329 5 236 Premieavvik fordelt på KLP og SPK 2007 2006 1) (Tal i tusen kroner) KLP SPK KLP SPK Forfalt premie 56 668 74 697 39 965 73 915 Nto.pensj.kostnad, inkl. adm.kostnad -36 875-75 507-34 691-64 824 Premieavvik eks. arb.giv.avgift 19 793-810 5 274 9 091 KLP: Kommunal Landspensjonskasse SPK: Statens pensjonskasse 1) I rekneskapen 2006 vart feil pensjonspremie til KLP lagt til grunn, og premieavvik inkl. arbeidsgjevaravgift blei inntektsført med 20 397 tusen kroner. Her er korrigerte tal brukt. Note 12: Tap på krav/garantiar Det er utgiftsført 354 tusen kroner som tap på krav mot 214 tusen kroner året før. Note 13: Rekneskapsmessig meir-/mindreforbruk frå tidlegare år Driftsrekneskapen for 2006 viste eit rekneskapsmessig mindreforbruk på 148,6 mill. kroner. I evalueringssaka, sak T-07/07, vart 121,8 mill. kroner disponert til ulike formål og 26,8 mill. kroner avsett til disposisjonsfond. Denne avsetjinga vart disponert i sak T-48/07. Note 14: Frie inntekter - skjema 1A Mva-kompensasjon for investeringar er ført som fellesinntekt i Skjema 1A og avsett til fond med sikte på seinare bruk til finansiering av investeringsformål. Meir-/mindreforbruk: Den fylkeskommunale verksemda for hadde i 2007 eit rekneskapsmessig mindreforbruk i driftsrekneskapen på 114,5 mill. kroner. Driftsresultat Rekneskap Budsjett Avvik (Tal i mill. kroner) 2007 2007 (B - R) Sum frie inntekter til disposisjon -2 035,0-2 009,9 25,1 Sum fordelt rammeområda 1 920,5 2 009,9 89,4-114,5 0,0 114,5 Side 20

Avviket på frie midlar til disposisjon kjem fram slik: Frie inntekter til disposisjon Rekneskap Budsjett Avvik (Tal i mill. kroner) 2007 2007 (B - R) Sum frie inntekter -1 975,7-1 973,3 2,4 Netto finansutgifter 40,7 71,4 30,7 Overføring til investeringsrekneskapen 5,1 0,1-5,0 Netto avsetjingar -105,1-108,1-3,0 Frie inntekter til rammeområda -2 035,0-2 009,9 25,1 (Avvik: - = mindreinntekt/meirutgift) Sum frie disponible inntekter: Skatt og rammetilskot er samla 0,6 mill. kroner meir enn budsjettert. Rentekompensasjon skoleanlegg (linje 4) er inntektsført med 3,1 mill. kroner meir enn budsjettert. Mva-kompensasjon for årets investeringar vedtatt av fylkestinget utgjer 43,2 mill. kroner som budsjettert. Kompensasjonen er avsett til disposisjonsfond for finansiering av investeringar seinare år. Overskot på konsesjonskraft (linje 7) utgjer 3,6 mill. kroner, det er 1,3 mill. kroner mindre enn budsjettert. Netto finansutgifter: Netto finansutgifter er 30,7 mill. kroner mindre enn budsjettert. Netto finansutgifter Rekneskap Budsjett Avvik (Tal i mill. kroner) 2007 2007 (B - R) Renteinntekter/utbytte -65,1-23,0 42,1 Bankinnskott -39,0-13,7 25,3 Kapitalfond -8,8-8,5 0,3 Gevinst forvaltning -3,1 0,0 3,1 Ymse renteinntekter -3,4 0,0 3,4 Bundne fond -2,4 0,0 2,4 Utbytte -8,4-0,8 7,6 Renteutgifter 50,9 37,8-13,1 Renter lån 49,7 37,8-11,9 Tap/kostnad forvaltning 1,2 0,0-1,2 Avdrag 54,9 56,6 1,7 Netto finansutgifter 40,7 71,4 30,7 Renteinntekter på 2,4 mill. kroner av bundne fond er lagt til dei respektive fonda (linje 16). Det er innbetalt 2,46 mill. kroner i utbytte frå Fjord1 Nordvestlandske AS for 2006 og 1 mill. kroner frå Svorka Energi AS. I tillegg er det inntektsført 5,0 mill. kroner i utbytte frå Svorka som gjeld låneavtale frå 2001. Det vart då inngått avtale om å gjere 20 mill. kroner av eigenkapitalen i selskapet om til ansvarleg lån. Fylket sin del av lånet er 5 mill. kroner. Tilsvarande avtale vart inngått i 1997. Utlånet i 2001 er utgiftsført i investeringsrekneskapen og aktivert i 2007. Overføring til investeringsrekneskapen: Etter vedtak i fylkesutvalet er det overført 126 tusen kroner til finansiering av aksjekjøp. Utbytte frå Svorka Energi AS i samband med låneavtalen 2001 er overført til investeringsrekneskapen og nytta til finansiering av utlånet til selskapet. Netto avsetjing frie inntekter: Netto er det brukt 105,1 mill. kroner av tidlegare avsetjingar mot budsjettert 108,1 mill. kroner. Det er ikkje utbetalt midlar til Såkornfondet i 2007 som føresett i budsjettet. Kompetansefondet er derfor tilført 1,6 mill. kroner meir av avkastninga frå Kapitalfondet enn budsjettert. Renter av bundne driftsfond er inntektsført med 2,4 mill. kroner og avsett til fonda. Side 21

Avsetjing til (+) og bruk av (-) fond av frie inntekter: FOND Rekneskap Budsjett Avvik Fond (Tal i mill. kroner) 2007 2007 (B - R) Ubundne avsetjingar 83,3 81,6-1,7 Mva-kompensasjon investeringar 43,2 43,2 0,0 256.10.080 Avkastning kap.fond, til kompetansefond 1,9 0,3-1,6 256.60.604 Avkastning kap.fond, til kulturfond 4,5 4,4-0,1 256.10.111 Felles disp. fond 26,8 26,8 0,0 256.10.300 Mva-kompensasjon investeringar 5,4 5,4 0,0 256.10.080 Skadefond 1,5 1,5 0,0 256.10.011 Bundne avsetjingar 2,4 0,0 1,4 Div. fond, avsett renteinntekter 2,4 0,0 1,4 div. Bruk tidlegare års mindreforbruk -148,6-147,5 1,1 Bruk ubundne avsetjingar -42,3-42,3 0,0 Saldering opph. budsjett -6,6-6,6 0,0 256.10.300 Disp. mindreforbruk 2007, sak T-48/07-35,7-35,7 0,0 256.10.300 Note 15: Driftsrammer - skjema 1B Fylkestinget har fordelt disponible frie inntekter på 14 fylkestingsrammer, inkl. reservepost. Budsjettet er vedtatt som nettorammer, og hovudutvala kan omdisponere mellom sine utvalsrammer. Netto budsjettering betyr at inntekter på rammeområda ikkje er budsjettert. Slike inntekter kjem i tillegg og kan disponerast på vedkomande rammeområde. Mva med rett til kompensasjon påverkar ikkje netto ramme, då mvakompensasjon blir inntektsført der utgifta er ført. Mva-kompensasjon drift utgjer 52,3 mill. kroner. Budsjettavvik på rammeområda: I resultatet for rammeområda inngår netto driftsresultat, bruk av driftsmidlar til investeringar, bruk av avsetjingar frå tidlegare år og avsetjingar i året til bundne fond. UTVALSRAMME Rekneskap Budsjett Meir- Mindre- Rekneskap (Tal i tusen kroner) 2007 2007 forbruk forbruk 2006 D01 Fellesutgifter og utgifter til fordeling 32 299 67 619 35 320 4 627 D02 Politisk verksemd 17 778 17 883 105 15 869 D03 Sentraladministrasjonen m.m. 41 442 43 440 1 998 38 466 D04 Reservepost 0 10 990 10 990 0 D05 Vidaregåande opplæring 1 014 182 1 025 976 12 801 24 595 930 994 05 Atlanten vg. skole 39 393 38 484 909 35 489 06 Sikkerhetssenteret i Aukra 259-923 1 182-504 07 Borgund vg. skole 78 441 77 950 491 69 859 08 Fagerlia vg. skole 74 847 75 228 381 72 795 09 Fannefjord vg. skole 9 335 9 671 336 9 060 10 Fræna vg. skole 40 803 40 805 2 38 702 11 Gjermundnes v.g. skole 19 185 19 158 27 18 071 12 Haram v.g. skole 22 811 23 888 1 077 19 303 13 Herøy v.g. skole 36 412 36 782 370 35 393 14 Kristiansund v.g. skole 94 680 94 209 471 93 293 15 Molde v.g. skole 55 190 54 303 887 43 051 18 Rauma vg. skole 21 641 21 502 139 21 126 19 Romsdal vg. skole 84 231 83 569 662 83 131 Side 22

Driftsrammer - skjema 1B, forts. UTVALSRAMME Rekneskap Budsjett Meir- Mindre- Rekneskap (Tal i tusen kroner) 2007 2007 forbruk forbruk 2006 20 Spjelkavik vg. skole 31 761 31 820 59 28 472 21 Stranda vg. skole 20 971 20 455 516 20 666 22 Sunndal vg. skole 27 666 27 958 292 23 880 23 Surnadal vg. skole 21 026 21 882 856 19 072 24 Sykkylven vg. skole 27 623 28 263 640 26 140 25 Tingvoll vg. skole 14 847 15 471 624 13 881 26 Ulstein vg. skole 41 369 41 474 105 37 137 27 UPA - skolen 3 942 4 243 301 3 964 28 Volda vg. skole 39 361 38 854 507 35 656 29 Ørskog vg. skole 14 769 15 306 537 15 011 30 Ørsta vg. skole 35 015 35 683 668 32 727 31 Ålesund Maritime skole 24 863 24 933 70 37 257 32 Ålesund vg. skole 49 924 51 614 1 690 29 504 34 Felleskostnader vg. skoler -19 970-5 725 14 245-28 497 35 Fagopplæring 98 830 91 820 7 010 90 158 36 Ressurssentra 4 957 7 299 2 342 7 197 D06 Spesialpedagogiske tiltak 113 538 114 946 699 2 107 105 369 37 Tilpasset opplæring 96 862 96 163 699 89 678 38 PP - tenesta 12 908 13 157 249 12 088 39 Oppfølgingstenesta 3 768 5 626 1 858 3 603 D07 Vaksenopplæring i skole 381 2 021 1 640 534 D08 Øvrige opplæringstiltak 41 857 49 443 4 043 11 629 45 815 41 Utdanningsavdelinga 23 402 25 443 2 041 18 825 42 Eksamenssekreteriatet 3 842 2 858 984 2 861 43 Opplæringskontoret for off. sekt. 4 891 3 479 1 412 1 798 44 Gjesteelevar 5 661 7 422 1 761 8 048 45 Undervisning v/helse- og sosialinst. 5 123 12 752 7 629 8 238 46 Internat og kostordning 3 867 2 263 1 604 2 461 47 Kompetanseheving av personal -4 723-4 766 43 3 739 48 Ymse opplæringstenester -206-8 198-155 D09 Tannhelsetenester 95 691 98 220 0 2 529 88 208 50 Fylkestannlegen 2 618 2 776 158 2 383 51 Tannhelsetenester 93 073 95 444 2 371 85 825 D10 Kulturtenester 66 371 66 396 703 728 53 379 52 Kulturavdelinga 4 400 4 511 111 4 275 53 Bibliotek 7 198 7 168 30 6 730 54 Kulturvern 20 305 19 902 403 15 733 55 Kulturformidling 23 090 23 706 616 17 106 56 Idrett og friluftsliv 5 200 5 201 1 4 784 57 Diverse kulturformål 6 178 5 908 270 4 751 D11 Regional- og næringsutvikling 52 800 62 297 0 9 497 37 387 58 Regional- og næringsavdelinga 29 767 33 554 3 787 22 294 59 Tiltaksfondet 6 602 9 542 2 940 8 751 60 Forskning/utvikling 8 486 8 486 3 742 61 Reiseliv 7 945 10 715 2 770 2 600 Side 23

Driftsrammer - skjema 1B, forts. UTVALSRAMME Rekneskap Budsjett Meir- Mindre- Rekneskap (Tal i tusen kroner) 2007 2007 forbruk forbruk 2006 D12 Samferdselstenester 336 729 338 664 4 532 6 467 313 412 63 Samferdselsavdelinga 7 110 7 968 858 5 340 64 Lokale bilruter 204 407 202 928 1 479 154 356 65 Fylkesvegferjedrifta 40 614 40 614 39 330 66 Båtruter 45 171 42 118 3 053 39 359 67 Skoleskyss i VGS 7 600 8 071 471 46 388 68 TT - ordninga 11 555 12 250 695 13 776 69 Div. samferdselsformål 20 272 24 715 4 443 14 863 D13 Vegformål 102 653 106 517 3 864 99 228 D14 Sentrale kontrollorgan 4 744 5 508 0 764 4 399 71 Sentrale kontrollorgan 3 577 3 978 401 3 609 72 Øvrig kontrollutvalet 1 167 1 530 363 790 Sum rammeområda 1 920 465 2 009 920 22 778 112 233 1 737 687 Budsjettavvik på dei ulike rammeområda er kommentert i årsrapport og rekneskapssaka til fylkestinget. Note 16: Investeringsrekneskapen - finansieringsbehov - skjema 2A Prosjekt/formål Rekneskap Budsjett Avvik (Tal i tusen kroner) 2007 2007 (B - R) Investeringar i anleggsmidlar 313 517 324 738 11 221 div. Inventar, utstyr mv., avskrivning 5 år 13 256 25 900 12 644 div. Utstyr, avskrivning 10 år 8 149 3 500-4 649 6B35 Fylkesvegar 133 528 164 838 31 310 K301 Borgund vg skole - utbygging 53 654 34 000-19 654 K304 Molde vg skole - tilbygg 8 743 2 000-6 743 K305 Romsdal vgs - tilbygg 218 0-218 K306 Kristiansund vgs - Transportfag/flytting 3 941 15 000 11 059 K401 Fagerlia vg skole 2 137 0-2 137 K501 Ålesund maritime skole 14 498 9 000-5 498 K601 Borgund vg skole - b.trinn 3 3 749 2 000-1 749 K602 Atlanten vg skole 24 754 15 000-9 754 K603 Volda vg skole 13 679 15 000 1 321 K605 Magasinbygg Sunnmøre Museum 2 206 0-2 206 K606 Molde vg skole - sydfløy 8 297 3 000-5 297 K701 Borgund vgs - idrettshall 1 327 0-1 327 Lxxx Opprustning av bygningsmassen 15 376 22 500 7 124 Mxxx Mindre ombygging skoler 5 770 13 000 7 230 P701 Rauma vgs. innløysing lokale 200-200 div. Sal bustader 35 0-35 0 Utlån, forskotteringar, aksjar 43 656 23 785-19 871 Utlån: Fjord 1, ansvarleg lån, T-22/06 30 750 0-30 750 1) Svorka Energi AS 5 000 0-5 000 2) Såkornfond, utlån, T-16/06, T-41/06 0 0 0 3) Forskottering riksveg Røyr - Hellesylt 0 15 000 15 000 4) Side 24

Investeringsrekneskapen - finansieringsbehov, forts. Prosjekt/formål Rekneskap Budsjett Avvik (Tal i tusen kroner) 2007 2007 (B - R) Aksjekjøp/innskott: Kapitalinnskot KLP, OB 1 929 2 400 471 Møreaksen, OB 0 1 500 1 500 5) Aukra Sikkerhetssenter AS, T-10/07 4 450 4 450 0 6) Galerie Tafjord AS, U-143/06 500 300-200 7) Akvainvest Møre og Romsdal AS 104 105 1 Høgskolesenteret i Kristiansund AS 22 30 8 Runde Miljøbygg AS, T-68706 501 0-501 8) Møreforskning AS, T-15/06 200 0-200 8) GassRor IKS, T-21/06 200 0-200 8) 0 Avsetjingar 71 620 7 438-64 182 Avsett til investeringsfond 3 500 3 500 0 9) Avsett til opprustingsfond 3 688 3 688 0 9) Avsett til utlån Kvernberget Vekst AS 250 250 0 9) Renter Reknes Hospitalfond 50 0-50 10) Tilbakeført likviditetsreserven 64 132 0-64 132 11) Årets finansieringsbehov: 428 793 355 961-72 832 OB = Opphaveleg budsjett 1) I sak T-22/06 godkjente fylkestinget etablering av ein trekkfasilitet for ansvarleg lån til Fjord1 Norvestlandske AS innanfor ei total ramme på 150 mill. kroner for perioden fram t.o.m. 2010, med ei fordeling basert på gjeldande eigardeling i selskapet. Det tilsvarer kr 61,5 mill. kroner for. Løyvinga er finansiert av kapitalfondet. Halvdelen av løyvinga blei utbetalt i 2006, resten i 2007. 2) Avtale inngått i 2001 om utlån til Svorka Energi AS, sjå note 14. 3) Fylkestinget vedtok i sak T-16/06 å delta i etablering av eit såkornfond. Fylket skal etter planen løyve 75 mill. kroner som ansvarleg lån til fondet, fordelt med 25 mill. kroner over tre år. Det er ikkje lånt ut midlar til Såkornfondet per 31.12.07. Løyvinga på 25 mill. kroner i 2006 er avsett på fond i balansen. Det er ikkje ført opp utlån til Såkornfondet i budsjettet for 2007, men det er føresett at restløyvinga, 50 mill. kroner, blir finansiert av kapitalfondet. 4) Det er budsjettert med 15 mill. kroner til forskottering av riksveganlegget Røyr - Hellesylt, men det er ikkje utbetalt midlar i 2007. Midlane ligg i investeringsresultatet. 5) Ubrukt løyving til kjøp av aksjar er sett på eige fond 253.10.914. 6) Fylkestinget vedtok i sak T-10/07 å konvertere eit ansvarleg lån på 0,45 mill. kroner til aksjekapital i Aukra Sikkerhetssenter AS. I tillegg har fylket gått inn med tinginnskott i form av fast eigedom, fastsett til eit aksjeinnskott på 4,0 mill. kroner. 7) I 2006 var ei utbetaling på 0,2 mill. kroner til aksjar i Galerie Tafjord AS ført som utlån. Utlånet er gjort om til aksjar. I tillegg er det kjøpt aksjar for 0,3 mill. kroner finansiert med fond avsett til formålet. 8) Aksjekjøpa er budsjettert tidlegare, og kjøpa er finansiert med fond avsett til formåla. 9) Vedtak om avsetjingar i evalueringssaka, T-07/07. 10) Halvparten av renteinntektene frå Reknes Hospitalfond skal avsjetast til hovudstolen. 11) Midlertidig bruk av likviditetsreserven i 2006 som følgje av utsett låneopptak er tilbakeført i 2007. Side 25

Note 17: Investeringsrekneskapen - finansiering - skjema 2A Finansieringskilde Rekneskap Budsjett Avvik (Tal i tusen kroner) 2007 2007 (B - R) EKSTERN FINANSIERING: -391 640-346 425 45 215 Bruk av lån -357 935-323 900 34 035 1) Inntekter frå sal av anleggsmidlar -27 476-19 000 8 476 2) Tilskot til investeringar -3 110-3 050 60 Mottatte avdrag på utlån og ref. -2 729-475 2 254 Andre inntekter -390 0 390 INTERN FINANSIERING: -61 220-9 536 51 684 Overført frå driftsrekneskapen -6 907-135 6 772 Frå fellesinntekter, Skjema 1A -5 126-135 4 991 3) Frå rammeområda -1 781 0 1 781 0 Bruk tidl. års avsetjingar: -54 313-9 401 44 912 Resultat inv.rekneskapen 2006-7 376-7 376 0 Ubundne driftsfond -1 828 0 1 828 4) Ubundne investeringsfond -45 109-2 025 43 084 4) 0 SUM FINANSIERING -452 860-355 961 96 899 1) Berre den delen av eksterne lån som er brukt i året blir ført i investeringsrekneskapen. 64,1 mill. av årets låneopptak er brukt til å tilbakeføre midlertidig bruk av likviditetsreserven som følgje av utsett låneopptak 2006. 2) Det er seld bustader for 23,4 mill. kroner, det er 8,4 mill. kroner meir enn budsjettert. I tillegg er eigedomar verdsett til 4,0 mill. kroner ført over til Aukra Sikkerhetssenter AS som tinginnskott i selskapet. 3) 5,0 mill. kroner av overførte midlar frå drift gjeld låneavtale inngått i 2001 med Svorka Energi AS, sjå note 14. 4) Bruk av fond gjeld avsetjingar til konkrete formål som er utbetalt i 2007. M.a. er det i 2007 lånt ut 30,75 mill. kroner til Fjord1 Nordvestlandske AS med dekning i avsetjing 2006. Note 18: Investeringsrekneskapen - resultat Rekneskap Budsjett Avvik (Tal i tusen kroner) 2007 2007 (B - R) Årets finansieringsbehov 428 793 355 961-72 832 Sum finansiering -452 860-355 961 96 899 Udisponert -24 067 0 24 067 Spesifisert: Ubrukt til forskottering riksveganlegg Røyr - Hellesylt -15 000 Meirinntekt sal av bustader -7 914 Sal PC-ar til elevar -501 Sal aksjar (korr. feil 2006) -528 Avdrag utlån, ikkje budsjettert -124 Side 26