ÅRSREGNSKAP HAMAR KOMMUNE

ÅRSREGNSKAP 2014 HAMAR KOMMUNE

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Resultatregnskap 2014 Hamar kommune Regnskapsskjema 1A Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett 2014 2014 2014 2013 2014 01 Skatt på inntekt og formue -664 070 054-665 680 000-682 680 000-661 579 626-1 609 946 02 Ordinært rammetilskudd -687 946 701-687 511 000-688 511 000-651 411 554 435 701 03 Skatt på eiendom -128 131 211-131 400 000-136 000 000-128 723 232-3 268 789 04 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 0 05 Andre generelle statstilskudd -34 796 239-37 133 000-37 133 000-35 024 682-2 336 761 6 Sum frie disponible inntekter -1 514 944 205-1 521 724 000-1 544 324 000-1 476 739 092-6 779 796 07 Renteinntekter og utbytte -100 031 639-99 296 000-93 080 000-136 614 047 735 639 8 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -42 300 0 0-713 328 42 300 09 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 82 155 929 86 570 000 85 554 000 71 256 641 4 414 072 10 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 246 190 0 0 368 534-246 190 11 Avdrag på lån 62 783 626 57 922 000 57 922 000 48 200 000-4 861 626 12 Netto finansinntekter/ -utgifter 45 111 805 45 196 000 50 396 000-17 502 198 84 193 13 Til dekning av tidl års regnskapsmessige merforbr 0 0 0 0 0 14 Til ubundne avsetninger 30 814 312 30 814 312 3 000 000 35 548 313 0 15 Til bundne avsetninger 2 822 287 3 000 000 3 000 000 2 341 006 177 713 16 Bruk av tidl års regnskapsmessige mindreforbr -21 648 061-21 648 062 0-21 544 950-1 17 Bruk av ubundne avsetninger -22 750 000-22 750 000 0-15 500 000 0 18 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0 0 0 19 Netto avsetninger -10 761 462-10 583 750 6 000 000 844 368 177 712 20 Overført til investeringsregnskapet 7 600 000 7 600 000 7 600 000 22 955 489 0 21 Til fordeling drift -1 472 993 863-1 479 511 750-1 480 328 000-1 470 441 433-6 517 890 22 Sum fordelt til drift 1 472 993 863 1 479 511 750 1 480 328 000 1 448 793 370 6 517 887 23 Regnskapsmessig Resultat 0 0 0-21 648 062-3 Regnskapsskjema 1B Drift Fordeling til Resultatenheter: Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett 2014 2014 2014 2013 2014 20 Politisk ledelse 7 527 593 9 191 023 7 383 584 8 838 831 1 663 430 21 Rådmannens staber og fellesutgifter 69 853 535 73 521 085 73 778 434 66 458 788 3 667 550 22 Arealplan 9 875 373 10 072 700 8 149 901 7 718 961 197 327 23 Servicekontor 9 996 033 10 387 758 9 666 170 9 615 459 391 725 30 Opplæring og oppvekst 306 755 240 306 799 090 296 592 212 295 744 425 43 850 31 Barnehage 196 420 495 202 632 488 188 779 779 196 729 352 6 211 994 32 Kultur 59 266 751 65 191 815 57 220 253 57 914 619 5 925 065 4 Pleie og omsorg 560 016 621 552 476 626 501 878 632 526 306 889-7 539 995 60 Levekår og helse 67 927 556 58 850 537 53 025 666 60 749 227-9 077 019 61 NAV 88 407 413 77 778 674 76 001 682 80 986 990-10 628 739 65 Barn og familie 83 546 200 83 572 657 80 549 026 74 557 010 26 456 70 Byggesak og oppmåling 2 720 335 2 748 059 1 875 507 2 558 431 27 724 8 Teknisk drift og anlegg -2 234 473 3 440 631-1 970 418 895 912 5 675 105 85 Kommuneentreprenøren -78 573 51 767-0 118 399 130 340 Overføringer: 90 Kommunale foretak -7 263 668-7 316 079-9 406 635 8 198 293-52 411 92 Finansposteringer -21 680 193-11 011 531 0 110 547 432 10 668 663 94 Kontrollutvalg og revisjon 2 609 213 2 475 000 2 475 000 2 324 799-134 213 95 Interkommunale selskap 20 058 494 19 609 082 19 109 082 1 632 289-449 412 96 Kirken og andre trossamfunn 16 386 318 16 090 771 16 090 771 15 784 091-295 547 97 Kommunale AS 2 883 601 2 949 596 2 949 596 5 376 647 65 995 98 Reserverte tilleggsbevilgninger 0 0 96 179 758 0 0 99 Kompensasjon moms investering 0 0 0-84 263 474 0 Fordelt til driftsrammen 1 472 993 863 1 479 511 750 1 480 328 000 1 448 793 370 6 517 887 1

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Regnskapsskjema 2A Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 L1 Investeringer i anleggsmidler 516 996 253 836 689 608 748 133 000 780 197 638 L2 Tilskudd til investeringer 2 300 000 0 0 2 875 250 L3 Utlån og forskutteringer 41 550 872 50 000 000 50 000 000 57 002 043 L4 Kjøp av aksjer og andeler 4 940 000 19 600 000 19 600 000 4 335 203 L5 Avdrag på lån 19 477 632 11 000 000 11 000 000 13 392 504 L6 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 L7 Avsetninger 17 758 403 198 200 0 21 060 439 L8 Årets finansieringsbehov 603 023 160 917 487 807 828 733 000 878 863 077 L9 Finansiert slik: Investeringsregnskap 2014 Hamar kommune L10 Bruk av lånemidler -339 626 115-702 391 093-607 383 000-629 024 150 L11 Inntekter fra salg av anleggsmidler -24 539 266-39 500 000-39 500 000-13 622 829 L12 Inntekter fra salg av aksjer -40 000 000 0 0-14 186 926 L13 Tilskudd til investeringer -63 312 455-56 500 000-28 500 000-36 151 036 L14 Kompensasjon for merverdiavgift -71 373 442-64 267 715-104 200 000 0 L15 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -36 999 387-16 198 200-14 000 000-26 771 264 L16 Andre inntekter -177 291-8 000 000-8 000 000-230 300 L17 Sum ekstern finansiering -576 027 955-886 857 008-801 583 000-719 986 504 L18 Overført fra driftsregnskapet -9 425 000-9 425 000-7 600 000-107 685 352 L19 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 L20 Bruk av avsetninger -17 570 204-21 205 800-19 550 000-51 191 220 L21 Sum finansiering -603 023 160-917 487 808-828 733 000-878 863 077 L22 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Regnskapsskjema 2B Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 20 Politisk ledelse 2 888 0 0 1 486 059 21 Rådmannens staber og fellesutgifter 1 818 226 1 600 000 1 600 000 1 000 754 23 Servicekontor 161 875 0 0 0 30 Opplæring og oppvekst 31 779 217 91 565 603 90 100 000 10 492 129 31 Barnehage 12 787 570 21 399 335 20 200 000 21 975 043 32 Kultur 152 717 852 187 222 126 193 900 000 299 282 229 4 Pleie og omsorg 70 459 063 121 176 626 96 900 000 13 698 931 60 Levekår og helse 25 054 196 58 110 198 54 500 000 21 439 017 61 NAV 1 159 979 1 000 000 1 000 000 0 70 Byggesak og oppmåling 0 57 500 0 442 500 8 Teknisk drift og anlegg 197 038 200 335 957 487 257 133 000 203 760 849 85 Kommuneebtreprenøren 0 0 0 2 960 553 Overføringer: 90 Kommunale foretak 24 017 185 16 300 734 30 000 000 203 659 573 95 Interkommunale selskap 0 0 500 000 96 Kirken og andre trossamfunn 0 2 300 000 2 300 000 0 L1 Investeringer i Anleggsmidler 516 996 253 836 689 608 748 133 000 780 197 638 2

3

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Driftsregnskap Hamar Kommune Revidert Opprinnelig Avvik Regnskap Økonomisk oversikt - Drift Note Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Rev.budsjett 2014 2014 2014 2013 2014 Driftsinntekter: Brukerbetalinger -92 759 693-87 355 031-87 308 734-86 383 627-5 404 662 Andre salgs- og leieinntekter -276 260 012-226 996 939-222 649 934-232 976 918-49 263 073 Overføringer med krav til motytelse -296 573 991-170 248 403-157 596 902-362 330 305-126 325 588 Rammetilskudd -687 946 701-687 511 000-688 511 000-651 761 554-435 701 Andre statlige overføringer -112 388 315-97 999 830-91 200 802-106 229 127-14 388 485 Andre overføringer -13 596 526-20 057 308-18 124 131-11 001 056 6 460 782 Inntekts- og formuesskatt -664 070 054-665 680 000-682 680 000-661 579 626 1 609 946 Eiendomsskatt verk og bruk -10 117 266-10 000 000-10 000 000-9 953 267-117 266 Eiendomsskatt annen fast eiendom -118 013 945-121 400 000-126 000 000-118 769 965 3 386 055 Andre direkte og indirekte skatter -212 221 0 0-198 413-212 221 Sum driftsinntekter 1-2 271 938 725-2 087 248 511-2 084 071 503-2 241 183 857-184 690 214 Driftsutgifter Lønnsutgifter 1 192 490 662 1 124 076 124 1 125 330 731 1 135 284 663 68 414 538 Sosiale utgifter 337 060 383 336 340 108 311 331 286 345 396 925 720 275 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod. 300 426 393 281 531 986 261 840 740 270 972 027 18 894 407 Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod. 242 256 788 217 280 958 214 390 208 228 260 933 24 975 830 Overføringer 232 549 827 174 433 613 176 699 850 226 140 326 58 116 214 Avskrivninger 10 96 006 291 4 500 4 500 76 180 722 96 001 791 Fordelte utgifter -64 851 289-66 282 335-60 991 770-56 508 578 1 431 046 Sum driftsutgifter 2 335 939 054 2 067 384 954 2 028 605 545 2 225 727 020 268 554 100 Brutto driftsresultat 64 000 329-19 863 557-55 465 958-15 456 837 83 863 886 Renteinntekter og utbytte -100 287 167-99 496 000-93 280 000-136 922 881-791 167 Gevinst finansielle instrumenter(omløpsmidler) -42 300 0 0-713 328 0 Mottatte avdrag på lån -1 833 059-1 362 247-1 362 247-1 311 402-470 812 Sum eksterne finansinntekter 1-102 162 526-100 858 247-94 642 247-138 947 611-1 261 979 Renteutgifter og låneomkostninger 81 781 247 86 170 000 85 554 000 70 919 115-4 388 753 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 246 190 0 0 368 534 0 Avdrag på lån 14 62 783 626 57 922 000 57 922 000 48 200 000 4 861 626 Utlån 1 728 949 2 046 820 2 046 820 2 491 713-317 871 Sum eksterne finansutgifter 1 146 540 011 146 138 820 145 522 820 121 979 362 155 002 Resultat eksterne finanstransaksjoner 44 377 485 45 280 573 50 880 573-16 968 248-1 106 978 Motpost avskrivninger 10-96 006 291 0 0-76 180 722-96 006 291 Netto driftsresultat 12 371 523 25 417 016-4 585 385-108 605 807-13 249 383 Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk -21 648 061-21 648 062 0-21 544 950 1 Bruk av disposisjonsfond 6-80 911 088-89 526 317-8 632 509-96 526 992 8 615 229 Bruk av bundne fond 6-14 000 972-9 655 431-593 585-25 866 784-4 345 541 Sum bruk av avsetninger -116 560 122-120 829 810-9 226 094-143 938 726 4 269 688 Overført til investeringsregnskapet 9 425 000 9 425 000 7 600 000 107 685 352 0 Avsatt til disposisjonsfond 6 78 594 822 73 030 534 5 873 479 113 043 200 5 564 288 Avsatt til bundne fond 6 16 168 777 12 957 260 338 000 10 167 922 3 211 517 Sum avsetninger 104 188 599 95 412 794 13 811 479 230 896 475 8 775 805 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 6 0 0-0 -21 648 058-203 890 4

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap Hamar kommune Økonomisk oversikt - Investering Note Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 Salg av driftsmidler og fast eiendom -24 539 266-39 500 000-39 500 000-13 622 829 Andre salgsinntekter -177 291-8 000 000-8 000 000-230 300 Overføringer med krav til motytelse -14 339 029-8 198 200-6 000 000-7 939 735 Kompensasjon for merverdiavgift -71 373 442-64 267 715-104 200 000 0 Statlige overføringer -17 741 000-26 500 000 0-16 000 000 Andre overføringer -45 571 455-30 000 000-28 500 000-20 151 036 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter 1-173 741 482-176 465 915-186 200 000-57 943 901 Lønnsutgifter 1 7 467 116 0 0 5 828 466 Sosiale utgifter 3 295 0 0 103 212 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod. 435 792 273 854 689 608 766 133 000 687 188 293 Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod. 78 685 0 0 536 317 Overføringer 73 673 442 0 0 87 398 267 Renteutgifter og omkostninger 2 281 441 0 0 20 018 334 Fordelte utgifter 0-18 000 000-18 000 000-18 000 000 Sum utgifter 519 296 253 836 689 608 748 133 000 783 072 888 Avdrag på lån 19 477 632 11 000 000 11 000 000 13 392 504 Utlån 41 550 872 50 000 000 50 000 000 57 002 043 Kjøp av aksjer og andeler 4 940 000 19 600 000 19 600 000 4 335 203 Dekning av tidl. års udekkede merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 192 356 0 0 9 221 596 Avsatt til bundne fond 17 566 047 198 200 0 11 838 843 Sum finansieringstransaksjoner 83 726 907 80 798 200 80 600 000 95 790 189 Finansieringsbehov 429 281 678 741 021 893 642 533 000 820 919 176 Bruk av lån -339 626 115-702 391 093-607 383 000-629 024 150 Salg av aksjer og andeler -40 000 000 0 0-14 186 926 Mottatte avdrag på utlån -22 660 358-8 000 000-8 000 000-18 831 529 Overført fra driftsregnskapet -9 425 000-9 425 000-7 600 000-107 685 352 Bruk av tidl. års udisponert 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 6-6 197 750-6 205 800-4 550 000-36 612 561 Bruk av bundne driftsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 6 0-15 000 000-15 000 000-13 850 000 Bruk av bundne investeringsfond 6-11 372 454 0 0-728 659 Sum finansiering -429 281 678-741 021 893-642 533 000-820 919 176 Udekket / udisponert 0 0 0 0 5

NOTER TIL REGNSKAP Note 0 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet med unntak av variabel lønn for desember måned som føres i januar året etter. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. Et unntak for dette prinsippet er føring av lån for finansiell leasing. Siden det ikke er gjort formelt låneopptak, er ikke lån i forbindelse med finansiell leasing registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Fakturaer er merverdiavgiftsbehandlet i henhold til anordningsprinsippet. Dette gjelder både for- og etterskuddsbetalte. 6

NOTER TIL REGNSKAP Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 31.12.2014 31.12.2013 Endring 2.1 Omløpsmidler 1 030 627 086 1 043 866 980-13 239 894 2.3 Kortsiktig gjeld -332 832 709-344 941 577 12 108 868 Arbeidskapital 697 794 377 698 925 403-1 131 026 Drifts- og investeringsregnskapet 2014 Økonomisk oversikt drift Sum driftsinntekter -2 271 938 725 Sum driftsutgifter 2 239 932 763 Eksterne finansieringsinntekter -102 162 526 Eksterne finansieringsutgifter 146 440 011 Sum driftsregnskapet 12 271 523 Økonomisk oversikt investering Sum inntekter -173 741 482 Sum utgifter 517 014 812 Eksterne finansieringsinntekter -402 286 473 Eksterne finansieringsutgifter 68 249 946 Sum investeringsregnskapet 9 236 802 Endring ubrukte lånemidler -20 477 300 Endring arb.kap. jfr. drift-/invest.regn. 1 031 026 Netto endring arb.kap. jfr. balansen -1 131 026 Kontrollsum, avvik skal forklares * -100 000 *Differansen er ordinære avdrag i hht minste avdrag, kun ført mot kortsiktig gjeld i balansen og ikke mot lagsiktig gjeld og kapitalkonto. Ved utbetaling av avdraget i 2015 vil B11411213 blir ført mot langsiktig gjeld og kapitalkonto. 7

NOTER TIL REGNSKAP Note 2 Pensjonskostnader Hamar kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Premieavviket har 1 års amortisering og kostnaden belasts dirftsregnskapet etter 1 år. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) SPK KLP Sum 2014 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 22 723 192 110 153 429 132 876 621 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 13 732 364 92 697 323 106 429 687 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -11 031 114-85 692 695-96 723 809 Administrasjonskostnader 616 267 7 735 928 8 352 195 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 26 040 709 124 893 985 150 934 694 Årets pensjonspremie til betaling 25 091 122 157 602 203 182 693 325 Årets premieavvik -949 587 32 708 218 31 758 631 Pensjons-poster SPK Pensjons-poster KLP Sum 2014 Balanse 31.12.13 (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse 379 764 656 2 373 925 379 2 753 690 035 Pensjonsmidler 276 857 359 1 967 274 476 2 244 077 068 Netto pensjonsforpliktelse 102 907 297 406 650 903 509 612 967 Arbeidsgiveravgift 14 509 929 57 337 777 71 855 428 Årets premieavvik -949 587 32 708 218 31 758 631 Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik -949 587 32 708 218 31 758 631 Arbeidsgiveravgift -133 892 4 611 859 4 477 966 Beregningsforutsetninger SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,35 % 4,65 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % 2,97 % Forutsetninger for turn-over KLP (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldresgruppe under 20 år 20 % i AFP-felles Kom.pensjonsordn.: 20-23 år 8 % 62 år 50,00 % 20,00 % 24-25 år 6 % 63 år 50,00 % 30,00 % 26-30 år 6 % - 0,4 % pr år over 25 år 64 år 50,00 % 40,00 % 31-45 år 4 % - 0,2 % pr år over 30 år 65 år 50,00 % 50,00 % 46-50 år 1 % - 0,1 % pr år over 45 år 66 år 50,00 % 60,00 % Over 50 år 0 % Estimatavvik Pensjons-midler SPK Pensjonsforplikt. SPK Pensjons-midler KLP Pensjonsforplikt. KLP Estimert 31.12.14 264 646 658 372 529 789 1 786 270 586 2 189 382 854 Ny beregning 01.01.14 241 351 390 343 309 100 1 804 125 535 2 243 484 656 Årets estimatavvik (01.01.14) 23 295 268-29 220 689-17 854 949 54 101 802 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 0 0 Korrigert 2014 0 0 0 0 Akkumulert estimatavvik 31.12.14 23 295 268-29 220 689-17 854 949 54 101 802 Premiefond KLP 2014 2013 2012 2011 Innestående på premiefond 01.01. 54 792 287 40 488 054 36 138 356 33 130 488 Tilført premiefondet i løpet av året 16 166 859 14 304 233 12 972 551 17 312 410 Bruk av premiefondet i løpet av året -36 822 810 0-8 622 853-14 304 542 Innestående på premiefond 31.12. 34 136 336 54 792 287 40 488 054 36 138 356 Premiefond er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefond kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktiske betalte pensjonspremier. 8

NOTER TIL REGNSKAP Note 3 Garantiansvar Person, firma, organisasjon Garantiansvar 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 Hamar kommunes ansvar for felleskommunale bedrifters gjeld Kr 20 400 000 0 0 Storhamar Fotball Kr 0 723 583 1 213 165 Barnehager Kr 1 017 718 1 305 582 1 593 446 Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab) Kr 0 0 334 810 Sportsanleggene Kr 0 0 2 000 000 HAMKAM fortball Yngres Avdeling Kr 1 440 502 1 612 001 1 773 578 Sum Kr 22 858 220 3 641 166 6 914 999 Storhamar Fotball Innfrielse Restgjeld Garantiansvar Serielån nr 2050.29.76509 31.07.2024-100,00 % Kr 0 723 583 1 213 165 HIAS' lån Lån nr. 8317.53.54282 (KLP) 20.11.2044 20 400 000 100,00 % 20 400 000 0 0 BARNEHAGER Blåveisen barnehage, org.nr 96173177 01.15.2016 225 000 100 % 225 000 375 000 525 000 Hvitveisen barnehage, org.nr 951917435 01.07.2020 792 718 100 % 792 718 930 582 1 068 446 Kr 1 017 718 1 305 582 1 593 446 ANDRE Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab)(NKB 20050225) 18.09.2013-31,00 % Kr - - 334 810 SPORTSANLEGGENE Hamar Sportsanlegg, F sak 195/10 - - 2 000 000 Børstad Idrettspark, F sak 195/10 - - - Kr 0 0 2 000 000 HAMKAM HAMKAM fotball Yngres Avdeling, 2,0 mill, kunstgress Briskeby. K.sak 44/11. Løpetid 10 år fra 30.06.2011, lånenr. 1829.36.36296 30.06.2021 1 440 502 100 % 1 440 502 1 612 001 1 773 578 Kr 1 440 502 1 612 001 1 773 578 9

NOTER TIL REGNSKAP Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak etter kapittel 11 i kommuneloven, interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap og interkommunale selskaper Foretak 31.12.2014 31.12.2013 Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Hamar Kino KF 0,00 0,00 0,00 0,00 Hamar Svømmehall KF 2 229 820,92 0,00 0,00 0,00 Sum kommunale foretak 2 229 820,92 0,00 0,00 0,00 Hedemarken brannvesen 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedmark Revisjon IKS 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedmark Interkommunale IKT 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale selskaper 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum 2 229 820,92 0,00 0,00 0,00 10

NOTER TIL REGNSKAP Note 5 Aksjer og andeler Finansielle anleggsmidler er "Strategiske" langsiktige investeringer. De inngår ikke som en del av "Langsiktige Finansielle Aktiva" etter Finansforskriften og Finansreglementet. Regelverket som gjelder disse poster er KRS nr. 1, KRS nr. 2 og KRS nr. 9 (F). Eventuell nedskriving skal skje til den høyeste verdien av salgsverdi og bruksverdi. I følge KRS nr. 9 skal nedskrivning av finansielle anleggsmidler foretas dersom det foreligger indikasjoner på varig og vesentlig verdifall. For slike eiendeler eksempelvis vesentlige og varige Finansielle anleggsmidler Organisasjonsnu mmer Andel Pålydende Balanseverdi 31.12.2014 Avgang/ tilgang Balanseverdi 31.12.2013 Vurdering av kommunens bokførte balanseverdi. Heleide aksjeselskap Briskeby Gressbane AS 990 673 195 100 % 1 000 1-48 524 999 48 525 000 Ved en avvikling av forpliktelsen til Børstad Idrettspark på 40 mill så har verdien av selskapet falt (utbetalt Hamar kommune). Det er usikkert hvilken restverdi kommunen kan hente ut ved oppløsning av selskapet. Hamar Energi Holding AS Hamar Olympiske Anlegg AS 886 732 732 100 % 938 600 000 938 600 000 Egenkapitalen består av (2013) aksjekapital 480.500.000, overkursfond 100.000.000 og annen egenkapital 60.390.000. Relle verdier i Eidsiva er betydelig større enn bokført beløp. 959 384 517 100 % 1 000 18 100 000 18 100 000 Selskapets egenkapital er redusert de siste åreme: 47,2 mill i 2010, 34,5 mill i 2011 og 41,56 mill i 2012 etter tilføring av 15 mill i ny aksjekapital. I 2013 var egenkapitalen redusert til 36,64 mill. Omløpsmidler ekskl fordringer var på 16,8 mill i 2012 og var redusert til 14,0 mill i 2013. Selskapet har betydelige årlige underskudd, 17,0 mill i 2008, 2,9 mill i 2009, 7,8 mill i 2010, 12,7 mill i 2011 og 8,0 mill i 2012 og 4,9 i 2013(tilsammen 53,3 mill). Selskapet har betydelige utfordringer Sum 956 700 001-48 524 999 1 005 225 000 Deleide aksjeselskap Hamar Troll AS 995 819 104 100 500 000 500 000 Anskaffet i 2010. Formannskapet 13.10.2010 sak 212/10. Egenkapitalen er i 2013 11,015 mill. Selskapets kapital er investert med 7,1 mill som rettighet til filmen Troll, som var forventet premiæreklar innen utgangen av 2012. Hedmark Kunnskapspark AS Kompetanse Univ og Forskn fondet AS 982 009 219 4350 Eierandel 9,60 % 989 518 496 2000 Eierandel 10,87 % Mjøsanker AS 979 637 500 56.792 aksjer Eierandel 33,23% 180 783 000 783 000 Selskapets aksjekapital er 8,138 mill. I regnskapet for 2013 hadde selskapet en samlet egenkapital på 9,95 mill. Kommunen har 4.350 aksjer pålydende 180. 100 - - Selskapet er oppløst. 10 1 311 793 1 311 793 Selskapets aksjekapital er 1.709.000 + overkursfond 2.651.100 = 4.360.000. HK sin eierandel er 33,24% - reell verdi av aksjene (inklusive overkursfond) er 1.449.264. I regnskapet for 2013 hadde selskapet en samlet egenkapital på 41,4 mill. Norsk Bane AS 984 365 772 50 1 100 1 1 Om selskapets regnskap i 2013: Innskutt aksjekapital er 10.159.000 men samlet egenkapital på kun 612.000 (654.000 i 2012). Oplandske Dampskibsselskap AS Storhamargata Eiendom AS Tekstilvask Innlandet AS Vangsvegen 73 Eiendom AS Hamar Gårdeierselskap AS 915 025 064 170 Eierandel 1,60 % 100 17 000 17 000 I regnskapet fr 2013 framgår at innskutt egenkapital er 1,103 mill. Annen egenkapital (udekkede tap) er 1,628 mill, og samlet egenkapital er - 525.000. Selskapet sliter økonomisk. 996 041 379 50 % 1 000 - - I Ko sak 180/12 ble salg av kommunens eierandel og tilbakeføring av utlån godkjent, med samlet oppgjør kr 31.487.108,-. 995 585 782 3273 Eierandel 1,64 % 10 20 000 20 000 Selskapet hadde en samlet egenkapital på 10,739 mill i regnskap for 2013, herav alsjekapital 7,6 mill (2,0 mill i 2012). Teksilvask Innlandet har hatt en vanskelig start i nye lokaler, og fikk et underskudd i 2012 på 8,3 mill. og i 2013 er underskudd på 4,98 mill. Selskapet og Sykehuset Innlandet som største eier (95,52 %) jobber aktivt for å rette opp økonomien i selskapet. Hamars eierandel er 0 49 % 990 164 630 60 % 4 987 500 4 987 500 I regnskapet for 2013 hadde selskapet en samlet egenkapital på 70,7 mill. Innskutt egenkapital /aksjekapital er 100.000. Datterselskaper er Vangsvegen 73 AS, Vangsvegen Prosjekt AS og Vangsvegen Parkering AS. Årsresultat 8,0 mill og utbytte 8,0 mill. 999 151 264 20 000 20 000 Selskapet har egenkapital på 265.000, som består av aksjekapital 75.000 og overkursfond 225.000 og annne egenkapital - 35.000. Selskapet hadde er årsresultat på - 26.000. Kommunen har en aksjepost på 5.000. Sum 7 639 294 0 7 639 294 11

NOTER TIL REGNSKAP Note 5 Aksjer og andeler Interkommunale selskap HIAS IKS 947 293 265 49 % 9 800 000 9 800 000 Innskutt egenkapital 20,0 mill + annen (opptjent) egenkapital 230,9 mill. Aksjer i datterselskap er vurdert til kostpris i morselskapets regnskap. Egenkapitalen er nedskskrevet etter nedjusterte stemmerettsandeler i 1992 til 49 %. Det er imidlertid ikke gjort vedtak om omfordeling av innskutte midler, og verdiene vurderes til 20,0 mill. Selskapet har Omløpsmidler med 181,2 mill. (konsern) Datterselskal Hias Næring AS og datterselskap av Hias Næring: Hias Miljøpartner AS og Hias Drift AS IKA ØST IKS 207 496 207 496 Ikke registrert i Brønnøysundreg. Egenkapital vedtatt i Ksak 129/09 er overført selskapet. Hedmark Revisjon IKS 974 644 576 - - Selskaper har ikke innskutt egenkapital, og avsluttet regnskap 2012 med negativ egenkapital på 639.000. Sum 10 007 496 0 10 007 496 Andre selskap A/L Biblioteksentralen 910 568 183 20 300 6 000 6 000 Mjøsen Skog BA 988 983 659 30 1 250 37 500 37 500 Hedmarken 914 143 137 1 1 Turistløyper Hvitveisen Barnehage 951 917 435 5 andeler 7 500 37 500 37 500 Verdier pr andel 7.500. BA KLP, egenkapital 52 534 410 4 940 000 47 594 410 Innskutt egenkapital i Gjensidig selskap. OBOS 80 000 80 000 Kommunen har andeler for eierskap til 184 leiligheter i borettslag - for videre utleie. Andelene koster kr 300. Videre har vi en beholdning på 500 andeler med lang ansiennitet som kan benyttes til å kjøpe leiligheter. Disse andelene kan ikke selges og kan heller ikke løses ut. Sum 52 695 411 4 940 000 47 755 231 TOTAL 1 027 042 202-43 584 999 1 070 627 021 12

NOTER TIL REGNSKAP Note 6 Spesifikasjon over fond, likv.reserve og "udisponert resultat" Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning 31.12. Disposisjonsfond 165 877 690,85 78 594 821,50 80 911 088,15 6 197 750,40 157 363 673,80 Bundne driftsfond 59 817 463,74 16 168 777,24 14 000 972,39 0,00 61 985 268,59 Ubundne investeringsfond 59 000 353,09 192 356,00 0,00 0,00 59 192 709,09 Bundne investeringsfond 26 154 977,08 17 566 047,19 0,00 11 372 454,07 32 348 570,20 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger 310 850 484,76 112 522 001,93 94 912 060,54 17 570 204,47 310 890 221,68 Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond 71 447 214,01 30 814 312,00 22 750 000,00 79 511 526,01 Opprinnelig budsjett 3 000 000,00 0,00 Revidert budsjett 30 814 312,00 22 750 000,00 Regnskapsskjema 1B 20 Politisk ledelse 1 082 000,00 500 000,00 90 000,00 1 492 000,00 21 Rådmannens staber og fellesutgifter 33 072 175,90 1 000 000,00 2 137 288,79 31 934 887,11 22 Arealplan 1 277 325,08 2 329 990,00 133 290,00 3 474 025,08 23 Servicekontor 0,00 30 Oppvekst og opplæring 721 617,24 8 000,00 721 617,24 8 000,00 31 Barnehage 12 796 003,00 1 461 144,82 751 288,00 13 505 859,82 32 Kultur 11 078 405,72 450 000,00 2 746 750,00 8 781 655,72 4 Pleie og omsorg 2 101 909,01 0,00 2 029 509,00 72 400,01 60 Levekår og helse 248 000,00 0,00 248 000,00 0,00 61 NAV 1 347 392,00 0,00 459 000,00 888 392,00 65 Barn og familie 272 185,00 360 000,00 212 185,00 420 000,00 70 Byggesak og oppmåling 4 224 592,00 0,00 2 500 000,00 1 724 592,00 8 Teknsik og drift 16 791 442,52 4 587 311,63 6 011 424,42 15 367 329,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B 50 858 871,57 9 196 446,45 15 813 063,66 44 242 254,36 Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Budne driftsfond 2 822 287,00 0,00 2 822 287,00 Opprinnelig budsjett 3 000 000,00 4 550 000,00 Revidert budsjett 3 000 000,00 4 550 000,00 Regnskapsskjema 1B 20 Politisk ledelse 106 478,47 43 925,88 0,00 150 404,35 21 Rådmannens staber og fellesutgifter 3 838 921,77 4 937 948,68 1 209 065,43 7 567 805,02 22 Arealplan 16 222,11 584,00 0,00 16 806,11 23 Servicekontor 5 855 064,88 210 783,00 0,00 6 065 847,88 30 Oppvekst og opplæring 5 954 619,05 965 363,00 2 109 902,03 4 810 080,02 31 Barnehage 2 779 220,66 1 073 891,00 0,00 3 853 111,66 32 Kultur 1 863 776,35 67 096,00 0,00 1 930 872,35 4 Pleie og omsorg 3 905 352,56 2 973 155,01 1 072 677,27 5 805 830,30 5 1 556 391,64 56 030,00 0,00 1 612 421,64 60 Levekår og helse 7 591 240,98 664 069,00 2 065 165,00 6 190 144,98 61 NAV 154 719,59 2 027 510,00 0,00 2 182 229,59 65 Barn og familie 4 163 418,80 2 875 060,26 2 187 956,68 4 850 522,38 8 Teknsik og drift 23 588 428,52 849 182,00 5 875 996,57 18 561 613,95 Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B 61 373 855,38 16 744 597,83 14 520 762,98 63 597 690,23 Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet 7 600 000,00 0,00 Opprinnelig budsjett 7 600 000,00 0,00 Revidert budsjett 7 600 000,00 0,00 Regnskapsskjema 1B 8 Teknsik og drift 1 825 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum overf til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B 1 825 000,00 0,00 Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Bundne fond Bundne driftsfond Selvkost 21 640 151,74 779 046,00 5 875 998,57 16 543 199,17 Øremerket statstilskudd 28 555 815,02 7 946 975,59 5 540 521,60 30 962 269,01 Næringsfond/Kraftfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Gavefond 208 287,97 1 965 358,68 71 315,70 2 102 330,95 Øvrige bundne driftsfond 4 108 473,66 4 377 248,09 868 203,17 7 617 518,58 Sum 54 512 728,39 15 068 628,36 12 356 039,04 57 225 317,71 Bundne investeringsfond Øremerket statstilskudd 793 316,35 0,00 0,00 793 316,35 Øvrige bundne investeringsfond 14 635 617,03 17 367 847,19 11 372 454,07 20 631 010,15 Sum 15 428 933,38 17 367 847,19 11 372 454,07 21 424 326,50 13

NOTER TIL REGNSKAP Note 7 Kapitalkonto 01.01.2014 Balanse kapital 2 280 571 965,41 DEBETPOSTER I ÅRET KREDITPOSTER I ÅRET Korr.av tidl.års feil (KRS 5.3.4) kr 0,00 0,00 Salg av fast eiendom og anlegg kr 6 893 249,87 Aktivering av fast eiendom og anlegg kr 500 157 354,66 Nedskriving av fast eiendom kr 0,00 Omklassifisering av fast eiendom kr 0,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg kr 89 740 191,66 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0,00 Nedskriving av utstyr, maskiner og transportmideler kr 0,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler kr 6 266 099,30 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr 16 836 010,24 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0,00 Salg av aksjer kr 48 524 999,00 Egenkapitalinnskudd KLP kr 4 940 000,00 Nedjustering av aksjer og andeler kr 2 888,00 Kjøp av aksjer og andeler kr 2 888,00 kr 0,00 Mottatte avdrag på startlån kr 22 468 001,75 Utlån startlån kr 41 550 871,58 Mottatt avdrag på sosiale utlån kr 325 242,40 Sosiale utlån kr 488 280,65 Motatt avdrag på utlån av egne midler kr 192 356,00 Utlån egne midler kr 0,00 Avskriving sosiale utlån kr 0,00 Ordinære avdrag eksterne lån kr 63 644 041,00 Avskriving startlån kr 0,00 Ekstraordinære avdrag eksterne lån kr 0,00 Avskriving utlån av egne midler kr 258 125,00 Ordinære avdrag startlån kr 8 105 178,00 Ekstraordinære avdrag startlån kr 11 372 454,07 Bruk av midler fra eksterne lån kr 298 075 243,91 Bruk av midler fra eksterne startlån kr 41 550 871,58 Endr. pensjonsforpliktelse KLP kr 184 542 525,00 Endr pensjonsmidler KLP kr 181 003 890,00 Endr. pensjonsforpliktelse SPK kr 7 234 867,00 Endr pensjonsmidler SPK kr 12 210 701,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse KLP kr 498 947,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse SPK kr -701 592,00 31.12.2014 Balanse kapital kr 2 415 011 619,14 SUM DEBET 3 120 883 634,61 SUM KREDIT 3 120 883 634,61 14

Note 8 Overføringer til Interkommunale samarbeid etter KL 27 Foretak Hemark Brannvesen Hedmark IKT 2014 2014 Brutto Driftsutgifter i samarbeidet 39 857 223 72 739 672 Brutto Driftsinntekter 1) -41 874 835-78 284 158 Brutto driftsresultat -2 017 611-5 544 485 Sum finansinntekter -1 986 569-2 515 833 Sum finansutgifter 1 901 860 8 060 319 Årets regnskapsmessige resultat -2 102 320 0 Herav: 0 0 Overføring fra (fakturert) Hamar -21 110 157 Overføring fra (fakturert) Løten -5 237 538 0 Overføring fra (fakturert) Stange -9 724 957 0 Overført fra Hamar: Salg av utstyr -1 362 739 Leasing av PC/utstyr til PC -4 521 329 Drift av PC -13 189 497 Datakommunikasjon, Edb lisenser og vedlikeh avtale -5 670 246 Sum overført fra Hamar -24 743 811 Overført fra andre -40 480 338 Sum overført fra eierkommuner -36 072 652-65 224 149 15

NOTER TIL REGNSKAP Note 9 Salg av finansielle anleggsmidler Balanseverdi Salgssum Resultatført i Balanseverdi Selskapets navn investeringsregnskapet pr 01.01.14 pr. 31.12.14 Briskeby Gressbane AS 48 525 000,00 40 000 000,00 40 000 000,00 1,00 Sum aksjer og andeler 48 525 000,00 40 000 000,00 40 000 000,00 1,00 16

NOTER TIL REGNSKAP Note 10 Avskrivninger Anleggsmiddelgruppe Avskrivn.plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-ustyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Gruppe 99 Manuell i forh til avtale Finansiell leasing 5 10 20 40 50 Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 99 Sum avskr. Anskaffelseskost pr. 01.01 39 177 064 58 395 415 137 993 154 2 288 760 703 1 335 960 860 80 541 879 Akkumulerte avskr. pr. 01.01-33 335 991-29 592 866-36 499 668-435 097 630-220 853 537 0 Tilgang i regnskapsåret 1 388 426 14 230 918 57 720 951 352 022 601 69 856 312 14 880 908 Avgang i regnskapsåret* 0 0 0 Avskrivninger i regnskapsåret -1 803 753-4 462 346-6 407 105-56 611 110-26 721 976 0-96 006 291 Nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 Bokført verdi 5 425 745 38 571 121 152 807 331 2 149 074 563 1 158 241 660 95 422 787 * Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidler i regnskapsåret er bare bokført i balansen i tråd med kommunale 17

NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringsprosjekter 2014 Virksomhet Regnskap 2014 Budsjett 2014 Avvik 0000 Finans 2 888,00 0,00-2 888,00 2100 Administrativ avdeling 1 570 279,00 1 425 000,00-145 279,00 2140 IKT styringsgruppe 409 821,67 175 000,00-234 821,67 3000 Adm. opplæring og oppvekst 32 058 845,89 91 565 602,51 59 506 756,62 3100 Adm barnehage 12 787 570,42 21 399 334,85 8 611 764,43 3200 Kultur m/stab 148 435 895,19 163 671 363,17 15 235 467,98 3210 Allment kulturarbeid 0,00-328 338,08-328 338,08 4000 PO Adm 2 684 100,36 2 696 500,01 12 399,65 4100 PO Distrikt Vest 69 928 641,82 118 480 126,06 48 551 484,24 6000 Levekår og helse 25 105 189,86 56 610 198,40 31 505 008,54 6100 NAV 1 159 979,13 1 000 000,00-159 979,13 7000 Byggesak og oppmåling 0,00 57 500,00 57 500,00 8009 Utbyggingsområder 20 584 531,97 32 673 975,42 12 089 443,45 8110 Veger 54 571 412,92 123 306 771,00 68 735 358,08 8120 Parkering 52 109 636,15 63 652 634,58 11 542 998,43 8210 Vann 21 381 032,53 39 729 773,00 18 348 740,47 8220 Avløp 11 531 316,73 22 923 714,00 11 392 397,27 8310 Parker og lekeplasser 8 956 912,10 15 450 827,00 6 493 914,90 8320 Idrettsanlegg 0,00 0,00 0,00 8410 Byggforvaltning 28 030 987,42 35 269 791,82 7 238 804,40 8450 Byggtjenesten 150 000,00 150 000,00 0,00 8500 Utfører 1 408 977,00 2 800 000,00 1 391 023,00 9000 KF, IKS, kirke og andre 24 128 234,75 43 979 834,26 19 851 599,51 SUM 516 996 252,91 836 689 608,00 319 693 355,09 Prosjekt Regnskap 2014 Budsjett 2014 Avvik 90060 Kjøp/salg av aksjer 2 888,00 0,00-2 888,00 0000 Finans 2 888,00 0,00-2 888,00 90514 Weboverføring av kommunestyremøter 161 875,00 0,00-161 875,00 90527 BEA-infrastruktur 36 100,00 500 000,00 463 900,00 90533 Sas innkjøpsystem 1 050 000,00 600 000,00-450 000,00 90534 Telefoni Klukstuen 322 304,00 325 000,00 2 696,00 2100 Administrativ avdeling 1 570 279,00 1 425 000,00-145 279,00 90003 Ikt-prosjekter 0,00-325 000,00-325 000,00 90421 Videreutvikling WEB 79 466,29 100 000,00 20 533,71 90430 Telefoni 2012 0,00 0,00 0,00 90462 Prosjekt telemedisin 330 355,38 400 000,00 69 644,62 2140 IKT styringsgruppe 409 821,67 175 000,00-234 821,67 18

NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringsprosjekter 2014 90023 Årlig ramme skoleprosjekt 0,00 0,00 0,00 90182 Lovisenberg skole 2 0,00-85 625,00-85 625,00 90437 Børstad idrettspark utredn. ungd.skole 2 458 681,26 2 667 948,75 209 267,49 90438 Solvang skole - pavilong 0,00 447 750,00 447 750,00 90452 Rollsløkka skole- gymsal 2 236 124,01 39 933 553,03 37 697 429,02 90478 Stafsberg skole 0,00 0,00 0,00 90491 Greveløkka skole, utvidelse 1 717 682,86 5 000 000,00 3 282 317,14 90497 Utvidelse av Greveløkka 0,00-0,00-0,00 90510 Rehab skolebygg 891 757,81 2 500 000,00 1 608 242,19 90530 Uteområde Børstad 65 178,75 2 500 000,00 2 434 821,25 90849 Ingeberg tilbygg og ombygg 24 689 421,20 38 601 975,73 13 912 554,53 3000 Adm. opplæring og oppvekst 32 058 845,89 91 565 602,51 59 506 756,62 90413 Etabl av Kronberg barnehage 39 455,00 233 782,37 194 327,37 90414 Etabl av midlertidig Kronborg barnehage 0,00 0,00 0,00 90477 Lundebo barnehage, planlegging 2 844 108,51 5 115 400,21 2 271 291,70 90498 Grunnerverv barnehager 8 200 525,00 8 200 000,00-525,00 90499 Hempa barnehage - rehabilitering 1 000 000,00 2 000 000,00 1 000 000,00 90850 Rammebev. til barnehager 0,00 1 716 387,00 1 716 387,00 90851 Martodden barnehage 703 481,91 4 133 765,27 3 430 283,36 3100 Adm barnehage 12 787 570,42 21 399 334,85 8 611 764,43 90222 Regionalt kulturhus 58 904 377,30 73 376 911,20 14 472 533,90 90223 Regulering kulturhus 0,00 0,00 0,00 90353 Prosjektledelse kulturhus 0,00-50 000,00-50 000,00 90423 Børstad idrettspark vegadkomst 8 525 048,21-3 432 960,26-11 958 008,47 90424 Børstad idrettspark idrettsanlegg 43 522 741,11 35 896 009,57-7 626 731,54 90425 Børstad idrettspark klubbhus/kantine 21 706 119,60 39 701 821,59 17 995 701,99 90483 Idrettshall Hamar Vest 1 462 398,48 116 898,32-1 345 500,16 90500 Vang bibliotek - påkostning 1 074 258,00 1 200 000,00 125 742,00 90501 Koigen - skatebowl 117 340,00 3 500 000,00 3 382 660,00 90512 Inventar/Hamar kulturhus 681 716,50 0,00-681 716,50 90515 Kulturhuset - oppfølging garantiperioden 9 978 430,99 0,00-9 978 430,99 90517 Børstad - rehab kunstgressbana 2 390 790,00 2 500 000,00 109 210,00 90853 Børstad idrettsanlegg grunnerverv 72 675,00 10 862 682,75 10 790 007,75 3200 Kultur m/stab 148 435 895,19 163 671 363,17 15 235 467,98 90488 Grafisk profil og webløsning 0,00-328 338,08-328 338,08 3210 Allment kulturarbeid 0,00-328 338,08-328 338,08 90309 Rammebevilgning utstyrsanskaffelse To 2 684 100,36 2 696 500,01 12 399,65 90403 Østregate 73 Odd Fellow 0,00 0,00 0,00 4000 PO Adm 2 684 100,36 2 696 500,01 12 399,65 90391 Boligsosial HP 12 boliger Solhellinga 14 40 751,00 647 822,65 607 071,65 90456 Rehabilitering Omsorgsboliger 240 205,65 240 220,30 14,65 90458 Finsalhagen 50 304 492,66 47 774 776,54-2 529 716,12 90459 Ajerhagan 43 - ungdomsboliger 16 990 276,58 34 158 318,57 17 168 041,99 90464 Sykehjem - 12 nye plasser 0,00 0,00 0,00 90465 Strømaggregat til Prestrudsenteret 216 245,50 7 500 000,00 7 283 754,50 90480 Psykisk syke 10 enheter 73 547,00 2 000 000,00 1 926 453,00 90502 Finsal, Åker fysikalske - ventilasjonsanlegg 1 976 683,43 2 000 000,00 23 316,57 90528 Dagsenter Klukstuen 86 440,00 0,00-86 440,00 90854 Rammebev. pleie og omsorg 0,00 24 158 988,00 24 158 988,00 4100 PO Distrikt Vest 69 928 641,82 118 480 126,06 48 551 484,24 90035 Boliger for vanskeligstilte 22 521 580,80 24 674 979,71 2 153 398,91 90057 Kjøp/salg av eiendommer 435 392,50 23 000 000,00 22 564 607,50 90466 8 boliger psykiske lidelser/rus 106 606,50 8 935 218,69 8 828 612,19 90511 Innredning Ankerskogen 2 033 805,06 0,00-2 033 805,06 90532 Olav Myntmestersgate 2 7 805,00 0,00-7 805,00 6000 Levekår og helse 25 105 189,86 56 610 198,40 31 505 008,54 19