LEKA KOMMUNE Dato: SAKSFRAMLEGG Referanse Vår saksbehandler Laila E. Thorvik Saksgang: Utvalg Møtedato FORMANNSKAP 04.06.13 Kommunestyre 13.06.13 Saknr: Tittel: 41/13 REGNSKAP FOR LEKA KOMMUNE 2012 DRIFT OG INVESTERING Rådmannens forslag til INNSTILLLING: Driftsregnskap Investeringsregnskap LEKA KOMMUNE -------------------------------------- Bjørn Arne Laugen Konst. rådmann Leka kommune, 7994 Leka Telefon: 743 87 000 Telefaks: 743 87 010 post@leka.kommune.no 1
Vedlegg: Vedlegg 1 Vedlegg 2 Vedlegg 3 Vedlegg 4 Vedlegg 5 Vedlegg 6 Vedlegg 7 Vedlegg 8 Vedlegg 9 Vedlegg 10 Vedlegg 11 Vedlegg 12 Vedlegg 13 Vedlegg 14 Vedlegg 15 Vedlegg 16 Vedlegg 17 Note 1 regnskapsprinsipper og note 2 ytelser til ledende personer og revisjon Note 3 Politisk og administrativ organisering Note 4 Endring i arbeidskapital Note 5 Pensjon Note 6 Kommunens garantiansvar / Note 7 Aksjer og andeler i varig eie Note 8 Avsetning og bruk av fond Note 9 Kapitalkonto Note 10 Skatt og rammetilskudd Note 11 Anleggsmidler Note 12 Investeringsregnskap Note 13 Låneoversikt Lånegjeldsoppgave Økonomiske oversikter Oversikt balanse Revisjonsberetning Kontrollutvalgets uttalelse Regnskapsanalyse Dokumenter i saken, ikke vedlagt: Detaljregnskap drift og investering sendes ut på forespørsel. Hjemmel: KL 48. Saksopplysninger: Regnskapet legges fram for formannskap/kommunestyre med uttalelse fra kontrollutvalget. Kontrollutvalget hadde møte 23.5.2013. Regnskapet ble behandlet som sak 12/13. Ifølge Forskrift om årsregnskap og årsberetning 10, er det krav om at regnskapet skal være avlagt innen 15.februar påfølgende år. Kommunelovens 48 pkt 3: Kommunestyret og fylkestinget vedtar selv årsregnskapet. Vedtaket treffes på grunnlag av innstilling fra formannskapet eller fylkesutvalget. Ved parlamentarisk styreform skal rådet avgi innstilling som nevnt. Vedtaket må angi disponering av regnskapsmessig overskudd eller dekning av regnskapsmessig underskudd. I forskrift til årsregnskap og årsberetning heter det at regnskapstall skal vises på samme detaljeringsnivå som kommunestyret har vedtatt budsjettet som er netto ramme pr. ansvar/tjenesteområde, men med sammenslåing av følgende ansvar/tjenesteområder: PLO: områdene 371/372/373/374/375/381/383. Teknisk: områdene 410/413/414/415. Miljø: områdene 430/431/432/433/434/435. Landbruk: områdene 450/451/452/454. Kultur: områdene 471,472,473. Rapportering av regnskapet til SSB ble foretatt den 21. februar, etter en del mindre korrigeringer ble fullstendig regnskap med noter avlagt den 20.03.2013. Vi har mottatt positiv revisjonsberetning av 29.4.2013. Denne ligger vedlagt. DRIFTSREGNSKAP Årsregnskapet viser en netto ramme fordelt til drift jfr. skjema 1B - på kr 41 014 660,29 og et regnskap som er i balanse. Dette skyldes bruk av fond. Fordeling på områdene vises i regnskapsskjema 1B og detaljregnskapet. Når det gjelder utvikling av inntekter og bruttoog netto driftsresultat vises til årsmelding økonomi. Oversikt over regnskapsmessig mer-/mindreforbruk følger nedenfor. Leka kommune, 7994 Leka Telefon: 743 87 000 Telefaks: 743 87 010 post@leka.kommune.no 2
Netto inntektsføring av premieavvik pensjon er for 2012 kr 1 523 781, ansvar/tjeneste 132, funksjon 170 og 171. Havneinntekter, brutto kr 119 162, ble innført i 2012. Disse er ført på ansvar/tjeneste 413, funksjon 330. Det er benyttet fond for å dekke opp tiltak Namsos. Skadeoppgjør/forsikring som er mottatt i 2012 med bakgrunn i lynnedslag og stormen «Berit» er ført under ansvar/tjeneste 144 IKT-tjenester. Det er mottatt kr 840 591. Utgifter til nytt pc-utstyr, servere, m.m. er også ført her. Utgifter til brannvarslingsanlegget er ført på ansvar/tjeneste 414 branntjeneste. Vi har også mottatt et ekstratilskudd fra fylkesmannen på grunn av stormen 2011 med kr 200 000. Dette er brukt slik: Prosjekt 105 nødstrømsaggregat kr 87 300 og kr 112 700 gjenstår i drift. Dette er ført under ansvar/tjeneste 132. Oversikt over områder med høyere forbruk enn budsjettert og med mindre forbruk enn budsjettert følger nedenfor. Viser også til årsmeldinger for de enkelte områdene. Kommunal drift 2012 OMRÅDER MED HØYERE FORBRUK ENN BUDSJETTERT End. Budsjett Regnskap Avvik Merknader 111-administrativ ledelse 1013250 1297375 284125 115-Kommuneplan 243 000 247018 4018 144-IKT-tjenester 712550 712922 372 221-Skole m/sfo og musikksk 7109250 7136563 27313 311-Legekontor 2820000 3140832 320832 312-Samhandlingsreformen 624118 702700 78582 Tot.budsj.880000 321-helsesøster 407700 450774 43074 331-fysioterapeut 360000 366210 6210 361-barnevern 420000 429054 9054 371-hjemmesykepleien 2497600 3306607 809007 373-psykisk helsevern 549200 572195 22995 374-ansvarsreformen 605200 1931465 1326265 382-sykestue kjøkken 1053000 1093427 40427 384-styrket kjøkkentjeneste 110000 247198 137198 410-faste eiendommer/lokale 4338800 4842027 503227 414-branntjeneste 582500 958727 376227 415-avløp 0 63770 63770 431-Miljø 241300 293430 52130 454-Viltforvaltning 125600 148263 22663 Merforbruk driftsområder 4127489 OMRÅDER MED LAVERE FORBRUK ENN BUDSJETTERT End. Budsjett Regnskap Avvik Merknader 101-politisk virksomhet 1252100 1131449 120651 102-kontroll og tilsyn 436100 404768 31332 103-ungdomsråd 29000 1925 27075 Leka kommune, 7994 Leka Telefon: 743 87 000 Telefaks: 743 87 010 post@leka.kommune.no 3
141-stab-/støttefunksjonen 3916000 3279304 636696 143-lekaposten 85700 83339 2361 211-skole kommunenivå 567200 425365 141835 241-leka barnehage 1839000 1821608 17392 281-bibliotek 320800 253017 67783 351-sosialtjenesten 810000 664604 145396 372-hjemmehjelp 842100 693901 148199 375-brukerstyrt assistanse 181000 117001 63999 381-sykestua 6196000 5654307 541693 383-sykestua vaskeri 306800 279896 26904 411-teknisk område-adm 396500 292900 103600 412-oppmåling 192000 106078 85922 413-samferdsel 1162500 722335 440165 451-landbruk 640700 548398 92302 452-veterinærtjeneste 39000 14286 24714 470-reiseliv 880000 0 880000 471-næring 527000 521529 5471 473-næring NYN 100 000 66666 33334 474-næring 382000/0 0 382000 491-kultur 427250 380356 46894 Mindreforbruk driftsområder 4065718 Sum merforbruk drift 61771 132-økonomiavd. -45341818-45403593 -61775 øreavrunding 3 Regnskapsmessig Mindreforbruk 0 Budsj.gjelder kong herl.sti som er overf. investering INVESTERINGSREGNSKAP Investeringsregnskapet for 2012 hadde til sammen en vedtatt kostnadsramme på kr 20 330 943,- fordelt på 20 prosjekt. Reelt ble det gjennomført investeringskostnader på til sammen kr 17 568 111,- fordelt på 17 prosjekt. Det er inntektsført momskompensasjon på investeringer for til sammen kr 1 811 855,- i driftsregnskapet. kr 1 397 796,- av dette er overført fra drift til investering. Det gjenstår derfor kr 414 059 av momskomp på investering som kan brukes i drift. For ytterligere informasjon om de enkelte prosjektene vises til note 12 i regnskapet samt årsmelding. Investeringsregnskapet er lagt fram i balanse. Oversikt over investeringsprosjektene i forhold til budsjettet for 2012 hvem som ble realisert og hvem som ikke ble det: Prosjekt 100 bredbåndsprosjekt. Dette prosjektet gjelder fiber over fjorden. Prosjektet er avsluttet for denne fasen. Prosjekt 101 kloakk Leknessjøen. Prosjektet anses som ferdig i 2012. Prosjekt 103 tjenestebolig. Dette er innkjøp av bolighus i Namsos. Leka kommune, 7994 Leka Telefon: 743 87 000 Telefaks: 743 87 010 post@leka.kommune.no 4
Prosjekt 104 kloakk Skei. Det har ikke vært kapasitet til oppfølging av prosjektet, og det er innarbeidet i budsjettet for 2013. Prosjekt 105 Nødstrømsaggregat. Dette er et aggregat som er satt opp ved sykestuen og vil være beredskap viss vi får strømstans. Prosjektet er avsluttet. Prosjekt 106 formidlingslån. Det er utlånt kr 550 000 i 2012. Prosjekt 109 oppussing svømmehall. Prosjektet er gjennomført og ferdigstilt i 2012. Prosjekt 110 Restaurering Leka kirke. Et treårig prosjekt som ble påbegynt i 2010 og ferdigstilt i 2012. Det gjenstår noen små arbeidsoperasjoner igjen, men disse er utgiftsført i 2012. Dette pga at de inngår i anbudet. Prosjekt 114 kloakkanlegg Holand. Prosjektet ble startet i 2011 og ferdigstilt våren 2012. Kloakkutbyggingen ble budsjettert som 2 prosjekt, ett i 2011 og ett i 2012. Prosjekt 121 digital fornying. Innkjøp av nettbrett til kommunestyrerepresentanter og innstallering av videokonferanseutstyr. Det skulle også kjøpes inn teleslynge, men det er ikke innkjøpt. Prosjektet er ferdigstilt. Prosjekt 122 hurtigbåtkai Leka/Gutvik. Det har blitt laget nye hurtigbåtkaier både i Gutvik og på Leka for å tilfredsstille krav til tilgjengelighet. Prosjektet er ferdigstilt i 2012. Prosjekt 124 NTE-bygg. Leka kommune vedtok å kjøpe NTE-bygget da NTE la ned Expertbutikken og egen avdeling på Leka. Prosjekt 127 utstyr til vaskeriet. Det er innkjøpt klesrulle (varmrulle) til vaskeriet på sykestua. Prosjekt 131 renovering kjøkken. Det ene kjøkkenet på sykestua er renovert. Prosjektet er ferdigstilt. Evt. gjenstående arbeid må tas over driftsbudsjettet for 2013. Prosjekt 132 eksterne finansieringstransaksjoner. Dette er egenkapitalinnskudd i KLP, innbetalt etter regning. Prosjekt 139 Omsorgsboliger. Budsjettert med 2,9 mill. kroner for 2012, prosjektet ikke igangsatt. Prosjekt 140 tomteområder kjøp/tilrettelegging. Ingen aktivitet i 2012. Prosjekt 180 Kong Herlaugs sti. Det er laget en sti fra Skeishavna til og forbi Herlaugshaugen, langs sjøkanten. Det var opprinnelig satt som et driftsprosjekt, men ble flyttet til investering. Prosjektet er ferdigstilt i 2012. REGNSKAPSANALYSE Vedlagt følger også en regnskapanalyse/-oversikt som viser brutto driftsinntekt, driftsutgifter, driftsresultat, finansielle nøkkeltall med forklaring, økonomisk resultat pr. sektor og gjeldsutviklingen. Tilråing: Driftsregnskap Investeringsregnskap Leka kommune, 7994 Leka Telefon: 743 87 000 Telefaks: 743 87 010 post@leka.kommune.no 5