REGNSKAP 2013 TYDAL KOMMUNE
INNHOLDSFORTEGNELSE Økonomisk oversikt drift side 3 Økonomisk oversikt investering side 4 Økonomisk oversikt balanse side 5 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet side 6 Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet side 6 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet side 9 Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet side 9 Regnskap pr. ansvar drift side 10 Regnskap pr. ansvar investering side 13 Detaljert balanse side 14 Noter: 1 Endring i arbeidskapital side 18 2 Pensjon side 19 3 Garantiansvar side 20 4 Fordringer/gjeld KF/IKS 27 side 20 5 Aksjer og andeler side 21 6 Bruk/avsetning fond side 22 7 Kapitalkonto side 23 8 Interkommunalt samarbeid 27 side 23 9 Salg finansielle AM/avkastning innskutt kapital side 24 10 Opplysninger om anvendte regnskapsprinsipper side 24 11 Organisering av kommunen, organisasjonskart side 24 12 Vesentlige poster side 26 13 - Vesentlige transaksjoner side 26 14 Avskrivbare anleggsmiddel side 27 15 Investeringsoversikt side 27 16 Finansielle OM side 27 17 Langsiktige obligasjoner side 27 18 Langsiktige lån og avdrag inkl. ekstern gjeld side 28 19 Spes. av endring RP + regnskapsmessig mer-/mindreforbruk side 29 20 Vesentlige forpliktelser inkl. leasing side 29 21 Selvkostområder side 30 22 Årsverk, 3 års utvikling, lønn ledelse/revisjon side 32 23 Betingede hendelser, forhold etter balansedagen side 32 Andre oversikter: Næringsfondet bevegelser 2013 side 33 Omdømmefondet bevegelser 2013 side 34 Oversikt legater 2013 side 35 Bruk erstatningskraft til kommunens bygg og anlegg side 35 2
Økonomisk oversikt drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 3.232.511,77 3.017.000,00 3.017.000,00 3.188.658,86 Andre salgs- og leieinntekter 22.968.614,12 20.122.000,00 19.542.000,00 22.820.578,22 Overføringer med krav til motytelse 14.766.184,36 7.838.000,00 7.838.000,00 21.990.354,43 Rammetilskudd 24.373.612,00 24.980.000,00 24.980.000,00 23.169.731,00 Andre statlige overføringer 453.983,00 510.000,00 510.000,00 502.455,00 Andre overføringer 289.098,08 215.000,00 215.000,00 430.000,00 Skatt på inntekt og formue 16.572.956,10 15.885.000,00 15.885.000,00 12.208.618,00 Eiendomsskatt 25.887.464,00 25.800.000,00 25.800.000,00 24.034.030,00 Andre direkte og indirekte skatter 19.263.222,00 19.297.000,00 19.297.000,00 22.299.120,00 Sum driftsinntekter 127.807.645,43 117.664.000,00 117.084.000,00 130.643.545,51 Driftsutgifter Lønnsutgifter 62.173.280,31 56.926.000,00 56.536.000,00 61.336.606,30 Sosiale utgifter 12.906.284,98 11.687.000,00 11.633.000,00 11.189.714,54 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 22.280.775,40 21.859.000,00 19.920.000,00 22.017.873,25 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 13.170.795,46 11.676.000,00 11.196.000,00 11.756.140,43 Overføringer 12.277.138,68 8.915.717,00 7.334.000,00 14.178.924,62 Avskrivninger 7.926.653,54 7.900.000,00 0,00 7.121.267,00 Fordelte utgifter -35.564,00-40.000,00-40.000,00-318.445,88 Sum driftsutgifter 130.699.364,37 118.923.717,00 106.579.000,00 127.282.080,26 Brutto driftsresultat -2.891.718,94-1.259.717,00 10.505.000,00 3.361.465,25 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 1.219.053,72 1.261.000,00 1.261.000,00 1.131.604,95 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 296.586,00 768.000,00 768.000,00 202.953,00 Sum eksterne finansinntekter 1.515.639,72 2.029.000,00 2.029.000,00 1.334.557,95 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 1.990.246,11 3.693.000,00 3.693.000,00 1.791.753,06 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 4.164.046,00 4.182.000,00 4.182.000,00 3.548.054,00 Utlån 35.400,00 50.000,00 50.000,00 47.400,00 Sum eksterne finansutgifter 6.189.692,11 7.925.000,00 7.925.000,00 5.387.207,06 Resultat eksterne finanstransaksjoner -4.674.052,39-5.896.000,00-5.896.000,00-4.052.649,11 Motpost avskrivninger 7.926.653,54 7.900.000,00 0,00 7.121.267,00 Netto driftsresultat 360.882,21 744.283,00 4.609.000,00 6.430.083,14 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 1.387.661,98 1.387.661,98 0,00 1.427.945,00 Bruk av disposisjonsfond 2.283.000,00 2.283.000,00 0,00 3.490.000,00 Bruk av bundne fond 6.514.140,53 5.371.717,00 3.790.000,00 7.120.829,29 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 10.184.802,51 9.042.378,98 3.790.000,00 12.038.774,29 Overført til investeringsregnskapet 2.569.485,13 2.555.000,00 2.555.000,00 8.516.192,45 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 2.062.661,98 2.062.661,98 675.000,00 2.278.945,00 Avsatt til bundne fond 5.436.016,93 5.169.000,00 5.169.000,00 6.286.058,00 Avsatt til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 10.068.164,04 9.786.661,98 8.399.000,00 17.081.195,45 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 477.520,68 0,00 0,00 1.387.661,98 3
Økonomisk oversikt investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 11.513.842,00 1.100.000,00 0,00 0,00 Andre salgsinntekter 80.000,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 140.000,00 0,00 0,00 0,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 200.000,00 200.000,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 1.284.122,02 1.284.122,02 0,00 0,00 Sum inntekter 13.217.964,02 2.584.122,02 0,00 0,00 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 7.069.649,74 6.263.000,00 8.263.000,00 30.222.877,37 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer 768.988,93 610.000,00 610.000,00 6.126.192,45 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 7.838.638,67 6.873.000,00 8.873.000,00 36.349.069,82 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 1.167.853,42 880.000,00 880.000,00 1.076.705,00 Utlån 4.034.485,13 4.020.000,00-162.000,00 1.271.346,48 Kjøp av aksjer og andeler 10.333.968,00 365.000,00 365.000,00 289.982,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 1.100.000,00 1.300.000,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 16.636.306,55 6.565.000,00 1.083.000,00 2.638.033,48 Finansieringsbehov 11.256.981,20 10.853.877,98 9.956.000,00 38.987.103,30 Dekket slik: Bruk av lån 5.461.000,00 5.661.000,00 5.641.000,00 28.765.152,12 Salg av aksjer og andeler 10.000,00 0,00 0,00 97.577,57 Mottatte avdrag på utlån 858.114,85 162.000,00 0,00 608.181,16 Overført fra driftsbudsjettet 2.569.485,13 2.555.000,00 2.555.000,00 8.516.192,45 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 2.358.381,22 2.475.877,98 1.760.000,00 1.000.000,00 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 11.256.981,20 10.853.877,98 9.956.000,00 38.987.103,30 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 4
Økonomiske oversikter - balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler 374.262.176,53 338.101.692,68 Herav: Faste eiendommer og anlegg 182.847.034,11 185.048.790,54 Utstyr, maskiner og transportmidler 6.872.867,03 5.879.106,03 Utlån 17.136.229,79 16.598.692,51 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 13.659.230,60 3.325.262,60 Pensjonsmidler 153.746.815,00 127.249.841,00 Omløpsmidler 38.903.966,57 35.293.598,14 Herav: Kortsiktige fordringer 4.077.356,69 6.254.875,12 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 10.519.457,00 10.795.802,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 24.307.152,88 18.242.921,02 SUM EIENDELER 413.166.143,10 373.395.290,82 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 109.857.343,51 110.930.363,45 Herav: Disposisjonsfond 5.980.999,85 8.559.719,09 Bundne driftsfond 2.039.435,66 3.068.959,24 Ubundne investeringsfond 2.802.029,76 1.750.629,76 Bundne investeringsfond 120.298,00 120.298,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -2.777.260,07-2.777.260,07 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 477.520,74 1.387.662,04 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 101.214.319,57 98.820.355,39 Langsiktig gjeld 284.103.662,58 243.060.184,00 Herav: Pensjonsforpliktelser 201.633.738,00 163.741.696,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 82.469.924,58 79.318.488,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 19.205.137,01 19.404.743,37 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 18.450.809,01 18.785.806,37 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 754.328,00 618.937,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 413.166.143,10 373.395.290,82 MEMORIAKONTI Memoriakonto 20.553.457,50 22.678.869,35 Herav: Ubrukte lånemidler 3.066.101,71 3.777.101,71 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 17.487.355,79 18.901.767,64 Motkonto til memoriakontiene -20.553.457,50-22.678.869,35 5
Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 Skatt på inntekt og formue 16 572 956 15 885 000 15 885 000 12 208 618 Ordinært rammetilskudd 24 373 612 24 980 000 24 980 000 23 169 731 Skatt på eiendom 25 887 464 25 800 000 25 800 000 24 034 030 Andre direkte eller indirekte skatter 19 263 222 19 297 000 19 297 000 22 299 120 Andre generelle statstilskudd 453 983 510 000 510 000 502 455 Sum frie disponible inntekter 86 551 237 86 472 000 86 472 000 82 213 954 Renteinntekter og utbytte 1 219 054 1 261 000 1 261 000 1 131 605 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 1 990 246 3 693 000 3 693 000 1 791 753 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 4 164 046 4 182 000 4 182 000 3 548 054 Netto finansinnt./utg. -4 935 238-6 614 000-6 614 000-4 208 202 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 2 062 662 2 062 662 675 000 2 278 945 Til bundne avsetninger 5 436 017 5 169 000 5 169 000 6 286 058 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 1 387 662 1 387 662 0 1 427 945 Bruk av ubundne avsetninger 2 283 000 2 283 000 0 3 490 000 Bruk av bundne avsetninger 6 514 141 5 371 717 3 790 000 7 120 829 Netto avsetninger 2 686 124 1 810 717-2 054 000 3 473 771 Overført til investeringsregnskapet 2 569 485 2 555 000 2 555 000 8 516 192 Til fordeling drift 81 732 637 79 113 717 75 249 000 72 963 331 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 81 255 117 79 113 717 75 249 000 71 575 669 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 477 520 0 0 1 387 662 Regnskapsskjema 1B drift Regnskap Reg. bud Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 1001 Formannskap og kommunestyre 1 828 837 1 621 000 1 621 000 1 774 248 1002 Råd for eldre og funksjonsh 48 791 50 000 50 000 29 055 1003 Andre politiske råd og utvalg 159 003 163 000 163 000 155 513 1004 Overformynderi 34 247 22 000 22 000 38 320 1005 Partistøtte 40 000 40 000 40 000 40 000 1006 Kommune og stortingsvalg 39 061 83 000 83 000 1 070 1007 Revisjon/kontrollutvalg 476 796 504 000 504 000 467 522 1009 Res. tilleggs- og nye bevilgninger 0 200 000 200 000 0 1020 Sentraladministrasjon 4 926 861 4 662 000 4 662 000 4 584 359 1021 Konsesjonskraft -5 771 076-5 260 000-5 260 000-6 098 800 6
1023 Avtalefestet pensjon 371 101 365 000 365 000 399 123 1024 Bedriftshelsetjeneste 151 800 138 000 138 000 151 800 1025 IKT 2 555 438 2 908 000 2 908 000 2 188 176 1026 Opplæring 528 684 395 000 395 000 393 614 1027 MOT 47 451 61 000 61 000 78 851 1028 Værnesregionen Personvernombud -65 0 0-33 710 1029 Andre fellesutgifter 5 522 930 4 604 000 4 604 000 4 267 336 1030 Kirker 1 100 000 1 100 000 1 100 000 1 150 000 1031 Kirkegårder 50 000 50 000 50 000 50 000 1032 Andre religiøse formål 10 832 10 000 10 000 17 962 1033 TKE (avvikling) 1 296 591 1 050 000 0 0 1101 Offentlig servicekontor 2 918 565 2 812 000 2 812 000 2 711 726 1201 Kommunekasse 2 335 767 2 585 000 2 585 000 2 352 771 1301 NAV 386 341 389 000 389 000 398 048 1302 Økonomisk sosialhjelp 840 487 846 000 846 000 787 145 1401 Tillitsvalgtsordningen/verneombud 315 095 286 000 286 000 339 879 1601 Stipend/tilskudd til ungdom u utd 86 417 85 000 0 0 2001 PPT Værnesregionen 461 074 375 000 375 000 367 894 2002 Tilskudd ungd u utd (utgår - ny 1601) 0 0 85 000 84 978 2003 Sommerjobb for skoleungdom 516 477 385 000 385 000 608 952 2004 Voksenoppl/desent opplæring -102 072-11 000-11 000-293 797 2005 Skole- og folkebibliotek 498 851 398 000 0 0 2101 Tydal barne- og ungdomsskole 11 495 997 11 170 000 11 002 000 11 706 566 2102 Kulturskole 538 670 481 000 481 000 535 143 2110 Skolefritidsordning 359 716 436 000 436 000 385 951 2201 Barnehage 3 763 485 3 250 000 3 418 000 3 370 617 3101 Administrasjon HSO 2 233 303 2 101 000 1 701 000 1 482 755 3111 Barnevern 1 137 691 1 031 000 1 031 000 1 158 911 3112 Øk sosialhjelp - utgått, ikke i bruk 0 0 0-3 890 3120 Helsestasjon 458 843 484 000 484 000 511 523 3121 Jordmortjeneste 76 950 74 000 74 000 68 047 3122 Legetjeneste 2 171 025 2 120 000 2 120 000 2 194 934 3123 Psykisk helsearbeid 1 090 449 1 015 000 1 015 000 1 063 598 3124 Ambulansetjeneste 154 267 0 0-122 897 3125 Frisklivsentral 62 448 80 000 80 000 0 3131 Omsorgstjenesten 15 184 673 15 249 000 15 249 000 14 398 551 3133 Rehabiliteringstjeneste 682 858 718 000 718 000 563 194 3134 Kjøkken 1 695 184 1 834 000 1 834 000 1 621 833 4101 Næringskontor 1 826 533 1 907 000 1 907 000 2 147 627 4102 Tydal næringsfond 2 096 144 1 272 717-309 000 2 723 935 4103 Turistkontor 140 350 244 000 244 000 292 415 4104 Næring i verneområder 438 467 200 000 200 000 442 637 4110 Landbrukskontor 1 113 500 1 066 000 1 066 000 802 901 4112 Veterinær 184 792 224 000 224 000 185 930 4113 Komm. engasjement jord- og skogb 80 067 123 000 123 000 197 260 4114 Jord- og skogeiendommer -4 498-4 000-4 000-3 087 4115 Veterinærvakt 30 118 0 0 0 4116 Veisyn 5 570 5 000 5 000 0 7
4120 Ungdom 49 183 53 000 53 000 18 261 4121 Ungdomsklubb 100 741 93 000 93 000 50 103 4130 Skole- og folkebibliotek 0 0 398 000 459 096 4140 Museer/kulturvern 137 117 313 000 313 000 63 083 4150 Karolinerspillet 33 544 50 000 50 000 351 198 4160 Tilskudd kommunedelplan anlegg 0 89 000 89 000 0 4161 Tilskudd til lag og foreninger 285 000 285 000 285 000 285 000 5101 Administrasjon og saksbehandling 1 460 119 1 449 000 1 267 000 1 270 430 5102 Byggesak, plan og oppmåling 280 888 536 000 1 036 000 625 756 5103 Festeavgifter -21 050-22 000-22 000-21 190 5104 Kommunal vaktordning 323 815 0 0 0 5110 Telefoni 153 043 289 000 389 000 242 356 5120 Miljøadministrasjon 541 213 516 000 516 000 444 219 5130 Renhold 3 412 751 3 270 000 3 270 000 3 053 405 5131 Vaktmester 2 810 586 2 738 000 2 632 000 2 534 918 5132 Komm bygg, anlegg og eiendommer 3 839 260 3 355 000 3 093 000 4 192 021 5133 Kommunale utleieboliger -1 020 310-974 000-1 123 000-898 221 5134 Næringsbygg -6 433 240 000 70 000 1 200 5139 Prosj. idrettshall/komm. bygg (sperret) 0 0 0-10 000 5140 Maskiner og utstyr 908 423 879 000 808 000 904 275 5150 Veglys 57 755 457 000 457 000 246 293 5151 Vegdrift 1 709 658 1 607 000 1 249 000 1 682 009 5152 Samferdsel 0 0 20 000 0 5160 Vannverk -1 223 862-1 240 000-1 369 000-1 514 790 5170 Avløp og rensing -1 492 832-1 160 000-1 186 000-1 314 673 5180 Renovasjon -479 832-402 000-402 000 27 174 5190 Brannvesen 1 652 729 1 677 000 1 677 000 1 537 213 5191 Feiervesen -100 074 48 000 48 000-72 870 8005 Mva-kompensasjon investering -768 989-610 000-610 000-6 126 192 9001 Startlån - renter/avdrag mv. 21 789 10 000 10 000 9 106 9030 Disposisjonsfond/ubundne fond -100 000-429 000-429 000 800 000 T O T A L T 81 255 117 79 113 717 75 249 000 71 575 669 8
Regnskapsskjema 2A investering Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 Investeringer i anleggsmidler 7 838 639 6 873 000 8 873 000 36 349 070 Utlån og forskutteringer 14 368 453 4 385 000 203 000 1 561 328 Avdrag på lån 1 167 853 880 000 880 000 1 076 705 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger 1 100 000 1 300 000 0 0 Årets finansieringsbehov 24 474 945 13 438 000 9 956 000 38 987 103 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 5 461 000 5 661 000 5 641 000 28 765 152 Inntekter fra salg av anleggsmidler 11 523 842 1 100 000 0 97 578 Tilskudd til investeringer 200 000 200 000 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 998 115 162 000 0 608 181 Andre inntekter 1 364 122 1 284 122 0 0 Sum ekstern finansiering 19 547 079 8 407 122 5 641 000 29 470 911 Overført fra driftsregnskapet 2 569 485 2 555 000 2 555 000 8 516 192 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av avsetninger 2 358 381 2 475 878 1 760 000 1 000 000 Sum finansiering 24 474 945 13 438 000 9 956 000 38 987 103 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Regnskapsskjema 2B - investering Regnskap Reg.budsjett Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 1025 IKT 393 888 603 000 603 000 593 309 5132 Kommunale bygg, anlegg og eiendommer 4 842 356 3 400 000 2 000 000 30 917 330 5133 Kommunale utleieboliger 21 600 0 0 0 5134 Næringsbygg 14 400 0 0 0 5140 Maskiner og utstyr 15 245 520 000 520 000 310 000 5151 Vegdrift 230 207 400 000 3 000 000 1 238 694 5160 Vannverk 1 518 682 1 250 000 1 550 000 1 643 665 5170 Avløp og rensing 760 563 700 000 800 000 1 646 072 5180 Renovasjon 36 000 0 400 000 0 5190 Brannvesen 5 698 0 0 0 T O T A L T 7 838 639 6 873 000 8 873 000 36 349 070 9
Regnskap pr. ansvar - drift Regnskap Buds(end) Budsjett Avvik Regnskap 2013 2013 2013 % 2012 1 Politiske styringsorganer og fellesfunksjoner 1001 Formannskap og kommunestyre 1 829 021 1 621 000 1 621 000 13 1 768 1002 Råd for eldre og funksjonshemmede 31 791 50 000 50 000-36 38 1003 Andre politiske råd og utvalg 159 003 163 000 163 000-2 156 1004 Overformynderi 34 247 22 000 22 000 56 38 1005 Partistøtte 40 000 40 000 40 000 0 40 1006 Kommune og stortingsvalg 39 061 83 000 83 000-53 1 1007 Revisjon/kontrollutvalg 476 796 504 000 504 000-5 468 1009 Res. tilleggs- og nye bevilgninger 0 200 000 200 000-100 0 1020 Sentraladministrasjon 4 927 716 4 662 000 4 662 000 6 4 585 1021 Konsesjonskraft -5 771 076-5 260 000-5 260 000 10-6 097 1022 Konsesjonsavgift 1 0 0 0 0 1023 Avtalefestet pensjon 371 101 365 000 365 000 2 399 1024 Bedriftshelsetjeneste 151 800 138 000 138 000 10 152 1025 IKT 2 555 438 2 908 000 2 908 000-12 2 188 1026 Opplæring 528 684 395 000 395 000 34 394 1027 MOT 47 451 61 000 61 000-22 79 1028 Værnesregionen Personvernombud 0 0 0 0-34 1029 Andre fellesutgifter 5 523 521 4 739 000 4 739 000 17 4 268 1030 Kirker 1 100 000 1 100 000 1 100 000 0 1 150 1031 Kirkegårder 50 000 50 000 50 000 0 50 1032 Andre religiøse formål 10 832 10 000 10 000 8 18 1033 TKE (avvikling) -50 109 0 0 0 0 1101 Offentlig servicekontor 2 918 632 2 812 000 2 812 000 4 2 712 1201 Kommunekasse 2 312 907 2 545 000 2 545 000-9 2 339 1301 NAV 386 405 389 000 389 000-1 398 1302 Økonomisk sosialhjelp 840 487 846 000 846 000-1 787 1401 Tillitsvalgtsordningen/verneombud 315 095 286 000 286 000 10 340 1601 Stipend/tilskudd til ungdom under utdanning 86 417 85 000 0 2 0 Sum 1 Politiske styringsorganer og fellesfunk 18 915 221 18 814 000 18 729 000 1 16 235 2 Oppvekst 2001 PPT Værnesregionen 461 685 375 000 375 000 23 368 2002 Tilskudd til ungdom under utdanning (utgår - ny 0 0 85 000 0 85 1601) 2003 Sommerjobb for skoleungdom 516 477 385 000 385 000 34 609 2004 Voksenopplæring/desentralisert opplæring -102 072-11 000-11 000 828-294 2005 Skole- og folkebibliotek 498 977 398 000 0 25 0 2101 Tydal barne- og ungdomsskole 11 412 996 11 170 000 11 002 000 2 11 707 2102 Kulturskole 538 730 481 000 481 000 12 535 2110 Skolefritidsordning 359 751 436 000 436 000-17 386 2201 Barnehage 3 763 936 3 250 000 3 418 000 16 3 371 Sum 2 Oppvekst 17 450 480 16 484 000 16 171 000 6 16 766 10
3 Helse, sosial og omsorg 3101 Administrasjon HSO 1 814 167 1 701 000 1 701 000 7 1 267 3111 Barnevern 1 137 691 1 031 000 1 031 000 10 1 034 3112 Økonomisk sosialhjelp - utgått, skal ikke brukes 0 0 0 0-4 3120 Helsestasjon 458 909 484 000 484 000-5 512 3121 Jordmortjeneste 76 950 74 000 74 000 4 68 3122 Legetjeneste 2 171 157 2 120 000 2 120 000 2 2 195 3123 Psykisk helsearbeid 974 122 1 015 000 1 015 000-4 955 3124 Ambulansetjeneste 154 267 0 0 0-123 3125 Frisklivsentral 62 448 80 000 80 000-22 0 3131 Omsorgstjenesten 15 233 184 15 249 000 15 249 000 0 14 399 3133 Rehabiliteringstjeneste 682 858 718 000 718 000-5 563 3134 Kjøkken 1 695 505 1 834 000 1 834 000-8 1 622 Sum 3 Helse, sosial og omsorg 24 461 257 24 306 000 24 306 000 1 22 488 4 Næring, landbruk og kultur 4101 Næringskontor 1 827 164 1 907 000 1 907 000-4 1 945 4102 Tydal næringsfond 1 920-16 000-16 000-112 1 000 4103 Turistkontor 140 350 244 000 244 000-42 292 4104 Næring i verneområder 238 592 0 0 0 243 4110 Landbrukskontor 1 108 469 1 066 000 1 066 000 4 800 4112 Veterinær 184 792 224 000 224 000-18 186 4113 Komm. engasjement jord- og skogbruk 50 409 123 000 123 000-59 197 4114 Jord- og skogeiendommer -4 498-4 000-4 000 12-3 4115 Veterinærvakt 30 118 0 0 0 0 4116 Veisyn 5 570 5 000 5 000 11 0 4120 Ungdom 49 183 53 000 53 000-7 18 4121 Ungdomsklubb 100 791 93 000 93 000 8 50 4130 Skole- og folkebibliotek 0 0 398 000 0 459 4140 Museer/kulturvern 137 117 313 000 313 000-56 63 4150 Karolinerspillet 33 544 50 000 50 000-33 351 4160 Tilskudd kommunedelplan anlegg 0 89 000 89 000-100 0 4161 Tilskudd til lag og foreninger 285 000 285 000 285 000 0 285 Sum 4 Næring, landbruk og kultur 4 188 522 4 432 000 4 830 000-5 5 886 5 Teknikk og miljø 5101 Administrasjon og saksbehandling 1 460 184 1 449 000 1 267 000 1 1 271 5102 Byggesak, plan og oppmåling 281 086 536 000 1 036 000-48 626 5103 Festeavgifter -21 050-22 000-22 000-4 -21 5104 Kommunal vaktordning 323 815 0 0 0 0 5110 Telefoni 153 043 289 000 389 000-47 243 5120 Miljøadministrasjon 485 648 516 000 516 000-6 459 5130 Renhold 3 412 880 3 270 000 3 270 000 4 3 053 5131 Vaktmester 2 810 913 2 738 000 2 632 000 3 2 535 5132 Kommunale bygg, anlegg og eiendommer 3 844 205 3 355 000 3 093 000 15 4 197 5133 Kommunale utleieboliger -1 020 310-974 000-1 123 000 5-898 5134 Næringsbygg -2 239 240 000 70 000-101 1 5140 Maskiner og utstyr 909 794 879 000 808 000 4 906 5150 Veglys 57 755 457 000 457 000-87 246 11
5151 Vegdrift 1 809 722 1 607 000 1 249 000 13 1 682 5152 Samferdsel 0 0 20 000 0 0 5160 Vannverk -1 223 634-1 240 000-1 369 000-1 -1 515 5170 Avløp og rensing -1 492 767-1 160 000-1 186 000 29-1 315 5180 Renovasjon -479 768-402 000-402 000 19 27 5190 Brannvesen 1 652 729 1 677 000 1 677 000-1 1 537 5191 Feiervesen -100 074 48 000 48 000-308 -73 Sum 5 Teknikk og miljø 12 861 929 13 263 000 12 430 000-3 12 962 8 Skatt, rammetilskudd, finans mv 8001 Skatt på inntekt og formue -31 038 462-30 385 000-30 385 000 2-29 710 8002 Eiendomsskatt -25 887 464-25 800 000-25 800 000 0-24 034 8003 Rammetilskudd -24 373 612-24 980 000-24 980 000-2 -22 945 8004 Øvrige generelle statstilskudd -334 787-510 000-510 000-34 -348 8005 Mva-kompensasjon investering -768 989-610 000-610 000 26-6 126 9001 Startlån - renter/avdrag mv. 3 330 193 000 193 000-98 -83 9010 Renter av egne innskudd/lån, utbytte 1 162 167 2 343 000 2 343 000-50 817 9011 Avdrag på egne lån 4 138 186 4 052 000 4 052 000 2 3 548 9020 Tidligere års driftsresultat 477 521 0 0 0 1 388 9030 Disposisjonsfond/ubundne fond -258 000-587 000 246 000-56 -1 839 9040 Bundne fond -3 550 991-3 570 000-3 570 000-1 -3 520 9050 Overføring til investeringsregnskapet 2 555 000 2 555 000 2 555 000 0 8 516 9060 Avskrivninger -1 308 0 0 0-1 Sum 8 Skatt, rammetilskudd, finans mv -77 877 409-77 299 000-76 466 000 1-74 338 T O T A L T 0 0 0 0 0 12
Regnskap pr. ansvar investering Regnskap Buds(end) Budsjett Avvik Regnskap 2013 2013 2013 % 2012 1 Politiske styringsorganer og fellesfunksjoner 1025 IKT 393 888 603 000 603 000-35 593 1029 Andre fellesutgifter 333 968 365 000 365 000-9 290 1033 TKE (avvikling) -120 000 0 0 0 0 Sum 1 Politiske styringsorganer og fellesfunksjoner 607 856 968 000 968 000-37 883 3 Helse, sosial og omsorg 3124 Ambulansetjeneste -230 000 0 0 0 0 Sum 3 Helse, sosial og omsorg -230 000 0 0 0 0 5 Teknikk og miljø 5132 Kommunale bygg, anlegg og eiendommer 4 806 972 3 400 000 2 000 000 41 30 917 5133 Kommunale utleieboliger 12 369 0 0 0 0 5134 Næringsbygg 8 246 0 0 0 0 5140 Maskiner og utstyr 15 245 520 000 520 000-97 310 5151 Vegdrift 219 438 400 000 3 000 000-45 1 239 5152 Samferdsel 0 0 0 0-98 5160 Vannverk 1 402 530 1 250 000 1 550 000 12 1 644 5170 Avløp og rensing 659 795 700 000 800 000-6 1 646 5180 Renovasjon 20 616 0 400 000 0 0 5190 Brannvesen 5 698 0 0 0 0 Sum 5 Teknikk og miljø 7 150 908 6 270 000 8 270 000 14 35 658 8 Skatt, rammetilskudd, finans mv 9001 Startlån - renter/avdrag mv. 309 739 718 000 718 000-57 540 9010 Renter av egne innskudd/lån, utbytte -3 441 000-3 641 000-5 641 000-5 -27 565 9030 Disposisjonsfond/ubundne fond -1 842 503-1 760 000-1 760 000 5-1 000 9050 Overføring til investeringsregnskapet -2 555 000-2 555 000-2 555 000 0-8 516 Sum 8 Skatt, rammetilskudd, finans -7 528 765-7 238 000-9 238 000 4-36 541 T O T A L T 0 0 0 0 0 13
Detaljert balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler 374.262.176,53 338.101.692,68 Herav: Faste eiendommer og anlegg (note nr. 14) 182.847.034,11 185.048.790,54 22799001 Faste eiend. og tomter 8.876.013,90 8.876.013,90 22799101 Boliger 8.577.100,00 9.003.616,00 22799102 Skole 13.114.139,75 13.743.160,75 22799103 Barnehage 4.323.932,00 4.489.467,00 22799104 Aldershjem - Helsesenter 21.379.502,00 22.114.003,00 22799105 Nærings-/ Uleiebygg 20.471.813,71 21.151.129,71 22799106 Andre kommunale bygg 74.810.250,50 74.891.667,50 22799201 Anlegg Vannverk 11.481.161,13 11.161.539,13 22799202 Anlegg Kloakk 3.891.590,86 3.800.540,86 22799203 Renseanlegg 4.683.082,00 4.715.733,00 22799204 Andre faste anlegg 3.820.565,25 4.292.417,25 22799205 Ledningsnett 6.757.581,44 6.809.502,44 22799300 Anleggsmidler TKE 660.301,57 0,00 Utstyr, maskiner og transportmidler (note nr. 14) 6.872.867,03 5.879.106,03 22499001 Inventar og utstyr 4.845.964,44 3.287.506,44 22499101 Arbeidsmaskiner 323.985,00 361.311,00 22499201 Transportmidler 1.702.917,59 2.230.288,59 Utlån 17.136.229,79 16.598.692,51 22270001 Utlån NF AS - UNFA 722.842,00 1.281.054,00 22270501 Utlån Disp.fond AS - UDFA 2.750.000,00 4.700.000,00 22275001 Utlån NF private - UNFP 429.600,00 532.797,00 22275002 Fondsobligasjoner Trønderenergi 2.000.000,00 0,00 22275302 Utlån sosiallån 122.144,00 149.568,00 22275901 Husbanken - videreutlån 11.111.643,79 9.935.273,51 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler (note nr.5) 13.659.230,60 3.325.262,60 22141001 KLP - Egenkap. innskudd - EKAP 3.533.385,00 3.199.417,00 22168001 Aksjer Komm. AS - AKSK 10.000.518,00 518,00 22168101 IKS - egenkapitalinnskudd - EKAP 16.000,00 16.000,00 22170001 Aksjer andre AS - AKSP 109.327,60 109.327,60 Pensjonsmidler (note nr. 2) 153.746.815,00 127.249.841,00 22041101 Pensjonsmidler KLP 137.747.167,00 111.527.779,00 22041201 Pensjonsmidler SPK 15.999.648,00 15.722.062,00 Omløpsmidler 38.903.966,57 35.293.598,14 Herav: Kortsiktige fordringer (note nr. 1,4) 4.077.356,69 6.254.875,12 21310701 Krav sykepenger 125.606,00 149.146,00 21314010 Oppgjørskonto mva 11.1 tilgode 0,00 0,33 21314080 Oppgjørskonto m.v.a komp. 1.201.880,72 834.179,00 21314093 Grl. mvakomp. Høy sats 0,00-0,83 21314099 Motkonto grlkto. MVA-komp. Drift og 0,00 0,83 21314421 Skogavgiftskonto 6.719,00 6.719,00 21375001 Kundefordringer - TKE - strøm -117.147,69 0,00 21375002 Kundefordringer - TKE - installasjon 3.105,51 0,00 21375010 Kundefordringer Barnehage/ SFO 77.986,00 85.875,00 21375020 Kundefordringer Kulturskole 4.937,00 9.336,90 21375030 Kundefordringer Kommunale avgifter 438.764,49 262.763,00 21375040 Kundefordringer Husleie 414.233,50 308.815,94 21375050 Kundefordringer Helse og Sosial 148.752,08 125.866,00 21375060 Kundefordringer Teknisk/ Byggesaker 54.810,00 2.856,00 21375080 Kundefordringer Utlån 18.940,00 297.703,00 21375090 Kundefordringer Tilfeldig 1.015.246,51 3.636.715,00 21375095 Kundefordringer Service-/Turistktr. 61.513,00 13.755,00 21375801 Forskudd på lønn 11.000,00 0,00 21375823 Privat bruk av mobiltelefon 4.862,22 175,35 21399001 Diverse debitorer 240.442,35-474.476,40 21399901 Ikke mott. inntekter pr. 31.12 89.040,00 995.446,00 21399903 Påløpte renter utlån Næringsfondet 138.333,00 0,00 21399904 Påløpte renter utlån Disp.fondet 138.333,00 0,00 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik (note nr. 2) 10.519.457,00 10.795.802,00 14
21914101 Arb.g.avg. pos. premieavvik KLP 632.750,00 649.372,00 21941101 KLP - pos. premieavvik pensjon 9.886.707,00 10.146.430,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 24.307.152,88 18.242.921,02 21000001 Kassebeholdning 11.356,00 10.106,00 21000002 Kassebeholdning legekontor 200,00 200,00 21000003 Vekslepenger 50,00 50,00 21020001 Foliokonto 4285.07.04443 12.093.540,97 13.682.226,96 21020004 Selbu Sparebank 4285.07.04400 (tidl. 1.914.252,05 0,00 21020005 Selbu Sparebank 4285.07.06446 (tidl. 5.884.459,80 0,00 21020051 Næringsfond 4285.09.00315 1.135.511,26 1.111.572,85 21020053 Fond Ungdom under utdanning 4285.55. 403,47 83.318,10 21020054 Jordbruksfond 4285.09.00285 375.841,61 367.918,26 21020055 Landbruksutd.fond 4285.55.01419 101.847,00 100.046,17 21020056 Fiskefond 4285.09.11619 253.598,09 248.251,83 21020057 Fond Handicappede barn og ungdom 42 563,63 116.392,85 21098001 Skattetrekk 4285.07.06276 2.535.529,00 2.522.838,00 SUM EIENDELER 413.166.143,10 373.395.290,82 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 109.857.343,51 110.930.363,45 Herav: Disposisjonsfond (note nr. 6) 5.980.999,85 8.559.719,09 25699941 Disposisjonsfondet 5.980.999,85 8.559.719,09 Bundne driftsfond (note nr. 6) 2.039.435,66 3.068.959,24 25199102 Fond jubilemumsgave Selbu Sparebank 55.206,00 67.206,00 25199211 Fond skole/kulturskole 35.004,00 35.004,00 25199212 Fond - Den kulturelle spaserstokken 15.000,00 20.000,00 25199321 Fond psykiske lidelser 61.256,00 61.256,00 25199322 Fond Krisegruppe 100.000,00 100.000,00 25199411 Fond vedl.hold Storaunstuggu 52.032,08 52.032,08 25199412 Fond aktivit.tilbud B/U - BFL 10.106,00 10.106,00 25199420 Omdømmefond (2013) 253.000,00 0,00 25199421 Næringsfondet 769.440,31 1.288.180,90 25199422 Næringsfond (Reg.utv.midl.) -390.990,00 377.327,00 25199423 Næringsrettede utviklingsmidler (RDA 32.571,00 32.571,00 25199452 Jordbruksfondet 296.987,63 318.722,28 25199455 Tydal Landbruksutdanningsfond 73.523,82 76.881,99 25199456 Fond Ungdom under utdanning 0,00 83.317,68 25199457 Fond Handicappede barn og ungdom 0,00 116.392,83 25199470 Skadefellingslaget 4.790,00 0,00 25199471 Fiskefond Essand/ Stuesjø 253.597,46 248.251,20 25199472 Viltfondet 106.091,94 73.811,94 25199473 Naturvernfond 120.398,34 97.898,34 25199474 Tydalshallen 10.000,00 10.000,00 25199475 Gavemidler Tydal sykehjem 48.021,08 0,00 25199476 Fond fremmede arter 33.400,00 0,00 25199477 Tilpasning bolig (Husbanken) 100.000,00 0,00 Ubundne investeringsfond (note nr. 6) 2.802.029,76 1.750.629,76 25399611 Investeringsfond (Salg eiend.) 1.379.745,16 1.379.745,16 25399612 Fond grunnlagsinvesteringer 91.114,60 91.114,60 25399613 Investeringsfond - salg av Neatun 1.100.000,00 0,00 25399621 Fond vannverk 200.000,00 200.000,00 25399631 Fond viltbiotopkart 0,00 48.600,00 25399641 Fond kartverk 31.170,00 31.170,00 Bundne investeringsfond (note nr. 6) 120.298,00 120.298,00 25599411 Fond tusenårssted Brekka 113.579,00 113.579,00 25599421 Fond Skogavgift 6.719,00 6.719,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift (note nr. 19) -2.777.260,07-2.777.260,07 25810001 Endringer i regnskapsprinsipp som på -2.777.260,07-2.777.260,07 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk (note nr. 19) 477.520,74 1.387.662,04 25950001 Regnskapsmessig mindreforbruk 477.520,74 1.387.662,04 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 15
Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto (nrote nr. 7) 101.214.319,57 98.820.355,39 25990901 Kapitalkonto - KAPK 101.214.319,57 98.820.355,39 Langsiktig gjeld 284.103.662,58 243.060.184,00 Herav: Pensjonsforpliktelser (note nr. 2) 200.948.322,00 163.741.696,00 24014101 Arb.g.avg. premieansvar KLP 2.459.320,00 1.811.265,00 24014201 Arb.g.avg. premieansvar SPK 421.093,00 383.732,00 24041101 Pensjonsforpliktelser KLP 176.174.036,00 139.828.784,00 24041201 Pensjonsforpliktelser SPK 22.579.289,00 21.717.915,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån (note nr. 18) 82.469.924,58 79.318.488,00 24519001 Husbanken 149.21831-5 Helsesenter 1.150.500,00 1.504.500,00 24519002 Husbanken 149.32187-9 Storekra 136.750,00 169.570,00 24519003 Husbanken 149.43160-3 Storekra 3/4 431.250,00 506.250,00 24519004 Husbanken 148.42016-9 Storekra 1/2 749.940,00 853.380,00 24519101 Husbanken 146.29037-4 startlån 171.678,58 414.794,00 24519104 Husbanken 146.12654-5 startlån 21.679,00 71.030,00 24519105 Husbanken 146.18841-2 startlån 197.072,00 273.087,00 24519106 Husbanken 146.22820-0 startlån 248.690,00 286.952,00 24519107 Husbanken 146.26346-2 startlån 546.079,00 568.573,00 24519108 Husbanken 146.30779-8 startlån 366.890,00 405.512,00 24519302 Husbanken 146.31407-5 startlån 2008 833.330,00 916.654,00 24519303 Husbanken 146.32711-9 startlån 2010 2.250.000,00 2.500.000,00 24519304 Husbanken - Nytt startlån - 2011 146 3.399.993,00 3.666.663,00 24519305 Husbanken 146.33907-1 startlån 2013 2.900.000,00 0,00 24519401 Kommunalbanken AS 20040650 1.180.490,00 2.360.950,00 24519402 Kommunalbanken AS 20040756 1.038.460,00 1.211.520,00 24519403 Kommunalbanken AS 20070531 3.600.000,00 4.000.000,00 24519404 Kommunalbanken AS 20110098 22.033.320,00 22.116.660,00 24519405 Kommunalbanken AS 20120194 24.809.740,00 25.245.000,00 24519406 Kommunalbanken 20130634 2013 1.750.000,00 0,00 24531001 KLP Kommunekreditt AS -.52820 2.286.500,00 2.527.100,00 24531002 KLP Kommunekreditt AS -.01479 3.405.631,00 4.055.631,00 24531003 KLP Kommunekreditt AS -.66370 387.328,00 442.662,00 24531004 KLP Kommunekreditt AS -.63673 1.600.000,00 1.800.000,00 24531005 KLP Kommunekreditt AS - 8317.52.7086 3.307.934,00 3.422.000,00 24531006 KLP Banken - 8317.50.45603 (tidl.tke) 3.666.670,00 0,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 19.205.137,01 19.404.743,37 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld (note nr. 1, 4) 18.450.809,01 18.785.806,37 23210001 Ikke disponert statstilskudd 198.000,00 119.250,00 23214010 Oppgjørskonto mva 11.1 skyldig 137.940,31 37.735,94 23214901 Forskuddstrekk 2.543.951,00 2.522.838,00 23214902 Påleggstrekk 2.550,00 0,00 23214991 Arbeidsgiveravgift - oppgjørskto. 899.502,47 1.083.608,89 23275405 Turistkontoret - SALG 0,00-5.000,00 23275421 Tilskudd jord og skog - i. utbet. 162.275,00 243.265,00 23275851 Feriepenger 2012 0,00 6.310.424,51 23275852 Feriepenger 2013 6.463.706,75 0,00 23275891 Aga av feriepenger 2012 0,00 403.867,14 23275892 Aga av feriepenger 2013 413.676,99 0,00 23275902 Ubet. renter utlån av Næringsf. 822,00 2.363,00 23275922 Ubet. avdrag utlån av Næringsf. 17.500,00 17.500,00 23299001 Diverse kreditorer -637.573,20-793.536,81 23299501 Leverandørgjeld 7.639.297,60 8.265.094,70 23299503 Leverandørgjeld - Tydal kommunale En -1.165,91 0,00 23299901 Ubetalte regninger pr. 31.12 65.737,00 41.468,00 23299902 Påløpte, ikke betalte renter 544.589,00 536.928,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 16
Premieavvik (note nr. 2) 754.328,00 618.937,00 23914201 Arb.g.avg. neg. pr. avvik SPK 45.373,00 37.229,00 23941201 SPK - neg. premieavvik pensjon 708.955,00 581.708,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 413.166.143,10 373.395.290,82 MEMORIAKONTI Memoriakonto 20.553.457,50 22.678.869,35 Herav: Ubrukte lånemidler 3.066.101,71 3.777.101,71 29100007 Kommunalbanken - ikke disp. 1.310.935,71 3.001.935,71 29100301 Startlån - ikke disp. 1.755.166,00 775.166,00 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 17.487.355,79 18.901.767,64 29200301 Utlån av startlån 11.022.964,79 9.861.079,64 29200502 Utlån av Næringsfondet 1.152.442,00 1.813.851,00 29200504 Utlån av Disposisjonsfondet 2.750.000,00 4.700.000,00 29200531 Tilskudd fra Omdømmefond - innv. ikk 328.000,00 0,00 29200532 Tilskudd fra NF - innv. ikke utb. 704.736,00 949.307,00 29200533 Tilskudd fra KNF - innv. ikke utb. 1.238.413,00 1.236.730,00 29200542 Egne formål NF - ikke brukt 290.800,00 340.800,00 Motkonto til memoriakontiene -20.553.457,50-22.678.869,35 29999901 Motkonto memorialkonti -20.553.457,50-22.678.869,35 17
Note 1 Endring i arbeidskapitalen Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 127.807.645,43 117.664.000,00 117.084.000,00 130.643.545,51 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 11.933.842,00 1.300.000,00 0,00 0,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 9.128.876,59 9.136.122,02 7.670.000,00 30.805.468,80 Sum anskaffelse av midler 148.870.364,02 128.100.122,02 124.754.000,00 161.449.014,31 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 122.772.710,83 110.823.717,00 106.379.000,00 120.160.813,26 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 7.838.638,67 6.873.000,00 8.873.000,00 36.349.069,82 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 21.725.998,66 13.190.000,00 9.008.000,00 8.025.240,54 Sum anvendelse av midler 152.337.348,16 130.886.717,00 124.260.000,00 164.535.123,62 Anskaffelse - anvendelse av midler -3.466.984,14-2.786.594,98 494.000,00-3.086.109,31 Endring i ubrukte lånemidler -711.000,00 0,00 0,00-98.152,12 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital -4.177.984,14-2.786.594,98 494.000,00-3.184.261,43 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 9.076.199,59 8.531.661,98 5.844.000,00 9.952.664,98 Bruk av avsetninger 12.543.183,73 11.518.256,96 5.550.000,00 13.038.774,29 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger -3.466.984,14-2.986.594,98 294.000,00-3.086.109,31 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 10.646.702,67 10.695.000,00 2.795.000,00 16.605.905,33 Interne utgifter mv 10.646.702,67 10.695.000,00 2.795.000,00 16.605.905,33 Netto interne overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2013 Regnskap 2012 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 6.064.231,86-5.845.475,93 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer -2.177.518,43-2.788.057,54 Endring premieavvik -276.345,00 3.921.234,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 3.610.368,43-4.712.299,47 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) 199.606,36 1.528.038,04 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 3.809.974,79-3.184.261,43 Differanse på kr. 7 987 959,- skyldes innlemming av Tydal kommunale Energiverk KF (TKE) i årsregnskapet. 18
Note 2 Pensjon Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2013 2012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 7 585 156 6 345 512 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 7 688 485 7 002 134 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -7 140 679-6 376 957 Administrasjonskostnader inkl. avr. tidl. år 431 540 402 668 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) KLP -7 015 668-5 895 840 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) SPK -1 548 835-1 477 517 Årets pensjonspremie til betaling KLP 7 791 640 10 187 718 Årets pensjonspremie til betaling SPK 1 369 757 1 314 495 Årets premieavvik 596 894 4 128 856 Balanse 31.12.13 (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Brutto påløpt forpliktelse 198 753 325 Herav KLP 176 174 036 Herav SPK 22 579 289 Pensjonsmidler 153 746 815 Herav KLP 137 747 167 Herav SPK 15 999 648 Netto pensjonsforpliktelse 45 006 510 2 880 417 Akkumulert premieavvik 31.12.2012 9 564 722 Amortisert 1/15 av tidliger års avvik -983 864 Årets premieavvik 596 894 Akkumulert premieavvik 31.12.2013 9 177 752 587 376 Beregningsforutsetninger KLP 31.12.2013 Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav C og D) Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) Forutsetn. for fellesordninger for turn-over (F 13-5 bokstav G) : under 20 år 20% 20-23 år 8% 24-25 år 6% 26-30 år 6% - 0,4% pr år over 25 år 31-45 år 4% - 0,2% pr år over 30 år 46-50 år 1% - 0,1% pr år over 45 år Over 50 år 0% Tydal kommune har valgt 15 års fordeling av inntekts- og utgiftsføring(også kalt amortisering) av premieavvik inntil år 2011. Kommunal- og regionaldepartementet har i 2011 gjort endring i 13 i regnskapsforskriften som gjør at amortiseringstiden for premieavvik kortes ned fra 15 til 10 år for avvik oppstått fra og med 2011. 19 * 65 års aldersgrense ** 70 års aldersgrense 5,00 % 4,00 % 2,87 % 2,87 % Beregningsforutsetninger SPK 31.12.2013 Forventet avkastning på pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet lønnsvekst Forventet G-regulering Frivillig avgang AFP - uttak 4,35 % 4,00 % 2,87 % 2,87 % 3,00 % inntil 50år, 0% over 50,00 % 62 33 % 33 % 45 %
Gjelder regnskapsføring fra og med år 2012. Tydal kommune Regnskap 2013 KLP SPK Faktisk forpliktelse 168 017 762 20 426 986 Estimert forpliktelse -139 828 784-21 717 915 Estimatavvik forpliktelse IB 01.01. 28 188 978-1 290 929 Amortisert avvik i år 28 188 978-1 290 929 Faktiske pensjonsmidler -128 814 921-14 026 423 Estimerte pensjonsmidler 111 527 779 15 722 062 Estimatavvik midler IB 01.01. -17 287 142 1 695 639 Amortisert avvik i år -17 287 142 1 695 639 Note 3 Garantiansvar Tydal kommune har ikke gitt noen garantier og har derfor ingen forpliktelser. Note 4 Fordringer og gjeld til KF/IKS-samarbeid etter 27 Tekst 31.12.2013 31.12.2012 Kommunens samlede fordringer 4 077 357 6 254 875 Herav fordring på: Stjørdal kommune 111 457 186 898 Herav fordring på: Selbu kommune 26 242 93 983 Herav fordring på: Meråker kommune 19 183 24 612 Herav fordring på: Frosta kommune 19 726 24 762 Herav fordring på: Tydal Komm. E.verk 0 1 512 049 Kommunens samlede gjeld -19 205 137-19 404 743 Herav kortsiktig gjeld til: Røros kommune -82 504-169 208 Herav kortsiktig gjeld til: Stjørdal kommune -2 331 152-2 729 132 Herav kortsiktig gjeld til : Malvik kommune -87 694-228 117 Herav kosrtsiktig gjeld til: Tydal komm. E.Verk 0 66 039 20
Note 5 Aksjer og andeler Tydal kommune Regnskap 2013 Selskapets navn 2013 2012 Egenkapitalinnskudd KLP 3 533 385 3 199 417 Kommunekraft AS 318 318 Naboer AB 200 200 AL Biblioteksentralen 1 1 Veganlegget Stuesjø-Aursund 500 500 Norske Skog AS 53 827 53 827 Allskog 25 000 25 000 Studiesenteret.no AS 30 000 30 000 Revisjon Midt-Norge IKS 12 000 12 000 Kontr.utvalgssekr. Midt-N. IKS 4 000 4 000 Sum alle 3 659 231 3 325 263 21
Note 6 Avsetning og bruk av fond Tydal kommune Regnskap 2013 Bundne driftsfond - kap. 251 2013 2012 Beholdning pr.01.01 3 068 959,24 3 903 730,53 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 6 514 140,53 7 120 829,29 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetning til bundne driftsfond 5 436 016,93 6 286 058,00 Beholdning pr. 31.12 1 990 835,64 3 068 959,24 Ubundne investeringsfond - kap. 253 2013 2012 Beholdning pr.01.01 1 750 629,76 1 750 629,76 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Avsetning til ubundne investeringsfond 1 100 000,00 Beholdning pr. 31.12 2 850 629,76 1 750 629,76 Bundne investeringsfond - kap. 255 2013 2012 Beholdning pr.01.01 120 298,00 120 298,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Avsetning til bundne investeringsfond 0,00 Beholdning pr. 31.12 120 298,00 120 298,00 Disposisjonsfond - kap. 256 2013 2012 Beholdning pr.01.01 8 559 719,09 10 770 774,09 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 2 358 381,22 1 000 000,00 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 2 283 000,00 3 490 000,00 Avsetning til disposisjonsfond 2 062 661,98 2 278 945,00 Beholdning pr. 31.12 5 980 999,85 8 559 719,09 Samlet avsetning og bruk av fond i året 2013 2012 Beholdning pr.01.01 13 499 606,09 16 545 432,38 Avsetninger 8 598 678,91 8 565 003,00 Bruk av avsetninger 11 155 521,75 11 610 829,29 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) -2 556 842,84-3 045 826,29 Beholdning pr. 31.12 10 942 763,25 13 499 606,09 22
Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT Debe tposte r i å re t: Kre ditposte r i å re t: 1.1 2013 Saldo (kapital) 98 820 355,39 Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 1 489 842,00 maskiner og transportmidler 7 720 088,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 155 294,00 utstyr, maskiner og transportmidler 7 926 653,54 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 421 134,00 Salg aksjer/andeler 10 000,00 Kjøp av aksjer/andeler 10 000 000,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån 34 774,00 Utlån - sosiale utlån 35 400,00 Avdrag på utlån - andre utlån 1 119 926,85 Utlån - andre utlån 4 034 485,13 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 28 050,00 Avdrag på eksterne lån 5 331 899,42 Avskrivning på utlån - andre utlån 2 350 000,00 Bruk av lånemidler 5 461 000,00 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 333 968,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 37 892 042,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK 277 586,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 26 219 388,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Overf. Netto saldo TKE 5 018 875,02 Balanse (kapital) 101 214 319,57 157 947 741,96 157 947 338,96 Diff kr. 403,- gjelder retting avdrag på andre utlån fra 2012. Note 8 Interkommunalt samarbeid etter KL 27 Revisjon Midt-Norge IKS utfører kommunal revisjon for Tydal kommune. Kon-Sek (Kontrollutvalgssekretariatet Midt- Norge IKS) ivaretar sekretærfunksjonen i kontrollutvalget. Selbu og Tydal har felles PPT-tjeneste. Værnesregionen Stjørdal, Selbu, Meråker, Malvik, Frosta og Tydal utgjør samarbeidsorganet Værnesregionen, etablert i 2006. Værnesregionen har samarbeid på følgende områder, hvor Tydal er med i alle: 23
Skatteinnkrevning, med tjenestesenter lokalisert i Malvik. Regnskap og lønn, med tjenestesenter lokalisert i Stjørdal, Selbu og Tydal. Fakturamottaket er lokalisert i Tydal. Felles IKT-løsning. Felles barneverntjeneste. Felles legevakttjeneste og DMS lokalisert på Stjørdal. Felles innkjøpskontor Felles personvernombud Felles PPT Tydal kommune er vertskommune for personvernombud. Stillingen ble opprettet i 2012. Interkommunalt tiltak jf KL 27 Personvernombud Overført fra: Tydal kommune (vertskommune) 35 565 Selbu kommune 80 852 Meråker kommune 59 103 Frosta kommune 60 777 Stjørdal kommune 343 401 Resultat av overføringer 579 697 Samarbeidets egne inntekter -580 214 Samarbeidets totale driftsutgifter 580 214 Resultat av virksomheten 0 Note 9 Salg finansielle AM/avkastning innskutt kapital Det er ikke solgt finansielt anleggsmiddel i Tydal kommune i 2013. Note 10 Opplysninger om anvendte regnskapsprinsipper Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelig i løpet av året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Note 11 Organisering av kommunen, organisasjonskart Den samlede virksomheten i kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon. Tydal Kommunale Energiverk ble avviklet 31.12.2012. 24
25