Saksframlegg STAVANGER KOMMUNE REFERANSE JOURNALNR. DATO VBL-15/137-2 57653/15 04.06.2015 Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering: Stavanger formannskap (AU) / 09.06.2015 Stavanger formannskap / 11.06.2015 MELDING OM SKATTEINNGANG FOR MAI 2015 Forslag til vedtak: Melding om skatteinngangen for mai 2015 tas til orientering. Sammendrag Skatteinngangen er den viktigste inntektskilden til Stavanger kommune og rapporteres månedlig til formannskapet. Skatteinntekten blir utjevnet mellom kommunene og både utviklingen i Stavanger og på landsplan er av betydning for netto skatteinntekt i regnskapet til Stavanger kommune. Inngangen i årets fem første måneder er på kr 2 435,5 mill., hvilket er en økning på 0,7 % sammenlignet med samme periode i 2014. Avviket i forhold til periodisert budsjett (opprinnelig) er kr 110,5 mill. Opprinnelig budsjett er basert på en årsvekst på 4,5 % for Stavanger og 5,6 % for landet. I forbindelse med Revidert nasjonalbudsjett 2015 (RNB 2015) og sak om Tertialrapport per 30.04.2015 er det utarbeidet en ny prognose for skatteanslaget som innebærer en betydelig nedjustering av inntektsnivået til Stavanger kommune. I det reviderte forslaget er skatteprognosen basert på en årsvekst på 0,5 %. Foreløpige tall for skatteveksten for landets kommuner er 3,4 % per mai mot en anslått nedjustert årsvekst fra 5,6 % til 4,6 % i RNB 2015. 1
MELDING OM SKATTEINNGANG FOR MAI 2015 Bakgrunn for saken Skatteinngangen er den viktigste inntektskilden til Stavanger kommune og rapporteres månedlig til formannskapet. Skatteinntekten blir utjevnet mellom kommunene og både utviklingen i Stavanger og på landsplan er av betydning for netto skatteinntekt i regnskapet til Stavanger kommune. Fakta Skatteinngangen for mai Skatteinngangen i mai 2015 ble kr 968,4 mill. i Stavanger kommune. Inngangen er kr 29,6 mill. lavere enn budsjett for mai og kr 13,7 mill. høyere enn inngangen i tilsvarende måned i 2014. Mai er en forfallsmåned og normalt den måneden i året med høyest skatteinngang. Innbetalt forskuddstrekk økte med kr 33,2 mill. (+ 4,3 %) i mai 2015 i forhold til samme måned i fjor. Kr 18,5 mill. av inngangen skyldes inntektskorrigering fra RAFT i - fordeling til LTO ii -fordeling. Tilsvarende i fjor var kr 23,8 mill. Korreksjonen skjer med bakgrunn i mer eksakte bostedskommuner på de ansatte som trekkes i forskuddstrekk. Måned Faktisk skatteinngang per måned O pprinnelig budsjettert skatteinngang per måned Justert budsjett for skatteinngang per måned Differanse mellom faktisk skatteinngang og justert budsjett Prosentvis akkumulert vekst Stavanger fra 2014 til 2015 Prosentvis akkumulert vekst landet fra 2014 til 2015 Januar -587,1-634,0 46,9-3,2 % 1,7 % Februar -15,0-13,0-2,0-1,0 % 1,5 % Mars -846,6-874,0 27,4 0,3 % 3,2 % April -18,4-27,0 8,6 0,3 % 3,3 % Mai -968,4-998,0 29,6 0,7 % 3,4 % Juni -36,0 Juli -578,0 August -50,0 September -850,8 O ktober -44,0 November -855,0 Desember -30,0 Sum / akkumulert -2 435,5-4 989,8 0,0 110,5 Tabell 1 Skatteinngangen i Stavanger 2015 (i hele millioner kroner og prosentvis vekst). i RAFT er en forkortelse for «Regnskapsføring av forskuddstrekk». Forskuddstrekk blir innbetalt til bedriftens kontorkommune, mens de ansatte er skattepliktige til sin bokommune. Overføring av forskuddstrekk fra kontorkommune til bokommune skjer ved oppgjør av RAFT. Grunnlaget er innrapporterte terminoppgaver (fra bedriftene) hvor bostedskommune framkommer uten at den nødvendigvis er korrekt oppdatert på den enkelte ansatte. ii LTO står for «Lønns- og trekkoppgave» og viser nøyaktig hva den enkelte ansatte har mottatt i lønns- og skattepliktige ytelser sett opp mot ulike koder for bruk til selvangivelsen / ligning. Den enkelte ansatte er her identifisert og korrekt skattekommune framkommer. Bedriften leverer inn LTO for hver ansatt og for bedriften samlet i januar hvert år. 2
Forskuddsskatten ble kr 8,9 mill. lavere. Innbetaling av tilleggsforskudd har forfall 31. mai hvert år og skal komme med i oppgjøret for mai. I år var denne datoen en søndag og reelt forfall ble derfor første virkedag etter; 1. juni. Dette resulterer i at ca. kr 42 mill. i innbetalt tilleggsforskudd kommer med i oppgjøret for juni måned i stedet for mai. Tilsvarende tall for mai i fjor (også forfall i helg) var kr 22,5 mill. som kom i juni. Dersom inntekten hadde blitt registrert i mai begge år, ville vi hatt en akkumulert skattevekst per mai på 1,5 %. Restanser viser en nedgang på kr 10,6 mill. sammenlignet med mai 2014, i hovedsak grunnet ekstra god inngang i 2014 forårsaket av noen store endringssaker. Akkumulert skatteinngang per mai Akkumulert skatteinngang per mai ble på kr 2 435,5 mill. og gir en vekst på kr 17,7 mill. (+ 0,7 %) sammenlignet med samme periode i 2014. Opprinnelig budsjettert skatteinngang er basert på en årsvekst på 4,5 %. Ny prognose gir en årsvekst på 0,5 %. Opprinnelig periodisert budsjett er kr 110,5 mill. høyere enn skatteinngangen så langt i år. Akkumulert forskuddstrekk viser en vekst på kr 48,7 mill. (+2,3 %) og utgjør en andel på 0,9 av all skatteinngang så langt i år. Innbetalt forskuddsskatt er redusert med kr 5,0 mill. (-1,9 %) i forhold til fjorårets tertial. Restanseoppgjør utgjør en netto utbetaling på kr 7,7 mill. Dette utgjør en reduksjon på kr 26 mill. sammenlignet med samme periode i 2014. Kemneren har tidligere hatt en gjennomgang av alle endringssakene til kommunen og søkt skattedirektoratet om en ny vurdering av berettiget fordelingsoppgjør. Tilbakemelding er ikke mottatt ennå. Dette gjelder særlig et par saker på samlet kr 13,9 mill. i rente- og prosessutgifter. Kommunene i Norge har per mai en samlet skattevekst på 3,4 % fra tilsvarende periode i 2014. Veksten er svakt stigende og lavere enn 4,6 % som er lagt til grunn i revidert nasjonalbudsjett for 2015. Veksten gjelder i all hovedsak innkommet forskuddstrekk, jf. en akkumulert vekst på 4,6 %. Forskuddsskatten har gått ned med 3,8 % sammenlignet med fjorårets periode, mens restanser og korreksjoner er 3,9 % lavere. Skatteinngang ASSS-kommunene og nabokommuner Gjennomsnittlig vekst i de 10 ASSS-kommunene er 3,7 % ved utgangen av mai 2015 i forhold til samme periode i fjor. Veksttakten har imidlertid endret seg noe hos enkelte av kommunene i løpet av de siste månedene. Blant annet har Bærum gått fra 5,7 % skattevekst per februar til 3,9 % per mai. Tromsø har nå høyest skattevekst med 7,2 % mens Stavanger fortsatt er lavest (0,7 %). De øvrige åtte kommunene har vekstrater i intervallet 1,2 % (Sandnes) til 4,3 % (Oslo). Av nabokommunene våre har Sola 7,1 % og Randaberg -0,3 % i skattevekst per mai 2015. 3
Kommune Regnskap jan-mai 2014 Regnskap jan-mai 2015 Endring jan -mai 2014-2015 Prosentvis vekst 2014-2015 ASSS-kommunene: Fredrikstad -805-830 -25 3,1 % Bærum -2 318-2 407-90 3,9 % Oslo -10 537-10 990-454 4,3 % Drammen -798-824 -26 3,3 % Kristiansand -1 007-1 046-39 3,9 % Sandnes -1 066-1 078-12 1,2 % Stavanger -2 418-2 436-18 0,7 % Bergen -3 718-3 860-142 3,8 % Trondheim -2 272-2 348-76 3,4 % Tromsø -843-904 -61 7,2 % Nabokommuner: Hå -210-213 -3 1,3 % Klepp -237-245 -7 3,1 % Time -240-244 -4 1,8 % Sola -445-476 -32 7,1 % Randaberg -169-168 0-0,3 % Tabell 2 Akkumulert skatteinngang ASSS-kommunene og nabokommuner (i hele millioner kroner) Arbeidsledighet Arbeidsledigheten har gått ned fra april til mai 2015. I mai var 2274 personer registrert som arbeidsløse iii i Stavanger (129 færre enn måneden før) og utgjør 3,0 % av arbeidsstyrken (ned fra 3,3 % i april). I samme periode i fjor var den 1,9 %. På fylkesnivå er arbeidsløsheten 3,0 % (-0,2 prosentpoeng) ved utgangen av mai. Nedgangen i arbeidsløsheten den siste måneden viser igjen i flere yrkesgrupper, men størst reduksjon har bygg- og anlegg, og industriarbeid. Arbeidsløsheten blant ingeniører holder seg stabil. En kartlegging NAV Rogaland har gjort tyder ikke på omfattende bruk av sluttpakker i næringslivet i Rogaland iv. NAV Rogaland anslår en økning i arbeidsledigheten i løpet av året. Antall driftsvarsler i mai var 975 og ligger i øvre sjikt for antall varsler siste halvår. Det vises også til oppdatert statistikk og informasjon i vedlegg J som følger saken Tertialrapportering per 30.04.2015. For landet utgjør arbeidsløsheten 2,7 % (ned fra 3,0 % per april). Skatteutvikling - illustrasjon Stortingets vedtatte nivå for 2015 gir en skattevekst på 5,6 % for kommunene regnet fra regnskapstall 2014. I forslag til revidert nasjonalbudsjett 2015 (av 12. mai 2015) ble skatteveksten for landet satt til 4,6 %. Samlet skatteinngang for kommunene i Norge økte med 3,4 % per utgangen av mai sammenlignet med samme periode i 2014. For Stavanger kommune er det opprinnelig budsjettert med en skattevekst på 4,5 % i 2015 i forhold til endelig regnskap 2014. Rådmannen har innarbeidet oppdaterte prognoser for landet og for Stavanger kommune i rapporteringen for første tertial i sak om Tertialrapportering per 30.04.2015. Nye prognoser tilsier en vekst på 0,5 % for Stavanger kommune. iii Kilde: http://statistikk.stavanger.kommune.no/index.html iv NAV Rogaland, Pressemelding om arbeidsløsheten per mai 2015 4
Figur A Skattevekst per mai 2015 for Stavanger og landet satt opp mot budsjettert årsvekst og rådmannens forslag til justert skattevekst for Stavanger kommune (jf. 1. tertial 2015) Vurdering Antall arbeidsløse i mai har gått noe ned den siste måneden, men sammenlignet med mai i fjor har arbeidsløsheten økt med 49 % i Rogaland. En av årsakene er økt antall personer på tiltak og disse forsvinner ut av statistikken i tiltaksperioden. Fortsatt høyt nivå på driftsvarsler i forhold til siste halvår gjør at utsiktene ikke bedres med det første. Forslag til revidert nasjonalbudsjett 2015 ble lagt fram 12. mai. Nasjonale anslag for 2015 ble nedjustert med 1 prosentpoeng til 4,6 % med bakgrunn i lavere skatteinngang i 2014 og lavere skatteinngang fra uføre enn tidligere antatt. Rådmannen har foreslått en betydelig nedjustering av det lokale skatteanslaget til en årsvekst på 0,5 %. Oppdaterte prognoser for landet og for Stavanger kommune er innarbeidet i rapporteringen for første tertial i sak om Tertialrapportering per 30.04.2015 og sak om Økonomisk handlingsrom i kommende planperiode 2016-2019. Rådmannen presiserer at det alltid er en del usikkerhet rundt skatteutviklingen med tilhørende prognoser. Konklusjon Melding om skatteinngangen for mai 2015 tas til orientering. 5
Stavanger kommune er i ferd med å tilpasse seg endrede økonomiske rammebetingelser som et lavere inntektsnivå gir. Rådmannen viser i denne anledning til sak om Tertialrapportering per 30.04.2015 og sak om Økonomisk handlingsrom i kommende planperiode 2016-2019 som behandles i formannskapsmøtet 11. juni. Inger Østensjø rådmann Kristine C. Hernes direktør økonomi Vibeke Bø Langeland saksbehandler Dokumentet er elektronisk godkjent og sendes uten signatur. 6