REGNSKAP 2013 FRÆNA KOMMUNE
Innholdsfortegnelse Regnskapsskjema 1A... 1 Regnskapsskjema 1B... 2 Regnskapsskjema 2A... 3 Regnskapsskjema 2B... 4 Balansen... 7 Hovedoversikt drift... 8 Hovedoversikt investering... 9 Note 1 Arbeidskapital... 10 Note 2 Avsetninger og bruk av fond... 11 Note 3 Ytelser ledende personer og kontrollorgan... 12 Note 4 Netto driftsresultat... 12 Note 5 Regnskapsmessig mer /mindre forbruk... 13 Note 6 Kundefordringer... 14 Note 7 Pensjon, Kommunal Landspensjonskasse (KLP)... 15 Note 8 Pensjon, Statens Pensjonskasse (STP)... 16 Note 9 Låneforpliktelser... 18 Note 10 Garantiansvar... 20 Note 11 Aksjer og andeler i varig eie... 22 Note 12 Utlån... 23 Note 13 Oppdekking investeringsregnskapet... 24 Note 14 Etterkalkyle vann, avløp, renovasjon, slam og feiing... 27 Note 15 - Minimumsavdrag... 29 Note 16 Regnskapsprinsipper... 30 Note 17 - Kaptialkontoen... 31
Side1 Regnskapsskjema 1A Frie disponible inntekter Regnskap 2013 Rev. Budsjett 2013 Oppr. Budsjett 2013 Regnskap 2012 Skatt på inntekt og formue -202 745 716-230 000 000-225 000 000-186 819 343 Ordinært rammetilskudd *) -260 579 541-232 870 000-232 870 000-254 798 642 Skatt på eiendom -27 322 888-26 600 000-26 600 000-24 867 922 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd *) -27 401 714-26 010 000-24 010 000-31 920 861 Sum frie disponible inntekter -518 049 858-515 480 000-508 480 000-498 406 768 Finansinntekter og finansutgifter Renteinntekter og utbytte *) -10 385 078-8 950 000-8 950 000-10 893 216 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter *) 17 428 065 17 210 000 18 710 000 18 879 472 Avdrag på lån *) 22 104 619 21 800 940 22 313 000 18 311 769 Netto finansinntekter/utgifter 29 147 605 30 060 940 32 073 000 26 298 025 Avsetninger og bruk av avsetninger Til dekning av tidligere års regnskapsmessig underskudd (merforbruk) *) 1 928 475 6 500 000 6 500 000 0 Til ubundne avsetninger 0 0 0 0 Til bundne avsetninger *) 48 860 0 900 000 53 976 Bruk av tidligere års regnskapsmessige overskudd 0 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger *) 0-1 000 000 0 0 Bruk av bundne avsetninger *) 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Netto avsetninger 1 977 335 5 500 000 7 400 000 53 976 Overført til investeringsregnskapet *) 2 636 669 0 0 5 158 269 Til fordeling drift -484 288 249-479 919 060-469 007 000-466 896 499 Regnskapsmessig over/underskudd (Merforbruk/mindre forbruk) 0 0 0 4 492 175 *) Avvik i forhold til hovedoversikt drift skyldes at noen av føringene her er knyttet direkte mot enhetene.
Side2 Regnskapsskjema 1B Enhet Regnskap 2013 Rev. Budsjett 2013 Oppr. Budsjett 2013 Regnskap 2012 Rådmannen 83 825 852 81 864 497 81 477 000 80 387 788 Administrasjon 37 457 932 36 001 352 32 561 000 35 983 325 Personal/Organisasjon 4 283 963 4 202 000 4 202 000 4 725 499 Sørviskontor 3 305 248 3 636 600 3 636 000 3 525 984 Haukås skole 19 682 706 20 079 000 19 200 000 19 993 396 Sylte skole 7 272 475 7 521 000 7 850 000 7 641 554 Malme skole 6 314 582 6 389 000 5 760 000 5 724 137 Aureosen/Jendem skole 9 975 666 10 956 000 9 870 000 9 484 347 Tornes skole 7 781 868 8 129 000 8 491 000 8 132 482 Bud skole 15 002 482 14 614 000 14 750 000 15 582 312 Hustad skole 16 192 725 15 787 000 15 550 000 16 891 569 Fræna ungdomsskole 19 463 090 19 796 000 19 800 000 18 853 040 Opplæringssenteret 910 662 1 168 000 1 168 000 1 107 965 Bjørnsund Leirskole 741 460 425 790-638 000 431 242 Kommunale barnehager 15 601 386 15 218 665 15 220 000 15 169 408 Institusjonstjenesta 53 018 847 53 272 100 50 789 000 49 136 569 Heimebasert tenester 100 864 602 99 259 000 95 719 000 94 593 335 Kjøkken Alders- og sjukeheimar 3 753 700 3 874 050 3 857 000 3 951 351 NAV Sosialtenesten 10 951 907 11 449 000 11 448 000 9 703 252 Helse og familie 43 932 119 39 760 750 38 907 000 44 088 860 Kultur 10 727 083 10 237 000 9 937 000 9 823 488 Kulturskolen 2 802 332 2 733 818 2 709 000 2 652 061 Landbruk 1 767 280 1 950 000 2 305 000 1 694 076 Teknisk forvaltning 8 892 221 9 452 457 8 300 000 7 593 681 Teknisk Drift 30 512 041 31 455 707 17 678 000 29 621 482 VAR -5 421 716-2 325 594-12 238 000-4 294 940 Diverse 0-1 500 000-1 500 000 0 Andre ansvar 162 869 0-1 000 000 1 063 463 Motpost avskrivinger -25 487 132-25 487 132 0-21 872 051 Reserve/ikke disponert 3 199 000 SUM 484 288 249 479 919 060 469 007 000 471 388 674
Side3 Regnskapsskjema 2A Regnskap 2013 Rev. Budsjett 2013 Oppr. Budsjett 2013 Regnskap 2012 Investeringer i anleggsmidler 38 630 393 41 744 000 71 444 000 76 604 064 Utlån og forskuttering 7 854 430 6 100 000 5 000 000 8 592 221 Avdrag på lån 3 118 078 0 0 3 205 009 Avsetninger 562 000 0 0 3 953 093 Årets finansieringsbehov 50 164 901 47 844 000 76 444 000 92 354 387 Finansiert slik: Bruk av lånemidler -32 391 314-32 232 000-51 755 000-57 161 482 Inntekt fra salg av anleggsmidler -5 995 473-6 100 000-7 500 000-8 740 381 Tilskudd til investeringer -82 000 0-1 600 000-2 506 401 Mottatte avdrag -5 062 219 0 0-2 946 763 Mottatte refusjoner -2 188 763-1 800 000-1 300 000-5 398 966 Andre inntekter Sum ekstern finansiering -45 719 768-40 132 000-62 155 000-76 753 992 Overført fra driftsregnskapet -2 661 169-6 612 000-14 289 000-5 158 269 Bruk av avsetninger -1 783 965 0 0-8 042 126 Sum finansiering -50 164 901-46 744 000-76 444 000-89 954 387 Udekket 0 1 100 000 0 2 400 000
Side4 Regnskapsskjema 2B Investeringsansvar Revidert budsjett 2013 Opprinnelig Budsjett 2013 01000 Egenkapitalinnskot KLP 1 190 230 1 100 000 01510 Datautstyr alle etater 1 944 331 1 000 000 1 000 000 01600 Orkide - prosjekt IKT 14 368 01620 Orkide - prosjekt Oppvekst 71 097 794 000 794 000 01661 IKT - Prosjekt virtualisering - skole 82 399 01662 IKT - Prosjekt nye servere - adm. 1 647 546 800 000 800 000 01666 IKT - Prosjekt digitalt arkiv 505 468 02000 Uteområde Skole/barnehage 47 238 200 000 200 000 02120 Fræna U.skole - påbygg adm.fløy 43 895 02123 Fræna U-skole - kunstgrasbane 106 725 02201 Haukås skole - ventilasjon vestfløy 377 542 02203 Haukås skole - renovering fasade vestfløy 127 860 02205 Haukås skole - nye dører og låssystemer 421 428 02212 Jendem skole - skråning 500 000 10 000 000 02261 Hustad skole - ventilasjon østfløy 162 500 02263 Hustad skole - renovering vinduer - byggetr. I 1 885 881 02950 Bjørnsund Leirskole 843 974 03040 Helsesenteret-opprusting bygning 381 617 03042 Opprusting Pensjonærbustaden 33 170 03043 Sal av helsesenteret 87 852 03110 Renovering hovedkjøkken 794 677 500 000 6 000 000 03200 Tekniske hjelpemiddel innan pleie og omsorg 303 118 03341 Nødstrømsaggregat Lundhaugen 8 487 03360 Opprusting Farstad Aldersheim 91 368 500 000 1 000 000 03361 Ombygging omsorgsleiligheter Farstad 165 099 03420 Bøtunet husvære for demente 258 736 03430 Psykiatri bustad på Eidem 231 977 04000 Bustadfelt 500 000 10 000 000 04060 Malmefjorden Bustadfelt 6 175 04070 Torneskleiva III bustadfelt 6 873 04080 Hustad bustadfelt 14 463 04180 Dalelia III bustadfelt 1 185 201 04190 Startlån - Husbanken 9 782 278 5 000 000 5 000 000 04241 Omsorgsbustad Eidem 8 298 6 000 000 04410 Elnesvågen Butikksenter 200 000 04420 Industriområde Indre Harøy 342 300 400 000 04470 Varhol industriområde 12 113 04560 Holamyra nye industrifelt 122 221 04615 Rehabilitering bygg 1 003 893 6 000 000 2 500 000 04620 Nye kontorer Istadbygget 165 875 3 600 000 04990 Salgsinntekter Investeringsrekneskapen 298 167 05005 Tursti Elnesvågen 179 000 05006 Tursti Skaret 50 000 05000 Friluftsområder for almenheten 360 188 400 000 400 000 05007 Kyststi i Bud 158 355 05008 Ballbinge Dalelia 402 466 05011 Klatrejungel Sylte skole 170 000
Side5 Investeringsansvar 05012 Tursti Tornes 163 000 05110 Opprusting Frænahallen 229 747 Revidert Budsjett 2013 Opprinnelig Budsjett 2013 05200 Nytt dekke Brynhallen 2 000 000 1 000 000 05200 Kulturskolen Utstyr 3 310 05300 Opprusting kirkebygg 659 172 500 000 7 000 000 05520 Grunnkjøp i Bud 22 174 06010 Reguleringsarbeid Elnesvågen Sentrum 118 161 06011 Kartlegging 300 000 06012 Kommuneplanarbeid 9 750 06013 Korsmyra, registreringsgraving 402 347 06050 Fræna brannstasjon - ny vaskehall 1 402 090 06200 Vatn - diverse anlegg 7 500 000 10 000 000 06213 Ny vassledning Bergset 59 701 06274 VA-anlegg Varhol 32 488 06276 VL øvre linje fram til Haukås øvre 1 972 339 06277 Omlegging VA-ledning på Eidem Vest 59 538 06300 Kloakk - diverse anlegg 9 500 000 12 000 000 06318 Avløpsrensing på Tornes 299 307 06510 Bud Nord - Avløp 287 098 06530 Høgdebasseng Malmefjorden 06531 VA-anlegg Malmedalen 629 529 06533 Høgdebasseng Malmedalen 87 347 06550 Herskaret vassbehandlingsanlegg 1 049 543 06580 Rehabiltering VA Bøen (Elnesvågen) 3 925 882 06583 Uttak av slam Tornes 10 217 06584 Rehabilitering VA Tornes 462 373 07000 Trafikktryggingstiltak 2 000 000 1 000 000 07210 VA - Rundkjøring i Elnesvågen 346 606 07602 Asfaltering Tømmervegen 07630 Reparasjon gatelys 366 671 350 000 350 000 07643 Gang- og sykkelv. Brynhallen - Farstad, trinn 2 1 659 588 07644 Gangveg Sandbukta, trinn 2 3 280 846 07645 Gangveg Jendem 16 180 07646 Gangveg Bud stadion-bud skule 1 880 797 07647 Gangveg Jendem skule-butikk på Jendem 679 673 07648 Gangveg Kjørsvika-Tornes 57 644 07740 Tilførselsveg Øvre Haukås 689 490 1 400 000 1 400 000 07750 Åsvegen 600 000 600 000 07822 Planlegging regulerte område Harøysund 5 850 09800 Årsavslutningsdisposisjoner 2 400 000 2 400 000 Sum: 50 164 901 47 844 000 76 444 000
Side6 Sammendrag oppdekking: Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Konto 2013 2013 06700 Sal av tomter og grunn -4 848 054-4 500 000-7 500 000 06701 Sal av bygninger -1 147 419-1 600 000-07001 Refusjonar frå staten -100 000 - - 07300 Refusjonar frå fylkeskommunar -458 140 - - 07310 Spelemidler frå fylkeskommunen -865 000-500 000-500 000 07500 Refusjonar frå kommunar - - 07700 Refusjonar frå andre (private) -765 623-100 000-100 000 08100 Statstilskot -82 000-1 200-2 300 000 000 09100 Bruk av lån -32 391 314-32 232 000-51 755 000 09205 Mottekne avdrag på formidlingslån -5 062 219 09480 Bruk av ubundne investeringsfond -1 734 316 - - 09580 Bruk av bundne investeringsfond -49 649 09700 Overføringar frå driftsrekneskapet -24 500-1 100-000 09705 Overført frå drift (MVA-komp.) -2 636 669-5 512 000-14 289 000 Sum oppdekking -50 164 901-46 744 000-76 444 000
Side7 Balansen EIENDELER Regnskap 2012 Anleggsmidler: Faste eiendommer og anlegg 706 447 969 721 072 187 Utstyr, maskiner og transportmidler 19 617 699 20 048 625 Utlån 41 541 319 39 819 073 Aksjer og andeler 27 815 638 26 625 408 Pensjonsmidler 584 957 632 537 312 873 Sum anleggsmidler 1 380 380 257 1 344 878 166 Omløpsmidler: Kortsiktige fordringer 56 836 868 68 123 977 Premieavvik 36 879 661 36 687 441 Aksjer og andeler 34 455 302 32 458 294 Obligasjoner 70 959 212 59 899 195 Kasse, postgiro og bankinnskudd 20 050 530 11 629 216 Sum omløpsmidler 219 181 574 208 798 123 SUM EIENDELER 1 599 561 831 1 553 676 290 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital: Disposisjonsfond -684 685-1 592 258 Bundne driftsfond -24 215 250-26 990 769 Ubundne investeringsfond -98 705 108-100 439 424 Bundne investeringsfond -3 400 846-2 888 495 Endring regnskapsprinsipp 1 898 274 1 898 274 Regnskapsmessig mindre forbruk 0 0 Regnskapsmessig merforbruk 25 447 402 27 375 877 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 2 400 000 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto 9 660 652-32 690 277 Sum egenkapital -89 999 561-132 927 071 Gjeld: Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse -782 933 932-712 177 219 Ihendehaverobligasjon 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån -609 647 676-600 767 683 Sum langsiktig gjeld -1 392 581 608-1 312 944 902 Kortsiktig gjeld Kassakredittlån -18 731 972-8 964 187 Annen kortsiktig gjeld -91 732 401-93 655 339 Premieavvik -6 516 289-5 184 791 Sum kortsiktig gjeld -116 980 662-107 804 317 Sum gjeld -1 509 562 270-1 420 749 219 SUM EGENKAPITAL OG GJELD -1 599 561 831-1 553 676 290
Side8 Hovedoversikt drift Regnskap 2013 Rev. Budsjett 2013 Oppr. Budsjett 2013 Regnskap 2012 Driftsinntekter Brukerbetalinger -24 040 450-23 892 875-24 021 875-23 224 141 Andre salgs- og leieinntekter -60 284 825-57 985 482-60 380 882-58 492 516 Overføringer med krav til motytelse -78 906 007-34 303 974-32 723 974-65 146 989 Rammetilskudd -260 721 541-232 870 000-232 870 000-254 798 642 Andre statlige overføringer -18 288 766-32 142 000-30 142 000-32 691 169 Andre overføringer -150 000-200 000-200 000 0 Skatt på inntekt og formue -202 745 716-230 000 000-225 000 000-186 819 343 Eiendomsskatt -27 322 888-26 600 000-26 600 000-24 867 922 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -672 460 191-637 994 331-631 938 731-646 040 720 Driftsutgifter Lønnsutgifter 334 793 994 315 724 440 312 032 120 320 800 883 Sosiale utgifter 88 724 682 88 477 283 89 548 843 82 189 140 Varekjøp til egen produksjon 80 549 997 75 098 803 73 958 663 81 129 946 Varekjøp som erstatter egen produksjon 91 915 866 89 521 255 90 128 958 87 800 881 Overføringer 45 943 904 39 312 100 38 943 060 48 425 651 Avskrivninger 25 487 132 25 487 132 0 21 872 051 Fordelte utgifter 0-558 000-1 135 000 0 Sum driftsutgifter 667 415 575 633 063 013 603 476 644 642 218 552 Brutto driftsresultat -5 044 616-4 931 318-28 462 087-3 822 168 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -1 557 948-1 950 000-1 950 000-1 225 747 Gevinst på finansielle instrumenter -8 832 489-7 000 000-7 000 000-9 667 469 Mottatte avdrag på utlån 10 400 0 0-7 600 Sum eksterne finansinntekter -10 380 037-8 950 000-8 950 000-10 900 816 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 17 718 440 17 211 000 18 711 000 19 015 263 Avdragsutgifter 22 176 929 21 800 940 22 300 000 18 381 319 Utlån 109 865 30 000 30 000 15 115 Sum eksterne finansutgifter 40 005 234 39 041 940 41 041 000 37 411 696 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 29 625 196 30 091 940 32 091 000 26 510 881 Motpost avskrivninger -25 487 132-25 487 132 0-21 872 051 Netto driftsresultat -906 552-326 510 3 628 913 816 661 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forbruk 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond -907 572-1 200 000-392 703-735 907 Bruk av bundne fond -6 402 489-1 810 000-1 810 000-5 125 122 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -7 310 062-3 010 000-2 202 703-5 861 029 Overført til investeringsregnskapet 2 661 169 0 0 5 158 269 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 1 928 475 6 500 000 6 500 000 0 Avsetninger disposisjonsfond 0 0 0 0 Avsetninger til bundne fond 3 626 970 0 900 000 4 378 274 Avsetninger til likvidreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 8 216 614 6 500 000 7 400 000 9 536 543 Regnskapsmessig mindre forbruk 0 0 0 Regnskapsmessig merforbruk 3 163 490 8 826 210 4 492 175
Side9 Hovedoversikt investering Inntekter Revidert Budsjett 2013 Opprinnelig Budsjett 2013 Regnskap 2012 Salg av driftsmidler og fast eiendom -5 995 473-6 100 000-7 500 000-8 725 456 Andre salgsinntekter 0 0 0-14 925 Overføringer med krav til motytelse -2 188 763-1 800 000-1 300 000-5 398 966 Statlige overføringer -82 000 0-1 600 000-2 506 401 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter -8 266 235-7 900 000-10 400 000-16 645 748 Utgifter Lønnsutgifter 744 193 0 0 1 129 842 Sosiale utgifter 199 320 0 0 267 191 Varekjøp i egen produksjon 30 801 217 39 344 000 71 444 000 66 470 759 Varekjøp som erstatter egen produksjon 586 462 0 0 116 648 Overføringer 3 885 462 0 0 8 597 156 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 13 739 0 0 22 467 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 36 230 393 39 344 000 71 444 000 76 604 064 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 3 118 078 0 0 3 205 009 Utlån 6 664 200 5 000 000 5 000 000 7 535 500 Kjøp av aksjer og andeler 1 190 230 1 100 000 0 1 056 721 Dekning tidl. års udekket 2 400 000 2 400 000 0 0 Avsetninger til ubundne investeringsfond 0 0 0 3 584 093 Avsetninger til bundne fond 562 000 0 0 369 000 Avsetninger til likvidreserve 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 13 934 508 8 500 000 5 000 000 15 750 323 Finansieringsbehov 41 898 666 39 944 000 66 044 000 75 708 639 Finansiering Bruk av lån -32 391 314-32 232 000-51 755 000-57 161 482 Mottatte avdrag på utlån -5 062 219 0 0-2 946 763 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet -2 661 169-6 612 000-14 289 000-5 158 269 Bruk av disposisjonsfond 0 0-120 000 Bruk av ubundne investeringsfond -1 734 316 0 0-5 128 380 Bruk av bundne fond -49 649 0 0-2 793 746 Sum finansiering -41 898 666-38 844 000-66 044 000-73 308 639 Ikke dekt (underskudd) 0 1 100 000 0 2 400 000
Side10 Note 1 Arbeidskapital ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN BEVILGNINGSREGNSKAPET Regnskap 2012 Anskaffelse av midler: Inntekter -90 320 747-90 457 037 Refusjoner -81 094 770-70 545 954 Rammetilskudd, skatt og andre overføringer -509 310 910-501 683 477 Eksterne finanstransaksjoner -47 833 570-71 009 060 Sum anskaffelse av midler -728 559 997-733 695 528 Anvendelse av midler: Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 535 813 403 551 987 761 Kjøp av varer og tjenester som erstatter egenproduksjon 142 331 694 144 940 336 Eksterne finanstransaksjoner 50 991 481 49 231 394 Sum anvendelse av midler 729 136 578 746 159 491 Anskaffelse anvendelse: Endring i ubrukte lånemidler Inngående balanse 719 350 30 880 832 Utgående balanse 2 503 037 719 350 Endring i ubrukte lånemidler -1 783 686 30 161 482 Endring i arbeidskapital -1 207 105 42 625 444 ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN BALANSEN Omløpsmidler: Inngående balanse 208 798 123 233 019 756 Utgående balanse 219 181 574 208 798 123 Endring i omløpsmidler -10 383 451 24 221 633 Kortsiktig gjeld: Inngående balanse -107 804 317-89 400 505 Utgående balanse -116 980 662-107 804 317 Endring i kortsiktig gjeld 9 176 345 18 403 812 Endring i arbeidskapital -1 207 105 42 625 444 Memoriakonto: Ubrukte lånemidler 2 503 037 719 350 Andre memoriakonto (VAR) 1 989 580 1 707 873 Lån av fondsmidler 0 0 Lån av likviditetsreserven 0 0 Motkonto memoriakonto -4 492 617-2 427 223 Sum 0 0
Side11 Note 2 Avsetninger og bruk av fond Disposisjonsfond Regnskap 2012 Saldo pr. 1.1 1 592 258 2 448 165 Brukt i driftsregnskapet, Bjørnsund leirskole 0-735 907 Opprusting kirkebygg 0-120 000 Fræna Rideklubb -570 000 0 Rekruttering -137 572 0 Bjørnsund leirskole -200 000 0 Saldo disposisjonsfond pr. 31.12 684 686 1 592 258 Ubundne investeringsfond Saldo pr. 1.1 100 439 424 101 983 711 Avsett i kapitalregnskapet 0 3 584 093 Brukt i kapitalregnskapet -1 734 316-5 128 380 Saldo ubundne investeringsfond pr. 31.12 98 705 108 100 439 424 Bundne investeringsfond Saldo pr. 1.1 2 888 495 5 313 241 Avsett i kapitalregnskapet 562 000 369 000 Brukt i kapitalregnskapet -49 649-2 793 746 Saldo bundne investeringsfond pr. 31.12 3 400 846 2 888 495 Bundne driftsfond Saldo pr. 1.1. 26 990 769 27 737 617 Avsatt i driftsregnskapet 3 626 970 4 378 274 Brukt i driftsregnskapet -6 402 489-5 125 122 Saldo bundne driftsfond pr. 31.12 24 215 250 26 990 769
Side12 Note 3 Ytelser ledende personer og kontrollorgan Regnskap 2012 Ledende personer: Ordfører 730 377 680 769 Varaordfører 184 362 136 153 Rådmann 858 300 749 590 Totalt for ledende personer 1 773 039 1 566 512 Kontrollorgan: Honorar for revisjon av regnskapet 322 850 316 800 Honorar for forvaltningsrevisjon 205 450 201 600 Andre oppgaver revisor 58 700 57 600 Kontrollutvalgssekretær 127 500 116 350 Totalt for kontrollorgan 714 500 692 350 Utbetalt honorar eller godtgjørelse for verv i 2013 Ordfører Rådmann Styremedlem Norlund AS 8 500 Styremedlem Torabu AS 10 200 Styremedlem Fræna Sentrumsutvikling 20 000 Note 4 Netto driftsresultat Regnskap 2012 Netto driftsresultat -906 552 816 661 Tap på finansforvaltning 0 Gevinst på finansforvaltning -8 832 489-9 667 469 Korrigert netto driftsresultat -9 739 041-8 850 808
Side13 Note 5 Regnskapsmessig mer /mindre forbruk Posten regnskapsmessig mer-/mindre forbruk i balansen inneholder: Regnskapsår Merforbruk Mindre forbruk 2008 11 950 405 2011 9 004 822 2012 4 492 175 Sum 25 447 402 0 Det er vedtatt at underskudd for 2008 og 2011 skal dekkes inn i 2013-2016 med en fjerde-del hvert år, jfr. Økonomiplan. Kommunen er i strid med reglene for nedbetaling i kommunalloven jfr. 48 punkt 4, og har søkt Kommunaldepartementet om godkjenning av dette. Fylkesmannen har gitt sin støtte til dette, med kommunen har enda ikke mottatt svar fra departementet. I 2013 er akkumulert underskudd redusert med kr 1 928 475,-
Side14 Note 6 Kundefordringer I løpet av 2013 ble det sendt ut ca. 22 600 fakturaer på i overkant av kr 132 000 000,-. Av kunderestanser pr 31.12.2013, er kr 4 306 980,- kategorisert som vanskelig/ ikke mulig å kreve inn. I dette beløpet er det regnskapsført kr. 1 949 262,- som krav på staten v/bufetat, for drift av barnebolig, ansvar 36048. Kravet er bestridt og kommunene har gått til rettslige skritt for å få avklart staten sitt ansvar. Type krav Vanskelig å kreve inn Ikke mulig å kreve inn Sum krav Barnehager 93 859 0 93 859 SFO 115 643 19 816 135 459 Helse og sosial 111 594 16 395 127 989 Husleie 368 876 265 246 634 122 Tekniske gebyr 326 695 27 379 354 074 Diverse 2 828 778 132 699 2 961 477 Sum 3 845 445 461 535 4 306 980 Krav som ikke er mulig å kreve inn, er sendt til tvangsinnkreving, med det har ikke vært mulig å få utlegg. Krav som er vanskelig å kreve inn, er krav som er under innkreving, eller krav det er klaget på.
Side15 Note 7 Pensjon, Kommunal Landspensjonskasse (KLP) Årets netto pensjonskostnad 2013 2012 Årets opptjening 28 260 294 25 529 784 Rentekostnad 23 600 688 23 717 629 Brutto pensjonskostnad 51 860 982 49 247 413 Forventet avkastning -22 337 286-21 843 126 Netto pensjonskostnad 29 523 696 27 404 287 Sum amortisert premieavvik 3 267 020 2 053 905 Administrasjonskostnad 1 792 556 1 521 811 Samlet kostnad (inkludert administrasjon) 34 583 272 30 980 003 Årets premieavvik 2013 2012 Betalt premie (inkludert administrasjon) 35 136 734 41 057 254 Administrasjonskostnad -1 792 556-1 521 811 Netto pensjonskostnad -29 523 696-27 404 287 Premieavvik 3 820 482 12 131 156 Pensjonsforpliktelse 2013 2012 Brutto påløpt forpliktelse 604 034 337 542 482 315 Pensjonsmidler 476 171 565 430 464 856 Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 127 862 772 112 017 459 Spesifisert brutto pensjonsforpliktelse 2013 2012 Brutto påløpte forpliktelse 01.01 571 340 452 484 272 595 Årets opptjening 28 260 294 25 529 784 Rentekostnad 23 600 688 23 717 629 Utbetalinger -19 167 097-16 587 476 Amortisering estimatavvik - forpliktelse 0 25 549 783 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 31.12 604 034 337 542 482 315 Gjenstående amortisering - forpliktelser 0 0 Brutto pensjonsforpliktelse 31.12 estimat full amortisering 604 034 337 542 482 315 Spesifisert pensjonsmidler 2013 2012 Brutto pensjonsmidler 01.01 439 657 198 387 067 879 Betalt premie (inkludert administrasjon) 35 136 734 41 057 254 Administrasjonskostnad -1 792 556-1 521 811 Utbetalinger -19 167 097-16 587 476 Forventet avkastning 22 337 286 21 843 126 Amortisering estimatavvik - midler 0-1 394 116 Brutto pensjonsmidler 31.12 476 171 565 430 464 856 Gjenstående amortisering - pensjonsmidler 0 0 Brutto pensjonsmidler 31.12 - estimat full amortisering 476 171 565 430 464 856 Amortisering av premieavvik 2013 2012 Beregnet premieavvik året før 12 131 156 3 861 066 1/10 av fjorårets premieavvik amortisert 1 213 115 386 106 Amortisering av premieavvik fra tidligere år 2 053 905 1 667 799 Sum amortisert premieavvik til føring 3 267 020 2 053 905 Beregningsforutsetninger 2013 2012 Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,00 % 5,50 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 2,87 % 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,87 % 3,16 % Medlemsstatus 2013 2012 Antall aktive 624 639 Antall oppsatte 616 554 Antall pensjoner 386 368 Gjennomsnitts pensjonsgrunnlag 335 720 302 816 Gjennomsnitts alder 45,80 45,24 Gjennomsnitts tjenestetid 10,35 10,35
Side16 Note 8 Pensjon, Statens Pensjonskasse (STP) Årets netto pensjonskostnad 2013 2012 Årets opptjening 9 132 466 8 604 508 Rentekostnad 5 588 540 6 006 376 Brutto pensjonskostnad 14 721 006 14 610 884 Forventet avkastning -4 357 917-4 748 607 Netto pensjonskostnad 10 363 089 9 862 277 Sum amortisert premieavvik -318 856-160 829 Avrekning for tidligere år 0 97 968 Administrasjonskostnad 227 240 227 407 Samlet kostnad (inkludert administrasjon) 10 271 473 10 026 823 Årets premieavvik 2013 2012 Betalt premie (inkludert administrasjon) 8 719 520 8 607 378 Avrekning for tidligere år 0-97 968 Administrasjonskostnad -227 240-227 407 Netto pensjonskostnad -10 363 089-9 862 276 Premieavvik -1 870 809-1 580 273 Pensjonsforpliktelse 31.12.2013 31.12.2012 Brutto påløpt forpliktelse 154 434 513 148 085 900 Pensjonsmidler -108 786 067-106 848 017 Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 45 648 446 41 237 883 Spesifisert pensjonsforpliktelse (gjeld) 2013 2012 Brutto påløpte forpliktelse 01.01 148 085 901 122 724 067 Årets opptjening 9 132 466 8 604 508 Rentekostnad 5 588 540 6 006 376 Utbetalinger Amortisering estimatavvik - forpliktelse -8 372 393 10 750 950 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 31.12 154 434 514 148 085 901 Gjenstående amortisering - forpliktelser 0 0 Brutto pensjonsforpliktelse 31.12 estimat full amortisering 154 434 514 148 085 901 Spesifisert pensjonsmidler (eiendeler) 2013 2012 Brutto pensjonsmidler 01.01 106 848 017 91 416 852 Forfalt premie (inkludert administrasjon) 8 719 520 8 607 378 Administrasjonskostnad -227 240-227 407 Utbetalinger 0 0 Forventet avkastning 4 357 917 4 748 607 Amortisering estimatavvik - midler -10 912 147 2 302 587 Brutto pensjonsmidler 31.12 108 786 067 106 848 017 Gjenstående amortisering - pensjonsmidler 0 0 Brutto pensjonsmidler 31.12 - estimat full amortisering 108 786 067 106 848 017 Amortisering av premieavvik 2013 2012 Beregnet premieavvik året før -1 580 273-1 257 008 1/10 av fjorårets premieavvik amortisert -158 027-125 701 Amortisering av premieavvik fra tidligere år -160 829-35 128 Sum amortisert premieavvik til føring -318 856-160 829
Side17 Spesifikasjon av estimatavvik 2013 2012 Faktisk forpliktelse 139 713 507 133 475 017 Estimert forpliktelse -148 085 900-122 724 067 Estimatavvik forpliktelse 01.01-8 372 393 10 750 950 Akkumulert avvik tidl. år 01.01 0 0 Amortisert avvik i år 8 372 393 10 750 950 Gjenstående samlet avvik forpliktelse 31.12 0 21 501 900 Estimerte pensjonsmidler -95 935 870 91 416 852 Faktiske pensjonsmidler 106 848 017-93 719 439 Estimatavvik midler 01.01 10 912 147-2 302 587 Akkumulert avvik tidl. år 01.01 0 0 Amortisert avvik i år -10 912 147 2 302 587 Gjenstående samlet avvik midler 31.12 0 0 Beregningsforutsetninger 2013 2012 Forventet avkasting på pensjonsmidler 4,35 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 2,87 % 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,87 % 3,16 %
Side18 Note 9 Låneforpliktelser Konto Bank og lånenummer Rest tid Regnskap 2012 Rente Bindingstid Merknad (Innløysing) Utbetalt Låneordning Formål Investeringslån: 24510002 Opplysning vesenets fond 1-1548-002 1-106 666-213 333 30.06.2014 Sum Opplysning vesenets fond -106 666-213 333 24519001 Kommunalbanken 2004.0777 34-22 071 680-22 720 840 2,25 15.11.2047 2004 P.t.rente 24519003 Kommunalbanken 2007.0170 33-109 819 130-113 097 310 3,58 15.09.16 15.03.2047 2007 Fast rente 24519004 Kommunalbanken 2009.0422 36-39 704 110-40 822 530 2,25 25.06.2049 2009 P.t.rente 24519006 Kommunalbanken 2001.0367 13-24 789 400-26 625 700 2,96 21.08.18 22.02.2027 2001 Fast rente 24519009 Kommunalbanken 2005.0299 6-18 983 610-22 147 550 2,25 18.10.2019 2005 P.t.rente 24519012 Kommunalbanken 2008.0113 20-12 825 700-13 192 160 2,45 01.07.16 01.07.2033 2008 Fast rente 24519013 Kommunalbanken 2008.0142 35-38 735 710-39 858 490 2,09 02.06.14 01.06.2048 2008 3 mnd Nibor 24519014 Kommunalbanken 2008.0551 35-46 755 300-48 072 360 3,77 24.09.15 24.03.2049 2008 Fast rente 24519015 Kommunalbanken 2009.0133 34-86 617 590-89 165 170 2,25 02.09.2047 2009 P.t.rente 24519016 Kommunalbanken 2009.0135 11-38 993 730-38 993 730 2,25 04.03.2024 2009 P.t.rente 24519017 Kommunalbanken 2010.0585 36-25 227 710-25 909 530 2,15 30.09.2050 2010 Grønn p.t. 24519018 Kommunalbanken 2011.0408 28-23 640 400-24 484 700 3,68 16.08.16 16.08.2041 2011 Fast rente 24519019 Kommunalbanken 20120074 18-12 000 000-12 000 000 2,25 10.02.2032 2012 P.t.rente 24519020 Kommunalbanken 20120405 38-9 750 000-10 000 000 2,25 09.08.2052 2012 P.t.rente 24519021 Kommunalbanken 20130115-28 810 310 2,25 06.03.2053 2013 P.t.rente Sum Kommunalbanken -538 724 380-527 090 070 24519209 Husbanken 14 629378 2 17-966 960-1 023 840 2030 2005 Flytende Oppføringslån 24519304 Husbanken 14 606814 3 14-444 657-475 323 2028 1998 Flytende Barnehagelån 24519307 Husbanken 14 609243 2 5-482 625-589 875 2018 1998 Flytende Oppføringslån 24519312 Husbanken 14 625488 3 15-580 000-620 000 2028 2002 Flytende Kjøpslån 24519401 Husbanken 14 631843 1 25-1 042 095-1 067 129 3,5 01.05.14 Annuitet - 2009 Fast rente Grunnlån kjøp knyttet til 24519402 Husbanken 14 631844 9 25-1 035 742-1 060 623 3,5 01.05.14 prosjekt. "Leie 2009 Fast rente Grunnlån kjøp 24519403 Husbanken 14 631880 3 25-932 259-954 654 3,5 01.05.14 før eie" 2009 Fast rente Grunnlån kjøp
Side19 Sum Husbanken -5 484 338-5 791 444 24541001 KLP Forsikring 83175026668 7-29 557 262-33 779 728 3,94 Sum KLP Forsikring -29 557 262-33 779 728 Sum Investeringslån -573 872 646-566 874 575 Etableringslån/startlån: 24519300 Husbanken 14 602248 8 - Etablering -272 000-510 000 2014 1998 Flytende Etableringslån 24519301 Husbanken 14 609571 6 - Etablering -199 998-333 330 2014 1996 Flytende Etableringslån 24519302 Husbanken 14 612571 1 - Etablering 0-83 333 2014 1994 Flytende Etableringslån 24519303 Husbanken 14 607713 6 - Etablering -220 312-436 211 2015 1997 Flytende Etableringslån 24519305 Husbanken 14 600988 1 - Etablering 0-216 000 2014 1993 Flytende Etableringslån 24519308 Husbanken 14 615344 0 - Etablering -166 666-333 332 2014 1999 Flytende Etableringslån 24519309 Husbanken 14 618010 4 - Etablering -333 332-499 998 2015 2000 Flytende Etableringslån 24519310 Husbanken 14 620595 0 - Etablering -600 000-800 000 2016 2001 Flytende Etableringslån 24519311 Husbanken 14 623894 4 - Etablering -1 431 814-1 568 178 2024 2002 Flytende Etableringslån 24519313 Husbanken 14 626260 5 - Startlån -2 090 907-2 272 725 2025 2003 Flytende Startlån videreutlån 24519314 Husbanken 14 628025 0 - Startlån -620 000-660 000 2029 2004 Flytende Startlån videreutlån 24519315 Husbanken 14 629000 2 - Startlån -2 640 000-2 800 000 2030 2005 Flytende Startlån videreutlån 24519316 Husbanken 14 629862 5 - Startlån -4 900 000-5 180 000 2031 2006 Flytende Startlån videreutlån 24519317 Husbanken 14 630732 7 - Startlån -3 700 000-3 900 000 2032 2007 Flytende Startlån videreutlån 24519319 Husbanken 14 632657 4 - Startlån -4 400 000-4 600 000 2035 2010 Flytende Startlån videreutlån 24519320 Husbanken 14 633287 9 - Startlån -4 500 000-4 700 000 2036 2011 Flytende Startlån videreutlån 24519321 Husbanken 14 633854 6 -Startlån -4 800 000-5 000 000 2037 2012 Flytende Startlån videreutlån 24519322 Husbanken 14 634506 1 - Startlån -4 900 000 0 2038 2013 Flytende Startlån videreutlån Sum Etableringslån/startlån -35 775 029-33 893 107 Sum Lånegjeld -609 647 675-600 767 682
Side20 Note 10 Garantiansvar Institusjon Innvilget år Garantibeløp Resterende Restbeløp Långiver Løpetid 31.12.2013 31.12.2012 1 Mobarn Hauglia Lån nr. 14438162 Husbanken 1989 1 975 000 6 770 250 888 750 2 Mobarn Malmefjorden Lån nr. 14600229 1993 1 884 000 2 Husbanken 2007 2 335 634 24 2 347 759 2 515 007 3 Torabu AS Lån nr. 20030638 Kommunalbanken 1994 1 380 210 8 653 770 719 150 4 Utsyn Barnehage Lån nr. 14610756 0 Husbanken 1998 460 000 5 109 250 132 250 5 Haugtussa Barnehage Lån nr. 14614011-4 dellån 2006 Husbanken 23 4 721 564 6 Torabu AS Lån nr. 20030637 Kommunalbanken 2000 1 045 500 15 636 780 675 360 7 Torabu AS Lån nr. 20040292 Kommunalbanken 2004 1 270 475 11 734 100 790 560 8 Jendem Velforening Lån nr. 14627384 Husbanken 2003 6 000 000 21 4 078 621 4 234 720 9 Tøndergård skole Lån nr. 14627384 15 % av lånet Kommunekreditt 2004 1 125 000 12 352 500 390 000 10 RIUA Romsdal Interkommunale utvalg Mot. akutt forurensing Lån nr. 20010040 Kommunalbanken 2001 800 000 3 133 250 186 590
Side21 Institusjon Innvilget år Garantibeløp Resterende Restbeløp Långiver Løpetid 31.12.2013 31.12.2012 11 RIR, lån nr. 20090390 19,1 % av lånet (inntil 50 mill.) Kommunalbanken 2009 9 550 000 7 233 040 7 699 688 12 RIR, lån nr. 20100431 19,1 % av lånet Kommunalbanken 2010 476 341 17 412 275 435 512 13 Tøndergård skole Lån nr. 8317.50.53517 15 % av lånet KLP 2010 540 000 8 352 500 465 000 14 Haugtussa barnehage Lån 4100 72 26053 BFH Sparebank 2013 558 602 0 15 Tøndergård skole Lån nr. 2012054 15 % av lånet Kommunalbanken 2012 596 300 576 000 596 300 Sum garantiansvar 29 438 460 23 670 261 19 728 887 Realgaranti: Kommunen har gitt realgaranti til BFH Sparebank for et lån som Elnesvågen Stadion og Elnesvågen Allianse her i en utenlandsk bank Ang. Garanti nummer 9, 10, 11,12,13 og 15: Dette gjelder lån som Tøndergård skole, RIUA og RIR har tatt som. Dette er ikke garantier i vanlig forstand, men kommunen er ansvarlig som medeier i interkommunale selskap. Det er selskapene selv som tar opp lånene. Deltakerkommunene sin del av lånene og lignende, kommer fra vedtektene eller avtalene med kommunene Lån 9: Fræna kommunes del av lånet. Lån 10: Gjelder hele lånet. Det er ikke oppsatt fordeling i vedtaket. Lån 11: Fræna kommune sin del av 50 millioner og reelt låneopptak. Lån 12: Fræna kommune sin andel av lånet. Lån 13: Fræna kommune sin andel av lånet. Lån 15: Fræna kommune sin andel av lånet.
Side22 Note 11 Aksjer og andeler i varig eie Bokført verdi pr 31.12 Regnskap 2012 Eigedomsselskapet Norlund AS 3 749 000 3 749 000 Torabu AS 50 000 50 000 Kystlab AS 353 510 353 510 Harøysund Næringspark AS 600 000 600 000 Molde Lufthavnutvikling AS 430 500 430 500 Langfjordtunellen AS 150 000 150 000 Astero AS 37 500 37 500 Nord Vest Handverk AS 4 000 4 000 Biblioteksentralen AS 2 100 2 100 Gass Ror AS 200 000 200 000 Skaret Skisenter AS 5 000 5 000 Tusten Tunellselskap 61 000 61 000 Fræna Næringsforum AS 52 500 52 500 Fræna Boligstiftelse AS 20 000 20 000 Ergan Eiendom AS 8 107 452 8 107 452 Fræna Sentrumsutvikling AS 1 788 000 1 788 000 Muritunet AS 5 000 5 000 KLP - Egenkapitalinnskot 11 977 968 10 787 738 EBRL - hus 5 vest, sokkel 22 294 22 294 EBRL - hus 5 vest, 1. etg. 32 400 32 400 EBRL - hus 6 øst. 1. etg. 32 300 32 300 EBRL - hus 6 vest, 1. etg. 32 300 32 300 EBRL - hus 6 øst. sokkel 20 300 20 300 EBRL - hus 6 vest. sokkel 22 514 22 514 Fræna Stadion AL 10 000 10 000 Snarveien AS 50 000 50 000 Sum aksjer og andeler 27 815 638 26 625 408
Side23 Note 12 Utlån Bokført saldo pr 31.12 Regnskap 2012 Fræna Sentrumsutvikling 7 288 588 7 288 588 Utlån til etablering 32 853 369 31 251 388 Utlån til sosiale formål 917 041 796 776 Utlån til andre formål 482 321 482 321 Sum utlån 41 541 319 39 819 073
Side24 Note 13 Oppdekking investeringsregnskapet Oppdekking MVA Refusjon/ Ikke Lån Fond Salg Avdrag Ansvar Kostnad kompensasjon Overføring. finansiert Egenkapitalinnskot KLP 1 190 230-556 560-633 670 0 Datautstyr alle etater 1 944 331-1 754 407-189 923 0 Orkide - prosjekt IKT 14 368-12 069-2 299 0 Orkide - prosjekt Oppvekst 71 097-71 097 0 IKT - prosjekt virtualisering - skole IKT - Prosjekt nye servere - adm. IKT - Prosjekt digitalt arkiv Uteområde skole/barnehage Fræna U.skole - påbygg adm.fløy Fræna U.skolekunstgrasbane Haukås skole- ventilasjon vestfløy Haukås skole- renovering fasade vestfløy Haukås skole - nye dører og låssystemer Hustad skole - ventilasjon østfløy Hustad skole - renovering vinduer byggetrinn I 82 399-82 399 0 1 647 546-1 647 546 0 505 468-504 849-620 0 47 238 0-7 558-39 680 0 43 895 0-6 989-36 906 0 106 725 0-17 076-49 649-40 000 0 377 542-317 135-60 407 0 127 860-108 515-19 345 0 421 428-360 493-60 935 0 162 500-136 500-26 000 0 1 885 881-1 584 140-301 741 0 Bjørnsund leirskole 843 974-300 000-61 797 300 000-782 177 0 Helsesenteret - opprusting bygning 381 617 0-58 362-323 255 0 Opprusting pensjonærbolig 33 170 0-4 043-29 126 0 Sal av helsesenteret 87 852 0-7 676-80 175 0 Renovering hovedkjøkken 794 677-667 529-127 148 0 Teknisk hjelpemiddel innan pleie og omsorg Nødstrømsagregat Lundhaugen Opprusting Farstad aldersheim Ombygging omsorgsleiligheter Farstad Bøtunet husvære for demente 303 118-254 619-48 499 0 8 487-1 358-7 129 0 91 368-76 749-14 619 0 165 099-140 718-24 381 0 258 736-217 338-41 398 0 Psykiatri bustad på Eidem 231 977-194 860-37 116 0 Malmefjorden bustadfelt 6 175-988 -5 187 0
Side25 Oppdekking MVA Refusjon/ Ikke Lån Fond Salg Avdrag Ansvar Kostnad kompensasjon overføring finansiert Torneskleiva III bustadfelt 6 873-6 873 0 Hustad bustadfelt 14 463-690 -13 773 0 Dalelia III bustadfelt 1 185 201-124 154-1 061 047 0 Omsorgsbustad Eidem 8 298-1 328-6 970 0 Elnesvågen butikksenter 200 000-32 000-168 000 0 Industriområde Indre Harøy 342 300-342 300 0 Varhol industriområde 12 113-12 113 0 Holamyra nye industrifelt 122 221-18 147-104 073 0 Rehabilitering bygg 1 003 893-879 055-124 838 0 Nye kontorer Istadbygget 165 875-34 839-131 036 0 Friluftsområder almennheten 360 188-57 630-302 558 0 Tursti Elnesvågen 179 000-179 000 0 Tursti Skaret 50 000-50 000 0 Kyststi i Bud 158 355-24 236-134 119 0 Ballbinge Dalelia 402 466-54 643-179 007-168 816 0 Klatrejungel Sylte skule 170 000-170 000 0 Tursti Tornes 163 000-163 000 0 Opprusting Frænahallen 229 747-201 778-27 968 0 Kulturskolen - utstyr 3 310-530 -2 780 0 Opprusting kirkebygg 659 172-554 986-104 186 0 Grunnkjøp i Bud 22 174-22 174 0 Reguleringsarbeid Elnesvågen sentrum 118 161-8 906-109 255 0 Kommuneplanarbeid 9 750-1 560-8 190 0 Korsmyra, registreringsgraving Fræna brannstasjon-ny vaskehall 402 347-402 347 0 1 402 090-224 334-1 177 756 0 Ny vassledning Bergset 59 701-59 701 0 VA-anlegg Varhol 32 488-32 488 0 VL øvre linje fram til Haukås øvre Omlegging VA-ledning Eidem vest 1 972 339-1 972 339 0 59 538-59 538 0 Avløpsrensing på Tornes 299 307-299 307 0 Bud Nord - Avløp 287 098-287 098 0 VA-anlegg Malmedalen 629 529-629 529 0 Høgdebasseng Malmedalen 87 347-87 347 0
Side26 Ansvar Herskaret vassbehandlingsanlegg Rehabilitering VA Bøen Kostnad Lån MVA kompensasjon Fond Oppdekking Refusjon/ overføring Salg Avdrag Ikke finansiert 1 049 543-651 104-398 439 0 3 925 882-3 608 284-317 598 0 Uttak av slam Tornes 10 217-10 217 0 Rehabilitering VA Tornes VA- Rundkjøring i Elnesvågen 462 373-462 373 0 346 606-346 606 0 Reparasjon gatelys 366 671-58 667-308 004 0 Gang-og sykkervei,brynhallen- 1 659 588-1 893 590-143 999 378 000 0 Farstad, trinn 2 Gangvei Sandsbukta, trinn 2 3 280 846-2 282 608-402 193-596 046 0 Gangveg Jendem 16 180-16 180 0 Gangveg Bud stadion- Bud skole Gangveg Jendem skule-butikk på Jendem Gangveg Kjørsvika- Tornes Tilførselsveg Øvre Haukås 1 880 797-1 879 946-851 0 679 673-628 028-51 645 0 57 644-57 644 0 689 490-671 379-18 112 0 Åsvegen 600 000-600 000 0 Planlegging regulerte område Harøysund 5 850-937 -4 914 0 Årsavslutningsdisposisjener 2 400 000-1 753 370-646 630 0 Salgsinntekter Investeringsrekneskap 298 167-298 168 0 en Startlån - Husbanken 9 782 278-4 720 059-5 062 219 0 Sum 50 164 907-32 391 316-2 661 171-1 783 965-2 270 764-5 995 472-5 062 219 0
Side27 Note 14 Etterkalkyle vann, avløp, renovasjon, slam og feiing Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2013 Fræna kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-2140, Kommunal- og regionaldepartementet, januar 2003). Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil, som eksemplet under viser, ikke være direkte sammenlignbare. I selvkostkalkyen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt henførte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av Norges Banks 3-årig statsobligasjonsrente + 1 %-poeng. I 2013 var denne lik 2,63 %. Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2013 i sin helhet være disponert innen 2018. I tillegg til å utarbeide en etterkalkyle for hver betalingstjeneste må kommunen også utarbeide forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste økonomiplanperiode. Forkalkylene gir grunnlaget for kommunens gebyrsatser. Ved budsjettering er det en rekke usikre faktorer, herunder fremtidig kalkylerente, utvikling av antall brukere og generell etterspørsel. I tillegg til å overholde generasjonsprinsippet bør kommunen ha målsetning om minst mulig svingninger i de kommunale gebyrene.
Side28 Samlet etterkalkyle 2013 Etterkalkylen for 2013 er basert på regnskapstall datert 11. februar. Etterkalkylen for 2013 er utarbeidet i samarbeid med Momentum Selvkost AS som har mer enn 10 års erfaring med selvkostproblematikk og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost. Selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune av flere enn 140 norske kommuner.
Side29 Note 15 - Minimumsavdrag AVDRAG PÅ LÅNEGJELD I HØVE TIL KOMMUNELOVA SITT KRAV TIL MINSTEAVDRAG Kommunelova 50 nr. 7 a Grupper av anleggsmidler Maks Levetid Veid levetid Anleggsgruppe 2012 UB Vektet snitt Faste eiendommer og anlegg: 40 33,35 442 056 784 25,42 Administrasjonsbygg, lagerbygg, sykehjem, institusjoner m.m. 50 46,18 100 795 906 8,02 Utstyr, maskiner og transportmidler 5 2,98 13 009 819 0,07 Utstyr, maskiner og transportmidler 8 3,06 1 360 200 0,01 Anleggsmaskiner, inventar, transportmidler m,m. 10 5,15 2 494 477 0,02 Brannbiler, tekniske anlegg (VAR) m.m. 20 12,27 20 368 933 0,43 SUM 580 086 119 33,97 Utregning av minimumsavdrag Fra regnskap Minimum årlig avdrag Samla lånegjeld som skal være med i vekting av avdrag (IB 2013) 566 874 575 16 688 293 Betalte avdrag 2013 22 176 929 Krav til minsteavdrag er oppfylt 5 488 636 Låneavdragsprosent: 2,94 %
Side30 Note 16 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres normalt ikke, kun ved endring i regnskapsprinsipp. Dette blir kommentert i note i årsregnskapet. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansierings-transaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr. 4; Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investerings-regnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmiddelet er anskaffet/tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunene gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet.
Side31 Note 17 - Kaptialkontoen Debet Kredit 01.01.13 Balanse (Kapital) 32 690 277 DEBETPOSTER I ÅRET KREDITPOSTER I ÅRET Sal av fast eigedom Aktivering av fast eigeog anlegg 4 643 724 dom og anlegg 29 030 117 Av- og nedskrivning av Oppskrivning av fast fast eigedom og anlegg 39 010 610 eigedom og anlegg 0 Av- og nedskriving av Aktivering av utstyr, utstyr, masiner og maskiner og transp.m. 4 580 123 transportmidler 5 011 049 Sal av utstyr maskiner Kjøp av aksjer og og transportmidlar 0 andeler 1 190 230 Sal av aksjer og andeler 0 Oppskrivning av aksjer og andeler 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 0 Utlån 6 774 065 Avdrag på utlån 5 051 819 Avdrag på eksterne lån 25 295 007 Avskrivning på utlån 0 Endring pensjonsforpliktelser 0 Bruk av midlar frå Endring skyldig arb.avg. av 0 eksterne lån 32 391 314 netto pensjonsforpliktelser Endring pensj.forpliktelser 20 255 876 Endring skyldig arb.avg. av netto pensj.forpliktelser 2 856 078 31.12.13 Balanse 9 660 652 (Kapital) Sum debet 109 220 470 Sum kredit 109 220 470 Dato / Dato / Regnkapsansvarlig Lill Tove Gammelsæter Rådmann Arild Kjersem