Grunnkurs B, Nidaroskongressen 19.10.2015 SOP Og private ordninger innen bank, pensjon og forsikring Ved Tone Houge Holter, rådgiver i Legeforeningens sekretariat
Hovedtemaer Hva er SOP? Hva betyr SOP for dere? Supplerende forsikringsordninger Sparing til pensjon Ny bank- og forsikringsavtale Lånefondet 2
SOP: Bakgrunn og organisering Sykehjelps- og pensjonsordningen for leger (SOP) ble opprettet 1.2.1965 etter forhandlinger mellom Den norske lægeforening og Sosialdepartementet SOP er en selvstendig juridisk enhet, organisert som stiftelse SOP ledes av et styre, fire medlemmer oppnevnt av Landsstyret og et medlem oppnevnt fra Arbeidsdepartementet. SOPs virksomhet er regulert av egne vedtekter, og står under tilsyn av Arbeidsdepartementet Legeforeningens sekretariat er forretningsfører 3
Hva er SOP Medlemmer: Alle som driver eller har drevet legevirksomhet i Norge og vært medlem av folketrygden i minst tre år Et sikkerhetsnett for leger Et supplement til folketrygden Privatpraktiserende er målgruppen Økonomisk sikring, men ikke forsikring Avbruddsytelser/Pensjon/Kollektive ytelser 4
I tillegg til ytelsene: Støtte til kollektive sykdomsforebyggende tiltak for medlemmer og kollektive sosiale tiltak for medlemmer/ektefeller som har blitt pensjonister. Eks. Legeforeningens forskningsinstitutt Kollegiale støttegrupper for leger Rekreasjonstilbud for leger ved Modum Bad: Villa Sana: kurs, samtalerådgivning 5
6
Nye vedtekter fra 1.1.2011 Viktigste endringer Differensiering av rettigheter mellom medlemmer autorisert før/etter 1.1. 1993. Autoriserte etter 1.1. 1993 ikke rett til alderspensjon og ektefellepensjon noe lavere sykehjelpsytelse Begrunnelse Styrker mulighetene til å holde pensjonsløftet gitt til medlemmer autorisert før 1.1. 1993 Autoriserte etter 1.1. 1993 har ikke vært med i finansieringsgrunnlaget for SOP Autoriserte etter 1.1. 1993 kan i større grad sikre seg ved egen forsikringsdekning 7
Ny modell for avbruddsytelsene Reduserte satser for sykehjelp Særlig for leger autorisert etter 1993, Men også for øvrige leger Andre beregningsmessige forutsetninger: Lavere beregningsgrunnlag (eks. legevakt teller ikke med) Bistilling ikke lenger del av beregningen Utgiftskompensasjon begrenses til maks 90 % av faktiske utgifter Konklusjon: adskillig reduksjon i ytelsene, særlig ifm sykehjelp for de yngste legene SOP skal være et bidrag, ikke nærmest fulldekkende for tapet Legen må ta større ansvar for dekningen selv 8
Disse ytelsene er skjermet og gis høy dekning: Fødselsstønad Adopsjonsstønad Pleiepenger Sykehjelp for dem som har sykdommer som medlemmet kan dokumentere har ført til reservasjon eller avslag på søknad om sykeavbruddsforsikring i privat forsikringsselskap. 9
70 000 000 Utvikling utbetalte ytelser -detaljert oversikt 60 000 000 50 000 000 40 000 000 Alderspensjon Ektefelle- og barnepensjon Uførepensjon Engangsstønad ved død 30 000 000 20 000 000 10 000 000 Sykehjelp Fødselsstønad Omsorgsstønad ved adopsjon Pleiepenger 0 1992 1999 2008 2010 2011 2012 2013 2014 10
Hva betyr SOP for dere? Avbruddsytelser: Sykehjelp Stønad ved fravær fra praksis i forbindelse med fødsel Stønad ved fravær fra praksis i forbindelse med adopsjon Pleiepenger/opplæringspenger Pensjonsytelser: Uførepensjon Barnepensjon Engangsstønad ved død 11
Vilkår for rett til avbruddsytelse Rett til ytelse forutsetter at medlemmet driver kurativ praksis fra kontor utenfor institusjon. Rett til tilsvarende ytelse i folketrygden må foreligge. Legen må ha praksisomsetning på over seks ganger folketrygdens grunnbeløp (G) Det ytes ikke avbruddsytelser for lengre tid tilbake enn seks måneder fra søknaden er mottatt av SOP 12
Rettighetsavgrensning: krav til organisering ORGANISERING RETTIGHETER Lege med driftsavtale Legen er registrert som personlig næringsdrivende Solopraksis eller deltaker i gruppepraksis Ja Ja Legen er tilknyttet annen juridisk person (aksjeselskap, ansvarlig selskap m.m.) - Pasientene er legens kunder og legen innkrever alle inntekter som føres i legens eget næringsskjema. - Pasientene er den andre juridiske personens kunder. Denne innkrever inntektene og honorerer legen. Nei Nei Legen er arbeidstaker Enmannsaksjeselskap med legen ansatt - legen som eneste eier Ja Nei Kompaniaksjeselskap legen er ansatt i selskap med bare andre Ja Nei praktiserende leger som aktive eiere og hvor legen selv har eierandel og ansvar for utgifter i forhold til sin praksisinntekt i selskapet Lege ansatt i aksjeselskap som eies helt eller delvis av andre Nei Nei Ja Lege uten driftsavtale Ja 13
Avbruddsytelser Formål: å bidra til å kompensere for privatpraktiserende legers tapte inntekter og driftsutgifter ved fravær fra praksis som skyldes sykdom, fødsel, adopsjon eller pleie av alvorlig syke barn. Sjablongmessig beregning: Beregningsgrunnlag: legens brutto praksisinntekt fra kurativ virksomhet, ekskl inntekter fra legevakt 14
Sykehjelp for leger autorisert ETTER 1.1.1993 Inntektskompensasjon 35 % av brutto praksisinntekt fradrag for beregnede sykepenger fra folketrygden knyttet til praksisen maksimum 12 * G (2015: kr 1 060 440) Utgiftskompensasjon brutto: 35 % av brutto praksisinntekt maksimalt kr 780 000 i 2015 men ikke over 90 % av praksisens driftsutgifter bortfaller eller reduseres når legen har andre inntekter til dekning av utgiftene, så som praksisleie fra vikar, eller ikke har faste driftsutgifter utover det basisgodtgjørelse/driftstilskudd dekker. Ulik beregning for fastlege versus privatpraktiserende spesialist 15
Case 1 sykehjelp for fastlege Fastlege Anne Hansen, 35 år Egen fastlegepraksis fra 1.1.2013 Pasientliste 1000 Brutto omsetning kr 1 400 000 i 2014 Kommunal bistilling Blir syk i 3 måneder i 2015 Kollegial vikarordning, ergo er selv ansvarlig for praksisutgiftene 16
1. Autorisasjon 2. Brutto praksisinntekt 3. Basisgodtgjørelse 4. Driftsutgifter Hva får Anne fra SOP? Utgiftskompensasjon? Hva får Anne fra SOP? Inntektskompensasjon? 17
Inntekter under fraværet: Sykepenger ( fra Nav) Sykehjelp (fra SOP) Basisgodtgjørelse (fra kommunen) Praksisleie (vikar?) Hvor mye taper Anne? Hvor mye må hun forsikre seg for? Og hva koster det per år? (Husk at kostnaden føres til fradrag)
19
20
21
22
Resultat Ved 100 % sykmelding i perioden 1.1 31.3.2015 - de første 16 dager er karenstid Inntektskompensasjon: kr 398 per dag * 74 dager = kr 29 452 Utgiftskompensasjon: kr 189 per dag * 74 dager = kr 13 986 Totalt fra SOP: kr 43 438 Nav 1 326 per dag * 51 dager = kr 67 626 65 % av seks G Samlet kompensasjon: kr 111 064 I tillegg: basisgodtgjørelsen kr 105 250 23
TAP / Forsikringsbehov Potensielt tap ved ett års sykefraværet: kr 459 000 Mulig forsikringsdekning ( 90 % av omsetningen): Kr 313 000 per år / per dag kr 858 Kostnad i Tryg Mellom 35 og 40 år= kr 8 259 Som kan føres til fradrag i regnskapet (ergo spart skatt) 24
Fødselsstønad Anne Hansen går direkte fra sykmelding til fødselsstønad Ytelsen beregnes på samme inntektsgrunnlag Anne Hansen har annonsert etter vikar i Tidsskriftet - SOP dekker annonseutgifter Har vikar under hele permisjonen som er ansvarlig for utgiftene Følger vedtaksperiode fra Nav, men gir også lørdag og søndag 25
Fødselsstønad fra SOP Inntektskompensasjon: 1 400 000*45% = 630 000-6 G fra Nav = 530 220 fra SOP = 99 780 (273 pr dag ved 100% ytelse) Utbetales også for lør- og søndager 26
Case 2 vikar for fastlege Allmennlege Hans Hansen, gift med Anne Hansen Autorisert 2010 Jobber som vikar for fastlege 27
Vikar i privat praksis beregning av ytelser karenstid Varigheten av vikariatet forut for det tidspunkt forsikringstilfellet inntreffer er avgjørende for beregningsmåte ved avbruddsytelser For beregning av ytelse etter ordinær praksis forutsettes at vikariatet har vart i: Sykehjelp: minst tre måneder forut for arbeidsuførheten Stønad ved fravær fra praksis i forbindelse med fødsel: minst seks måneder forut for fødselen Stønad ved fravær fra praksis i forbindelse med adopsjon: minst tre måneder forut for adopsjonstidspunktet 28
Vikar - forts Hvis ikke karensbestemmelsene er oppfylt, eller fra det tidspunkt avtalt vikariat opphører i løpet av stønadsperioden: kan ha rett til ytelsen sykehjelp: Sykehjelp: rett til inntil 35 % av seks G fra SOP, men ikke høyere enn hva ordinær beregning ville utgjort. Men ikke rett til fødselsstønad, adopsjonsstønad og pleie-/opplæringspenger 29
Hans Hansens rettigheter Sykdom: Syk etter å ha vært vikar i tre måneder fulle rettigheter på linje med fastlege innenfor avtalt vikarperiode Etter dette inntil 35 % av 6G i tillegg til 65 % fra Nav Rett i inntil 365 dager Fødselsstønad: Barnet født før Hans har vært vikar i seks måneder ingen rett fra SOP Barnet født etter seks måneders vikariat fulle rettigheter på linje med fastlege innenfor avtalt vikarperiode 30
Legg spesielt merke til: Det er inntekten fra det aktuelle arbeidsforhold på fraværstidspunktet som skal kompenseres: Ikke vikariatet du hadde i fjor Men vedtektene sier at inntekt fra foregående år skal være beregningsgrunnlag - når denne er representativ Egne rutiner ved såkalt «spesialberegning» Når foregående år ikke er representativt Skal gjelde for så lang periode som mulig Hvis under 3 mnd praksis - styrebehandling 31
Og dette: For vikarer: basisgodtgjørelse legges til beregningsgrunnlaget /bruttoinntekten Flere vikariater etter hverandre teller som sammenhengende hvis under to uker mellom dem Krav om aut. regnskapsfører Søknadsfrist 6 mnd fra fravær startet Forutsetning om rett til ytelse fra Nav 32
Uførepensjon HAR ØKT ca 50 % FRA 2015 Forutsetter minst 50 % uførhet Trer inn etter sykehjelpens opphør (365 dager) Medregning av fremtidig opptjeningstid To ganger pensjonsreferansen: = for 2015: kr 154 000 Kan utbetales til 67 år 33
Uførepensjon - forts Økes med 55 % av p-ref for hvert barn under 18 år som vedkommende har omsorg for (2015: kr 42 350) Begrensning: Samlet pensjon kan maksimalt være 90 % av gjennomsnittlig pensjonsgivende inntekt de siste tre år før uføretidspunktet Kan sammen med ytelser fra Nav, tjenestepensjon (unntak: LP-ordningen), arbeidsinntekt og ytelser fra SOP ikke overstige 12 G (2015: kr 1 060 440) 34
Barnepensjon: Ytes til barn og adoptivbarn fyller 20 år. 85 % av p-ref (2015: kr 65 450) 35
Engangsstønad ved død Ytelse tilstås med 2 G = kr 176 740 til etterlatte ektefelle / registrert partner/samboer eller barn under 20 år Dersom legen ikke har ektefelle/registrert partner/samboer eller barn under 20 år ytes 1/2 G = kr 44 185 til boet Oppgitte beløp forutsetter full opptjeningstid forholdsmessig avkortning ved kortere opptjening NB: Dette er den eneste ytelsen som tilstås uavhengig av type legevirksomhet 36
Supplerende forsikringsordninger Sykeavbruddsforsikring i Tryg Legeforetakenes pensjonsordning Folketrygdens forsikringer for næringsdrivende NY! Medlemsavtale på bank og forsikring Og husk medlemstilbudene 37
Sykeavbruddsforsikring i Tryg Forsikring Kommer i tillegg til Nav og SOP Se kalkulator/tegningsportal for beregning av behov Kollektiv forsikring egenerklæring helse Gir dekning ved 50 prosent sykmelding inntil 365 dager 16 eller 30 dagers karens 30 dagers karenstid for generell sykdom 12 måneders karenstid for psykisk sykdom
Tryg forsikring forts: Aldersdifferensiert premie Premie utgiftsføres i regnskapet Tryg Forsikring er forsikringsgiver Agenturet Marsh administrerer forsikringen NB! ordning kan flyttes uten legeerklæring fra annet selskap Kontaktinfo: www.sop.no/supplerende ordninger 39
Legeforetakenes pensjonsordning i Storebrand Innskuddsbasert tjenestepensjon Oppfyller arbeidsgivers plikt til pensjon for ansatte (OTP) For å sikre ekstra pensjon til gunstige vilkår for næringsdrivende (spart skatt) Samordnes IKKE med pensjoner fra SOP Alle pensjonsarter kan tegnes (alderspensjon, uførepensjon, ektefelle- og barnepensjon)
Forts LP-ordningen Næringsdrivende uten ansatte i samme foretak kan spare kun inntil 4 % av inntekt mellom 1 og 12 G per år (39.000 kr/år) Spareprosenten er foreslått øket, men Innehaver med ansatte i samme foretak kan spare adskillig mer men må ha tilsvarende profil på de ansatte Ny tjenestepensjonslov fra 1.1.2014 41
Forts LP-ordningen For å fradragsføre pensjonssparingen for foregående år, må innbetaling skje innen 1.4. påfølgende år Ved død før alt er utbetalt går innestående til arvinger som pensjon Over 3 300 forsikrede i ordningen (inkl ansatte) 1000 ordninger har knytter til seg uføredel Ønsker du tilbud eller rådgivning? Ta kontakt med oss på telefon 22 31 55 50 eller les mer på storebrand.no/sop 43
Øvrige forsikringsordninger Folketrygdens forsikring for næringsdrivende: Ikke lenger så prisgunstig For å få 100 % av 6 G i sykepenger, og ikke 65 % av 6 G som næringsdrivende har krav på. Men kan være gunstig dersom du ikke får tegnet sykeavbruddsforsikring 44
Ny bank- og forsikringsavtale fra 1.1.2015 Garantert gode priser alltid En av de mest avgjørende argumentene for valget var prisgarantiene til Danske Bank og Storebrand, garantier som sikrer gunstige vilkår for deg som medlem til enhver tid. 45
Rente ung: 1,99 %, under 34 år Øvrige 2,15 % Fastrentelån 3 år (80 %) 2,10 % Tilbyr også gunstig rente ifm næringskreditt Helt kostnadsfritt å flytte lån Tilbyr VIP kundeservice direkte til en rådgiver - Telefon 05550 46
Foreningsgruppeliv: død og/eller uføre svært gunstige vilkår Disse kollektive forsikringene ble automatisk flyttet fra DNB: Gruppeliv og uførekapital Innbo Reise Familieulykke Øvrige forsikringer må man ordne med flytting av selv: bil, hus, hytte etc - Kontorforsikring, yrkesskade for ansatte etc 47
Flytter du dine private skadeforsikringer til Storebrand innen (årsskiftet 2015) er du garantert minst like gode priser og vilkår som du hadde i DNB i 2014. Kontakt Storebrand Åpent 8-16 på hverdager Ring 67 51 93 03 Send en e-post legeforsikringen@foreningsforsikring.no 48
Lånefondet Mulighet for å låne inntil kr 800 000 ved kjøp av praksis/utstyr/flytting etc Ved senere låneopptak maks 400 000 totalt Som «rammelån» - kan trekkes på over ett år Ingen krav til sikkerhet hvis fastlegeavtale/driftsavtale Ellers krav pantsikkerhet i fast eiendom Rente 2 % over normrente, per nå 4,7 % Nedbetalingstid: 12 år / inntil tre års avdragsfrihet Rask behandlingstid 49
50
Til slutt en oppfordring Skaff deg oversikt i tide! Bruk www.sop.no Og legeforeningen.no/medlem
Informasjon om SOP Internett: www.sop.no e-post: sop@legeforeningen.no Legeforeningens sekretariat: Seksjonssjef: Einar Espolin Johnson: 23 10 92 10 Rådgiver: Tone Houge Holter: 23 10 92 09 Rådgiver: Grethe Veiåker Nilsen: 23 10 92 07