Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50
Generelle forutsetninger for årsbudsjettet I budsjettet for 2012 er det tatt utgangspunkt i lønns- og prisvekst etter statsbudsjettets deflator på 3,25 pst. Det er lagt til grunn et reelt lønnsnivå per 1.1.2012. I tillegg er det foretatt nødvendige justeringer av områdene for å opprettholde aktivitetsnivået. Det er lagt til grunn en gjennomsnittlig rentesats på 3,9 pst. i 2012 for samtlige innlån. Arbeidsgiveravgift er beregnet med 14,1 pst. med basis i fast lønn, pensjonsinnskudd, variabel lønn og opptjente feriepenger. Feriepenger er budsjettert med 12 pst. for arbeidstakere under 60 år, og 14,3 pst. for arbeidstakere over 60 år. Arbeidsgivers andel av pensjon er budsjettert med 15,2 pst i KLP (Kommunal landspensjonskasse) og 13,1 pst. i SPK (Statens pensjonskasse). Driftsrammen for 2012 er stram, og medfører behov for å fokusere på videreføring av dagens aktivitet fremfor nye prosjekter og aktiviteter. Driftsbudsjettet for 2012 innebærer følgende endringer i forhold til nivået i 2011: Utdanningssektoren får en økning i total driftsramme på 41,7 mill. kr. Av dette utgjør ca. 27,5 mill. kr lønns- og prisvekst (3,25 pst.). Rammen er også økt med 4,4 mill. kr som følge av økning i pensjonskostnadene. I tillegg kommer ca. 3,8 mill. kr i forbindelse med økt aktivitet i de videregående skolene på grunn av elevvekst og økt antall grupper. Rammen til tekniske fagskoler er økt med 0,8 mill. kr på grunn av økt elevtall. Ut over dette har det vært nødvendig å øke rammen med ytterligere 5,2 mill. kr for å dekke økte kostnader til blant annet spesialundervisning, eksamenskontoret og karrieresentrene. Regionale tjenester har fått en rammestyrking på 23,5 mill. kr. Av dette utgjør 16,6 mill. kr lønns- og prisvekst (3,25 pst.). I tillegg er budsjettrammen økt med 1 mill. kr for å dekke økningen i pensjoner. Rammen er også justert med 3,4 mill. kr som tilsvarer fylkeskommunens andel av økningen i statsbudsjettet til institusjonene i Kilden. Ut over dette er rammen økt med 2,7 mill. kr blant annet til prosjekter i kommunene, TTtransport og kulturminnevern. Tannhelse har fått en styrking på ca. 3,6 mill. kr i forhold til 2011. I tillegg til dekning av lønns- og prisvekst på 2,3 mill. kr (3,25 pst.), er rammen økt med 1,2 mill. kr for å dekke økte pensjoner. Regionalutvikling: Rammen er økt med1,5 mill. kr i forhold til 2011. Området stabsenheter og fellesfunksjoner er økt med 5,5 mill. kr. Av dette utgjør 3,1 mill. kr lønns- og prisvekst (3,25 pst.), og 1,2 mill. kr økning i pensjoner. I tillegg er rammen økt med 1,2 mill. kr som blant annet skal dekke prosjektkostnader ved nytt intra-/internett og etablering av felles post- og dokumentmottak. Politisk område er redusert med 1,5 mill. kr i 2012. Agderrådets bevilgning er flyttet til Regionalutvikling, for å følge opp de forpliktelser fylkeskommunen har i forhold til inngtte avtaler. I tillegg er valgbudsjettet redusert da det ikke er valg i 2012. I tillegg er det lagt til lønns- og prisvekst på vel 0,5 mill. kr (3,25 pst.). Fylkestinget vedtok i strategisaken å driftsfinansiere minst like stor andel av investeringsprosjektene som budsjettåret 2011. Med stramme driftsrammer, lavere mva-kompensasjon enn budsjettert på veiinvesteringer og reduksjon av statlige overføringer til investering i fylkesvei, har det bare vært mulig å driftsfinansiere 20,8 pst. av total investeringsramme (ekskl. det som finansieres av mva og bompenger). Tilsvarende tall for 2011 er 28,5 pst. Det har vært fokus på å holde gjelden konstant, og ikke ha et høyere lånebeløp enn det som til enhver tid betales i avdrag på lån. Dette medfører følgende prioriteringer i investeringsbudsjettet for 2012: Investeringene innen skolesektoren er i hovedsak videreført som forutsatt i økonomiplanen for 2011-2014. Miljøtiltak skolebygg videreføres på samme nivå som 2011. Nytt bygg på Vest-Agder fylkeskommune 51
Vennesla videregående skole vil bli ferdigstilt i 2012, med en investeringsramme på 31 mill. Av rammen vil 5 mill. kr påløpe i 2011 og 26 mill. kr i 2012. Det er ført opp 13 mill. kr for oppstart av byggeprosjektet ved Mandal videregående skole. Prosjektet ivaretar planlagte tiltak fra 1996, samt blant annet sanering av bygg med asbestproblematikk og ivaretakelse av funksjoner som lå i bygget som brant. Det avsatte beløpet er ikke tilstrekkelig for full oppstart av prosjektet. Dersom det ikke kan settes av mer driftsmidler til dette prosjektet ved årsavslutning for 2011, må oppstarten utsettes til 2013. Det er ikke økonomisk rom for å igangsette byggeprosjekt ved to videregående skoler samtidig i økonomiplanperioden. Derfor er prosjektet ved Søgne videregående skole utsatt, med planlagt oppstart i 2015. Investeringer i fylkesvei er videreført med 100 mill. kr i 2012. Dette er betydelig mer enn det som er tildelt til investeringsformål i statsbudsjettet, men 20 mill. kr lavere enn fylkeskommunens investeringsramme for 2011. Dette er i tråd med signaler som ble gitt i økonomiplanen for 2011-2014, da det ble klart at det høye lånefinansierte nivået ikke kunne videreføres. Reduksjonen måtte tas tidligere enn planlagt, fordi overføringene fra staten ble kuttet 15,1 mill. kr i 2012 (mva-kompensasjon på bompengefinansierte investeringer). Vest-Agder fylkeskommune 52
Årsbudsjett drift 2012 Budsjett 2012 2 011 Endring FELLESINNTEKTER Fylkesskatt -836 331-733 295-103 036 Rammetilskudd -950 767-991 905 41 138 Konsesjonskraftinntekter -22 000-23 900 1 900 Mva-kompensasjon investeringer -58 690-48 750-9 940 Rentekompensasjon transporttiltak -5 084-2 208-2 881 Rentekompensasjon skolebygg -6 304-7 520 1 216 Sum fellesinntekter -1 879 181-1 807 578-71 603 Politisk virksomhet og kontrollorganer 18 953 17 485-1 468 Utdanning 886 150 844 936 41 214 Renter og avdrag 83 359 84 383-1 024 Husleie og drift/vedlikehold bygg 40 113 38 030 2 083 Sum utdanning 1 009 622 967 348 42 273 Tannhelse 75 202 71 691 3 511 Renter og avdrag 1 366 1 111 255 Husleie og drift/vedlikehold bygg 5 504 5 693-189 Sum tannhelse 82 072 78 495 3 577 Regionale tjenester 534 797 511 114 23 683 Renter og avdrag 17 965 18 930-965 Husleie og drift/vedlikehold bygg 0 0 0 Sum regionale tjenester 552 762 530 044 22 718 Regional utvikling 13 500 12 000 1 500 Stabsenheter 53 256 48 290 4 966 Fellestjenester 49 868 48 412 1 456 Renter og avdrag 4 773 6 369-1 596 Husleie 14 574 13 925 649 Sum stabsenheter og fellestjenester 122 471 116 996 5 475 Sum driftsutgifter 1 797 911 1 723 836 74 075 Korreksjon for fordelte kapitalkostnader -107 465-110 793 3 328 Brutto driftsresultat -188 735-194 535 5 800 Renteinntekter -9 000-9 000 0 Renteutgifter 48 151 51 285-3 134 Avdrag 59 314 59 508-194 Netto driftsresultat -90 270-92 742 2 472 Overført til investeringsbudsjettet 89 690 91 750-2 060 Avsetning til disposisjonsfond 580 992-412 Vest-Agder fylkeskommune 53
Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Alle tall i hele 1000 kr Budsjett Budsjett Regnskap 1 Skatt på inntekt og formue -836 331-733 295-731 389 2 Ordinært rammetilskudd -950 767-991 905-963 850 3 Konsesjonskraft -22 000-23 900-30 086 4 Andre direkte eller indirekte skatter 1) -58 690-48 750 0 5 Andre generelle statstilskudd 2) -11 393-9 728-6 378 6 Sum frie disponible inntekter -1 879 181-1 807 578-1 731 703 7 Renteinntekter og utbytte -9 000-9 000-17 991 8 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 48 151 51 285 49 893 9 Avdrag på lån 59 314 59 508 54 359 10 Netto finansinntekter/-utgifter 98 465 101 793 86 261 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 12 Til ubundne avsetninger 580 992 64 547 13 Til bundne avsetninger 14 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -64 547 15 Bruk av ubundne avsetninger -45328 16 Bruk av bundne avsetninger 17 Netto avsetninger 580 992-45 328 18 Overført til investeringsbudsjettet 89 690 91 750 48 393 19 Til fordeling drift -1 690 446-1 613 042-1 642 377 20 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 690 446 1 613 042 1 536 920 21 Merforbruk/mindreforbruk 0 0-105 457 Noter til tabellen: 1) Angitt beløp gjelder mvakompensasjon knyttet til budsjetterte investeringer 2) Dette beløpet gjelder rentekompensasjon skolebygg og transporttiltak Budsjettskjema 1B Driftsbudsjettet Til fordeling drift, jf. linje 20 i budsjettskjema 1A Alle tall i hele 1000 kr Budsjett Budsjett Regnskap 1 Folkevalgte styrings- og kontrollorganer 17 485 18 953 16 751 2 Utdanning 1 009 622 967 349 916 679 3 Tannhelse 82 072 78 495 78 246 4 Regionale tjenester 552 762 530 044 511 492 5 Regional utvikling 13 500 12 000 6 Stabsenheter og fellestjenester 122 471 116 996 112 010 7 Justering for interne og eksterne finansposter -107 465-110 793-98 258 Sum fordelt til drift 1 690 446 1 613 042 1 536 920 Vest-Agder fylkeskommune 54
Årsbudsjett investeringer 2012 Budsjettskjema 2A - Investeringsbudsjettet Alle tall i hele 1000 kr Budsjett Budsjett Regnskap 1 Investeringer i anleggsmidler 823 000 547 750 550 640 2 Utlån og forskutteringer 7 000 3 Avdrag på lån 4 Avsetninger 650 5 Årets finansieringsbehov 823 000 547 750 558 290 Finansiert slik: 6 Bruk av lånemidler 59 310 49 650 71 650 7 Inntekter fra salg av anleggsmidler 799 8 Tilskudd til investeringer 674 000 408 000 336 949 9 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 27 985 10 Andre inntekter 3 385 11 Sum ekstern overføring 733 310 457 650 440 768 12 Overført fra driftsbudsjettet 89 690 90 100 102 816 13 Bruk av avsetninger 14 706 14 Sum finansiering 823 000 547 750 558 290 15 Udekket/udisponert Vest-Agder fylkeskommune 55
Budsjettskjema 2B Investeringsbudsjettet Alle tall i hele 1000 kr Budsjett Budsjett Regnskap 1 Styrings- og kontrollorgan 0 0 0 2 Utdanning 49 000 17 000 83 290 Kristiansand katedralskole Gimle 0 0 43 537 Tangen videregående skole 0 0-7 352 Vennesla videregående skole 26 000 5 000 1 406 Mandal videregående skole 13 000 1 000 0 Søgne videregående skole 0 1000 0 Miljøtiltak skolebygg 10 000 10 000 12 571 Energieffekt 2014 0 0 574 Byremo videregående skole 0 0 3 958 Regjeringens tiltakspakke 0 0 309 Øvrige investeringer innen utdanningssektoren 0 0 28 287 3 Tannhelse 0 2 750 1 831 4 Regionalavdelingen 774 000 528 000 454 621 Listerpakken 189 000 108 500 99 732 Hidra landfast 168 000 17 000 660 Samferdselspakken Kristiansand, Vågsbygdveien 379 000 355 000 195 917 Øvrige veiinvesteringer 38 000 47 500 158 812 Kultursektoren -500 5 Strategisk utvikling 0 6 Fellesinvesteringer 9 173 Infrastruktur bærbare elev-pcer 5 851 Sak/arkivsystem 206 Felles IKT investeringer 750 Annet 2 366 9 Finansutgifter/finanskostnader 1 725 Sum investeringer i anleggsmidler 823 000 547 750 550 640 * Budsjett 2011 er opprinnelig budsjett, bortsett fra Vennesla videregående skole, som er korrigert i henhold til kontrakt. Vest-Agder fylkeskommune 56
Øvrige obligatoriske skjemaer Lånefondets bevilgningsbudsjett Alle tall i hele 1000 kr Budsjett Budsjett Budsjett 1 Lønn inkl. sos. Utgifter 2 Utstyr mv. 3 Låneomkostninger mv. eksterne lån 4 Renteutgifter eksterne lån 48 438 50 686 50 770 5 Sum utgifter 48 438 50 686 50 770 6 Avdrag eksterne lån 59 314 59 500 47 487 7 Interne utlån 71 350 64 200 23 587 8 Sum utbetalinger 130 664 123 700 71 074 9 Sum anvendelse av midler 179 102 174 386 121 844 Refunderte adm. kostn. og 10 låneomkostninger mv. 11 Refunderte renteutgifter 48 438 50 686 50 770 12 Sum inntekter 48 438 50 686 50 770 13 Nye låneopptak 68 200 57 400 14 Interne avdrag på utlån 59 314 59 500 47 487 15 Sum innbetalinger 59 314 59 500 47 487 16 Sum anskaffelse av midler 107 752 178 386 155 657 17 Beregnet disponibel beholdning -71 350 4 000 33 813 18 Årets kontantoverskudd 4 000 33 813 19 Årets kontantunderskudd -71 350 Vest-Agder fylkeskommune 57
Vedlegg 3 årsbudsjett 2012 Vedlegg 4 årsbudsjett 2012 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT 2012 Brukerbetalinger Tall i 1000 kr Andre salgs- og leieinntekter -22 000 Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd fra staten -950 767 Andre statlige overføringer -70 083 Andre overføringer Skatt på inntekt og formue -836 331 Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter -1 879 181 Lønnsutgifter 654 281 Sosiale utgifter 173 923 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenproduksjon 273 756 Kjøp av varer og tjenester som erstatter egenproduksjon 528 297 Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter 60 191 Sum driftsutgifter 1 690 448 Brutto driftsresultat -188 733 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -9 000 Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter -9 000 Renteutgifter, provisjon og andre finansutg. 48 151 Avdragsutgifter 59 314 Utlån Sum eksterne finansutgifter 107 465 Resultat eksterne finanstransaksjoner 98 465 Motpost avskrivninger Netto driftsresultat -90 268 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger 0 Overført til investeringsregnskapet 89 690 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserve Sum avsetninger 89 690 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -580 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING 2012 Tall i 1000-kr Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer -674 000 Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter -674 000 Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenproduksjon 823 000 Kjøp av varer og tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringer Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Fordelte utgifter Sum utgifter 823 000 Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner 0 Finansieringsbehov: Bruk av lån -59 310 Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert Overføringer fra driftsregnskapet -89 690 Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering -149 000 Udekket/udisponert 0 Vest-Agder fylkeskommune 58