Sentralstyret Sakspapir Møtedato 03.09.2018 Ansvarlig Arbeidsutvalget Saksnummer SST1 02.01-18/19 Gjelder Økonomirapport 1 2 Vedlegg til saken: 1. Økonomirapport for 1. halvår 2018 3 ØKONOMIRAPPORT 4 5 FORMÅL Orientere sentralstyret om organisasjonens økonomiske tilstand og utvikling. 6 7 SAKSPRESENTASJON Vedlagt ligger økonomirapport for 1. halvår 2018, med kommentarer til postene. 8 9 10 11 12 13 14 15 16 VURDERING Økonomirapporten viser et overskudd på kr 393 556 før fond. Dette er høyere enn forventet budsjett. Vi har fått inn ca. kr 150 000 mer i inntekter, samt at vi har brukt ca. kr 400 000 mindre på utgifter totalt. Bl.a. er det lavere kostnader på post 5 Personalkostnader, da vi har vært en mindre i sekretariatet fra mars. Det jobbes med å ansettes en ny administrasjonskonsulent og håper å ha en ny på plass i løpet av høsten. For øvrige kommentarer, se vedlegg 1. Vi vil samtidig oppfordre til å sende inn spørsmål angående økonomi på forhånd, slik at arbeidsutvalget kan gi best mulig svar. 17 18 INNSTILLING Økonomirapporten tas til orientering. 19 SST1 02.01-18/19 Økonomirapport 1 sider
SST1 02.01-18/19 Økonomirapport vedlegg 1 1 VEDLEGG 1: ØKONOMIRAPPORT FOR 1. HALVÅR 2018 Økonomirapport 2018 Regnskap 1. halvår 2018 Budsjett 1. halvår 2018 Budsjett 2018 Regnskap 1. halvår 2017 Inntekter 1 Driftsstøtte -7 198 447-7 100 000-14 600 000-6 902 350 2 Statstilskudd -2 000 000-1 950 000-3 900 000-2 000 000 3 Andre inntekter - - -900 000-744 503 Sum inntekter -9 198 447-9 050 000-19 400 000-9 646 853 Utgifter 4 Informasjonskostnader 109 087 157 500 490 000 219 872 4.1 Trykksaker 10 000 10 000 10 000-4.2 Profilering (effekter) - - 50 000 49 640 4.3 Webside 13 124 25 000 50 000 13 088 4.4 Analyser/utredninger 62 500 70 000 200 000 70 834 4.5 Øvrig informasjonsmateriell 23 463 52 500 180 000 86 310-5 Personalkostnader 4 266 499 4 480 750 9 660 000 4 469 967 5.1 Lønnskostnader 3 387 898 3 551 000 7 715 000 3 517 425 5.2 Pensjonsordning 179 431 180 000 410 000 191 582 5.3 Avtalefestede personalkostnader 142 808 162 500 230 000 182 222 5.4 Personalforsikringer - - 55 000-5.5 Arbeidsgiveravgift 511 839 532 000 1 150 000 529 426 5.6 Andre personalkostnader 44 523 55 250 100 000 49 312 6 Kontordrift 1 301 672 1 299 500 2 735 000 1 215 358 6.1 Kontor- og datautstyr 250 630 260 000 410 000 170 309 6.2 Kontorrekvisita og diverse kontor 20 288 30 000 55 000 24 836 6.3 Kopi-og papirkostnader 39 293 50 000 100 000 50 723 6.4 Media, litteratur og tidsskrifter 90 496 75 000 210 000 92 939 - - 6.5 Telefoni og porto etc 76 218 74 500 160 000 74 965 6.6 Husleie/felleskostnader 764 133 745 000 1 490 000 719 560 6.7 Kontorforsikring - - 10 000-6.8 Kontingenter/tilskudd 28 113 30 000 215 000 28 151 2 6.9 Revisjon 32 500 35 000 85 000 53 875 10 sider
Økonomirapport 2018 Regnskap 1. halvår 2018 Budsjett 1. halvår 2018 Budsjett 2018 Regnskap 1. halvår 2017 7 Reiser og representasjon 639 351 715 000 1 320 000 619 929 7.1 Reiser og representasjon innland 133 488 135 000 300 000 102 860 7.2 Reiser og representasjon utland 122 049 120 000 220 000 105 190 7.3 Interne seminar 228 920 220 000 320 000 190 500 7.4 Organisasjonskurs 71 232 90 000 180 000 49 461 7.5 UHR 83 662 150 000 300 000 117 399 8 Sentralstyremøter 166 540 170 000 380 000 237 075 9 Landsmøte 1 424 459 1 400 000 1 400 000 1 480 633 10 Komiteer 167 394 273 000 500 000 239 488 10.1 Politiske komiteer 65 636 140 000 280 000 83 443 10.2 Fagrådet 42 942 50 000 100 000 57 282 10.3 KK, VK, VTK og PPK 58 816 83 000 120 000 98 762 11 Konferanser 645 514 560 000 1 490 000 420 498 11.1 Konferanser - - 700 000 2 815 11.2 Ledersamlinger 138 790 150 000 300 000 111 075 11.3 Temamøter/seminarer 3 155 10 000 90 000 624 11.4 Formøte 503 568 400 000 400 000 305 984 12 Frifond 138 430 200 000 600 000 169 823 13 Diverse kostnader 38 043 20 000 40 000 19 821 14 Strategiske midler - - 300 000 Sum utgifter 8 896 989 9 275 750 18 915 000 9 092 462 - - Driftsresultat -301 458 225 750-485 000-554 391 15 Finansinntekter og finanskostnader -92 099-82 500-185 000-63 250 15.1 Renteinntekter bank -98 127-90 000-200 000-69 615 15.2 Annen finanskostnad 6 028 7 500 15 000 6 365 Resultat før fond -393 556 143 250-670 000-617 642 1 Fond 134 059-443 311 16.1 Fond for utredninger - 35 000 16.2 Fond for kampanjer og aksjoner 20 000 19 200 16.3 Fond for seminarer og konferanser 55 892 14 000 16.4 Fond for internasjonale erfaringsmidler 47 229 109 150 16.5 Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid - 33 186 16.6 Fond for historiebok 10 938-653 847 16.7 Fond for alumnus - - 3 Resultat -259 497-1 060 953 Vedlegg 1 til sak SST1 02.01-18/19: Økonomirapport for 1. halvår 2018 side 2
EIENDELER Note 30.06.2018 31.12.2017 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 10 169 42 156 Andre fordringer 2 153 122 137 895 Sum fordringer 2 163 291 180 050 Bankinnskudd, kontanter og lignende 13 550 714 15 708 282 Sum omløpsmidler 15 714 005 15 888 332 Sum eiendeler 15 714 005 15 888 332 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital 9 171 090 8 580 157 Resultat 393 556 590 933 Sum opptjent egenkapital 9 564 646 9 171 090 Bundet egenkapital Fond 5 245 849 5 245 849 Disponert -134 059 - Sum bundet egenkapital 5 111 790 5 245 849 Sum egenkapital 14 676 436 14 416 939 GJELD Balanse Norsk studentorganiasjon Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 195 001 251 653 Skyldige offentlige avgifter 576 643 551 760 Annen kortsiktig gjeld 265 924 667 980 Sum kortsiktig gjeld 1 037 568 1 471 393 Sum gjeld 1 037 568 1 471 393 4 5 Sum gjeld og egenkapital 15 714 005 15 888 332 Vedlegg 1 til sak SST1 02.01-18/19: Økonomirapport for 1. halvår 2018 side 3
6 FORKLARING TIL BALANSERAPPORTEN PER 30. JUNI 2018 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 EIENDELER Omløpsmidler Kundefordringer er krav på penger som er inntektsført på regnskapet, men som ikke er innbetalt fra skyldner ennå. Andre kortsiktige kundefordringer: Forskuddsbetalt serviceavtaler/leie/reiser etc. (kr 53 495). Utbetalt depositum, lån, forskudd reiser og lønn (kr 1 500). Statstilskudd inntektsført 1. halvår, men som ikke er blitt utbetalt før i 2. halvår (2 000 000). Renteinntekter som er beregnet, men ikke bokført i banken (kr 98 127). Bankinnskudd, kontanter og lignende er saldo på våre ulike bankkonti (kr 12 492 461), samt depositumskonto for Holbergs gate 1 (kr 732 527) og bankgaranti hos Diners (kr 325 626). 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Annen egenkapital er opptjent egenkapital etter tidligere opptjente resultater. Bundet egenkapital er en del av NSOs egenkapital som er avsatt til ulike fond. Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld er kostnader som er regnskapsført, men som ikke har forfalt til betaling ennå (altså ikke betalt). Skyldige offentlige avgifter: Forskuddstrekk i mai/juni, men som ikke betales før i juli (kr 312 588). Skyldig arbeidsgiveravgift for mai/juni, men som ikke betales før i juli (kr 227 595). Påløpt arbeidsgiveravgift av feriepenger som er opptjent i 2017/2018, men som normalt ikke utbetales før året etter opptjening (kr 36 460). Annen kortsiktig gjeld: Skyldige feriepenger, opptjente feriepenger i 2018 som normalt utbetales i juni 2019 (kr 258 576). Avsetning til påløpende kostnader som bl.a. reiseoppgjør/utlegg for AU/ansatte, pensjonsavtale KLP, frifondmidler etc. (kr 7 348). Vedlegg 1 til sak SST1 02.01-18/19: Økonomirapport for 1. halvår 2018 side 4
39 KOMMENTARER TIL ØKONOMIRAPPORT FOR 1. HALVÅR 2018 40 41 42 43 44 45 46 47 INNTEKTER 1. Driftsstøtte Dette er innbetalt driftsstøtte for våren 2018. 2. Statstilskudd Vi har blitt tildelt kr 4 000 000 i statstilskudd for 2018. Dette er kr 100 000 mer enn budsjettert i 2018. Per halvår blir det kr 2 000 000 i 2018. 3. Andre inntekter Vi har ikke mottatt andre inntekter i 1. halvår. 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 UTGIFTER 4. Informasjonskostnader 4.1 Trykksaker er deler av produksjon/trykking av NSO-brosjyre, Studentenes stemme. 4.3 Webside/intranett er for support/serviceavtale 1. halvår Dekode Interaktiv samt årsavgift div. domener. 4.4 Analyser/utredninger er studentundersøkelsen våren 2018 gjennomført av Sentio i samarbeid med Universitas. 4.5 Øvrig informasjonsmateriell er medlemskontingent Norsk kommunikasjonsforening (kr 1 800), annonser på Facebook for profilering av Podcast (kr 5 400), deler av trykk/levering brosjyre (kr 6 000) og produksjon av logo til podcast (kr 10 100). 5. Personalkostnader 5.1 Lønnskostnader er inkl. overtid og påløpende feriepenger. Foruten faste lønnskostnader er det utbetalt kr 334 000 (ca. 755 t inkl. timer tatt ut i avspasering) for overtidsarbeid (for overtidstimer i desember-mai i forbindelse med blant annet BM, SST-møter, RM, LM, planseminar, ledersamling). 5.3 Avtalefestede personalkostnader er for tiltak i sekretariatet iht. særavtale samt månedskort/treningsutgifter for AU-medlemmene. 5.6 Andre personalkostnader Er mat i forbindelse med kveldsarbeid, gaver, samt sosiale aktiviteter/velferd for kontoret. Vedlegg 1 til sak SST1 02.01-18/19: Økonomirapport for 1. halvår 2018 side 5
70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 6. Kontordrift 6.1. Kontor- og datautstyr Administrative støttesystem 51 349 Frankeringsmaskin 4 850 Innkjøp kontor- og datautstyr 129 747 Reparasjoner og vedlikehold etc. 64 684 Adm. støttesystem er vedlikeholdskostnader ACOS Websak (arkivsystem) og lisens på Enalyzer for 1. halvår. Innkjøp kontor- og datautstyr er bl.a., 2 stk. stoler til lunsjområdet, utstyr til podcast (mikrofoner, stativ etc.), dokkingstasjoner, 12 stk. PC-skjermer (kr 14 000), ny streaming- PC + utstyr (kr 29 000), kameratutstyr etc. I tillegg er det kjøpt inn 20 stk. nye møteromsstoler, da flere av de gamle stolene knakk i ryggdelen (kr 54 000). Reparasjoner og vedlikehold er bl.a. Spamfence 1 år (kr 16 490), vedlikehold/support regnskap- og lønnssystem for hele året (kr 32 200), kringkastingsavgift tre TV-er 1. halvår (kr 4 455), GoDaddy 2 års SSL-sertifikat (kr 4 400) og rabattavtale Spartacus (kr 4 930). 6.2. Kontorrekvisita og diverse kontor Her føres kontorrekvisita og diverse som kaffe, te, oppvaskmiddel, toalettpapir etc. 6.3 Kopi- og papirkostnader Dette er leiekostnader på kopimaskinen 1. halvår (kr 28 950), serviceavtale (kr 5 800) og kopipapir/stifter (kr 3 500). 6.4 Media, litteratur og tidsskrifter Foruten abonnement på div. aviser/tidsskrifter/lønn-/personaltjenester er det også kostnader på NTB Nyhetene som koster kr 8 026 per mnd. 6.5 Telefoni og porto etc. Telefon 58 224 Internett 17 274 Porto 721 6.6 Husleie/felleskostnader Dette er husleie for 1. halvår (kr 690 772), strøm (kr 39 640) og kr 33 720 på renhold for 1. halvår 2018. 6.8. Kontingenter/tilskudd LNU 10 000 Arbeidsgiverorganisasjon (Virke) 17 488 Annet 625 Kostnadene på annet er medlemskontingent til FN-Sambandet. 6.9 Revisjon Sluttavregning på revisjon for 2017. Vedlegg 1 til sak SST1 02.01-18/19: Økonomirapport for 1. halvår 2018 side 6
110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 7. Reiser inn- og utland 7.1 Reiser innland Her føres reise- og oppholdskostnader til diverse møter, konferanser, medlemslagsbesøk etc. for AU, sekretariat eller andre som reiser på vegne av NSO. Eks. på dette i 1. halvår er internasjonaliseringskonferanse, bærekraftkonferansen, Læringsmiljøseminar, UHR Forskning, Christiekonferansen, Beredskapsrådet, Universell, Holbergprisen etc. 7.2 Reiser utland Dette er reiser/deltakeravgift i forbindelse med møte DSF København i februar, ESC i Tallin i mars, NOM Stockholm i april, delegasjonreise til Kina i april, BM Lubljana i april, Scholars at Riskkonferanse Berlin i april, ministermøte Paris i mai og nordisk ministermøte Stockholm i juni. 7.3 Interne seminarer Planseminarer 56 090 Overlapping 141 848 Studietur AU 30 982 Planseminarer er kostnader i forbindelse med info/pol-seminar i København i januar (kr 38 000), miniseminar for hele kontoret i januar (kr 3 000) og sek.seminar over 2 dager i februar (kr 15 000). Overlapping er for overlappingsseminar 18.-21. juni på Hvasser (kr 107 000), lunsj/møtemat/sommerfest under overlappingsuke nr. 2 (kr 4 000) og medietreningskurs for AU 26. juni (kr 31 250). Tur AU til Lisboa 18.-21. januar. 7.4 Organisasjonskurs Dette er i hovedsak utgifter i forbindelse med kursgruppesamlingen som ble avholdt 2.-4. februar, samt kurs avholdt for 10 av våre medlemslag. 7.5 UHR Dette er utgifter i forbindelse med verv i Universitets- og høgskolerådet og som skal faktureres videre til UHR. Inntekt for dette vil bli ført på post 3. 8. Sentralstyremøter Dette er kostnader i forbindelse med SST4 som ble arrangert i Oslo 2.-4. mars, SST5 som ble arrangert i Tønsberg 19. april (dagen før LM) og SST6 som ble arrangert i Oslo 2.-3. juni. SST4 SST5 SST6 Sentralstyremøter 61 734 53 715 51 090 Møte, kurs, honorar etc. 3 000 7 500 1 000 Reiseutgifter 19 410-26 781 Overnatting 19 545 46 215 9 560 Diettkostnad 19 252-13 484 Diverse kostnader 528-265 På SST5 er det ingen reiseutgifter da dette er ført på landsmøte. Vedlegg 1 til sak SST1 02.01-18/19: Økonomirapport for 1. halvår 2018 side 7
149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 9. Landsmøte Landsmøtet ble avholdt i Tønsberg 20.-22. april 2018. Refusjon gjester/observatører etc. -67 399 Møte, kurs, honorar etc. 57 941 Reiseutgifter 345 957 Overnatting 723 794 Diettkostnad 226 790 Diverse kostnader 137 375 Møte, kurs, honorar etc. er honorar ordstyrere, gavekort hjelpere, leie grupperom/møterom. Diverse kostnader er bl.a. nøkkelbånd/lommer (kr 6 200), trykking/design roperter og plakater (kr 38 200), teknisk support under LM (kr 65 000), kopiering under LM (kr 10 875), leie fotoutstyr (kr 5 000), snapchat-filter (kr 4 800), blomster etc. Vi har ikke fått faktura for leie av mentometerknappene så dette vil komme i tillegg. I 2017 kostet dette kr 25 500. 10. Komiteer 10.1 Politiske komiteer FFPK - Fag- og forskningspolitisk komite 20 982 VLPK - Velferds- og likestillingspolitisk komite 7 766 IK - Internasjonal komite 21 725 LMPK - Læringsmiljøpolitisk komite 15 164 10.2 Fagrådet Dette er kostnader for en person til juridisk fagråd i Tromsø 16.-18. februar (kr 4 800) og fagrådssamling 13. april (kr 38 100). 10.3 KK, VK, VTK og KØG KK 14 424 VK 41 781 VTK 2 612 Kostnadene for KK (kontrollkomiteen) er i forbindelse med møte de hadde i Oslo 23.-25. februar. Dette er mer enn det er budsjettert med for i hele 2018 (kr 10 000), men normalt har ikke KK mye utgifter etter landsmøte, da deres reiser er i forbindelse med ulike arrangementer og at kostnadene for dette tas da fra det enkelte arrangement. Kostnadene på VK (valgkomiteen) er i forbindelse VK-helgen 16.-18. februar samt forberedelser og intervjuer av AU-kandidater i Oslo 9.-15. april, hvorav reise-/diettutgiftene for både VK-medlemmene og AU-kandidatene kom på ca. kr 16 000 og overnatting på kr 10 900, samt honorar til Corporate Communications for sparring/lederkommunikasjon på kr 12 500. VTK er kostnader i forbindelse med innstillingsmøte (til LM) 4.-6. mars. Vedlegg 1 til sak SST1 02.01-18/19: Økonomirapport for 1. halvår 2018 side 8
186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 11. Konferanser 11.2 Ledersamlinger Utgifter i forbindelse med ledersamlingen som ble arrangert i Grimstad 26.-28. januar. Regnskap er fordelt slik: Reiseutgifter 42 973 Overnatting 66 388 Diettkostnad 27 860 Diverse kostnader 1 569 11.3 Temamøter/seminarer Dette er kostnader i forbindelse med møte i ansattnettverk, med representanter fra Storbritannia, Irland og Finland, i Oslo 13.-14. januar. 11.4 Formøte I stedet for å fordele dette på tre ulike regioner, som tidligere, valgte vi i år å arrangere dette på et sted. Formøte ble arrangert i Trondheim 7.-8. april og regnskapet fordelte seg slik: Reiseutgifter 291 289 Overnatting 120 909 Diettkostnad 90 962 Diverse kostnader 409 Her er det brukt en del mer enn budsjettert. Dette skyldes bl.a. at det ble lagt opp til at kun delegater som ikke hadde vært med på landsmøtet tidligere skulle delta, men det ble åpnet for at alle delegater som ønsket å delta skulle få lov til det. Dette førte til at det ble flere deltakere enn det som var beregnet. I tillegg var det flere som måtte reise til Trondheim dagen før for å kunne være med fra møtestart på lørdagen. 12. Frifond HiØ Kick off 2018 47 494 NMBU Avspark 2018 42 951 NMH Debattmøte 7. februar 10 152 UiS Organisasjonsseminar 28. februar 15 000 HiNN deltakelse fusjonskonferanse Trondheim 1 875 NTNU Flercampusseminar 21.-23. feb. 1 000 UiO Studentkonferansen 2018 19 958 13. Diverse kostnader Dette er blant annet kostnader for stillingsannonser på Finn.no vedrørende ansettelse av ny sekretariatsleder (kr 21 200) og ny administrasjonskonsulent (kr 16 200). 16. Fond 16.2 Fond for kampanjer og aksjoner Støtte IK/SAIH kampanje «Kommersialisering av høyere utdanning». Vedlegg 1 til sak SST1 02.01-18/19: Økonomirapport for 1. halvår 2018 side 9
215 216 217 218 219 220 221 222 16.3 Fond for seminarer og konferanser SBIO støtte overlapp 40 000 HVE Flercampusseminar NTNU 21.-23. feb. 3 763 NTNU Seminar flercampusdemokrati 2018 12 129 16.4 Fond for internasjonale erfaringsmidler Støtte til NHH studietur Barcelona i februar. 16.6 Fond for historiebok Dette er innbetalt støtte til historiebok (kr 9 163), stillingsannose for forfatter til historiebok (kr 14 875), reise jobbintervju (kr 2 100), møter bokkomiteen (kr 3 100). Vedlegg 1 til sak SST1 02.01-18/19: Økonomirapport for 1. halvår 2018 side 10