02 ØKONOMI- OG FULLMAKTSAKER. LM Regnskap for LM Rammebudsjett for

Transkript

1 02 ØKONOMI- OG FULLMAKTSAKER Sak Side LM Regnskap for LM Rammebudsjett for

2

3 Landsmøtet Sakspapir Møtedato Ansvarlig Sentralstyret Saksnummer LM Gjelder Regnskap for NSO Vedlegg til saken: 1. Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning 2. Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett 3. Retningslinjer for fond i NSO (kun elektronisk) 1 5 REGNSKAP FOR NSO FORMÅL Godkjenne Norsk studentorganisasjons (NSO) regnskap for 2018, samt foreta resultat- /fondsdisponeringer SAKSPRESENTASJON Regnskapet for den ordinære driften til NSO viser et overskudd for 2018 på kr I tillegg har arbeidsutvalget og sentralstyret i løpet av året innvilget søknader om midler og disponert fra NSO sine fond på totalt kr Totalt har dermed NSO et overskudd på kr for NSO sitt landsmøte vedtok i 2017 et rammebudsjett for driften av organisasjonen med et overskudd på kr for Årsaken til at vi får et mye større overskudd skyldes blant annet at vi har fått inn kr mer i inntekter på driftsstøtte og statstilskudd. På utgifter er det bl.a. brukt mindre på personalkostnader. Dette skyldes at vi har vært en mindre i sekretariatet i 7 mnd. Sekretariatsleder sluttet etter endt åremålsperiode og stillingen ble lyst ut i januar. Daværende administrasjonskonsulent søkte på jobben og fikk den og vi måtte da ansette en ny administrasjonskonsulent. Dette tok lenger tid enn antatt og stillingen ble lyst ut to ganger før ny ansettelse var på plass. I tillegg er det brukt mindre på informasjon, kontordrift og komiteer. Vedlegg 1 inneholder regnskap med årsberetning, revisjonsberetning og noter. Vedlegg 2 er en spesifikasjon av resultatregnskapet, fordelt i henhold til NSOs budsjett og med kommentarer til postene. NSO har per sju fond. Formålet med disse er blant annet å kunne avsette midler til spesielle formål der penger fra et år blir ført over til neste dersom man ikke bruker opp midlene det inneværende året. Landsmøtet skal årlig behandle fondsdisponeringer under behandlingen av 1 Retningslinjer for fond i NSO: LM Regnskap for NSO sider

4 årsregnskapet. Landsmøtet kan velge å sette av mer midler til fondene, enten fra årets overskudd, eller fra annen egenkapital. Annen egenkapital er summen av tidligere års overskudd. Når organisasjonen går med underskudd, dekkes dette ved å redusere annen egenkapital. Dette kalles å disponere fra annen egenkapital. Arbeidsutvalget eller sentralstyret innvilger søknader om midler fra samtlige fond mellom landsmøtene, i tråd med de forskjellige fondenes formål. Landsmøtet vedtar disponering av midlene innvilget i løpet av året fra fondene. Etter disponeringene gjort på landsmøtet 2018 ble NSOs fond totalt på kr Dette er avsatt til følgende fond: Fond for utredninger Fond for kampanjer og aksjoner Fond for seminarer og konferanser Fond for internasjonale erfaringsmidler Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid Fond for historiebok Fond for alumnus Formål for de ulike fondene står i retningslinjene i vedlegg 3 (elektronisk) KONTROLLKOMITEENS VURDERING På bakgrunn av revisors beretning mener kontrollkomiteen at det fremlagte regnskapet viser et korrekt bilde av inntektene og kostnadene i organisasjonen. Kontrollkomiteen mener videre at noen av avvikene mellom regnskap og budsjett er innenfor normalen i en organisasjon på Norsk studentorganisasjons størrelse. Enkelte av avvikene må likevel kommenteres. Norsk studentorganisasjon går i regnskap for 2018 kroner i overskudd for ordinær drift. Kontrollkomiteen mener det er gitt en tilfredsstillende begrunnelse, hvor det i lys av vedtak fra forrige Landsmøte ble budsjettert med et overskudd på kroner. Det har vært en utfordring å få ansatt ny administrasjonskonsulent etter at tidligere administrasjonskonsulent ble ansatt som sekretariatsleder. Kontrollkomiteen ønsker overfor landsmøte og påpeke nødvendigheten av å se regnskapet for 2018 i lys av saken om rammebudsjettet for Det vil, slik arbeidsutvalget anbefaler, være hensiktsmessig å sikre bedre lønnsforhold til ansatte i sekretariatet for fremtiden. Søknadsprosessen til ny administrasjonskonsulent viser blant annet dette. Et konkurransedyktig lønnsnivå er nødvendig for å sikre kontinuitet i organisasjonen og for å gjøre Norsk studentorganisasjon til en attraktiv arbeidsplass for kvalifiserte interne og eksterne søkere. Derfor stiller kontrollkomiteen seg bak vurderingen gjort i sak om rammebudsjett. I året som har gått er det brukt mindre på informasjon, kontordrift og komiteer. Dette skyldes i hovedsak manglende ressurser i sekretariatet som forklart over. Det kommenteres også fra kontrollkomiteens side at det er kommet inn mer i driftsstøtte og i statstilskudd for 2018 enn hva som var budsjettert. Dette gir også en forklaring på det høye overskuddet. LM Regnskap for NSO 2018 side 2

5 Kontrollkomiteen mener regnskap for 2018 viser det korrekte bilde av organisasjonens drift det siste året, og stiller seg bak vurderingene gjort av sentralstyret og arbeidsutvalget ARBEIDSUTVALGETS VURDERING I 2018 er det brukt kr fra NSOs fond og overført kr i ekstern støtte til fond for historiebok. Det foreslås å fylle opp noen av disse fondene igjen, som fond for utredninger, kampanjer og aksjoner, seminarer og konferanser og internasjonale erfaringsmidler. I 2012 opprettet landsmøtet fond for alumnus og historieprosjekt for å bygge en alumnusordning og gjennomføre tiltak for å ivareta historien til den norske studentbevegelsen. Landsmøtet vedtok i 2017 å skille ut historieprosjektet til et eget fond for utgivelse av en historiebok. Det er gjennomført et forprosjekt blant annet for å kartlegge kilder og innhente økonomisk støtte fra eksterne aktører. Forprosjektet la et godt grunnlag for det videre arbeidet med en historiebok, og hentet inn i overkant av kr i eksterne midler. Det er satt ned en bokkomite som følger opp arbeidet sammen med prosjektgruppen for historieboken med en kostnadsramme på 2,8 millioner kroner. Det er nå inngått en avtale med forfatter med et omfang på tre årsverk. Med eksterne midler og egne avsetninger inkludert, er saldoen i fond for historiebok per 31. desember 2018 kr Det foreslås følgende resultatdisponeringer: Sum fond før disponeringene Utredninger disponert fra fond - Kampanjer og aksjoner disponert fra fond Seminarer og konferanser disponert fra fond Internasjonale erfaringsmidler disponert fra fond Bevilgninger til lokalt samarbeid disponert fra fond Historiebok disponert fra fond Alumnus disponert fra fond - Totalt disponert fra fond Overføring til fond utredninger Overføring til fond kampanjer og aksjoner Overføring til fond seminarer og konferanser Overføring til fond internasjonale erfaringsmidler Overføring til fond bevilgninger til lokalt samarbeid - Overføring til fond for historiebok Overføring til fond for alumnus - Totalt overføring til fond Sum disponeringer fond Årsresultat Overført til annen egenkapital Sum egenkapital fond LM Regnskap for NSO 2018 side 3

6 INNSTILLING Kontrollkomiteens innstilling til landsmøtet er at regnskapet for 2018 godkjennes med følgende resultat: Kr i overskudd fra ordinær drift. Kr er innvilget i tråd med retningslinjene for fond. Kr er innbetalt støtte til fond for historiebok. Kr i overskudd på årsregnskapet. Kr disponeres fra NSOs fond. Kr disponeres til NSOs fond. Arbeidsutvalgets innstilling til sentralstyremøte 5: Kr overføres til fond for utredninger. Kr overføres til fond for kampanjer og aksjoner. Kr overføres til fond for seminarer og konferanser. Kr overføres til fond for internasjonale erfaringsmidler. Kr overføres til annen egenkapital. LM Regnskap for NSO 2018 side 4

7 5 LM Regnskap for NSO 2018 vedlegg VEDLEGG 1: REGNSKAP NSO 2018 MED ÅRSBERETNING OG REVISJONSBERETNING 3 4 REGNSKAP FOR sider

8 ÅRSBERETNING 2018 Virksomhetens art og driftsform Norsk studentorganisasjon (NSO) er en interesseorganisasjon på nasjonalt plan for studenter ved høyere utdanningsinstitusjoner i Norge. NSO har sitt kontor i Oslo. Norsk studentorganisasjon har til oppgave å ivareta og fremme studentenes interesser og rettigheter, fremme engasjement for nasjonale og internasjonale utdanningssaker blant studentene samt å representere sine medlemmer. Norsk studentorganisasjon er partipolitisk uavhengig. Arbeidsmiljø NSO har fokus på tiltak for å sikre et godt arbeidsmiljø, og gjennomføre arbeidsmiljøtiltak for de på kontoret. HMS-håndboken gjelder både for sekretariatet og AU, og sekretariatsleder har det overordnede HMS-ansvaret. Sekretariatet har eget verneombud. NSO fører oversikt over totalt sykefravær blant de ansatte (sekretariatet) og har ved utgangen av ansatte, som totalt utgjør 9,3 årsverk. Det ble i 2018 registrert et sykefravær på 2,83 %, hvorav en av disse var langtidsfravær (over 16 dager). Det har ikke inntruffet skader eller alvorlige ulykker på arbeidsplassen i Ytre miljø Organisasjonen driver ingen virksomhet som forurenser det ytre miljø. Skjøtselen av det ytre miljø forestås av lokalenes eier, KLP Eiendom. Likestilling Alle formelle organer i Norsk studentorganisasjon skal tilstrebe å ha kjønnsmessig lik representasjon. I 2018 har vi hatt 10 ansatte hvorav seks kvinner og fire menn. I arbeidsutvalget på seks medlemmer er det tre menn og tre kvinner. Utvikling i resultat og stilling og forutsetninger for fortsatt drift Arbeidsutvalget (AU) mener at regnskapet gir en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og dens stilling. Organisasjonens regnskap viser et årsresultat, før avsetninger fond, på kr Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 2

9 7 54 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 3

10 8 Regnskap 2018 Norsk studentorganisasjon Regnskap Regnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Driftsstøtte Statstilskudd Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Informasjonskostnader Personalkostnader Andre driftskostnader Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen finanskostnad Resultat av finansposter ÅRSRESULTAT Overføringer og disponeringer Fra egenkapital fond Til egenkapital fond Overføringer til/fra annen egenkapital Sum overføringer og disponeringer Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 4

11 9 56 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 5

12 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2018 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Inntektsføring Inntekt resultatføres som hovedregel når den er opptjent. Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter kostnadsføres når de påløper. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Øvrige eiendeler klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer og gjeld knyttet til tjenestekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler eller kortsiktig gjeld. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes og ikke å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til opptakskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er ført opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Pensjoner Selskapet har sikret sine pensjonsforpliktelser gjennom en forsikringsavtale. Årets premie for den obligatoriske tjenestepensjonen er kostnadsført i resultatregnskapet. Pensjonsmidlene og den beregnede pensjonsforpliktelsen er ikke innarbeidet i regnskapet. Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 6

13 Note 1 Personalkostnader Noter 2018 Gjennomsnittlig antall ansatte har vært 10 ansatte. Ytelser til ledende personer Sekr.leder kr hvorav kr er andre godtgjørelser. AU-leder kr Lønn Pensjonsordning Avtalefestede personalkostnader Personalforsikringer Arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Sum personalkostnader Pensjonsordning Pensjonsordning er pensjonsavtale vi har med Kommunal Landspensjonskasse (KLP) for våre ansatte. Som medlem i Virke følger vi landsoverenskomsten for virksomheter mellom Virke og NTL (LO). Landsoverenskomsten sier at det er en tariffplikt at det opprettes en pensjonsordning. Denne skal være en offentlig ytelsesbasert pensjon med bruttogaranti. Note 2 Andre driftskostnader Posten omfatter i hovedsak organisasjonens kostnader i forbindelse med drift av arbeidsutvalget/sekretariatet samt drift av de ulike komiteer, utvalg etc. Posten inkluderer også organisasjonens kurs- og konferansevirksomhet og strategiske midler. Spesifikasjonen av andre driftskostnader på hovedposter følger av tabellen under Kontor- og datautstyr Kontorrekvisita og diverse kontor Kopi- og papirkostnader Litteratur og tidsskrifter Telefoni og porto etc Husleie og felleskostnader Kontorforsikring Kontingenter/tilskudd Revisjon Diverse kostnader Møte, kurs, honorar, oppdatering o.l Overnatting Reisekostnader Diettkostnad Tap på fordringer Tildeling frifond/nsos fond Strategiske midler Sum andre driftskostnader Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 7

14 Revisjonskostnadene for 2018 utgjør kr , hvorav kr er sluttavregning for regnskapet Øvrige kostnader er a-konto honorar for revisjon Note 3 Andre fordringer Note 4 Bankinnskudd, kontanter og lignende kroner er innskudd på skattetrekkskonto og kroner på egen depositumskonto for Holbergs gate 1. I tillegg er det kroner som står på egen konto for bankgaranti overfor Diners International. Da NSO søkte om reisekonto hos Diners måtte det stilles en bankgaranti på kr Note 5 Fond Reiseforskudd/lønnsforskudd/depositum Forskuddsbetalte kostnader Sum andre fordringer Fond for utredninger per Disponert i Fond for kampanjer og aksjoner per Disponert i Fond for seminarer og konferanser per Disponert i Fond for internasjonale erfaringsmidler per Disponert i Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid per Disponert i Fond for historiebok per Disponert i Fond for alumnus per Disponert i Utgående saldo pr Forslag disponeringer Overføring til fond for utredninger Overføring til fond for kampanjer og aksjoner Overføring til fond for seminarer og konferanser Overføring til fond for internasjonale erfaringsmidler Overføring til fond for bevilgninger til lokalt samarbeid - Overføring til fond for historiebok - Overføring til fond for alumnus Sum bundet egenkapital Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 8

15 Note 6 Egenkapital Egenkapital per Årsresultat Sum egenkapital per Note 7 Annen kortsiktig gjeld Feriepenger Frifondmidler Andre påløpte kostnader Sum annen kortsiktig gjeld Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 9

16 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 10

17 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 11

18 16 LM Regnskap for NSO 2018 vedlegg VEDLEGG 2: SPESIFIKASJON AV REGNSKAP 2018 ETTER NSOS BUDSJETT Spesifikasjon av regnskap 2018 Norsk studentorganisasjon Regnskap 2018 Regnskap 2017 Budsjett 2018 Inntekter 1 Driftsstøtte Statstilskudd Andre inntekter Sum inntekter Utgifter 4 Informasjonskostnader Trykksaker Profilering/effekter Web Analyser/utredninger Øvrig info.materiell Personalkostnader Lønnskostnader Pensjonsordning Avtalefestede personalkostnader Personalforsikringer Arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Kontordrift Kontor- og datautstyr Kontorrekvisita og diverse kontor Kopi-og papirkostnader Litteratur og tidsskrifter Telefoni og porto etc Husleie/felleskostnader Kontorforsikring Kontingenter/tilskudd Revisjon sider

19 17 Spesifikasjon av regnskap 2018 Norsk studentorganisasjon Regnskap 2018 Regnskap 2017 Budsjett Reiser inn- og utland Reiser og representasjon innland Reiser og representasjon utland Interne seminar Organisasjonskurs UHR Sentralstyremøter Landsmøte Komiteer Politiske komiteer Fagrådet KK, VK, VTK og PPK Konferanser Konferanser Ledersamlinger Temamøter/seminarer Formøte Frifond Diverse kostnader Strategiske midler Sum utgifter Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekter bank Annen finanskostnad Resultat før fond Fond Fond for utredninger Fond for kampanjer og aksjoner Fond for seminarer og konferanser Fond for internasjonale erfaringsmidler Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid Fond for historiebok Fond for alumnus Resultat Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 2

20 18 6 ØVRIGE KOMMENTARER TIL REGNSKAP INNTEKTER 1. Driftsstøtte Vi har fått innbetalt driftsstøtte for 2018 fra alle medlemslagene. Vi fikk inn ca. kr mer enn budsjettert. En av årsakene til dette er at budsjettet ble vedtatt allerede på landsmøtet (LM) i Da var det studenttall fra regnskapet 2016 som lå til grunn for beregningen. 2. Statstilskudd NSO er tildelt kroner i statstilskudd for Dette er kr mer enn budsjettert. 3. Andre inntekter Her er det midler fra Universitets- og høgskolerådet (UHR) og Frifondmidler fra Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) som er ført. Midler fra UHR er til dekking av utgifter knyttet til representasjon i UHR, og må ses i sammenheng med post 7.5. Vi kan få refundert inntil kr fra UHR hvert år. Ettersom vi har brukt mindre enn dette det siste året har vi fått utbetalt kr i Ettersom fristen for å sende faktura til UHR er 1. november så har vi sendt faktura for perioden 1. oktober september 2018, og som gjør at refusjonsbeløpet er høyere enn det som er kostnadsført i 2018 på post 7.5 UHR. Vi ble tildelt kr i midler fra Frifond i 2018, men kr av disse har blitt tilbakeført til LNU ettersom det kun har blitt utbetalt kr i tildelte midler. Fordelte midler føres på tilsvarende utgiftspost UTGIFTER 4. Informasjonskostnader 4.1 Trykksaker Trykksaker er deler av produksjon/trykking av NSO-brosjyre, Studentenes stemme. 4.3 Webside/intranett Dette er support/serviceavtale Dekode Interaktiv (kr ) samt årsavgift på diverse domener. 4.4 Analyser/utredninger Dette er en studentundersøkelsen på våren 2018 gjennomført av Sentio i samarbeid med Universitas og en på høsten gjennomført i samarbeid med Kantar TNS. 4.5 Øvrig informasjonsmateriell Posten omfatter medlemskontingent Norsk kommunikasjonsforening, fotoutgifter, diverse annonsering Facebook/Instagram for Podcast, deler av trykk/levering brosjyre, produksjon av logo til podcast og 1 års abonnement på TV2 Sumo. Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 3

21 Personalkostnader 5.1 Lønnskostnader Lønnskostnadene er inkludert overtid og påløpende feriepenger. Foruten faste lønnskostnader er det utbetalt kr for overtidsarbeid i 2018 (i hovedsak for deltakelse på seminarer og NSOs faste arrangement som landsmøte, formøte, sentralstyremøter, konferanser etc.) 5.3 Avtalefestede personalkostnader Posten er for tiltak i sekretariatet i henhold til særavtale samt månedskort/treningsutgifter for medlemmene i arbeidsutvalget (AU). 5.6 Andre personalkostnader Mat kveldsarbeid Gaver etc Sosiale aktiviteter - velferd Sosiale aktiviteter velferd er blant annet utgifter i forbindelse med sosiale arrangement for kontoret, som jubileums- og avslutningsmiddager (for arbeidsutvalget og ansatte som har jubileum eller slutter etc.), HMS-tiltak og julebord. 6. Kontordrift 6.1. Kontor- og datautstyr Administrative støttesystem Frankeringsmaskin Innkjøp kontor- og datautstyr Reparasjoner og vedlikehold etc Administrative støttesystem er vedlikeholdskostnader ACOS Websak (arkiv- og saksbehandlingssystem), lisens og kundestøtte på systemet (kr ). I tillegg er det 1 års lisens inkludert support på Enalyzer (system for elektroniske skjema) (kr ) og drift/vedlikehold av valgsystemet (kr 6 250). Innkjøp kontor- og datautstyr er bl.a., 2 stk. stoler til lunsjområdet, utstyr til podcast (mikrofoner, stativ etc.), dokkingstasjoner, 12 stk. PC-skjermer (kr ), ny streaming- PC + utstyr (kr ), 2 stk. møteroms-pcer (kr ), kamerautstyr etc. I tillegg er det kjøpt inn 20 stk. nye møteromsstoler, da flere av de gamle stolene knakk i ryggdelen (kr ). Reparasjoner og vedlikehold er blant annet Spamfence 1 år (kr ), vedlikehold/support regnskap- og lønnssystem for hele året (kr ), kringkastingsavgift tre TV-er (kr 8 900), GoDaddy 2 års SSL-sertifikat (kr 4 400), samt rabattavtale Spartacus (kr 9 880) som gir oss rabatter på blant annet flyreiser (Norwegian) og kontorrekvisita (Lyreco) Kontorrekvisita og diverse kontor Her føres kontorrekvisita og diverse som kaffe, te, oppvaskmiddel, toalettpapir etc. 6.3 Kopi- og papirkostnader Leiekostnader på kopimaskinen (kr ), serviceavtale (kr 9 000) og kopipapir (kr 3 500). Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 4

22 Litteratur og tidsskrifter Foruten abonnement på diverse aviser/tidsskrifter er det også betalt for medieovervåkning i 1 år (kr ) og for abonnement hos Norsk Telegrambyrå (NTB) (kr ). Sistnevnte er et viktig verktøy for at NSO skal kunne ha tilgang til kalendere over hva som skjer framover, nyhetsoversikt over planlagte saker, journalister og deres arbeid. 6.5 Telefoni og porto etc. Telefon Internett Porto Husleie/felleskostnader Husleie utgjør kr , men da vi betalte for mye i fellesutgifter til huseier i 2017 fikk vi refundert kr av dette og totale husleiekostnader for 2018 ble da på kr Andre felleskostnader er kr på renhold og kr for strøm/nettleie i I tillegg er det kr på div. elektro (nye stikkontakter) og kr for boning av gulv. 6.8 Kontingenter/tilskudd ESU LNU Arbeidsgiverorganisasjon (Virke) Annet 625 Medlemskontingenten til European Students Union (ESU) er på euro per år. Kostnadene på annet er medlemskontingent til FN-Sambandet. 7. Reiser inn- og utland 7.1 Reiser innland Her føres reise- og oppholdskostnader til diverse møter, konferanser, medlemslagsbesøk etc. for arbeidsutvalget, sekretariat eller andre som reiser på vegne av NSO. 7.2 Reiser utland Dette er reiser/deltakeravgift til blant annet: DSF København i februar ESC i Tallin i mars NOM Stockholm i april Delegasjonsreise til Kina i april ESU BM Ljubljana i april Scholars at Risk-konferanse i Berlin i april Ministermøte Paris i mai Nordisk ministermøte i Stockholm i juni ESC i Wien i september GSV-samling i Stavanger i oktober Delegasjonsreise til Sør-Afrika oktober/november NOM Riga i november EQAF Wien i november Erasmusseminar i Frankrike i november ESU BM Montenegro november/desember Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 5

23 Interne seminarer Planseminarer Overlapping Studietur AU Det har vært gjennomført seks planseminarer/samlinger i Tre av disse var for hele kontoret, hvorav to som ble avholdt utenfor kontoret (i august og desember) og et var seminarer for Info/politikk-gruppa i København i januar og to seminarer for sekretariatet i februar og september. Overlapping er for overlappingsseminar juni på Hvasser (kr ), lunsj/møtemat/sommerfest under overlappingsuke nr. 2 (kr 4 000), medietreningskurs for AU 26. juni (kr ) og førstehjelpskurs for kontoret (kr 6 500). Tur AU til Lisboa januar. 7.4 Organisasjonskurs Utgifter i forbindelse med kursgruppesamling som ble arrangert i Oslo i februar, samt 17 kurs avholdt for våre medlemslag. 7.5 UHR Dette er utgifter i forbindelse med verv i Universitets- og høgskolerådet (UHR) og som skal faktureres videre til UHR. Inntekt for dette blir ført på post 3. At det er brukt mye mindre på denne posten i år skyldes omorganiseringen i UHRs strategiske råd og utvalgt fra 1. januar 2018, og at det har vært noe færre møter i en overgangsperiode her. Vi regner med at dette vil øke igjen til året. 8. Sentralstyremøter Dette er kostnader i forbindelse med seks sentralstyremøter (SST), hvor fem ble arrangert i Oslo (i mars, juni, september, oktober og desember) og et møte (SST5) som ble arrangert i Tønsberg 19. april (dagen før landsmøtet). SST4 SST5 SST6 SST1 SST2 SST3 Sentralstyremøter Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Landsmøte Landsmøtet ble avholdt i Tønsberg april Refusjon gjester/observatører etc Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Møte, kurs, honorar etc. er honorar ordstyrere, gavekort hjelpere, leie grupperom/møterom. Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 6

24 Diverse kostnader er bl.a. nøkkelbånd/lommer (kr 6 200), trykking/design roperter og plakater (kr ), teknisk support under LM (kr ), leie mentometerknapper (kr ) kopiering under LM (kr ), leie fotoutstyr (kr 5 000), snapchat-filter (kr 4 800), blomster etc Komiteer 10.1 Politiske komiteer FFPK - Fag- og forskningspolitisk komite VLPK - Velferds- og likestillingspolitisk komite IK - Internasjonal komite LMPK - Læringsmiljøpolitisk komite Fagrådet Dette er kostnader for en person til juridisk fagråd i Tromsø februar (kr 4 800) og fagrådssamling 13. april (kr ). I tillegg er det kostnader på en ikke refunderbar flybillett som var bestilt til fagrådssamling som skulle vært på høsten, men som ble avlyst pga. for få påmeldte (kr 1 100) KK, VK, VTK og PPK KK VK VTK PPK Kostnadene for KK (kontrollkomiteen) er i forbindelse med møte de hadde i Oslo februar. Dette er mer enn det er budsjettert med for i hele 2018 (kr ), men normalt har ikke KK mye utgifter etter landsmøte, da deres reiser er i forbindelse med ulike arrangementer og at kostnadene for dette tas da fra det enkelte arrangement. Kostnadene på VK (valgkomiteen) er i forbindelse VK-helgen februar samt forberedelser og intervjuer av AU-kandidater i Oslo april, hvorav reise-/diettutgiftene for både VK-medlemmene og AU-kandidatene kom på ca. kr og overnatting på kr , samt honorar til Corporate Communications for sparring/lederkommunikasjon på kr I tillegg hadde VK møte oktober (kr ). VTK er kostnader i forbindelse med innstillingsmøte (til LM) mars. PPK er kostnader i forbindelse med møter i prinsipprogramkomiteen i september og november. 11. Konferanser 11.1 Konferanser Det er gjennomført to konferanser i 2018: Avspark og Høstkonferansen: Regnskap Budsjett Avspark Høstkonferansen Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 7

25 Avspark ble arrangert på Romerike folkehøgskole i august. Kostnadene er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Kostnadene på møte, kurs, honorar etc. er undervisningsopplegg gjennomført av MindMeld. Pris totalt var egentlig på kr , men de resterende kr er tatt fra post 11.3 Temamøter/seminarer. Høstkonferansen ble arrangert i Sandvika oktober. Regnskap for konferansen er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Ledersamlinger Utgifter i forbindelse med ledersamlingene som ble arrangert i Grimstad januar og Bergen september. Regnskap for ledersamlingene er fordelt slik: januar september Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Temamøter/seminarer Dette er kostnader i forbindelse med møte i ansattnettverk, med representanter fra Storbritannia, Irland og Finland, i Oslo januar (kr 3 150), deler av undervisningsopplegg gjennomført på Avspark (kr , se post 11.1) samt forskuddsbetalt overnatting/reise strategiseminar for AU og deler av sekretariatet til London i januar 2019 (kr ) Formøte I stedet for å fordele dette på tre ulike regioner, som tidligere, valgte vi i år å arrangere dette på et sted. Formøte ble arrangert i Trondheim april og regnskapet fordelte seg slik: Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader 409 Her er det brukt en del mer enn budsjettert. Dette skyldes bl.a. at det ble lagt opp til at kun delegater som ikke hadde vært med på landsmøtet tidligere skulle delta, men det ble åpnet for at alle delegater som ønsket å delta skulle få lov til det. Dette førte til at det ble flere deltakere enn det som var beregnet. I tillegg var det flere som måtte reise til Trondheim dagen før for å kunne være med fra møtestart på lørdagen. Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 8

26 Frifond HiØ Kick off NMBU Avspark NMH Debattmøte 7. februar UiS Organisasjonsseminar 28. februar HiNN deltakelse fusjonskonferanse Trondheim NTNU Flercampusseminar feb UiO Studentkonferansen Støtte offentliggjøring Studentenes Fredspris Isfit støtte Studentenes Fredspris 9. okt UiA deltakelse Erasmusseminaret LSH seminartur UiT Tillitsvalgtkonferanse oktober UiB deltakelse UHR-konferansen UiB Tillitsvalgtkonferansen SBIO Nordic Forum UiB demonstrasjon Bevar Stipendet i Bergen UiB Julebord StOr demonstrasjon Bevar stipendet 29/ STA Demonstrasjon 29. november UiT "Erasmusseminaret 2018" Diverse kostnader Dette er blant annet kostnader for stillingsannonser på Finn.no vedrørende ansettelse av ny sekretariatsleder (kr ) og ny administrasjonskonsulent (kr , utlyst 2 ganger). I tillegg er det blomsterkrans i forbindelse med Thorvald Stoltenbergs bortgang, samt innkjøp til førstehjelpskoffert. 14. Strategiske midler På sentralstyremøte 2, 26. november, orienterte arbeidsutvalget om sine foreløpige planer for disponering av strategiske midler for Arbeidsutvalget fattet vedtak om bruk av midlene på sitt møte den 2. november: De strategiske midlene for 2018 benyttes til følgende formål: Ekstraordinær samling eller seminar i tilknytning til SST (Brukt kr ) Profilering av kampanje (Brukt kr ) Profil/maler til sosiale media Agenda-utredning av gratisprinsippet * (Brukt kr ) Forbedringer av student.no Harddisker til backupløsning (Brukt kr ) Nye UPS-er til servere (Brukt kr ) Mikrofoner til sentralstyremøter (Brukt kr 4 000) Midler som eventuelt er ubrukt per 12. desember 2018 benyttes til IT-investeringer. (Brukt kr på 2 stk. møteroms-pcer, av totalt 4. De øvrige ført på post 6.1) Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 9

27 *Ble senere oppjustert til kr pga. merverdiavgift. De fleste tiltakene ble gjennomført, men det ble ikke tid til anskaffelse av profil/maler til sosiale media og forbedring av student.no innen utgangen av Finansinntekter og finanskostnader 15.1 Renteinntekter bank Dette er renteinntekter på våre bankkonti hvorav kr er opptjent på kontoer hvor mesteparten av NSOs egenkapital er plassert Annen finanskostnad Dette er omkostninger/gebyrer belastet våre bankkonti samt provisjonskostnader på bankgarantikontoen vi måtte opprette for å få reisekonto hos Diners. 16. Fond 16.2 Fond for kampanjer og aksjoner Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: SAIH støtte kampanje: Kommersialisering av høyere utd IK/SAIH rapport kommersialisering av høyere utd. globalt OsloMet "Psykt bra party" Fond for seminarer og konferanser Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: SBIO støtte overlapp HVE Flercampusseminar NTNU feb NTNU Seminar flercampusdemokrati VTOA org.kons.sem juni FFPK Deltakelse UHR-konferansen november UiO Psykisk helsedag StInn Kick off-seminar september UiB konf. "Rom for aktive studenter" Fond for internasjonale erfaringsmidler Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: NHH Studietur Barcelona februar STA reise til Lesvos NTNU Seminar om Øst-Timor NTNU Brussel-tur med U-Nettverk UiB Internordisk Studentmøte i Uppsala Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 10

28 Fond for bevilgning til lokalt samarbeid Støtte til medlemslaget ved UiA samarbeidsseminar STA/StOr Fond for historiebok Inntekter SsiVolda støtte til historiebok Utgifter Honorar forarbeid NSOs historiebok Stillingsannonse forfatter historiebok i Forskerforb Kostnader jobbintervju forfatter historiebok Kostnader møter bokkomiteen Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 11

29 Landsmøtet Sakspapir Møtedato Ansvarlig Sentralstyret Saksnummer LM Gjelder Rammebudsjett for Vedlegg til saken: 1. Forslag til rammebudsjett for RAMMEBUDSJETT FOR FORMÅL Vedta et rammebudsjett for Norsk studentorganisasjon (NSO) SAKSPRESENTASJON I henhold til NSOs vedtekter, 15.2 Budsjett, skal landsmøtet vedta rammebudsjettet til organisasjonen for kommende kalenderår. Sentralstyret innstiller på rammebudsjettet til landsmøtet. Et rammebudsjett setter de overordnede rammene for organisasjonens aktivitet det kommende kalenderåret. Rammebudsjettet er landsmøtets mulighet til å gi arbeidsutvalget og sentralstyret noen klare, men overordnede, føringer for hvordan organisasjonens midler skal disponeres. Ansvaret for å vedta et spesifisert budsjett ligger hos sentralstyret. Landsmøtet vedtar kun selve rammebudsjettet. Forklaringene til postene er veiledende og ikke bindende for hva sentralstyret vedtar innenfor rammene i spesifisert budsjett til høsten VURDERING I forslaget til rammebudsjett har sentralstyret spesielt valgt å satse på personal og konferanser/arrangement for medlemmer og tillitsvalgte. Målet er å gi et best mulig tilbud til medlemmene og mest mulig gjennomslag for studentene. Sentralstyret har tatt med i vurderingsevnene forslaget til handlingsplan for 2019/2020 som får konsekvenser for budsjettet. Forslaget til rammebudsjett gi et underskudd på kr i Underskuddet er et ønsket tiltak for å bygge ned noe av egenkapitalen som NSO har opparbeidet gjennom flere år med økende studenttall, kombinert med generelt lave økninger i kostnadene. Det er en langsiktig målsetning om at egenkapitalen skal tilsvare 50 prosent av et normalårs driftsutgiver (vedtak fra 2011). Budsjettårene 2017 og 2018 endte begge med betydelige overskudd selv om det også da var budsjettert med underskudd. Sentralstyret mener at det er viktig å opprettholde en høy aktivitet i organisasjonen, og ubenyttet egenkapital bidrar ikke til aktivitet. LM Rammebudsjett for sider

30 31 Personal Siden stiftelsen i 2010 har personalkostnadene til NSO ligget på et meget lavt nivå, sammenlignet med både andre i offentlig sektor 1 og privat sektor. 2 Sentralstyret mener at det er nødvendig at organisasjonen ligger på et sammenlignbart nivå med andre arbeidsgivere som konkurrerer om den samme arbeidskraften. 3 Dette er nødvendig både for å holde på eksisterende arbeidskraft som sitter på nøkkelkompetanse som har vært avgjørende for organisasjonens gjennomslagskraft, og for evnen til å tiltrekke seg ny arbeidskraft som har kompetansen organisasjonen har behov for. I tidligere rekrutteringsprosesser har NSO opplevd at søkere, etter å ha blitt tilbudt jobb, har takket nei på grunn av et for lavt lønnsnivå. I forslaget legger sentralstyret til grunn en økning på 6 lønnstrinn for alle ansatte, som samlet utgjør om lag , inkludert feriepenger, pensjonskostnader og arbeidsgiveravgift. Sentralstyret tar i forslaget høyde for at sekretariatet utvides med én stilling. NSO har siden starten hatt få ansatte, tatt i betraktning at organisasjonen har mange ressurskrevende og viktige oppgaver. Det har vært en stor økning både i studenttallene, medlemmene og omfanget av daglige oppgaver som må utføres. På daglig basis merker kontoret at manglende personalressurser går ut over kapasiteten til å prioritere alle sakene som landsmøtet bestiller gjennom blant annet handlingsplanen og budsjettet. En ekstra stilling kommer til å styrke evnen til å gjennomføre disse sakene og lette arbeidstrykket på kontoret som helhet, noe som også bidrar positivt til arbeidsmiljøet. En ny stilling innebærer en økt kostnad på om lag kr , når den foreslåtte lønnsøkningen er medregnet, inkludert feriepenger, pensjonskostnader og arbeidsgiveravgift. Sentralstyret ønsker at NSO skal ha en pensjonsordning til arbeidsutvalgets medlemmer så lenge de er valgt. NSO har i dag politikk på at studenter skal ha pensjonsopptjening. Sentralstyret mener derfor det er rett og rimelig at også arbeidsutvalget skal ha pensjonsopptjening i likhet med andre arbeidstakere. Ordningen innebærer at arbeidsutvalgets medlemmer tegner en privat spareavtale som NSO refunderer inntil et gitt beløp. En pensjonsordning for arbeidsutvalget innebærer en merkostnad på om lag kr Historisk har posten personalkostnader økt med om lag 2 prosent årlig for å ta høyde for generell lønns- og prisvekst i samfunnet. Sentralstyremøter Posten foreslås økt med kr. Formålet med økningen er å invitere vara på alle møter og ha mulighet til å dekke mer miljøvennlige reiseformer. Det tas også høyde for en generell prisstigning. 1 Kunnskapsdepartementet har startlønn mellom kr og for rådgivere og mellom kr og for seniorrådgivere: 2 Starlønnen for nye ansatte i fast stilling hos NSO ligger mellom kr og , avhengig av ansiennitet. Lønnstaket for fast ansatte i dagens ramme er kr I henhold til Statistisk sentralbyrå er gjennomsnittslønnen for næringskoden informasjon og kommunikasjon kr : For konkrete stillinger viser blant annet statistikken kr for toppledere i interesseorganisasjoner, kr for organisasjonsrådgivere og kr for informasjonsrådgivere: ue=2015 LM Rammebudsjett for 2020 side 2

31 63 Strategiske midler I budsjettet for 2018 opprettet landsmøtet en ny post i rammebudsjettet kalt strategiske midler. Denne ble videreført i budsjettet for Posten skal gjøre det mulig for sentralstyret og arbeidsutvalget å gjøre strategiske prioriteringer dersom det skulle oppstå saker som det trengs ekstra ressurser til å gjennomføre. Fordi rammebudsjettet til NSO vedtas av landsmøtet året i forveien er det vanskelig å forutse hva slags behov som kan oppstå påfølgende år. Sentralstyret har ikke anledning til å reviderer rammebudsjettet eller flytte midler mellom postene. Posten strategiske midler gir derimot et handlingsrom slik at sentralstyret og arbeidsutvalget kan gjøre prioriteringer som likevel er innenfor rammene som landsmøtet har satt i rammebudsjettet. Posten foreslås justert til kr. Konferanser og arrangement Konferanser og andre arrangement utgjør en viktig del av tilbudet NSO har til medlemmene og tillitsvalgte i organisasjonen. Disse arenaene har mye å si både for organisasjonens utvikling, rekruttering og kompetanseheving. I forslaget har sentralstyret tatt høyde for at man ønsker å utvide Avspark, som har vært en årlig oppstartskonferanse helt siden stiftelsen. Utvidelsen vil komme i form av en ekstra dag med konferanse, fordi det er hensiktsmessig å legge større innsats i opplæring og kontakten med de tillitsvalgte. I tillegg er det ønskelig å arrangere formøtet til landsmøtet utenfor Oslo i 2020, samt gjøre det mulig for flere å delta på årskonferansen/høstkonferansen. Det er også tatt høyde for at NSO skal være vertskap for Nordisk Ordförandre Møte (NOM) i NOM er et nettverk som NSO har sammen med sine nordiske og baltiske søsterorganisasjoner. På møtene diskuteres saker som enten har relevans for nordisk samarbeid, for eksempel ting som skal opp i Nordisk råd eller Nordisk ministerråd. Nettverket brukes også til å diskutere saker som skal opp i Den europeiske studentunionen (ESU). Arrangering av møtene går på rundgang blant organisasjonene som er med, noe som betyr at NSO står for vertskapet om lag hvert 5. år. Kostnadene til møtet består hovedsakelig av overnatting for gjestene. Kommentarer til postene på rammebudsjett 2020: INNTEKTER 1. Driftstilskudd I 2018 ble inntekten på driftstilskudd høyere enn budsjettert. Årsaken til dette er en generell økning i studenttallene på institusjonene. I tillegg har vi fått et nytt medlemslag etter at rammebudsjettet for 2018 ble vedtatt. Sentralstyret foreslår derfor en økning i denne inntektsposten også for Statstilskudd Det foreslås å budsjettere med det samme som i 2019, kr Fra og med 2019 er forvaltningen av tilskuddene for internasjonal mobilitet og sosiale formål for studenter (tidligere kapittel 270 i statsbudsjettet), som er posten NSO har mottatt statstilskudd fra, overført fra Kunnskapsdepartementet til Direktoratet for internasjonalisering og kvalitetsutvikling i høyere utdanning (DIKU). Det er ikke ventet at endringen får konsekvenser for størrelsen på NSOs statstilskudd. LM Rammebudsjett for 2020 side 3

32 Andre inntekter Her har vi slått sammen øvrige inntekter som støtte fra Universitets- og høgskolerådet (UHR), for kostnader NSO har knyttet til representasjon i UHR, og fra Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) for frifondmidler. Det foreslås å budsjettere med kr Vi regner med noe mindre i frifondsmidler fordi medlemmene ikke søkte om hele summen i fjor, og beløpet er derfor mindre enn i budsjettet for KOSTNADER 4. Informasjonskostnader Kostnadene i denne posten gjelder i hovedsak arbeid rettet mot eksterne aktører som Stortinget, regjering og andre organisasjoner, men noen av kostnadene er også knyttet til informasjonsarbeid rettet mot medlemmene, valg, samt sponsing i sosiale medier. I tillegg er det midler til oversettelse av NSOs styringsdokumenter og politiske plattformer. Tidligere har også tolketjenester, oversettelse og andre tjenester som påløper i forbindelse med tolk på landsmøte blitt lagt her, men vi foreslår å flytte dette til post 9 Landsmøte. 5. Personalkostnader Posten omfatter lønnskostnader, feriepenger og arbeidsgiveravgift til sekretariatet og arbeidsutvalget, samt avtalefestede kostnader. Det foreslås en økning i posten for å gjøre NSO i stand til å tilby et konkurransedyktig lønnsnivå (kr ). I posten er det også lagt inn lønnskostnader for en ekstra stilling i sekretariatet for å styrke gjennomføringsevnen til kontoret (kr ). Videre er det lagt inn pensjonsspareordning for arbeidsutvalget (kr ). Se utfyllende begrunnelse i vurderingen over. Begrunnelse dissens 1: Anne Helene Bakke, Rune Keisuke Kosaka, Magnus Johannesen Sentralstyrets mindretall ønsker ikke å øke utgiftene knyttet til personalkostnader for å tilsette et nytt medlem av sekretariatet. Mindretallet anser forslaget som ikke tilstrekkelig utredet, og det fremstår som uklart hvilke oppgaver som skal tilfalle en ny ansatt, da argumentet om å redusere arbeidsmengden på øvrige i sekretariatet blir for vagt. Mindretallet stiller seg kritiske til å forplikte fremtidige budsjett til en ekstra stilling uten at organisasjonen vurderer helheten av oppgaver sekretariatet skal utføre. Kontoret består i dag av 15,3 årsverk fordelt på 6 i arbeidsutvalget og 9,3 i sekretariatet. Det må derfor gjøres en helhetlig gjennomgang av hvordan man sikrer økonomisk bærekraftig drift veid opp mot evnen til å utføre arbeidsoppgavene som blir gitt av landsmøtet og SST. 6. Kontordrift Denne posten omfatter kostnader knyttet til husleie, strøm og annet nødvendig utstyr på kontoret. Her kan det gjøres mindre kutt på enkelte poster, men husleie reguleres hvert år og kostnadene må økes noe. Det foreslås en økning på kr fra 2019 til totalt kr Reiser og representasjon Her føres reise- og oppholdskostnader i inn- og utland til diverse møter, konferanser etc. for arbeidsutvalget, sekretariatet, kursgruppen, tillitsvalgte med verv i Universitets- og høgskolerådet (UHR) eller andre som reiser på vegne av NSO. LM Rammebudsjett for 2020 side 4