Regnskap 2013. Sirdal kommune

Regnskap 2013 Sirdal kommune

Årsregnskap med noter 2013 Side 1

Innhold Noter... 4 Obligatoriske oversikter... 17 Hovedoversikt drift... 17 Økonomisk oversikt investering... 18 Skjema 1A og 1 B... 19 Skjema 2A og 2B... 20 Anskaffelse og anvendelse av midler... 22 Oversikt endringer i arbeidskapital... 22 Oversikt balansen... 23 Revisjonsberetning... 24 Årsregnskap med noter 2013 Side 2

... 24 Årsregnskap med noter 2013 Side 3

Noter Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Organisering av kommunens virksomhet Kommunens virksomhet skjer i hovedsak innenfor kommunens organisasjon, med unntak av det bedriftsretta næringsarbeidet som ivaretas av Sirdalsvekst KF, barnevernet, som drives i gjennom Lister barnevern. Renovasjonen er organisert i IRS Miljø IKS. Disse selskapene viser selvstendige regnskaper, Sirdal kommune er vertskommune for Lister byggetilsyn, markedsføring av Brokke Suleskardsveien, samt prosjekt knytta til vanndirektivet. Fra november 2013 har kommunen gått inn i interkommunal arbeidsgiver kontroll, der Kvinesdal kommune er vert. Årsregnskap med noter 2013 Side 4

Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Organisering av kommunens virksomhet Kommunens virksomhet skjer i hovedsak innenfor kommunens organisasjon, med unntak av det bedriftsretta næringsarbeidet som ivaretas av Sirdalsvekst KF, barnevernet, som drives i gjennom Lister barnevern. Renovasjonen er organisert i IRS Miljø IKS. Disse selskapene viser selvstendige regnskaper, Sirdal kommune er vertskommune for Lister byggetilsyn, markedsføring av Brokke Suleskardsveien, samt prosjekt knytta til vanndirektivet. Fra november 2013 har kommunen gått inn i interkommunal arbeidsgiver kontroll, der Kvinesdal kommune er vert. Årsregnskap med noter 2013 Side 5

Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2013 31.12.2012 Endring kr 184 574 kr 171 533 kr 46 512 kr 49 242 kr 138 062 kr 122 291 kr 15 771 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler kr 297 318 kr 2 839 kr 77 142 kr 377 299 kr 377 299 kr 285 701 kr 6 230 kr 68 197 kr 360 128 kr 360 128 Anskaffelse - anvendelse av midler kr 17 171 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr (1 400) kr 15 771 Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) Forklaring til differanse i arb.kapital : kr 15 771 kr - kr - kr - kr - kr - kr - Årsregnskap med noter 2013 Side 6

Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i års regnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 5,00 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,87 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,87 % 2,87 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik (tall i hele tusen) Pensjonskostnad (F 13-1, C) 2013 2012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 16 182 14 911 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 12 680 12 732 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -11 687-11 446 Avregning tidligere år 173 Administrasjonskostnader 878 803 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 18 053 17 173 Betalt premie i året 18 346 21 869 Årets premieavvik -293-4 696 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) 2013 2012 Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 329 271 10 533 295 578 9 110 Pensjonsmidler pr. 31.12. 255 007 230 967 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 74 264 10 533 64 611 9 110 Årets premieavvik -293-41 -4 697-662 Sum premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) -4 748-669 -362-51 Sum amortisert premieavvik dette året 4 748 669 362 51 Akkumulert premieavvik pr. 31.12-293 -41-4 697-662 Estimatavvik og planendringer 2013 2012 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 9 070 17 552-13 809-4 901 Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C 0 0 0 0 Årsregnskap med noter 2013 Side 7

Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Beløp pr. 31.12. Utløper Gitt overfor - navn Adresse 2013 2012 dato Film & kino kr 97 kr 230 01.01.2018 Agder Energi AS kr - kr 1 018 Boliglån Kvinesdal Sparebank kr 2 792 kr 2 226 Boliglån SR Bank kr 1 397 kr 1 454 IRS Miljø AS kr 8 801 kr 4 100 04.10.2030 Sum garantiansvar kr 13 087 kr 9 028 Innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som kommunale foretak og interkommunale samarbeid. Garantier gitt overfor ansatte, sosialklienter etc. skal også opplyses. Ta med kommentarer om ev. tap på garantier eller innfrielser og ev. virkninger på senere års regnskap/budsjett. Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter, samarbeid og samkommune jf. kommuneloven 11, 27 og 28-2 (FKR 5 nr. 4) 31.12. 2013 31.12. 2012 Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Vest Agder Fylkeskommune kr 364 kr 482 kr - Sirdalsvekst KF kr 1 000 kr - kr 1 000 kr - Sirdalsvekst KF (Drift) kr 646 kr - kr - kr - Sum kortsiktige poster kr 2 010 kr - kr 1 482 kr - Langsiktige poster Lister kompetanse kr 80 kr - kr 80 kr - Rogaland fylkeskommune kr 50 000 kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - Sum langsiktige poster kr 50 080 kr - kr 80 kr - Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) Deltakelse i interkommunale selskap Henvisning Eierandel i Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn balansen selskapet verdi 31.12.2013 31.12.2012 EGENKAP. INNSK. KLP 22 141 001 kr 4 428 kr 3 897 FLEKKEFJORD PRODUKTER 22 168 002 7 % kr - kr 45 kr 45 VISIT SØRLANDET 22 168 003 6 % kr 30 kr 30 SIRDAL INDUSTRIBYGG AS 22 168 004 - kr 530 KOMMUNEKRAFT AS, AKSJER 22 168 007 2 % kr 1 kr 1 ASVO SIRDAL 22 168 008 100 % kr 200 kr 200 AGDER ENERGI 22 168 009 2 % kr 175 000 kr 175 000 SIRDAL BOLIGUTLEIE AS AKSJER 1) 22 168 010 51 % kr 100 kr 225 kr 225 LISTER KOMPETANSE 22 168 011 8 % kr - kr - LISTER NYSKAPING 22 168 012 4 % kr 100 kr 100 Sum kr 100 kr 180 029 kr 180 028 1) Sirdal boligutleie AS var meldt oppløst ved årsskiftet. Balanseført verdi overstiger forventet verdi. Det forventes at kommunen vil motta i overkant 100 000 i forbindelse med avviklingen Årsregnskap med noter 2013 Side 8

Note 6 Avsetning og bruk av fond (FKR 5 nr. 6) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året 2013 2012 Avsetninger kr 32 837 kr 31 533 Bruk av avsetninger kr 22 528 kr 55 445 Til avsetning senere år kr - kr - Netto avsetninger kr (10 309) kr 23 912 Disposisjonsfond Beholdning 01.01 kr 51 722 kr 56 018 Bruk av fondet i driftsregnskapet kr - Bruk av fondet i investeringsregnskapet kr 2 069 kr 10 679 Avsetninger til fondet kr 8 319 kr 6 383 Beholdning 31.12 kr 57 972 kr 51 722 Bundne driftsfond Beholdning 01.01 kr 36 830 kr 34 697 Bruk av fondene i driftsregnskapet kr 16 219 kr 19 167 Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr 963 kr 1 850 Avsetninger til fondene kr 24 452 kr 23 150 Beholdning 31.12 kr 44 100 kr 36 830 Ubundne investeringsfond Beholdning 01.01 kr 32 119 kr 51 881 Avsetninger til fondene kr - kr 2 000 Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr 3 277 kr 21 762 Beholdning 31.12 kr 28 842 kr 32 119 Bundne investeringsfond Beholdning 01.01 kr 1 027 kr 3 014 Avsetninger til fondene kr 66 Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr - kr 1 987 Beholdning 31.12 kr 1 093 kr 1 027 Negative avsetninger vises med - foran. Eventuelle ytterligere opplysninger gis om spesifikke fond avsatt til konkrete forhold og frie fond ellers som er av allmenn interesse, spesielt når det oppstår endringer i forutsetninger og aktualitet for disse fondene. Årsregnskap med noter 2013 Side 9

Note 7 Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) DEBET KREDIT Saldo 01.01 (underskudd i kapital) 0,00 Saldo 01.01 (kapital) 471 202 Debetposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Kreditposter i året: Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og 3 934 transportmidler 6 106 Avskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 23 518 Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0 Salg aksjer/andeler 530 Kjøp av aksjer/andeler 0 Nedskrivning aksjer/andeler 0 Oppskrivning av aksjer/andeler 0 Redusert egenkapitalinnskudd KLP 0 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 531 Avdrag på utlån - driftsregnskapet 487 Utlån - driftsregnskapet 240 Avdrag på utlån - investeringsregnskapet 256 Utlån - investeringsregnskapet 51 400 Avskrivning på utlån - driftsregnskapet 0 Avdrag på eksterne lån 10 454 Avskrivning på utlån - investeringsregnskap 0 Bruk av lånemidler 51 400 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 35 116 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) 24 039 Endring pensjonsmidler (reduksjon) 0 Endring pensjonsmidler (økning) 0 Urealisert kurstap utenlandslån 0 Urealisert kursgevinst utenlandske lån 0 Balanse 31.12 (kapital) 448 731 Balanse 31.12 (underskudd i kapital) 0 563 972 563 972 (tall i 1000) Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler (FKR 5 nr. 8) Sirdal industribygg AS er heleid av kommunen. Selskapet er avviklet i 2013. Bokført verdi av selskapet var 530 000, mens verdien i selskapet på avviklingstidspunktet var 830 000. Midlene kommunen mottok i forbindelse med avviklingen er avsatt kraftfondet, ihenhold til økonomirapport II Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (FKR 12 nr. 3) Regnskap for interkommunale samarbeid etter kommuneloven (koml) 27 skal inngå i årsregnskapet til den kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Årsregnskapet omfatter regnskap for slike samarbeid jf. regnskapsforskriften 12 nr. 3, og utgjør følgende beløp : Interkommunalt tiltak jf. koml 27 Andel Sirdal kommune Deltakere (Ingen forslag) Listerkommunene Bruk av bundne fondsmidler Resultat av overføringer Samarbeidets egne inntekter Samarbeidets driftsutgifter Resultat av virksomheten Disponering av resultatet: Tilbakeført deltaker kommunene Overført til neste driftsår Udekket underskudd Suleskardsveien Lister bygnings kontroll Vann- direktiv 35 84 0 385 0 0 0 520 0 231 420 604 231 122 239 87 114 843 318 428 0 0 0 0 0 427 0 0 kr - kr - kr - Saldo fondsmidler pr 31.12 kr 469 kr - kr 359 Årsregnskap med noter 2013 Side 10

Note 10 Kraftfondet 2013 2012 Saldo pr 01.01 29 703 29 296 Innbetalte konsesjonsavgifter 16 985 16 940 Tilbakeført Sirdalsvekst 3 000 Salg næringstomter 818 Avvikling Sirdal Industribygg AS 883 Kalkulerte renter 891 620 Sum avsatt fondet 49 280 49 856 Drift Diverse drift 4 371 5 053 Sirdalsvekst KF 3 500 3 500 Avdrag 7 125 Forskuttering Gyadalen 487 Oppdatering kartverk 450 Forbruk investeringsregnskapet 963 11 600 Sum bruk 16 896 20 153 Sum disponibelt pr 31.12 32 384 29 703 Note 11 Utbyggingsavtaler Løype-fond Infrastruktur fond Sum Saldo pr 01.01 468 717 1 185 Innbetaling utbyggingsavtaler 330 660 990 Sum avsatt fondet 798 1 377 2 175 Forbruk drift - - - Forbruk investeringsregnskapet - - - Sum bruk - - - Sum disponibelt pr 31.12 798 1 377 2 175 Note 12 Anleggsmidler 05 10 20 40 45 50 00 EDB-utstyr, kontormaskinemaskiner Anleggs- Brannbiler, tekniske Boliger, Veger Adm.bygg, Tomte- mv. anlegg skoler, veier /ledningsnett sykehjem mv. områder Anskaffelseskost 01.01 9 376 23 056 68 855 398 096 190 952 172 794 19 325 Årets tilgang 329 1 564 1 440 591 8 952 89-6 859 Årets avgang -100-1 089-2 745 Anskaffelseskost 31.12 9 705 24 620 70 195 397 598 199 904 172 883 9 721 Akk avskrivninger 01.01. -6 600-9 838-26 782-60 388-65 842-65 047-104 Netto akk. og rev. nedskrivninger -46-59 723-994 Akk. avskr. og nedskr. 31.12. -6 600-9 884-26 782-120 111-65 842-65 047-1 098 Bokført verdi pr. 31.12 2 264 13 008 40 903 267 685 128 861 104 400 8 623 Årets avskrivninger -841-1 728-2 510-9 802-5 201-3436 0 Årets nedskrivninger Årets reverserte nedskrivninger 2 776 13 172 42 073 277 985 125 110 107 747 18 227 Tap ved salg av anleggsmidler 88 981 Gevinst ved salg av anleggsmidler Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. Salg i av anleggsmidler i 2013 gjelder salg av tankbil brann, Lunde Skole samt salg av bolig og næringstomter Årsregnskap med noter 2013 Side 11

Note 13 Investeringsprosjekter Vedtatt kostnads- Regnskapsført Regnskapsført Årets Sum regnskaps- Gjenstår av kostnads- Prosjekt ramme tidligere år i år budsjett ført ramme Ny traktor 1 050-1 063 1050 1 063 Trimrom ansatte - 501 501-501 Tonstad Barnehage 19 975 29 084 16 29 100 Tonstad skole 511 900 511 Ballbinge Josdal 45 45 Dekke idrettshall 1 000 1 020 20 1 040 Dagsenter Psykisk helse 1) 4 700 444 89 125 533 4 700 VA Feed 6 200 4 272 1 439 5 711 489 Kulvert Feed 1 500 685 8 0 693 807 Boligfelt Sølvbekken 7 800 6 522 989 1 050 7 511 289 Fintalandsmonan industriområde 9 000 7 610 988 1 058 8 598 402 Kraftvitensenter forprosjekt 300-300 - 300 Investeringer VA- Plan 2) 5 100 438 5 100 438 4 662 18 300 14 817 6 107 7 508 16 802 1 498 1) Kostnader påløpte dagsenter gjelder planlegging, Vedtatt kostnadsramme gjelder utførelsen 2) PLS Styring Handeland renseanlegg, og planlegging av vannledning Suleskard inngår i Hovedplan VA Note 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Anskaffelses kost Markedsverdi Balanseførtverdi Resultatført verdiendring Aktivaklasse Durasjon Rentepapirer 9 667 9 931 9 931 206 - Aksjefond 2 879 5 458 5 458 1 028 - Egenkapitalbevis 2 798 3 923 3 923 1 127 - Aksjer 772 1 137 1 137 261 - Obligasjoner 10 569 10 748 10 748 179-26 685 31 197 31 197 2 801 - (talli tusen) Sirdal kommune sine markedsbaserte finansielle omløpsmidler inngår i en "lukka" portefølje" som forvaltes iht kommunens finansreglement. Denne porteføljen hadde en verdi på vel 42 millioner ved utgangen av 2013 I tillegg til markedsbaserte finansielle omløpsmidler inngår også bankinnskudd Note 15 Obligasjoner som holdes til forfall Sirdal kommune har ingen obligasjoner som er vedtatt skal holdes til forfall. Årsregnskap med noter 2013 Side 12

Note 16 Langsiktig gjeld og avdrag Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) multiplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Kapitalslit på lånefinansierte anleggsmidler Avvik (*1) 9 420 9 127 293 *1 Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene (avskrivningene). Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen på ulike områder : 31.12.2013 31.12.2012 Lån til selvkostområdene i kommunen Vann - og avløpssektoren 0 0 Andre selvkostområder 0 0 Lån til kirkelige formål 0 0 Startlån og formidlingslån 5 675 5 865 Forskuttering RV 42 50 000 0 Rentebytteavtaler / rente-swap 0 0 Ubrukte lånemidler 1 207 2 607 Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder 213 015 221 879 Kommunens totale langsiktige gjeld 269 897 230 351 Langs.gjeld Andel Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser 31.12.2013 Langsiktig gjeld med fast rente : kr 22 161 8 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr 247 736 92 % Finansreglement vedtatt desember 2012 har ingen føringer i forhold til andel av gjelda som skal være rentesikret. Nivået på sikring blir fortløpende vurdert, men sammensetninga i balansen med tanke på VA investeringer og bankinnskudd bidrar til at kommunen er lite sårbar mot endringer i rentenivå. Note 17 Endringer i regnskapsprinsipp Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i 2007 og tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, ført over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Endringer gjort etter 2007 er ført direkte mot kontoer for endring av regnskapsprinsipp. Konto for endring av regnskapsprinsipp består av følgende poster: År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger 1993 3 911 Påløpte renter 2001 39 Kompensasjon for mva 2001 750 Sum bokført mot endring av regnskapsprinsipp (alle tall i hele tusen) 3 950 750 Dette framkommer i balansen på følgende kontoer 31.12.2013 31.12.2012 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 3 200 3 200 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Sum 3 200 3 200 Årsregnskap med noter 2013 Side 13

Note 18 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Udekket udisponert i investeringsregnskapet Regnskapsår Udekket Udisponert 2012 0 0 2013 0 0 0 0 Udekket/udisponert i investeringsregnskapet skal gjøres opp i påfølgende år etter vedtak i kommunestyret. Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse Note 19 Vesentlige forpliktelser Kommunen har leaset biler og kontormaskiner. De fleste avtaler er inngått på 3 år, og med jevnlige utskiftinger.. Leasing forpliktelsene har sånn sett ikke lang tidshorisont. Note 18 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Udekket udisponert i investeringsregnskapet Posten regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Mindreforbruk Regnskapsår Mer-forbruk 2010 0 0 2011 0 0 2012 0 0 2013 0 7088 0 7088 Posten regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Mindreforbruk Regnskapsår Mer-forbruk 2010 0 0 2011 0 0 2012 0 0 2013 0 7088 0 7088 Regnskapsår Udekket Udisponert 2012 0 0 2013 0 0 0 0 Udekket/udisponert i investeringsregnskapet skal gjøres opp i påfølgende år etter vedtak i kommunestyret. Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse Note 19 Vesentlige forpliktelser Kommunen har leaset biler og kontormaskiner. De fleste avtaler er inngått på 3 år, og med jevnlige utskiftinger.. Leasing forpliktelsene har sånn sett ikke lang tidshorisont. Årsregnskap med noter 2013 Side 14

Note 20 Selvkost Resultat 2013 Balansen 2013 Inntekter Kostnader Over(+)/ Årets Avsetn(+)/ Dekningsgradsfond/ Vann 4 667 4 324 underskudd 343(- deknings- 108 % bruk av (-) 343-43 Avløp 16 016 13 332 2 684 120 % 2 684 4 861 Feiing 881 679 202 130 % 202 370 Oppmåling 1 342 1 627-285 82 % -285-285 Byggesak 2 195 1 662 533 132 % 533 533 Arealplanlegging 1 183 1 885-702 63 % -702-702 Etc. Resultat 2012 Balansen 2012 Inntekter Kostnader Over(+)/ Årets Avsetn(+)/ Dekningsgradsfond/ Vann 4 226 4 612 underskudd -386(- deknings- 91,63 % bruk av (-) 0-386 Avløp 14 989 13 480 1 509 111,19 % 1 543 2 177 Feiing 831 664 167 125,15 % 168 168 Oppmåling 1 741 2 310-569 75,37 % 0 0 Byggesak 2 698 5 091-2 393 53,00 % 0 0 Arealplanlegging 294 1 735-1 441 16,95 % 0 0 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 3-5 års periode. På områder med pålagt selvkost (renovasjon), eller hvor kommunestyret forut for inntektsåret har fattet prinsippvedtak om egenbetaling ut fra selvkost, kan kommunen ha fremførbart underskudd. 3) Selvkostprinsippet ble lagt til grunn fom. 2013 for oppmåling, plan og byggesak. Kommunen bruker Momentum Consulting for å dokumentere selvkost. I forbindelse med overgang til selvkost, har det vært en større grad av dokumentasjon av ressursbruken på Areal, med bla timeregistrering-beregningene fra 2012 er derfor ikke direkte sammenlignbare med 2013 talla. 4)IRS foretar selvkostberegninger for renovasjon. For IRS Samla var dekningsgraden 95% i 2013. Underdekninga i Sirdal var påkr 299 775. I tillegg er det brukt kr 421 000 på hytterenovasjon og miljøstasjon. Idividuelle selvkostfond for Sirdal kommune er nå i 0 Note 21 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i kommunen i regnskapsåret var ca. 264 De siste 3 år er antall årsverk økt med 7 Ytelser til ledende personer 2013 2012 2011 Administrasjonssjef 902 927 896 Ordfører 721 706 654 Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Kommunerevisjonen Vest. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr 443 000. Årsregnskap med noter 2013 Side 15

Note 22 Betingete forhold og hendelser etter balansedagen 1)Innkjøpsassistanse vest- Deltaker kommunene i IAV ble i 2012 stevnet av en leverandør i forbindelse med en anbudskonnkurranse. Saken er nå avsluttet og endte med at kommunene måtte betale til saksøker. For Sirdal kommune sin del utgjorde dette 22 000. Halvparten av dette ble dekka av IAV sitt forsikringsselskap, slik at endelig kostnad ble 11 000,2) Sirdal kommune solgte Lunde Skole til Dr Rolf Hoffmann skole i 2012. Kjøper har nå fått hjemmel til eiendommen. Kommunen er anklaga for å ha solgt offentlig eiendom til underpris. Saken er nå hos ESA. Økonomisk konsekvens for Sirdal kommune er først og fremst knytta til saksøker sine saksomkostninger 3) I 2013 ble det gjennomført re taksering av verk og bruk i Sirdal kommune. Det er kommet inn noen klagesaker som forventes behandlet våren 2014. Det er gjort en avsetning i regnskapet med tanke på evt. negativt utfall i sakene. Note 23 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Kommunen er ansvarlig for gjeld i kommunale foretak og en andel av gjeld i interkommunale samarbeid. I tillegg til den gjeldsforpliktelse som følger av kommuneregnskapet, jf. note 12, har kommunen ansvar for følgende gjeldsforpliktelser: Foretak/samarbeid Sirdalsvekst KF IRS Miljø AS Årsregnskap med noter 2013 31.12.2013 8 801 8 801 31.12.2012 4 100 4 100 Side 16

Obligatoriske oversikter Hovedoversikt drift Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11409 10105 10105 9984 Andre salgs- og leieinntekter 44926 44033 28933 45741 Overføringer med krav til motytelse 25989 8815 7265 32800 Rammetilskudd 38147 38409 38409 37531 Andre statlige overføringer 1 514 1710 2760 3478 Andre overføringer 4 924 3958 19058 4066 Skatt på inntekt og formue 49945 49589 49589 47368 Eiendomsskatt 66884 64965 64965 60081 Andre direkte og indirekte skatter 53581 53200 53200 54034 Sum driftsinntekter 297 318 274 784 274 284 295083 Driftsutgifter Lønnsutgifter 147 443 139 707 138 927 142605 Sosiale utgifter 42260 43663 43561 34992 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 47038 47346 48115 48149 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 15171 11887 11887 16076 Overføringer 33788 27752 26544 38763 Avskrivninger 23518 23500-23182 Fordelte utgifter - 20 20-409 Sum driftsutgifter 309 219 293 874 269 053 303359 Brutto driftsresultat -11 901-19 090 5231-8276 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 18418 18530 16920 18279 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 5 697 - - 782 Mottatte avdrag på utlån 487 92 92 557 Sum eksterne finansinntekter 24602 18622 17012 19618 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 6 415 7175 8425 6706 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) - - - 663 Avdrag på lån 9 420 9090 8340 8687 Utlån 240 90 90 655 Sum eksterne finansutgifter 16075 16355 16855 16712 Resultat eksterne finanstransaksjoner 8 527 2 267 157 2 907 Motpost avskrivninger 23518 23500-23182 Netto driftsresultat 20144 6677 5388 17813 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 225 225-3253 Bruk av disposisjonsfond 2 069 1577 2650 10679 Bruk av bundne fond 16220 17941 17671 19167 Bruk av likviditetsreserve - - - - Sum bruk av avsetninger 18514 19743 20321 33099 Overført til investeringsregnskapet 500 500-21154 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk - - - - Avsatt til disposisjonsfond 8 319 8319 8109 6383 Avsatt til bundne fond 22751 17600 17600 23150 Avsatt til likviditetsreserven - - - - Sum avsetninger 31570 26419 25709 50687 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 7 088 - - 225 Årsregnskap med noter 2013 Side 17

Økonomisk oversikt investering Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 2 839 3000 3000 697 Andre salgsinntekter - - - - Overføringer med krav til motytelse - - 700 3915 Kompensasjon for merverdiavgift - - - - Statlige overføringer - - - - Andre overføringer - - - - Renteinntekter og utbytte - - - -0 Sum inntekter 2 839 3000 3700 4613 Utgifter Lønnsutgifter - - - - Sosiale utgifter - - - - Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 4 882 8089 13900 36603 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 800 963-6110 Overføringer 548 500-7862 Renteutgifter og omkostninger - - - - Fordelte utgifter - - - 409 Sum utgifter 6 230 9552 13900 50984 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 191 500-615 Utlån 51400 52000 1000 200 Kjøp av aksjer og andeler 531 500 500 626 Dekning av tidligere års udekket - - - 14812 Avsatt til ubundne investeringsfond - - - 2000 Avsatt til bundne investeringsfond 1 767 1883 1000 - Avsatt til likviditetsreserve - - - - Sum finansieringstransaksjoner 53889 54883 2500 18253 Finansieringsbehov 57280 61435 12700 64624 Dekket slik: Bruk av lån 51400 52000 1000 17500 Salg av aksjer og andeler 883 883 - - Mottatte avdrag på utlån 257 500-370 Overført fra driftsbudsjettet 500 500-21154 Bruk av tidligere års udisponert - - - - Bruk av disposisjonsfond - - - - Bruk av bundne driftsfond 963 1263 300 1850 Bruk av ubundne investeringsfond 3 277 6289 9100 21762 Bruk av bundne investeringsfond - - 2300 1987 Bruk av likviditetsreserve - - - - Sum finansiering 57280 61435 12700 64624 Udekket/udisponert - - - - Årsregnskap med noter 2013 Side 18

Skjema 1A og 1 B SKJEMA 1A OG 1 B JUSTERT FOR FONDSBRUK IHT 1B Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Avvik Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue 49945 49589 49589 47368 356 Ordinært rammetilskudd 38147 38409 38409 37531-262 Skatt på eiendom 66884 64965 64965 60081 1919 Andre direkte eller indirekte skatter 53581 53200 53200 54034 381 Andre generelle statstilskudd 1514 1710 2760 3478-196 Sum frie disponible inntekter 210071 207873 208923 202492 2198 Renteinntekter og utbytte 18418 18530 16920 18279-112 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 5697 - - 782 5697 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 6415 7175 8425 6706-760 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) - - - 663 - Avdrag på lån 9420 9090 8340 8687 330 Netto finansinnt./utg. 8279 2265 155 3005 6014 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk - - - - - Til ubundne avsetninger 8319 8319 8109 5593 - Til bundne avsetninger 17896 17600 17600 23150 296 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 225 225-3253 -0 Bruk av ubundne avsetninger 1344 1577 2650 8691-233 Bruk av bundne avsetninger 15989 17941 17671 19167-1952 Netto avsetninger -8658-6177 -5388 2368-2481 Overført til investeringsregnskapet 500 500-21154 - Til fordeling drift 209192 203461 203690 186711 5731 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 202104 203462 203691 186485-1358 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 7088-1 -1 225 7089 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Avvik 900 POLITISK STYRING 2650 2551 2551 2962 99 901 SENTRALADMINISTRASJON 12995 12859 12859 22634 136 902 FELLESTJENESTER 10436 11241 11241-805 903 SALG KONSESJONSKRAFT -8933-9300 -9300-10 124 367 910 LEVEKÅR STAB 7318 7399 7399 7431-81 911 SINNES SKOLE 8401 8179 8179 8762 222 912 TONSTAD SKOLE 20145 20807 20807 21537-662 914 BARNEHAGENE 16120 16616 16616 14956-496 916 ELEHEIMANE 1735 1447 1447 1593 288 921 HELSEENHET 23458 23280 22680 22061 178 922 NAV 1975 2247 2913 3837-272 924 PLEIE OG OMSORG 42348 41587 41587 41183 761 930 ENHET FOR KULTUR 9320 9590 9510 10058-270 959 VEDLIKEHOLDSPLANEN 2918 4000 4000 - -1082 960 TEKNISK STAB 2823 4263 4263 5768-1440 961 KOMM.EIENDOMSFORVALTNING 18505 17902 17102 21817 603 962 AREALFORVALTNING 6947 7572 6734 5207-625 963 VEG & PARK 8924 8919 8919 9834 5 964 BRANN 1957 2113 2113 2149-156 965 Kraftfond 10709 11615 11345 9088-906 966 VANN OG AVLØP -9278-11 252-11 252-10 574 1974 967 DIVERSE PROSJEKTER - - - 83-968 HOVEDPLAN VEG 880 1000 1000 - -120 969 FINANSPOSTER 8635 7357 7857-3777 1278 970 TILTAK 1113 1470 3121 - -357 Sum 202104 203462 203691 186485-1358 Årsregnskap med noter 2013 Side 19