HITRA KOMMUNE Fillan den: 08.05.2012 Medlemmer og varamedlemmer av Formannskapet 2011-2015 Innkalling til møte i Formannskapet 2011-2015 Medlemmene kalles med dette inn til møte i Hitra Rådhus - Ordførers kontor 15.05.2012 Kl 09:00 Varamedlemmer som mottar denne innkalling skal ikke møte uten nærmere varsel. Evt. forfall bes omgående meldt til Hitra kommune tlf.: 72 44 17 00 eller postmottak@hitra.kommune.no Spørsmål meldes rådmannen. E-postadresse: postmottak@hitra.kommune.no Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 7855.05.16178 7240 Hitra E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
Side 2 av 2
Saksliste Utvalgssaksnr. Sakstittel / Innhold Lukket PS 59/12 Godkjenning av protokoll fra møte den 17.04.2012 PS 60/12 Regnskap 2011 PS 61/12 Hitra Storkjøkken KF - regnskap 2011 PS 62/12 Årsrapport 2011 PS 63/12 PS 64/12 Økonomisk rapportering 2012-1. tertial - Ettersendes Æresprisen - Statutter PS 65/12 Barnehagene i Hitra kommune - Kapasitetsutfordringer barnehageåret 2012-13 PS 66/12 PS 67/12 Kvenvær oppvekstsenter - Strukturendring Bekransning av bautaer 17. mai 2012, Fillan og Sandstad kirke PS 68/12 Søknad om tilskudd fra kommunalt næringsfond - Hans Jørgen Andersson ENK PS 69/12 Søknad om tilskudd fra kommunalt næringsfond - Freidar Skarpnes PS 70/12 PS 71/12 PS 72/12 PS 73/12 PS 74/12 Kommunal planstrategi - veien videre Hitra Idrettsråd - valg av ny vararepresentant Høringsuttalelse - Endringer i lov om folkebibliotek Ny FV 714 - valg av styremedlem og vara TV-aksjon 2012 - oppnevning av komite - Ettersendes PS 75/12 Forhandlinger vedr. næringsaktør - lukket X RS 6/12 RS 7/12 Referatsaker Arbeidsdag med kommunestyret 23.03.2012 - referat Søknad om startlån (delegert sak nr. 15/12D)
PS 59/12 Godkjenning av protokoll fra mçte den 17.04.2012
HITRA KOMMUNE Rådmannen Arkiv: 200 Saksmappe: 2012/966-3 Saksbehandler: Edel Øyen Myhren Dato: 19.04.2012 Regnskap 2011 Utvalg Møtedato Utvalgsaknr. Arbeidsmiljøutvalget Formannskapet 2011-2015 15.05.2012 60/12 Kommunestyret 2011-2015 Vedlegg: 1 Årsregnskap 2011 m/revisjonsberetning 2 Kontrollutvalgets uttalelse 3 Årsberetning 2011 Innstilling: 1. Hitra kommunestyre godkjenner regnskapet for 2011 slik det er fremlagt. 2. Overskuddet for 2011 kr. 9.776.214,34 Disponeres slik: Avsetning fond vedlikehold kommunal eiendomsmasse kr. 3.000.000,- Avsetning utvikling/iversettelse boligprogram kr. 4.600.000,- Avsetning velferdstiltak eldre kr. 200.000,- Avsetning utvikling/etablering av senior- og vikarpool kr. 500.000,- Avsetning utvikling turformål, så som gapahuker, turkart kr. 500.000,- Avsetning kompetanseutvikling enhetene kr. 976.214,34 Roger Antonsen Rådmann Dokumentet er elektronisk godkjent Edel Øyen Myhren Ass. rådmann/økonomisjef Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
Side 2 av 2 Bakgrunn for saken I 10 i forskrift om årsregnskap og årsberetning fastsatt med hjemmel i kommuneloven av 25.sept. 1992 heter det: "Årsregnskapet og årsberetningen skal vedtas av kommunestyret selv senest seks måneder etter regnskapsårets slutt. Årsregnskapet skal være avlagt av fagsjef for regnskap innen 15.februar i året etter regnskapsåret. Revisor skal for hvert regnskapsår avgi revisjonsberegning til kommunestyret. Revisor skal senest en måned etter at årsregnskapet er avlagt sende kopi av revisjonsberetningen til formannskapet, samt til kontrollutvalget. Kontrollutvalget skal avgi uttalelse om årsregnskapet til kommunestyret før årsregnskapet vedtas. Kopi av denne uttalelsen skal være formannskapet i hende før dette organet avgir innstilling om årsregnskapet til kommunestyret." I tillegg omtaler paragrafen årsberetningen: " Administrasjonssjefen utarbeider årsberetningen, og fremmer den for det organ kommunestyret bestemmer. Hvis årsberetningen ikke fremmes for kontrollutvalget, skal den oversendes til kontrollutvalget før kontrollutvalget avgir uttalelse til årsregnskapet. Årsberetningen skal foreligge til behandling i kommunestyret samtidig med at årsregnskapet skal behandles." Årsregnskap og årsberetning hører sammen, og det er viktig at sakene sees i sammenheng. I tillegg kommer Årsrapporten som er administrasjonens kommentarer til kommunens situasjon og stilling pr. 31.12 og vurdering av kommunens virksomhet siste år. Årsberetningen er for 2011 en del av årsrapporten. Det vises til egen sak om årsrapport. Forskriften innebærer at formannskapet skal behandle regnskapet før behandling i kommunestyret. Formannskapets rolle ved behandlingen av regnskapet viser formannskapets ansvar for kommunens økonomi. Revisjonsberetningen ligger i regnskapsdokumentet som er trykt opp, for øvrig ligger den som vedlegg til saken. For øvrig vises til kontrollutvalgets behandling av regnskapet. Saksopplysninger Årsregnskapet er bygd opp i tråd med budsjett- og regnskapsforskriftene. Regnskapet oversendes Fylkesmannen, KRD, Statistisk Sentralbyrå samt alle kredittinstitusjoner kommunen har lån i. Årsregnskapet ble avlagt 14. februar 2012, som er innen fristen15.02. Rapporteringen til SSB ble oversendt samme dag. Kostratallene pr. 15. mars er tilnærmet riktige, det er foretatt små endringer i regnskapet etter oversendelsen til revisjonen, som gjelder huseleieinntekter som var ført i 2011 i stedet for 2012 samt at tilskuddet til Hitrahallen til renoveringen ble flyttet fra investering til driftsregnskapet. Regnskapet er avlagt med et positivt resultat - kr. 9.776.214,34 Hovedårsaken til det gode resultatet er positivt premieavvik, merinntekter skatt, frie inntekter og renteinntekter. Forøvrig fremkommer detaljene i årsberetningen. I tillegg vises til notene i regnskapsdokumentet. Vurdering Driftsregnskapet viser i forhold til skjema økonomisk drift, side 9 i dokumentet, at forbruk brutto driftsresultat er 3,2 mill. kr. høyere enn budsjettert. Dette tallet fremkommer ved at inntektene Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
Side 3 av 3 er 1,6 mill. kr. høyere enn budsjettert. Driftsutgiftene er 1,6 mill. kr. lavere enn budsjettert. Lønn er pr. budsjett, mens sosiale utgifter er 5,8 mill. kr. lavere enn budsjett, som en følge av at premieavvik pensjonsutgifter regnskapsføres som inntekt. Kjøp av varer og tjenester viser merforbruk på 1,0 mill. kr. og overføringene er 1,4 mill. kr. høyere enn budsjettert. Det vises for øvrig til kommentarer i beretningen. Netto mindreforbruk samlet på rammeområdene er 4 mill. kr. i henhold til Regnskapsskjema 1B side 4 i regnskapsdokumentet. Av rammeområdene har 2 og 4 merforbruk på hhv. 0,7 og 1 mill. kr., mens de øvrige rammeområdene er i balanse, bortsett fra rammeområde 1 som har et mindreforbruk på 7,2 mill. kr., som en følge av at premieavviket er positivt. Brutto og netto driftsresultat er på henholdsvis 17.990 mill. kr. og 14.594 mill. kr. Brutto driftsresultat gir en indikasjon på at driften i 2011 var på et akseptabelt nivå i året som gikk. Netto driftsresultat er 4,5 pst. Tabell over brutto og netto driftsresultat finnes i årsrapporten. Rammeområdenes totale netto resultat er positiv, men likevel ikke tilfredsstillende i 2011. Det enkelte rammeområdes forbruk skal være i balanse. Det er ikke et mål at driften skal ha overskudd, men resultatet for året 2011 med stort underskudd på enkelte rammeområder gir store utfordringer for framtida. De rammer som kommestyret har gitt skal holdes, det er dette som er kommunelovens forutsetning. Rammeområdene/enhetene har ikke den budsjettdisiplin som kreves, det mangler iverksetting av tiltak for å tilpasse driften til de gitte rammer. Økonomiseksjonen kan ikke fortsette å ta ansvar for å rydde opp i forbindelse med årsavslutningen. Økonomistyring er i fokus, det pågår en kontinuerlig opplæring, for at alle med budsjettansvar skal være seg sitt ansvar bevisst, og ha grunnlag for å iverksette tiltak for å holde budsjettrammene. Revidert nasjonalbudsjett mai 2011 medførte økte frie inntekter med i alt 1.326 mill. kr. Økte inntekter/fond ble brukt til økte rammer innen RO 2 med kr. 750.000 og RO 3 kr. 576.000. RO 3 fikk tilført midler som en følge av økte inntekter ressurskrevende brukere med rund 5 mill. kr. I tillegg er det tilført på rammeområde 2 og 3 skjønnsmidler til omsøkte prosjekter og Kriseskjønn med hhv. 0,9 og 1,1 mill. kr. Utvikling lønn 2005 2006 Økn. 2007 Økn. 2008 Økn. 2009 Økn. 2010 Økn. 2011 Økn. 05-06 06-07 07-08 08-09 09-10 10-11 Lønn 125 984 135 555 7,60 % 142 160 4,87 % 147 268 3,59 % 151 733 3,03 % 164 975 8,73 % 175 831 6,58 % Pensjon 13 412 13 537 0,93 % 16 979 25,43 % 21 661 27,58 % 17 468-19,36 % 17 424-0,25 % 17 456 0,18 % Arb.g.avg 13 320 16 044 20,45 % 8 088-49,59 % 8 181 1,15 % 7 909-3,32 % 8 701 10,01 % 9 059 4,11 % 152 716 165 136 8,13 % 167 227 1,27 % 177 110 5,91 % 177 110 0,00 % 191 100 7,90 % 202 346 5,88 % Tabellen viser at totale lønnsutgifter økte mindre fra 2010 til 2011, enn året før. Økning i netto lønnsutgifter skyldes flere ting, men lønnsoppgjør/lønnsglidning er sammen med sykepenger de viktigste faktorene. Statstilskudd økte totalt med 2,9 mill. kr., og dekket noe økte lønnsutgifter, men statstilskudd flyktninger og rus ble avsatt til fond 1,8 mill. kr. Forbruket i 2011 ble også fulgt tett opp, og noe manglende gjennomføring av tiltak påvirker resultatet i sterk grad. Mindreutgifter pensjon var forventet, men skulle i utgangspunktet delvis ha blitt avsatt til fond for å møte fremtidige pensjonsutgifter. Reduserte pensjonskostnader ga forbedrede resultater på alle rammeområdene, og bidro til at RO 3, 5 og 1 kom i balanse. Merforbruket innen RO 4 var delvis kjente, men summen ble høyere enn forutsatt. Når det gjelder RO 2 så ble resultatet for 2011 verre enn forventet, manglende Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
Side 4 av 4 gjennomføring av tiltak for å tilpasse driftsnivået til rammene er ikke til å leve med. Forklaringene er i og for seg forståelige men likevel ikke akseptabel. Aksjemarkedet i 2011 fikk liten betydningen for regnskapet for 2011. Netto ble tapet 0,192 mill. kr. Nedsalget i juni medførte at bruk av bufferfond til drift ble redusert til 2,5 mill. kr. Fondsmidlene er plassert i bank og ga økte renteinntekter med ca. 2 mill. kr. Investeringer Investeringene var i 2011 60,9 mill.kr. Ingen investeringsprosjekt er udekket, slik det fremgår av note 8 og 33 i regnskapet. Noen prosjekter er toppfinansiert med salgsinntekter. Dette må sies å være greit, da de ikke utgjør vesentlig summer, som kunne ha vært avsatt til fond til bruk som egenkapital. Rådmannen vil uttrykke glede over at det heller ikke i 2011 er store overskridelser på prosjektene. Prosjektoppfølging ble på nytt satt på dagsorden i 2011, hvor fast byggekomite er basisen. Kommunens totale økonomi er fortsatt bra, den økonomiske styringen skal ytterligere forbedres ved å gjennomføre vedtatte tiltak og budsjettdisiplinen. Likevel må det poengteres at økonomien følges tett av enhetslederne. De viktigste tallene fremkommer i årsberetningen, hvor det vises at kommunens likvide midler fremdeles er gode. Likviditetsanalysene viser også gode tall. Fondene totalt økte ikke i 2011, men disposisjonsfond økte med 2,8 mill. kr. Fondsbeholdningen er 106,5 mill. kr, etter å ha brukt 87,1 mill. kr. Buffer- og rentefond utgjør til sammen 26,5 mill. kr. Rentenivået for 2011 var 4,00 pst. i snitt for fastrente og 3,3 pst. for flytende rente. Dette muliggjorde avsetning til rentefond 1,3 mill. kr. Rentenivået er i budsjettet for 2012 3,75 pst. Rentene er nå i snitt rundt 3,6 pst., det er derfor grunn til å tro at det vil være mulig å avsette litt til rentefond også i 2012. Dermed er det bygd opp buffer til å møte renteøkningen, som i 2013-2016 vil ligge rundt budsjettert nivå, eller litt høyere. Rådmannen mener at driftsåret 2011 viser at Hitra kommunes aktivitetsnivå har vært for høyt i forhold til de økonomiske rammer. Driften kan ikke sies å være i samsvar med kommunens inntektsnivå, ikke minst ut fra ønsket om å kunne bygge opp mer reserver, for å møte uforutsette forhold, samt å gjøre driften helt uavhengig av finansavkastning. Dette må tilpasses i budsjettprosessen til høsten. Rådmannen foreslår følgende disposisjon av overskuddet for 2011 kr. 9.776.214,34 Avsetning fond vedlikehold kommunal eiendomsmasse kr. 3.000.000,- Avsetning utvikling/iversettelse boligprogram kr. 4.600.000,- Avsetning velferdstiltak eldre kr. 200.000,- Avsetning utvikling/etablering av senior- og vikarpool kr. 500.000,- Avsetning utvikling turformål, så som gapahuker, turkart kr. 500.000,- Avsetning kompetanseutvikling enhetene kr. 976.214,34 Rådmannens forslag til disponering er ut fra reelle behov, dette gjelder spesielt vedlikeholdsmidler og utvikling/iverksettelse av boligprogram. Når det gjelder vedlikehold så viser det seg vanskelig å finne midler til dette i driftsbudsjett. Vedlikehold kan ikke utgiftsføres i investeringsregnskapet og finansieres med lån. Det er i ferd med å utarbeides et vedlikeholdsprogram som vil lagt til grunn for bruk av avsetningen. Utvikling/iverksettelse av boligprogram er en av de viktigste tiltakene for å legge til rette for en voksende befolkning. Det å Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
Side 5 av 5 ha nok boliger av ulik størrelse i forskjellige områder, er en at de viktigste konkurransefortrinnene. er. Velferdstiltak for eldre er et samlebegrep for å fange opp ulike behov som dukker opp. Utvikling/etablering av en senior-/vikarpool ses som et viktig tiltak for å utnytte den kapasitet som pensjonistene utgjør, og som kan dekke behov for arbeidskraft. Som et ledd i kompetanseutvikling innen rammeområdene/ enhetene er det innen rammeområde 3 utarbeidet en kompetanseplan. Denne skal danne grunnlag for/være mal for en strategisk kompetanseplan. Det har vært utredet og behandlet sak om disponering av over-/underskudd, som er under innarbeiding i økonomireglementet, hvor det er fastsatt at rammeområdene/enhetene skal gis tilbake overskudd og trekkes for underskudd, for på denne måten og anspores til å drifte for å få et positivt resultat. Når rådmannen for 2011 velger ikke å forholde seg til dette vedtaket er det fordi resultatet for 2011 for særlig RO 4 og 2 er så negativt, at det ikke er mulig å trekke beløpet i budsjettet for 2012. Imidlertid vil resultatet for 2012 bli fulgt opp slik som kommunestyret har bestemt, uansett, for enhetene må ta ansvar for forbruket. Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
HITRA KOMMUNE Rådmannen Arkiv: 200 Saksmappe: 2012/966-4 Saksbehandler: Edel Øyen Myhren Dato: 08.05.2012 Hitra Storkjøkken KF - regnskap 2011 Utvalg Møtedato Utvalgsaknr. Formannskapet 2011-2015 15.05.2012 61/12 Kommunestyret 2011-2015 Vedlegg: 1 Regnskap 2011 2 Konrollutvalgets uttalelse 3 Revisjonsberetning 4 Årsberetning 5 Styrets behandling av regnskapet Innstilling: 1. Hitra kommunestyre godkjenner Hitra Storkjøkken KF `s regnskap for 2011 slik det er fremlagt, med overskudd kr. 165.497,98. 2. Overskuddet avsettes til disposisjonsfond. Roger Antonsen Rådmann Dokumentet er elektronisk godkjent Edel Øyen Myhren Ass. rådmann/økonomisjef Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
Side 2 av 2 Bakgrunn for saken Hitra Storkjøkkens regnskap for 2011 ble behandlet og godkjente i styremøte 20.02.2012. Saksopplysninger Regnskapet viser at driften har samsvar mellom inntekter og utgifter, som resulterer i overskudd i 2011 med kr. 165.498, samt at overskuddet for 2010 ble avsatt til fond. Etter at avdrag ble betalt med kr. 250.000 i 2010 er det i 2011 betalt kr. 175.000, som er i samsvar med hva som må betales i forhold til regelverk. Resultatet for 2011er bedre enn på mange år, og viser at inntektene er høyere enn kostnadene. Kostnadene er fulgt tett også i 2011. Distribusjon av mat til hjemmeboende er kostnadskrevende. Samarbeid med Frivilligsentralen har ikke blitt iverksatt, men det er nå forventninger om å vil komme i gang i løpet før sommeren 2012. Gjennom dette samarbeidet vil mottakerne av matleveransene kunne få enda bedre bistand til oppvarming og servering, som er avgjørende elementer for at leveransen skal bli vellykket. Vurdering Driftsåret 2011 viser at leveranser til hjemmeboende er på samme nivå foregående år, men med en liten økning i 2011, og litt økning videre i 2012, noe som påvirker inntektene positivt. Kantinedrift har vært et av de tiltakene som ikke har lykketes, men det vil i 2012 blitt satt i verk lunchtilbud for ansatte i både rådhuset og helsetunet, hvor Storkjøkkenet leverer varene, men ikke har ansvar for driften. Storkjøkkenets spesialitet saltfiskballen er populær, det er god omsetning av den som middag, og direkte salg til hitterværingene er en viktig inntektskilde. Fiskball har vært produsert i flere år, sortimentet er utvidet med fiskekaker og fiskepudding, og produktene forsvinner nesten før de er laget. Cateringsvirksomheten blir stadig større, den er i perioder en utfordring, men samtidig uten tvil en viktig utfordring for de ansatte, hvor de kan utfolde seg og få gode tilbakemeldinger. Samtidig bidrar cateringen til overskudd. For øvrig vises til kommentarer i årsberetningen. Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsskjema Vedlegg A Driftsdel... 3 Vedlegg B Investeringsdel... 4 Vedlegg C Balansen.. 5 Detaljregnskap..6 Noter til drifts- og balanseregnskap.... 10 Hitra, 31.desember 2011/14. februar 2012.. Monika Aunøien Daglig leder Heidi Taraldsen Styreleder Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 2
Vedlegg A - Driftsdel Regnskap Regulert Regnskap 2011 budsjett 2010 Brukerbetalinger 1 386 853 1 386 900 1 247 295 Andre salgs- og leieinntekter 576 307 575 819 541 143 Overføringer med krav til motytelser 2 655 440 2 552 020 2 608 531 Overføringer uten krav til motytelse 0 0 150 000 Sum driftsinntekter 4 618 600 4 514 739 4 546 970 Lønnsutgifter 1 486 074 1 486 304 1 420 474 Sosiale utgifter 230 548 265 037 218 113 Kjøp av varer/tjen. som inngår i foretakets. tj.prod. 2 142 450 2 168 750 2 146 842 Kjøp av tj. som erstatter foretakets tj.prod. 50 588 50 600 22 950 Overføringer 346 639 347 239 274 181 Avskrivninger 250 000 250 000 250 000 Fordelte utgifter 0 0 Sum driftsutgifter 4 506 299 4 567 930 4 332 558 Brutto driftsresultat 112 301-53 191 214 411 Renteinntekter og utbytte 1 691 1 691 580 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter 1 691 1 691 580 Renteutgifter og låneomkostninger 23 494 23 500 26 778 Avdrag på lån 175 000 175 000 250 000 Utlån 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 198 494 198 500 276 778 Resultat eksterne finanstransaksjoner -196 803-196 809-276 198 Motpost avskrivninger 250 000 250 000 250 000 Netto driftsresultat 165 498 0 188 214 Bruk av tidl. års regnskapsm.mindreforbruk 10 983 10 983 31 485 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 Bruk av bundne fond 0 0 0 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 10 983 10 983 31 485 Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 Avsatt til dekning tidl. års regnskapsmess. merforbruk 0 0 0 Dekning av tidligere års negative driftsresultat 0 0 177 231 Avsatt til disposisjonsfond 10 983 10 983 31 485 Avsatt til bundne fond 0 0 0 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 Sum avsetninger 10 983 10 983 208 716 Regnskapsmessig mindreforbruk 165 498 0 10 983 Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 3
Vedlegg B Investeringsdel Regnskap Justert Regnskap 2011 budsjett 2010 Investeringer i anleggsmidler 0 0 0 Utlån og forskuddteringer 0 0 0 Avdrag på lån 0 0 0 Avsetninger 0 0 0 Årets finansieringsbehov 0 0 0 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 0 0 0 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 0 0 Tilskudd til investeringer 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 0 0 0 Andre inntekter 0 0 0 Sum ekstern finansiering 0 0 0 Overført fra driftsdelen 0 0 0 Bruk av avsetninger 0 0 0 Sum finansiering 0 0 0 Udekket/udisponert 0 0 0 Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 4
Vedlegg C Balanseregnskapet 2011 Eiendeler A. Anleggsmidler 2011 2010 Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 750 000 1 000 000 Utlån 0 0 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler 1 333 380 0 Sum anleggmidler 2 083 380 1 000 000 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 626 911 820 740 Premieavvik 126 539 0 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro og bankinnskudd 299 237 113 629 Sum omløpsmidler 1 052 687 934 369 SUM EIENDELER 3 136 067 1 934 369 Egenkapital og gjeld C. Egenkapital Disposisjonsfond 42 468 31 485 Bundne driftsfond 0 0 Ubudne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 165 498 10 983 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto -338 702 125 000 Sum egenkapital -130 736 167 468 D. Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån Pensjonsforpliktelse 1 814 375 0 Sertifikatlån Andre lån 700 000 875 000 Kortsiktig gjeld Kasserkredittlån Annen kortsiktig gjeld 752 428 891 901 Premieavvik Sum gjeld 3 266 803 1 766 901 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 3 136 067 1 934 369 Memoriakonto Ubrukte lånemidler 0 0 Andre memoriakonti 0 0 Sum memoriakonti 0 0 Motkonto memoriakontiene 0 0 Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 5
UTGIFTER Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Kontoklasse 0 og 1 Regnskapsåret Forrige Regnskapsåret Forrige Art Driftsregnskap og investeringsregnskap regnskapsår regnskapsår 010 Fast lønn 1 414 048,33 1 232 929,70 0,00 0,00 020 Lønn til vikarer 7 150,34 147 270,55 0,00 0,00 030 Lønn til ekstrahjelp 0,00 0,00 0,00 0,00 040 Overtidslønn 44 875,96 36 273,49 0,00 0,00 050 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser 0,00 0,00 0,00 0,00 070 Lønn vedlikehold/nybygg og nyanlegg 0,00 0,00 0,00 0,00 080 Godtgjørelse folkevalgte 20 000,00 4 000,00 0,00 0,00 089 Trekkpliktig/oppgavepliktig, ikke arb.giveravgiftspliktig lønn 0,00 0,00 0,00 0,00 090 Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordninger 147 251,55 141 339,26 0,00 0,00 099 Arbeidsgiveravgift 83 295,99 76 773,71 0,00 0,00 100 Kontormateriell 6 260,80 2 806,54 0,00 0,00 105 Undervisningsmatriell 0,00 0,00 0,00 0,00 110 Gass til pakking 28 784,80 27 412,80 0,00 0,00 114 Medikamenter 0,00 0,00 0,00 0,00 115 Matvarer 1 450 186,17 1 412 213,70 0,00 0,00 120 Samlepost annet forbruksmatriell, råvarer og tjenester 156 569,34 134 105,76 0,00 0,00 130 Post, banktjenester, telefon 25 466,25 13 003,56 0,00 0,00 140 Annonse, reklame, informasjon 0,00 17 590,00 0,00 0,00 150 Opplæring og kurs 1 400,00 11 787,50 0,00 0,00 160 Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil o.l. som er oppgavepliktige 7 324,50 5 101,20 0,00 0,00 165 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 6 800,00 5 600,00 0,00 0,00 170 Transportutgifter og drift av egne transportmidler 36 111,54 53 977,03 0,00 0,00 180 Energi 135 120,00 118 871,00 0,00 0,00 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring 12 473,00 0,00 0,00 190 Leie av lokaler og grunn 207 808,00 217 802,00 0,00 0,00 195 Avgifter, gebyrer, lisenser o.l. 3 974,00 20 474,00 0,00 0,00 200 Inventar og utstyr (inkl. kjøp og finansiell leasing av driftsmidler) 739,60 0,00 0,00 0,00 209 Medisinsk utstyr 0,00 0,00 0,00 0,00 210 Kjøp, leie og leasing av transportmidler 0,00 0,00 0,00 0,00 220 Kjøp, leie og leasing av maskiner (inkl. leie av driftsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg 59 980,82 71 923,48 0,00 0,00 240 Serviceavtaler og reparasjoner 6 424,80 12 600,00 0,00 0,00 250 Materialer til vedlikehold og nybygg 0,00 0,00 0,00 0,00
UTGIFTER Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Kontoklasse 0 og 1 Regnskapsåret Forrige Regnskapsåret Forrige Art Driftsregnskap og investeringsregnskap regnskapsår regnskapsår 260 Renhold, vaskeri- og vaktmestertjenester 0,00 0,00 270 Konsulenttjenester 9 500,00 9 100,00 0,00 0,00 280 Grunnerverv 0,00 0,00 0,00 0,00 285 Kjøp av eksisterende bygg/anlegg 0,00 0,00 0,00 0,00 290 Internkjøp 0,00 0,00 0,00 0,00 300 Kjøp fra staten 0,00 0,00 0,00 0,00 330 Kjøp fra fylkeskommuner 0,00 0,00 0,00 0,00 350 Kjøp fra kommuner 0,00 0,00 0,00 0,00 370 Kjøp fra andre (private) 20 587,60 22 949,58 0,00 0,00 375 Kjøp fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltager 0,00 0,00 0,00 0,00 380 Kjøp fra foretak og bedrifter i egen kommune/fylkeskommune som fører særregnskap 30 000,00 0,00 0,00 0,00 400 Overføring til staten 0,00 0,00 0,00 0,00 429 Merverdiavgift utenfor mva-loven 261 839,26 250 380,54 0,00 0,00 430 Overføring til fylkeskommuner 0,00 0,00 0,00 0,00 450 Overføring til kommuner 0,00 0,00 0,00 0,00 470 Overføring til andre (private) 66 049,85 0,00 0,00 0,00 475 Overføring til revisjon 18 750,40 23 800,00 0,00 0,00 480 Overføring til foretak og bedrifter i egen kommune/fylkeskommune som fører særregnskap 0,00 0,00 0,00 0,00 (490) Reserverte bevilgninger/avsetning) 0,00 0,00 0,00 0,00 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 23 493,59 26 777,74 0,00 0,00 510 Avdragsutgifter 175 000,00 250 000,00 0,00 0,00 520 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 529 Kjøp av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 530 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk/udekket 0,00 177 230,70 0,00 0,00 540 Avsetninger til disposisjonsfond 10 982,82 31 485,37 0,00 0,00 548 Avsetning til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 550 Avsetninger til bundne fond 0,00 0,00 0,00 0,00 560 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 570 Overføring til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 580 Regnskapsmessig mindreforbruk/udisponert 165 497,98 10 982,82 0,00 0,00 590 Avskrivninger 250 000,00 250 000,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter 4 881 274,29 4 829 035,03 0,00 0,00 Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 7
INNTEKTER Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Kontoklasse 0 og 1 Regnskapsåret Forrige Regnskapsåret Forrige Art Driftsregnskap og investeringsregnskap regnskapsår regnskapsår 600 Brukerbetaling for kommunale tjenester 0,00 0,00 0,00 0,00 620 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l. utenfor avgiftsområdet -1 963 160,27-1 787 938,74 0,00 0,00 629 Billettinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 630 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler 0,00-500,00 0,00 0,00 640 Avgiftspliktige gebyrer 0,00 0,00 0,00 0,00 650 Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester 0,00 0,00 0,00 0,00 660 Salg av driftsmidler 0,00 0,00 0,00 0,00 670 Salg av fast eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 690 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 700 Refusjon fra staten 0,00-935,00 0,00 0,00 710 Sykelønnsrefusjon 0,00-86 507,00 0,00 0,00 728 Kompensasjon moms påløpt i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -261 839,26-250 380,54 0,00 0,00 730 Refusjon fra fylkeskommuner 0,00 0,00 0,00 0,00 750 Refusjon fra kommuner 0,00 0,00 0,00 0,00 770 Refusjon fra andre (private) 0,00 0,00 0,00 0,00 775 Refusjon fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltager 0,00 0,00 0,00 0,00 780 Refusjon fra foretak og bedrifter i egen kommune/fylkeskommune som fører -2 særregnskap 393 600,94-2 270 708,38 0,00 0,00 790 Internsalg 0,00 0,00 0,00 0,00 800 Rammetilskudd 0,00 0,00 0,00 0,00 810 Andre statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 830 Overføring fra fylkeskommuner 0,00 0,00 0,00 0,00 850 Overføring fra kommuner 0,00 0,00 0,00 0,00 870 Skatt på inntekt og formue 0,00 0,00 0,00 0,00 874 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 877 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 880 Overføringer fra foretak og bedrifter i egen kommune/fylkeskommune som fører særregnskap 0,00-150 000,00 0,00 0,00 890 Overføringer fra andre (private) 0,00 0,00 0,00 0,00 895 Overføring fra IKS der kommunen/fylkeskommunen selv er deltager 0,00 0,00 0,00 0,00 900 Renteinntekter -1 691,00-580,00 0,00 0,00 905 Utbytte og eieruttak 0,00 0,00 0 0 910 Bruk av lån 0,00 0,00 0,00 0,00 920 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 8
INNTEKTER Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Kontoklasse 0 og 1 Regnskapsåret Forrige Regnskapsåret Forrige Art Driftsregnskap og investeringsregnskap regnskapsår regnskapsår 929 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 930 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk/udisponert -10 982,82-31 485,37 0,00 0,00 940 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 948 Bruk av ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 950 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00 0,00 960 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 970 Overføringer fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 980 Regnskapsmessig merforbruk/udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 990 Motpost avskrivninger -250 000,00-250 000,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter -4 881 274,29-4 829 035,03 0,00 0,00 Kontroll 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 9
Noter regnskapet 2011 NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipp Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, er registrert et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for foretaket. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre foretaket har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Hitra Storkjøkken KF følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå er utgiftsført i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen er utgiftsført i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende verdi. Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 10
Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Hitra Storkjøkken KF driver i utgangspunktet etter selvkostprinsippet, i og med at utgifter er i sammenheng med inntekter, men det er ikke med grunnlag i retningslinjene gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. Mva-plikt og mva-kompensasjon Foretaket følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For foretakets øvrige virksomhet kreves det mva-kompensasjon. Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 11
NOTE nr. 2 Organisering av foretakets virksomhet 1. Foretakets organisering/styringsprinsipper Hitra Storkjøkken KF er organisert som et kommunalt foretak, med eget styre. Daglig leder rapporterer direkte til styrets leder, og har full beslutningsmyndighet innen sine ansvarsområder. Daglig leder har også økonomisk ansvar innen sine ansvarsområder. Styret velges av kommunestyret. Styret rapporterer til kommunestyret, som vedtar både budsjett, økonomiplan og årsmelding. 2. Tjenester som løses i egne selskap/foretak I og med at Storkjøkkent er foretak løses ingen oppgaver av andre foretak. 3. Tjenester løst av andre Foretaket løser de oppgaver det er tillagt. NOTE nr. 3 Tap på fordringer Det er ført tap på fordringer i 2011, kr. 66.049,85 Dette er tap som er opparbeidet gjennom flere år, av ulike årsaker, som det i 2011 har vært økonomisk grunnlag for å tapsføre. NOTE nr. 4 Fordringer kunder Ved utgangen av 2011 utgjorde kundefordringer kr. 534.839,31 NOTE nr. 5 Innholdet i netto driftsresultat Netto driftsresultat er på kr. 165.497,98,-, noe som i prosent utgjør 3,59. Dette er innenfor de krav som settes om at det bør være 3-6 prosent. NOTE nr. 6 Årets resultat Årets resultat er et overskudd på kr.165.497,98. NOTE nr. 7 Overføring fra drift til kapital Det er ikke foretatt overføringer fra drift til kapital i 2011. NOTE nr. 8 Ufinanisert i investeringsregnskapet Det er ikke foretatt investeringer i 2011. NOTE nr. 9 Salg av finaniselle anleggsmidler Det er ikke solgt finansielle anleggsmidler i 2011. NOTE nr. 10 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Lønnsoppgjøret pr. 01. mai 2011 medførte en økning i lønnsutgifter på ca. 4 pst. NOTE nr. 11 Vesentlige transaksjoner Se note 3, tap på fordringer, og note 13, pensjon. Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 12
NOTE nr. 12 Fordeling inntekter og utgifter Salgsinntekter fra andre enn kommunen, utgjør i 2011 kr. 1.960.576,27 Overføringer med krav til motytelser er kr. 2.393.600,94 fra kommunen, og kr. 261.839.26 fra andre. I beløpet fra kommunen, er kr. 2.047.636,24 matleveranser til brukere, og kr. 345.964,70 matleveranser til møter/utvalg. Dette er med unntak av brukerbetalinger. Det er ikke mulig å fordele utgifter mellom det som gjelder kommunen og det som gjelder andre. NOTE nr. 13 Pensjon Pensjon skal føres i regnskapet i samsvar med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak 12 og kommuneregnskapsforskriftens 13. Tidligere år har pensjon vært ført, men ikke pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og premieavvik. Dette er i 2011 ført, i samsvar med nevnte forskrifter. Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 13
Note 13 - Pensjon Årets netto pensjonskostnad Vital (F 13-1 bokstav C) 2011 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 110 243 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 73 595 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -65 681 Administrasjonskostnader 16 473 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 134 630 Årets pensjonspremie til betaling 173 285 Årets premieavvik -38 655-1 971 VITAL Pensjons- Arbeidsposter Balanse 31.12.10 (F 13-1 bokstav E) giveravgift Brutto påløpt forpliktelse 1 814 375 Pensjonsmidler 1 333 379 Netto pensjonsforpliktelse 480 996 24 531 Årets premieavvik -38 655-1 971 Amortisert premieavvik tidligere år 2 593 Akkumulert premieavvik 87 814 Amortisert premieavvik til føring 6 070 310 Økonomiske forutsetninger 31.12.2011 SPK Forv. avskastn. pensjonsm. (F 13-5 bokstav F) 5,50 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,50 % Forv. årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,96 % Forv. årlig G- og pensjonsreg. (F 13-5 bok. C-D) 2,96 % Forutsetninger for frivillig avgang og AFP Uttak Vital Forventet frivillig avgang under 45 år over 45 år Uttakstilbøyelighet AFP 35 % Estimatavvik Netto Netto forpliktelse Pensjonmidler Vital Faktisk 1 640 353-1 120 703 Estimert -1 381 726 1 216 353 Estimatavvik 1.01 258 627 95 650 Estimatavvik fra tidligere år -360 160-11 006 Korrigert 2011-101 533 84 644 Akkumulert estimatavvik 31.12.11 0 0 Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 14
NOTE nr. 14 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskapsåret Forrige regnskapsår SUM(600:670; Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 700:780;800:89 5) -4 618 600,47-4 546 969,66 SUM(600:670; Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 700:770;800:89 5) 0,00 0,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -1 691,00-580,00 Sum anskaffelse av midler -4 620 291,47-4 547 549,66 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;3 00:480) -690 4 256 299,90 4 082 558,40 SUM(010:285;3 00:480) -690 0,00 0,00 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 198 493,59 276 777,74 Sum anvendelse av midler 4 454 793,49 4 359 336,14 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W -165 497,98-188 213,52 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91(Rt-1) 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital 165 497,98 188 213,52 Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 15
NOTE nr. 15 Endring i arbeidskapital Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskapsåret Forrige regnskapsår Omløpsmidler 2.1 1 052 687,00 1 237 801,00 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17-193 829,00-110 162,00 Endring aksjer og andeler 2.18 0,00 0,00 Premieavvik 2.19 34 246,00 0,00 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10 185 608,00-193 270,00 Endring omløpsmidler 26 025,00-303 432,00 Kortsiktig gjeld 2.3 752 428,00 891 901,00 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-139 473,00-491 646,00 Premieavvik 2.39 0,00 0,00 Endring arbeidskapital 165 498,00 188 214,00 NOTE nr. 16 Garantier gitt av Hitra Storkjøkken KF Garanti gitt til Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper Ingen garantier Sum garantier 0 0 Garantier for ansattes lån Antall garantier NOTE Garantier gitt av Hitra Storkjøkken KF nedkvittert per 31.12 Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper Ingen Samlet garantier ansatte 0 0 Herav garanti for daglig leder Garantier kommunale regnskapsenheter og foretak KF Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper Ingen Samlet garanti 0 0 Totalt garantibeløp alle garantier 0 0 Innfrielse og tap Det har ikke vært noen innfrielser eller tap i 2011 Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 16
NOTE nr. 17 Fordringer og gjeld til kommunen Per 31.12 Per 31.12 forrige Tekst regnskapsåret regnskapsår Foretakets samlede fordringer 626 911 820 740 Herav fordring på: Hitra kommune 286 306 207 963 Herav fordring på: 0 0 Herav fordring på: Foretakets samlede gjeld 3 266 803 1 766 901 Herav kortsiktig gjeld til: Hitra kommune 145 116 718 134 Herav kortsiktig gjeld til: Herav langsiktig gjeld til: Kommunekreditt 700 000 875 000 Gjeld til Hitra kommune er leverandørgjeld, kr.145.116,- og gjeld fra oppstart av storkjøkkenet som eget foretak kr. 104.437. Storkjøkkenet har foreløpig ikke hatt midler til å betale den gamle gjelden. Beløpet er bokført som en fordring i Hitra kommunes regnskap. Pliktig tillegg ved vesentlige endringer: Ingen NOTE nr. 18 Avsetninger og bruk av avsetninger UB 31.12 2.56 42 468,19 31 485,37 UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfond. Bruk av fondets midler er til nærmere bestemte drifts- eller investeringsformål og kan endres av styret. Tidligere års mindreforbruk Kostra art/balanse Avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse Regnskapsåret Forrige år IB 0101 2.56 31 485,37 0,00 Avsetninger 550 10 982,82 31 485,37 Bruk av avsetninger 950 0,00 0,00 Regnskapsåret Forrige år IB 0101 2.59 10 982,82 31 485,37 Avsetninger 550 10 982,82 31 485,37 Årets mindreforbruk 950 165 497,98 10 982,82 UB 31.12 2.59 165 497,98 10 982,82 Vesentlige avsetninger tildisposisjonsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Ingen Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 17
NOTE nr. 19 Kapitalkonto KAPITALKONTO 01.01.2009 Balanse 01.01.2009 Balanse 125 000 Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg 0,00 Aktivering fast eiendom/anlegg 0,00 Nedskrivninger fast eiendom Oppskriving av fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg 0,00 Salg utstyr, maskiner/transportm. 0,00 Aktiv.utstyr, maskiner/transportm. 0,00 Nedskriv.utstyr,maskiner/transportm. 0,00 Oppskriv.utstyr,maskiner/transp. 0,00 Avskrivn.utstyr,maskiner/transportm. 250 000,00 0,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 0,00 Nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Oppskrivning aksjer/andeler 0,00 Avdrag på formidlings/startlån 0,00 Utlån formidlings/startlån 0,00 Avdrag på sosial lån 0,00 Utlån sosial lån 0,00 Avdrag på utlånte egne midler 0,00 Utlån egne midler 0,00 Avskrivning sosial utlån 0,00 0,00 Avskrevet andre utlån 0,00 Oppskriving utlån 0,00 Bruk av midler fra eksterne lån 0,00 Avdrag på eksterne lån 175 000,00 Pensjonsforpliktelser 72 489,00 Pensjonsmidler (debt. AM) 128 033,00 Premieavvik - motpost IB 2011 92 293,00 IB pensjonsforpliktelser 1 741 886,00 IB pensjonsmidler 1 205 347,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Ureal. kursgevinst utenl.lån 0,00 31.12.2009 Balanse 338 702,00 31.12.20098 Balanse Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 18
NOTE nr. 20 Anleggsmidler Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost 2 500 000,00 Akkumulerte avskrivninger -1 500 000,00 Tilgang i regnskapsåret 0,00 Avgang i regnskapsåret* 0,00 Avskrivninger i regnskapsåret -250 000,00 Nedskrivninger 0,00 Reverserte nedskrivninger 0,00 Bokført verdi 0,00 0,00 0,00 0,00 750 000,00 Tekst Gruppe 6 Gruppe 7 Gruppe 8 Gruppe 9 Gruppe 10 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret* Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 19
NOTE nr. 21 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere Tekst Regnskapsåret Forrige regnskapsår Gjenværende løpetid Kommunens samlede lånegjeld 700 000,00 875 000,00 4 Fordelt på følgende kreditorer: Kommunekreditt fastrente Kommunekreditt flytende rente 700 000 875 000 4 Kommunal bank fast rente Kommunal bank flytende rente 0 0 Forretnings og sparebanker fast rente Forretnings og sparebanker flytende rente Husbanken 0 Andre flytende rente X% rente Andre låneavtaler Gjeld i andre komm. regnskapsenheter Det er i regnskapsåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen kr 175..000 Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr 7 utgjør kr. 218.750,- Avdrag på lån ses i sammenheng med Hitra kommunes avdrag, og totalt sett er det betalt nok avdrag i 2011. NOTE nr. 22 Avdrag på gjeld Forrige Avdrag Regnskap regnskapsår Forrige år Betalt avdrag 175 000 250 000 125 000 Beregnet minste lovlige avdrag 218 750 225 000 208 333 Differanse -43 750 25 000-83 333 NOTE nr. 23 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift Regnskapsmessig mindrerforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk 0 0 10 983 Årets disponering av mindreforbruk 0 0 10 983 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0 165 498 0 Totalt mindreforbruk til disponering 0 165 498 Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 20
NOTE nr. 24 Årsverk Tekst Regnskapsåret Forrige år Året før Antall årsverk 3,8 3,1 3,7 Antall ansatte 4 5 5 Antall kvinner 4 4 4 % andel kvinner 100,0 % 80,0 % 80,0 % Antall menn 0 1 1 % andel menn 0,0 % 20,0 % 20,0 % Antall kvinner ledende stillinger 1 1 1 % andel kvinner i ledende stillinger 5 % 5 % 5 % Antall menn i ledende stillinger 0 0 0 % andel menn i ledende stillinger 0 % 0 % 0 % Fordeling heltid/deltid Tekst Regnskapsåret Forrige år Året før Antall deltidsstillinger 1 2 3 Antall ansatte i deltidsstillinger 1 2 3 Antall kvinner i deltidsstillinger 1 2 2 % andel kvinner i deltidsstillinger 100,00 % 100,00 % 66,67 % Antall menn i deltidsstillinger 0 0 1 % andel menn i deltidsstillinger 0,00 % 0,00 % 33,33 % Beskrivelse av tiltak for å bedre likestilling mellom kjønnene: Det brukes ikke standardtekst i foretakets stillingsannonser der det påpekes at foretaket bidrar aktivt til likestilling mellom kjønnene i samsvar med likestillingslovens bestemmelser Ved utlysning av ledig stilling blir ikke underrepresentert kjønn oppfordres til å søke. Når det finnes kandidater av begge kjønn til en ledig stilling skal minst en representant fra det underrepresenterte kjønn tas inn til intervju, når formelle krav til stillingen er oppfylt. Stedfortrederfunksjoner legges til rette for kvinner når slik funksjon er hensiktsmessig og hvor lederen er mann, og motsatt når lederen er en kvinne. Lønn daglig leder Tekst Regnskapsåret Lønn 494 590 Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 21
NOTE nr. 25 Revisjonshonorarer Tekst Regnskapsåret Forrige år Honorarer for regnskapsrevisjon 18 750 23 800 Honorarer for rådgivning 0 NOTE nr. 26 Forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall samt hendelser etter balansedagen (GKRS-bestemt note nr. 14) Det foreligger ingen forhold som må vurderes NOTE nr. 27 Endringer av prinsipper, estimater og tidligere års feil (KRS (F) nr. 5) Det er ikke foretatt endringer i prinsipper, estimater og tidligere års feil. Regnskap Hitra Storkjøkken KF 2011 22
HITRA STORKJØKKEN KF Årsberetning 2011
ÅRSBERETNING 2011 Årsberetningen for Hitra Storkjøkken legges med dette fram for politisk behandling. Sammen med økonomiske rapporter for 2011 gir årsberetningen et samlet bilde av aktivitet og oppnådde resultater for fastsatte mål og politiske vedtak for året 2011. I Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunal og fylkeskommunale foretak heter det i 15 Årsberetningens innhold: Foretakets årsberetning skal utarbeides i tråd med lov av 25. september 1992 nr. 107 om Kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 48 nr. 5, og i tråd med god kommunal regnskapsskikk. Målstyring og resultater Hitra Storkjøkken KF har i følge vedtektenes 2 som oppgave å ivareta: Matleveranser for helsetunets beboere og hjemmeboende, samt andre etter styrets avklaring, i henhold til de til enhver tid gjeldende ernæringspolitiske retningslinjer og kommunehelsetjenesteloven, samt forskrift om kvalitet i pleie- og omsorgstjenesten. Kantinetjenester inkl. tilbud til matservering til: Helsetunets ansatte og besøkende Hitra kommunes politikere, ansatte og besøkende Andre etter styrets avklaring. 2011 var storkjøkkenets åttende driftsår og oppgavene i vedtektene må sies å være ivaretatt som forutsatt. Matleveranser til institusjon og hjemmeboende brukere Matleveransene til helsetunets beboere er ivaretatt. De administrative rutinene mellom storkjøkkenet og helsetunet fungerer bra. De ernæringspolitiske retningslinjer fra 2004 er ikke justert i forhold til dagens rutiner. Hitra Storkjøkken KF ved styreleder har bedt om en gjennomgang av retningslinjene med helse- og omsorgstjeneste. Leveransene til sykehjemmet ble i 2010 gjennomgått og prisjustert i forhold til faktiske leveranser, særlig i forhold til dietter m.v. Levering til hjemmeboende gjelder både de som bor i omsorgssenter, omsorgsboliger og de som bor i egen heim. Mengden leveranser til hjemmeboende var i 2010 på samme nivå som året før. Samarbeid med hjembaserte tjenester om utbringing av mat til elkeltbrukere har fungert godt. I 2010 ble det etter initiativ fra storkjøkkenet innledet samarbeid med Frivilligsentralen om de kunne ta over alt ansvar for matombringing til hjemmeboende brukere. Hensikten er å få minsket kostnadene til transport og mer hensiktsmessig bruk av fagkompetansen ved kjøkkenet. Det er også en målsetting at hjemmeboende kan oppleve bedre service og kvalitet gjennom mennesker som har
bedre tid til samtale og praktisk hjelp. Det er inngått avtale med Frivilligsentralen om matombring 2-3 ganger pr. uke. Storkjøkkenet mottar svært lite klager, tilbakemeldingene er at mottakerne er godt fornøyde både med kvalitet, variasjon og smak. Kantinedrift Hitra storkjøkken hadde åpen kantine for ansatte på Helsetunet to dager pr. uke i 2010. Begrenset tilbud både til ansatte og publikum for øvrig, hadde sammenheng med kapasitetsutfordringer ved kjøkkenet og utfordringer med balanse mellom utgifter og inntekter. Storkjøkkenet etablerte lønningslunsj en gang i måneden som et nytt tilbud til ansatte i 2010. I forbindelse med utlysning etter ny kokk ved storkjøkkenet, besluttet rådmannen å overføre ressurser tilsvarende 0,3 årsverk øremerket drift av kantine i rådhuset fra høsten 2011. Drifts- og personalsituasjon Det ble valgt nytt styre for Hitra Storkjøkken i kommunestyret den 09.09.10. Styret fikk ny styreleder og to nye styremedlemmer. Det forrige styret er representert ved ett styremedlem og daglig leder. Fra Storkjøkkenet kom også ny tillitsvalgt inn i styret. Hitra Storkjøkken KF hadde i 2010 3,1 årsverk fordelt på 4 personer som alle har ett eller flere fagbrev innenfor kokk og servitørfaget. I tillegg til faste ansatte hadde kjøkkenet en kokkelærling. Høsten 2010 gikk en medarbeider av med pensjon og stillingen ble utlyst internt og eksternt. I forbindelse med at kjøkkenet fikk nytt styre og samtidig utskifting av fagpersoner ble det besluttet å foreta en gjennomgang av storkjøkkenet når det gjaldt; arbeidsoppgaver, arbeidsgiverog arbeidstakers rettigheter og plikter, arbeidsmiljø og utviklingsområder Denne prosessen i samarbeid med personalseksjonen ble oppstartet i 2010 og fortsetter i 2011. Driftsresultat Netto driftsresultat ble i 2010 kr. 188 214,-. Regnskaet viser et overskudd på kr. 10 983,- Det presiseres at storkjøkkenets varebeholdning, som er omtrent på fjorårets nivå ikke er medregnet. Hitra, 28.03.2011 Heidi Taraldsen Arild Hoff Sverre Johansen Edel Øyen Myhren Styreleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Monika Aunøien Daglig leder Renate Hammer Ansattes representant Årsberetning 2011 3
1. Regnskapet Driftsregnskapet Kostnadene til driften av storkjøkkenet utgjorde for 2011 kr 4 506 299,- mot budsjettert kr 4 567 930,-. Inntekter utgjorde kr 4 618 600,- kr mot budsjettert kr 4 514 739,-. Regnskapet viser et overskudd på kr. 165 498,- Total gjeld til Hitra kommune på kr 249553,-, hvorav kr. 104 437 er langsiktig, fra oppstarten av foretaket. Storkjøkkenet har foreløpig ikke hatt midler til å betale den langsiktige gjelden. Investeringer Det er ikke foretatt investeringer i 2011. Likviditet Storkjøkkenets likviditet har vært tilfredsstillende. Lånegjeld Lånegjelden er kr 700 000,-. Fond Storkjøkkenets disposisjonsfond er kr. 42.468,- som er fra overskuddet for 2009 og 2010. Økonomisk oversikt 2011 2010 Driftsinntekter 4 618 600 4 546 970 Overføringer, tilskudd 346 639 274 181 Lønnskostnader 1 716 622 1 638 587 Andre driftskostnader 2 193 038 2 169 792 Sum driftskostnader 4 256 299 4 082 560 Driftsresultat 362 301 464 410 Renteinntekter 1691 580 Renteutgifter 23 494 26 778 Avdragsutgifter 175 000 250 000 Netto finanskostnader 196 803 276 198 Bruk av tidligere års overskudd 10 983 0 Avsetning til disposisjonsfond 10 983 31 485 Dekn. tidl. Års underskudd 0 177 231 Årsresultat 165 498 10 982 Avskrivninger 250 000 250 000 Gjeldsgrad Gjeldsgraden fremkommer som netto lånegjeld i prosent av driftsinntektene: (kr 700 000 x 100 %): kr 4 618 600 = 15,16 %. Gjeldsgraden er tilfredsstillende. Årsberetning 2011 4
2. TJENESTER Tjenesteproduksjonen Som det fremgår av vedtektene er storkjøkkenets oppgave å produsere mat for sykehjemmet, middag til hjemmeboende, samt kantinedrift ved helsetunet og i rådhuset. Hitra Storkjøkken KF er etter sin størrelse et av Norges mest moderne kjøkken. Dette gir muligheter for rasjonell drift ut over kommunens eget behov. 3. ANSATTE Arbeidsgiverpolitikk Hitra kommune har i mange år hatt lønnspolitiske retningslinjer, hvor kriterier for den lokale lønnsdannelsen, lønnsrelasjoner, kriterier for differensiering av lønn og ytelser er fastlagt, og lokal stillingsoversikt er inntatt. Disse retningslinjene danner grunnlaget for fastsettelse av lønn ved lokale forhandlinger, og gjelder også for Hitra Storkjøkken KF. Kommunen har utarbeidet et utkast til seniorpolitikk, hvor det legges vekt både på holdningssiden og for å tilrettelegge arbeidet for den enkelte. Målet er å forhindre/utsette tidlig pensjonering. Kompetanseutvikling Storkjøkkenet har fokus på intern opplæring. Ansatte har gjennomført kompetanseheving innenfor kost og ernæring i institusjoner. Personalet Pr. 31.12.10 var det tilsatt 3 personer, alle kvinner. De ansatte utgjør til sammen 3 årsverk. Tallet inneholder faste tilsatte som får utbetalt fast lønn. Tilsettinger foretas av Hitra kommune. Sykefraværet Sykefraværet var i 2010 på 3,1 %. Arbeidsmiljøet Arbeidsmiljøet var i 2010 delvis preget av at styrets forventinger til driften av storkjøkkenet ikke var sammenfallende med det de ansatte følte var mulig. Kommunikasjonssvikt var en av årsakene, og dette er nå satt på dagsorden. Likestilling Hitra Storkjøkken KF er som en del av Hitra kommune bevisst på å forholde seg til lov om likestilling, både gjennom ansettelse, lik lønn for arbeid av lik verdi, lik rett til utdanning og læremidler. Det er ikke utarbeidet egen plan for likestilling, men likestilling og likelønn er tatt inn i lønnspolitiske retningslinjer. Det har ikke vært ankesaker om likestilling. Årsberetning 2011 5
4. KVALITET Mål- og resultatstyring Mål- og resultatstyring er ikke satt i system i Hitra kommune, og heller ikke for Hitra Storkjøkken KF. Det vil bli tatt i bruk et slikt system i 2011. Storkjøkkenet er imidlertid underlagt streng kontroll når det gjelder internkontroll av mat (IK- MAT) med kontroll og tilsyn fra mattilsynet. 5. TJENESTERAPPORTERING Tjenesterapportering/KOSTRA-tall gjelder også for Hitra Storkjøkken KF, og det rapporteres til SSB på samme måte som for Hitra kommune. Årsberetning 2011 6
HITRA STORKJØKKEN KF PROTOKOLL FRA STYREMØTE 20.02.2012, KL 15.30 18.00 Styreleder: Heidi Taraldsen Daglig leder: Monika Aunøien Nestleder: Sverre Johansen Styremedlem: Arild Hoff Styremedlem: Edel Myhren Styremedlem: Renate Hammer (ansatte rep.) Varamedlemmer: Kjell Roar Sæther og Jon Birger Brevik ikke innkalt Sak 2/12 Regnskap og årsberetning for 2011 vedlagt Gjenomgang av årsberetning: Kommentar til tap på fordringer. Ble forklart at dette er pga dødsbo, catering og hjemmeboende som det ikke er betalt for. Dette blir nå tettere fulgt opp av økonomiavdelingen. Gjennomgang regnskap: Overføringer med krav til motytelser og annet salg. Se sammenheng på inntekter. Den er lik i 2011 og 2012. Årsberetning og Regnskap ble godkjent Rett utskrift bekreftes Monika Aunøien Daglig leder
HITRA KOMMUNE Rådmannen Arkiv: Saksmappe: 2012/1182-1 Saksbehandler: Edel Øyen Myhren Dato: 30.04.2012 Årsrapport 2011 Utvalg Møtedato Utvalgsaknr. Oppvekstkomiteen 2011-2015 09.05.2012 30/12 Teknisk komite 2011-2015 08.05.2012 48/12 Helse- og omsorgskomiteen 2011-2015 14.05.2012 16/12 Formannskapet 2011-2015 15.05.2012 62/12 Kommunestyret 2011-2015 Vedlegg: Årsrapport 2011 Saksprotokoll i Teknisk komite 2011-2015 - 08.05.2012 Behandling: Vedtak: Årsrapport 2011 tas til orientering. Enstemmig. Innstilling: Årsrapport 2011 tas til orientering. Roger Antonsen Rådmann Dokumentet er elektronisk godkjent Edel Øyen Myhren Ass. rådmann/økonomisjef Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no Side 2 av 2
Side 3 av 3 Bakgrunn for saken Det vises til sak om årsregnskap, samt henvisninger til kommuneloven med forskrift om årsregnskap og årsberetning. Årsrapportens viktigste oppgave er å si noe om hvordan det gikk i 2011, både det som gikk bra og det som ikke lyktes så godt. Årsrapporten er i tillegg en del av den totale økonomiske syklusen, av denne skal fremgå hva som må/bør justeres i årets eller fremtidige budsjetter/økonomiplaner. Saksopplysninger Årsrapporten legges frem for komiteer/formannskap og kommunestyret. Årsrapporten er bygd opp noe annerledes enn tidligere år, og budsjettet for 2011. Det er lagt vekt på å få frem det viktigste av hva som har skjedd i året som gikk, ut i fra fokus på helhet. De økonomiske aspekter og vurdering av tjenesteproduksjonene fremkommer i Kostra-tallene, årsberetningen og kommunebarometeret. Rammeområdene er delt opp slik at de enkelte enheter/områder informerer om sitt/sine ansvar/tjenester. Rapporten er omfattende og detaljert, selv om den gir god tilbakemelding. Kvalitetslosen vil bidra til bedre samsvar mellom rapportering og de bestillinger som kommunestyret gjør i årsbudsjettet og ved revideringen av budsjettet. Vurdering Kommunelov og forskrifter setter ingen krav til årsrapportens innhold, slik at det blir opp til administrasjonen å avgjøre hva som bør være med. Innholdet bestemmes også noe av enhetenes virksomhet. Enhetenes rapport er viktige i forhold til å få oversikt over enhetenes oppgaver og gjøremål, vurdert opp mot hva som fungerer og hva som bør forbedres. I denne sammenhengen er årsrapporten et nyttig dokument i forhold til rullering budsjett/økonomiplan og for neste års budsjett. Netto driftsresultat er det begrepet som oftest blir brukt for å vurdere kommunens økonomiske situasjon. Netto driftsresultat viser overskuddet på driften etter avdrag og netto renteutgifter, og sier noe om hvor stor økonomisk handlefrihet kommunen har. Et høyt netto driftsresultat gir kommunen mulighet til å øke driftsutgiftene kommende år fordi lånebehovet ved nye investeringer reduseres. Et lavt netto driftsresultat vil kunne bety at vi må redusere driftsutgiftene og/eller utsette investeringer for å gjenopprette ønsket økonomisk balanse. Netto driftsresultat de siste årene 2005 16,64 % 2006 14,35 % 2007 0,57 % 2008-18,83 % 2009 12,88 % 2010 4,88 % 2011 4,48 % Kommunal- og regionaldepartementet bruker netto driftsresultat i prosent som den primære indikatoren for økonomisk balanse i kommunesektoren. KRD sier at indikatoren er lett og tolke i og med at et negativt netto driftsresultat innebærer at formuen reduseres. Samtidig understrekes at det er viktig å vurdere utviklingen i netto driftsresultat over tid. Tallmessig utgjør netto driftsresultat 14,594 mill. kr. Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
Side 4 av 4 Netto driftsresultat er anbefalt å være minst 3 pst., helst 6 pst. Minstemålet er nådd i mange år, 2008 var et unntaksår, og skal fortsatt være det. Selv om fokuset er på netto driftsresultat er det viktig å se på brutto driftsresultat. Et positivt brutto driftsresultat viser at det er samsvar mellom driftsutgifter og driftsinntekter, hvilket er en vesentlig indikator. Det er ingen prosentvise krav til dette resultatet, men det bør uansett være i pluss, og helst så høyt at resultatet kan bidra til å dekke renter/avdrag eller avsettes til driftsfond. Resultatet i 2011 er vesentlig høyere enn i 2010, 17,990 mill. kr. mot 7,392 mill. kr., som må sies å være mer enn akseptabelt. Forbruket økte i 2010 etter reduksjonen i 2008 og 2009, og aktiviteten økte ytterligere i 2011, men likevel ikke økning ut over lønns- og prisstigning og sykepenger. Årslønnsveksten var i 2011 ca. 4 pst, som utgjør 6,5 mill. kr. Sett i forhold til økning i lønn utgjør årslønnsveksten halvparten, sykepenger påvirker den resterende veksten. En viss økning i forbruk må til for at ansatte skal følge med og føle at de blir verdsatt, utfordringen er balansegangen mellom tilgjengelige midler og aktivitetsnivå. Denne utfordringen blir ikke mindre i årene fremover, rammeoverføringene vokser ikke i takt med lønns- og prisstigning, og nye inntekter synes ikke aktuelle. Frie fondsmidler er begrensede, selv om de gir litt handlefrihet. Merinntekter bør benyttes til oppbygging av fond, samt brukes til egenkapital investeringer, vedlikehold og uforutsette tiltak. Resultatet for 2011 er i for stor grad påvirket av premieavvik pensjon, og må derfor ikke brukes til økte tiltak i driften. Rådmannen foreslår å bruke det meste av overskuddet til vedlikehold og investeringer, slik at det ikke påvirker inneværende års aktiviteter/tjenesteproduksjon. Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
PS 63/12 Økonomisk rapportering 2012-1. tertial - Ettersendes
HITRA KOMMUNE Kultur Arkiv: Saksmappe: 2012/1172-1 Saksbehandler: Omar Pleym Dato: 30.04.2012 Æresprisen - Statutter Utvalg Møtedato Utvalgsaknr. Formannskapet 2011-2015 15.05.2012 64/12 Vedlegg: Innstilling: Hitra Formannskap vedtar statuttene for Æresprisen i Hitra kommune som framlagt i saken. Roger Antonsen Rådmann Dokumentet er elektronisk godkjent Omar Pleym Enhetsleder kultur Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
Side 2 av 2 Bakgrunn for saken Det har tidligere vært utdelt Ærespris i Hitra kommune, men det finnes ikke noen statutter for prisen. Saksopplysninger På Hitterkvelden 28. mars 2009 ble det for første gang delt ut en kommunal Ærespris. Den ble gitt til Arne Ratchje og Ove Grøntvedt. Det ble imidlertid den gangen ikke utarbeidet statutter for prisen. Det forslås derfor at dette utarbeides nå for evt. senere tildelinger. Forslag til statutter for Hitra kommunes Ærespris: Statutter for Hitra kommunes Ærespris 1. Hitra kommune kan når den ønsker det tildele en Ærespris. Prisen tildeles for en spesiell og fremragende innsats for lokalsamfunnet og Hitra, og den skal uttrykke en unik anerkjennelse og honnør for den innsats som er vist. 2. Æresprisen tildeles enkeltperson; unntaksvis gruppe, sammenslutning eller forening, som har sin klare tilknytning til kommunen. Prisvinneren bør være bosatt i kommunen. 3. Æresprisen består av en egnet gave og et diplom. 4. Enhver med nåværende eller tidligere tilknytning til kommunen kan komme med forslag til kandidat. Forslaget skal være skriftlig begrunnet. 5. Hitra Formannskap avgjør om og når det skal tildeles en Ærespris. Formannskapets beslutning er endelig og behandlingen er konfidensiell og holdes hemmelig inntil prisutdelingen. 6. Prisen deles ut i forbindelse med et egnet arrangement eller på et kommunestyremøte. Vurdering Rådmannen slutter seg til statuttene for Æresprisen som framlagt i saken. Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
HITRA KOMMUNE Oppvekstsektoren Arkiv: Saksmappe: 2012/1232-1 Saksbehandler: Kjell Roar Sæther Dato: 03.05.2012 Barnehagene i Hitra kommune - Kapasitetsutfordringer barnehageåret 2012-13 Utvalg Møtedato Utvalgsaknr. Oppvekstkomiteen 2011-2015 09.05.2012 32/12 Formannskapet 2011-2015 15.05.2012 65/12 Kommunestyret 2011-2015 Vedlegg: Innstilling: 1. Kapasiteten ved Barman oppvekstsenters barnehage utvides med 4 småbarnsplasser for barnehageåret 2012-13. Økte netto driftsutgifter for høsten 2012 med kr. 140 000,- dekkes inn ved bruk av reserver ansvar 1991. Kostnader for budsjettåret 2013 innarbeides i budsjettet for 2013. 2. Alle barn bosatt i Hitra kommune med rett til plass i barnehage etter barnehagelovens 12 har dermed plass i barnehage barnehageåret 2012-13. 3. Økte kostnader som følge av en eventuell ytterligere økning av kapasiteten ved barnehagene vurderes i forbindelse med rullering av budsjett og økonomiplan i kommunestyrets møte i slutten av juni 2012. Roger Antonsen Rådmann Dokumentet er elektronisk godkjent Kjell Roar Sæther Kommunesjef Oppvekst Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
Side 2 av 2 Bakgrunn for saken Hitra kommune har gjennomført samordnet opptak 2012 etter bestemmelsene i barnehagelovens 12: 12. Samordnet opptaksprosess i kommunen Alle godkjente barnehager i kommunen skal samarbeide om opptak av barn. Kommunen skal legge til rette for en samordnet opptaksprosess, der det tas hensyn til barnehagenes mangfold og egenart. Brukernes ønsker og behov skal tillegges stor vekt ved selve opptaket. Ved en samordnet opptaksprosess skal likebehandling av barn og likebehandling av kommunale og private barnehager sikres. Forvaltningsloven kapittel IV-VI gjelder ikke for opptak i barnehage. Kongen gir forskrift om behandling av søknader om opptak i barnehage. 12a. Rett til plass i barnehage Barn som fyller ett år senest innen utgangen av august det året det søkes om barnehageplass, har etter søknad rett til å få plass i barnehage fra august i samsvar med denne loven med forskrifter. Barnet har rett til plass i barnehage i den kommunen der det er bosatt. Kommunen skal ha minimum ett opptak i året. Søknadsfrist til opptaket fastsettes av kommunen. Det var i år 66 barn som søkte om ny eller utvidet plass ved søknadsfristens utløp. Alle barn født innen utgangen av august 2011 har rett til plass etter lovens 12a, gjengitt over. Saksopplysninger Hitra kommune har pr. i dag 5 barnehager. Etter hovedopptaket 2012 vil barnehagene ha barnehagene slikt antall barn pr. 15.08.2012: (Barn på venteliste født etter 01.09.11 ikke rettighet etter barnehageloven) Enhet Barn under 3 år Barn over 3 år Sum antall barn Barn på venteliste med oppstart Høst 2012 Vår 2013 SUM Fillan 14 1 38 1 52 2 2 4 Strand 17 1 23 40 4 1 5 Barman 20 31 3 51 1 1 2 Knarrlagsund 16 1 22 2 38 1 0 1 Kvenvær 3 3 6 0 0 0 SUM KRETSENE 70 117 187 8 4 12 1) 2) 3) Inklusive delte plasser 2 barn under 3 år «opptar» 2 plasser totalt 24 plasser Barman oppvekstsenter har «mellomavdeling» med barn over og under 3 år. Opptaket medfører at utvidet bemanning (Vedtatt ifm budsjett 2012) ved Barman oppvekstsenters barnehage er forutsatt prolongert også barnehageåret 2012 13. Dette for å sikre at alle barn med rett til plass etter barnehagelovens 12a ivaretas. Barnehagene har pr. i dag slik bygningsmessig kapasitet: Enhet Antall plasser Avdelinger 1 2 TOTAL SMÅ 1 2 TOTAL STOR Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no TOTALE PLASSER Fillan 13-13 18 18 36 49 Strand * 13-13 18 24 42 55 Barman * 13 13 26 24 24 50 Knarrlagsund 13-13 24-24 37 Kvenvær ** 4-4 4-4 8 SUM 56 13 69 88 42 130 199 Som vi ser av tallene bruker kommunen totalt sett dagens kapasitet. På Strand og Barman oppvekstsenters barnehager* er det ene avdelingen en kombinert avdeling for små og store barn. Omfanget av kombinerte avdelinger vil variere fra år til år. Grunnen til at det er flere barn enn plasser ved Fillan og Barman er omfanget av delte plasser. Kvenvær oppvekstsenters barnehage** har åpent 4 dager i uka.
Side 3 av 3 Hitra kommune har tilbudt plass til alle barn som har rett på barnehageplass ved årets barnehageopptak. Kommunen oppfyller dermed kravet om full barnehagedekning etter lovens definisjon. Det er 12 barn som ikke har fått plass i barnehage. Disse barna er født etter 01.09.2011, og har dermed ikke rett til barnehageplass etter bestemmelsene i barnehageloven. 8 av disse ønsker plass høsten 2012, og 4 barn ønsker plass i løpet av våren 2013. Vurdering Ved årets opptak har rådmannen vurdert barnehagenes kapasitet sett opp mot kompleksiteten med stort innslag av flerspråklige barn på avdelingene. Rådmannen har likevel strukket seg langt for at så mange barn som mulig skal få plass ved barnehagene. Ved 2-3 avdelinger, der antall flerspråklige barn overstiger 5 barn, er maksimalgrensa for antall barn redusert med 1 2 plasser. Dette er gjort for å sikre et forsvarlig tilbud til barna. Utvidede avdelinger og psykisk helse Nyere forskning har vist at store avdelinger med mer enn 9/18 barn skaper utfordringer for barna. Særlig gjelder dette barn med spesielle behov. For barn med psykiske vansker er det foretatt følgende forskning: 10-20 % av barn i alderen 4-10 år har psykiske vansker 4-7 % av disse er behandlingstrengende Ca. halvparten av de barna som har omfattende plager som 4-åringer vil også ha omfattende vansker som 10-åringer Webster-Stratton (De Utrolige Årene) fra 2003-2007 viser at 55 % av foreldrene til barna som har mottatt denne behandlingen var bekymret for barnet allerede i 2-årsalder. 79 % av foreldrene var bekymret i fht barnets atferd i 3-årsalder. Kilde: BUP-klinikk Sør-Trøndelag Hitrabarnehagene har 4 av 6 småbarnsavdelinger og 2 av 6 storbarnsavdelinger som er såkalt utvidet (13/24 plasser). Våre erfaringer viser at det er utfordrende for barna i så store grupper, selv om bemanningen er tilpasset størrelsen. Det er viktig at disse utfordringene drøftes i forbindelse med Barnehage- og skolebruksplanen høsten 2012. Kapasitetsutnyttelse Videreføring av økt bemanning ved Barman oppvekstsenters barnehage har vært nødvendig for å sikre alle med rettighet plass i barnehage. Dette har en økonomisk konsekvens med økte lønnskostnader på kr. 180 000,- inkl. sosiale utgifter og økte inntekter med kr. 40 000,- for høsten 2012. Netto økte driftsutgifter er på kr. 140 000,-. Rådmannen ber om at kommunestyret søker å finne rom for denne økningen i revidert økonomiplan. Etter at opptaket er foretatt er kapasiteten i Fillan, Knarrlagsund og Barman oppbrukt. Byggene har ikke kapasitet til å ta imot flere barn. Barn på venteliste Rådmannen har fått mange henvendelser fra brukere som ikke har fått plass i barnehagene barnehageåret 2012 13. Det er heller ikke plass til eventuelt nye søkere som kommer til fra dags dato og framover. Man må anta at tilflyttere til kommunen vil ha behov for barnehageplass når de kommer flyttende til Hitra i løpet av sommeren og utover neste barnehageår. I perioden 01.05. 01.09.2011 (siste sommer) søkte det hele 27 barn om utvidet- eller ny plass. Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
Side 4 av 4 Vi har i tillegg behov for beredskapsplasser for barn som trenger plass etter bestemmelser i lov om barnevern og lov om sosiale tjenester. Dette gjelder også barn av flyktninger som får innvilget familiegjenforening. Det er flere bosatte flyktninger i kommunen som har fått innvilget familiegjenforening det siste året. Mulig utvidelse ved Strand oppvekstsenters barnehage Ved Strand oppvekstsenters barnehage er det bygningsmessig kapasitet (se over) til å ta inn flere barn, men dette krever bemanningsøkning. Barnehagen er i dag bemannet for drift med ordinære avdelinger, 9+18+18 plasser. Gjennom utvidelse av småbarnsavdelinga fra 9 til 13 småbarnsplasser og mellomavdelinga fra 18 til 24 storbarnsplasser, med bemanningsøkning 5 dager pr. uke kan de 8 barna på ventelista for høsten 2012 få plass. Dette har en økonomisk konsekvens med økte lønnskostnader på kr. 360 000,- inkl. sosiale utgifter og økte inntekter på kr. 80 000,-, netto kr. 280 000,- for høsten 2012. Dersom utvidelsene skal gjennomføres må arbeidene med å etablere skjermet utesoveplass / vognstall ved barnehagen prioriteres. Økningen vil i all hovedsak være småbarnsplasser, og det er ikke rom å sove i inne i barnehagen. Investeringskostnadene er beregnet til ca. kr. 50 000,-. I grove trekk kan en si at den mulige kapasitetsøkningen ved Strand oppvekstsenter løser utfordringene med de som står på ventelister pr. dato. Dette sett opp mot korrigeringer som følge av mulige permisjoner og oppsigelser av plass(er). Utvidelsene vil ikke gi rom for tilleggskapasitet knyttet til beredskapsplasser og mulige søkere fra dags dato og utover sommeren / høsten 2012. Mulig utvidelse ved Fillan barnehage fra 01.01.2013 For å gi rom for ytterligere kapasitetsøkning for å møte utfordringer knyttet til nye søkere kan følgende strategi foreslås. Skolestartergruppa ved Fillan barnehage flyttes ut i midlertidige lokaler / friluftsavdeling fra 1. januar 2013. Dette utgjør en nesten en hel avdeling (15 skolestartere). Bemanningsbehovet er på inntil 3 årsverk; en pedagogisk leder (førskolelærer) og to fagarbeidere. I tillegg kommer økte driftsutgifter og kostander til leie av lokaler. Endringer vil frigjøre 15 plasser (3-6 år) eller 7 plasser (0-3 år) fra samme dato. Oppsummering av tiltak # Tiltak Lønnskostnader Lønnskost. H12 Driftskostnader SUM tiltak Økte inntekter* Husleie Investeringer 1 Videreføre utvidelse Barman (H12+V13) 400 180 - - 100-300 - 2 Utvide småbarnsavdeling Strand (H12+V13) 400 180 15-100 - 315 50 3 Utvide mellomavdeling Strand (H12+V13) 400 180 15-100 - 315 4 Avdeling for skolestartere Fillan (Vårkostn.) 700-50 - 100 120 750 - * Økte inntekter for høsten 2012 for hvert av tiltakene 1-3 er ca. kr. 40.000,- / kr. 10.000,- pr. plass uten søskenmoderasjon. NB! Tiltak 1 må uansett gjennomføres for å kunne gi tilbud til barn med rettighet etter barnehageloven. Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
HITRA KOMMUNE Oppvekstsektoren Arkiv: Saksmappe: 2012/783-1 Saksbehandler: Kjell Roar Sæther Dato: 15.03.2012 Kvenvær oppvekstsenter Strukturendring Utvalg Møtedato Utvalgsaknr. Oppvekstkomiteen 2011-2015 09.05.2012 33/12 Formannskapet 2011-2015 15.05.2012 66/12 Kommunestyret 2011-2015 Vedlegg: Innstilling: 1. Kvenvær oppvekstsenter endres til 1 4 skole med virkning fra 01.08.2012. 2. Elevene på grunnskolens 1. 4. trinn gis grunnskoleopplæring ved Kvenvær oppvekstsenter 3. Elevene på grunnskolens 5. 7. trinn gis grunnskoleopplæring ved Fillan skole 4. Elever på 5.-7. trinn bosatt i område Forsnes Murvold Værøysætra gis anledning til å velge alternativ skolekrets, Strand skole, etter søknad fra foreldrene. Roger Antonsen Rådmann Dokumentet er elektronisk godkjent Kjell Roar Sæther Kommunesjef Oppvekst Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no
Bakgrunn for saken Oppvekstkomiteen fattet slikt vedtak i saken: 1. Saken legges ut på offentlig høring med høringsfrist 30.04.2012. 2. Rådsorganene ved Kvenvær oppvekstsenter skal avgi uttalelse. 3. Grunnlaget for høringen er vedlagte saksframlegg med rådmannens vurdering som konklusjon for foreslått strukturendring. Høringsuttalelse fra Samarbeidsutvalget ved Kvenvær oppvekstsenter ettersendes / legges fram i møtet. Saksopplysninger Rådmannen ber kommunestyret, på bakgrunn av de senere tids drøftinger, blant annet i oppvekstkomiteen, å avklare hvilke trinn skolen ved Kvenvær oppvekstsenter skal favne. Bakgrunn for saken er videre de endringer som har skjedd i elevtallet ved skolen, herunder forhold knyttet til elevenes faglig / sosiale læringsmiljø. Det er pr i dag 3 elever ved skolen. Elevtallsutviklingen ser slik ut pr. dato. 1999 1 2000 0 2001 2002 2003 0 1 0 1. - 7. klasse 2004 0 2005 1 2006 3 2007 0 2008 2009 2010 2 1 3 Førskole 0-6 år 2011 1 Neste år vil det starte 3 elever i 1. klasse, mens en elev går over i ungdomsskolen. Ved skolestart vil det da gå 4 elever på småskoletrinnet og en elev på mellomtrinnet. Elevtallet vil ikke øke året etter, da det ikke er født elever i 2007. Det er kommunestyret som fastsetter antall skoler og skolenes kapasitet og struktur, vurdert ut fra den kommunale demografien. I Hitra kommune er det slikt antall skoler: Knarrlagsund oppvekstsenter Barnehage 2 avdelinger med 13 plasser (0-3 år) og 24 plasser (3-6 år). Antall barn pr. 1. mars 2012: 36 1-7 skole med plass til ca. 80 elever. Antall elever pr. 1. mars 2012: 51 Barman oppvekstsenter Barnehage 3 avdelinger med 26 plasser (0-3 år) og 24 plasser (3-6 år). Antall barn pr. 1. mars 2012: 56 Skole 1-4 skole med plass til ca. 80 elever. Antall elever pr. 1. mars 2012: 46 Fillan krets Fillan barnehage 3 avdelinger med 26 plasser (0-3 år) og 24 plasser (3-6 år). Antall barn pr. 1. mars 2012: 54 Fillan skole 1-10 skole med plass til ca. 320 elever. Antall elever pr. 1. mars 2012: 372 Kvenvær oppvekstsenter Barnehage 1 avdeling med 12 plasser (0-6 år) Åpent 4 dager i uka Antall barn pr. 1. mars 2012: 7 Skole 1-7 skole med plass til ca. 30 elever. Antall elever pr. 1. mars 2012: 3 Strand oppvekstsenter Barnehage 3 avdelinger med 13 plasser (0-3 år) og 42 plasser (3-6 år). Antall barn pr. 1. mars 2012: 43 Skole 1-7 skole med plass til ca. 110/140 elever. Antall elever pr. 1. mars 2012: 77 Postadresse: Telefon: Telefaks: Bankgiro: Skattekonto: Hitra kommune Postmottak 72 44 17 00 72 44 17 90 4223.59.80139 6345.06.16178 7240 Hitra Org.nr. 938 772 924 E-post: postmottak@hitra.kommune.no Internett: www.hitra.kommune.no Side 2 av 2