2. Tertialrapport 2015 1
Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7 849,9-7 849,9-7 907,1 57,2 Statlig rammetilskudd generelt inkl inntektsutjevning -5 121,1-5 121,1-5 092,7-28,4 Frie intekter - skatt og rammetilskudd -12 971,0-12 971,0-12 999,8 28,8 Eiendomsskatt - -740,0-740,0-740,0 0,0 Øvrige generelle statstilskudd 1,5-74,7-73,2-72,6-0,6 Generelt statstilskudd vedrørende flyktninger -305,6-305,6-305,6 0,0 Tilskudd til enslige mindreårige flyktninger -21,8-21,8-21,8 0,0 Renter og avdrag inkl budsjettert kapitalfrigjøring 929,5-119,9 809,7 792,0 17,7 Utbytte og overføringer -190,1-190,1-190,5 0,4 Interne sentrale finansieringsposter 310,7-21,6 289,1 289,1 0,0 Sentrale poster 1 241,7-14 444,7-13 203,0-13 249,3 46,3 Fellesposter- tjenesteområdene -833,2-304,7-1 137,9-1 186,6 48,7 Sum sentrale poster og fellesposter 408,5-14 749,4-14 340,9-14 435,9 95,0 Byrådsleders avdeling 362,0-79,0 283,0 282,8 0,2 Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap 1 719,8-1 080,3 639,5 627,5 12,1 Byrådsavd. for helse og omsorg 6 308,1-1 091,6 5 216,5 5 259,3-42,8 Byrådsavd. for barnehage og skole 6 303,9-698,3 5 605,7 5 612,9-7,3 Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø 1 603,0-1 514,8 88,3 88,3 0,0 Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing 1 759,0-279,4 1 479,6 1 483,8-4,2 Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke 1 085,3-142,7 942,5 942,5 0,0 Bystyrets organer 85,9 0,0 85,9 84,9 1,0 Sum byrådsavdelingene 19 227,1-4 886,1 14 340,9 14 381,9-41,0 Totalt 19 635,6-19 635,6 0,0-54,0 54,0 2
Budsjettavvik - hovedelementer Budsjett netto driftsresultat 283 Prognose budsjettavvik per 2. tertial Skatt og rammetilskudd 29 Renter og avdrag 18 Pensjon 22 Sentrale avsetninger 28 Øvrige forhold -2 Tjenesteområdene/byrådsavdelingene -41 Sum prognose budsjettavvik 54 Prognose - netto driftsresultat 337 Prognose - netto driftsresultat i prosent av driftsinntekter 1,9 % 3
Skatt per oktober (ekskl. inntektsutjevning) 4
Frie inntekter 2015 Tertialrapport 1: Bergen: skatteinngang per mai / landet: RNB Tertialrapport 2: Statsbudsjettet Vedtatt budsjett 2015 Prognose = Justert budsjett Avvik budsjett Prognose = Justert budsjett Frie inntekter Vek stprosent fra Regnsk ap 2014: Landet 5,6 % 4,6 % 4,6 % Bergen 5,8 % 3,8 % 4,6 % Avvik budsjett Skatt på formue og inntekt -8 008-7 850-158 -7 907 57 Inntektsutjevning (trekk rammetilskudd) 552 497 56 531-34 Avvik sml med justert budsjett -7 456-7 353-102 -7 376 23 Rammetilskudd for øvrig -5 560-5 618 57-5 624 6 Totalinntekt/avvik mot justert budsjett -13 016-12 971-45 -13 000 29 Avvik mot vedtatt budsjett -45-16 Positivt avvik mot justert budsjett: 29 millioner Prognosen er 16 millioner lavere enn opprinnelig vedtatt budsjett. 5
Renter og avdrag: positivt avvik 17,7 millioner Lavere investeringsaktivitet enn forutsatt - lavere renteutgifter 12,3 Rentebytteavtaler -0,7 Renter bankinnskudd - høyere innskuddsvolum enn forutsatt i innstilling 1 7,5 Lavere investeringsaktivitet enn forutsatt - lavere byggelånsrenteinntekter -1,2 Sum renter og avdrag 17,7 6
Pensjon: positivt avvik 22 millioner Oppdaterte anslag for pensjonspostene viser et mindreforbruk på 22.3 mill. pr 31.12.15 sammenlignet med justert budsjett. Beløpet tilsvarer økt forventet premieavvik og vil bli foreslått avsatt til bufferfond pensjon (disposisjonsfond). Utgifter til avtalefestet pensjon økes med kr. 2,8 mill. og finansieres med tilsvarende trekk til tjenesteområdene. 7
Sentrale avsetninger: mindreforbruk 28 millioner i 2015 Forsinkelser knyttet til MO- senter Nord, IKT-handlingsplan, nye stillinger internkontroll som ikke får helårseffekt gir 10 millioner lavere utgifter i 2015 enn forutsatt. På sentrale budsjettposter er det avsatt midler til dekning av diverse barnehageformål. Uavklarte klagesaker på barnehagesiden representerer imidlertid en stor usikkerhet som en fortsatt ikke vet om det kommer noen avklaring på i år. Dette tilsier at det kan være fornuftig å ha ufordelte midler som inndekkingsmulighet mot slutten av dette året. Byrådet vurderer det imidlertid slik at 18 millioner av disse midlene kan frigjøres og dermed inngå i salderingen i forbindelse med justeringssaken etter 2. tertial. 8
Tjenestene fordelt på byrådsavdelingene PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Prognose avvik i % av brutto budsjett Byrådsleders avdeling 362,0-79,0 283,0 282,8 0,2 0,1 % Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap 1 719,8-1 080,3 639,5 627,5 12,1 0,7 % Byrådsavd. for helse og omsorg 6 308,1-1 091,6 5 216,5 5 259,3-42,8-0,7 % Byrådsavd. for barnehage og skole 6 303,9-698,3 5 605,7 5 612,9-7,3-0,1 % Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø 1 603,0-1 514,8 88,3 88,3 0,0 0,0 % Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing 1 759,0-279,4 1 479,6 1 483,8-4,2-0,2 % Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke 1 085,3-142,7 942,5 942,5 0,0 0,0 % Bystyrets organer 85,9 0,0 85,9 84,9 1,0 1,2 % Sum byrådsavdelingene 19 227,1-4 886,1 14 340,9 14 381,9-41,0-0,2 % 9
Byrådsavdelingene - trend PROGNOSE AUGUST 2015 Årsprognose avvik pr 1. tert Årsprognose avvik pr 2. tert Endring fra forrige tertialrapport Byrådsleders avdeling 0,6 0,2-0,4 Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap 2,8 12,1 9,3 Byrådsavd. for helse og omsorg -29,9-42,8-12,9 Byrådsavd. for barnehage og skole -12,0-7,3 4,7 Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø 0,0 0,0 0,0 Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing -14,6-4,2 10,4 Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke 0,0 0,0 0,0 Bystyrets organer 0,6 1,0 0,4 Sum byrådsavdelingene -52,6-41,0 11,6 Endringen i avviksprognose kan skyldes: reell kostnadsutvikling, endrede forutsetninger/forventninger 10
Trend prognose tjenesteområder PROGNOSE 2015 Tertialrapport 1 Tertialrapport 2 02 Barnevern -17,1-21,5 03B Tjenester til funksjonshemmede -6,4-10,0 01A Barnehage -2,1-9,5 03D Psykiske helsetjenester -2,6-9,3 03C Tjenester til utviklingshemmede -4,6-8,5 10C Naturforvaltning og parkdrift -5,1-5,1 10B Private planer og byggesak -2,5-2,5 04B Sosialhjelp og andre sosiale tjenester -13,0-1,8 05B Behandling og rehabilitering - -1,5 06 Overføringer til trossamfunn - -1,0 03A Tjenester til eldre 3,6-0,5 11A Lærlinger 0,7 0,9 15 Bystyrets organer og administrasjon 0,8 1,0 01B Skole -9,9 2,2 10A Off. planer, byplanl. og kulturminnevern 2,4 2,3 09 Boligtiltak -2,1 4,3 05A Forebyggende helsearbeid 0,1 4,5 16 Administrasjon og fellesfunksjoner 2,8 4,6 04A Tjenester til rusavhengige og bostedsløse 0,1 7,2 Øvrige tjenesteområder 2,2 3,2 Trend Tjenesteområdene -52,6-41,0-11
Kommuneloven om endringer i årsbudsjettet gjennom året 1. Kommunestyrets bevilgninger i årsbudsjettet er bindende for underordnede organer. 2. Skjer det endringer i løpet av budsjettåret som kan få betydning for de inntekter og utgifter som årsbudsjettet bygger på, skal kommunerådet (byrådet) gi melding til kommunestyret (bystyret). 3. Får kommunestyret melding etter nr. 2 foran, skal det foreta nødvendige endringer i budsjettet. Det samme gjelder når det på annen måte gjøres kjent med forhold som kan bety vesentlig svikt i inntektene eller en vesentlig økning i utgiftene i forhold til budsjettet. 12
Budsjettjusteringer BUDSJETTJUSTERINGER Beløp i hele mill. Skatt på formue og inntekt -57,2 Statlig rammetilskudd generelt inkl inntektsutjevning 28,4 Frie intekter - skatt og rammetilskudd -28,8 Øvrige generelle statstilskudd 0,6 Renter/avdrag -17,7 Utbytte og overføringer -0,4 Sum sentrale poster -46,3 Sentralt førte pensjonsposter (ekskl. fondsavsetninger) -22,3 Buffer i økonomiplanen - usikkerhet skatt/pensjon -3,5 Forlik A2G 3,5 Overføring Grieghallen IKS 0,3 Prosjektskjønn fylkesmannen - Flyktningkoordinator 1,0 Foreløpig sentralt avsatte midler - til byrådsavd. (SAM) -9,7 Øvrige sentrale poster -18,0 Sum fellesposter tjenesteområdene -48,7 Sum sentrale poster og fellesposter -94,9 Avsetning til disposisjonsfond BFEE-EBF -9,3 Avsetning -9,3 Byrådsavdelingene -9,3 Sum avsetning til disposisjonsfond -104,2 13
Prognose byrådsavdelingene etter justeringer PROGNOSE - BUDSJETTAVVIK Årsprognose avvik Budsjett- justering Tertialrapport 2 Justert årprognose avvik Byrådsleders avdeling 0,2-0,2 Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap 12,1-9,3 2,8 Byrådsavd. for helse og omsorg -42,8 - -42,8 Byrådsavd. for barnehage og skole -7,3 - -7,3 Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø - - - Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing -4,2 - -4,2 Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke - - - Bystyrets organer 1,0-1,0 Sum byrådsavdelingene -41,0-9,3-50,3 14
Konsekvenser for budsjettert driftsresultat og totalprognose Tertialrapport 2 Budsjettert netto driftsresultat Før justeringer Justeringer Etter justeringer Overført til investeringsbudsjettet (egenfinansiering) 260 260 Avsetning til disposisjonsfond - bufferfond pensjon 42 22 65 Avsetning til disposisjonsfond - generell 23 75 98 Bruk av avsetninger tjenesteområdene -13 9-4 Avsetning og bruk av bundne driftsfond -29-2 -31 Budsjettert netto driftsresultat 283 104 387 Prognose budsjettavvik 54-50 Prognose netto driftsresultat 337 337 Sum driftsinntekter * 18 150 18 150 Prognose netto driftsresultat i prosent av driftsinntekter 1,9 % 1,9 % 15
Investeringer Avdeling / etat Vedtatt budsjett 2015 Justert budsjett pr. 31.8.2015 Regnskap pr. 31.8.2015 Regnskapsprognose Progn. Årsavvik Byrådsleders avdeling, Bergen brannvesen 15,2 27,6 6,9 27,7-0,1 Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap BFEE - ekskl. bygg og eiendom 66,9 66,6 20,3 39,0 27,6 BFEE - Etat for boligforvaltning 154,6 182,4 89,9 181,4 1,0 BFEE - Etat for bygg og eiendom 187,2 384,7 50,0 183,4 201,3 BFEE - Etat for utbygging 1264,4 1115,0 441,4 958,2 156,7 Byrådsavdeling for helse og omsorg 8,9 21,9 2,5 13,9 8,0 Byrådsavdeling for barnehage og skole 153,5 104,1 29,8 82,4 21,7 Byrådsavdeling for byutvikling, klima og miljø 651,5 1053,1 459,0 799,3 253,8 Byrådsavdeling for sosial, bolig og områdesatsing 187,9 185,8 51,8 87,0 98,8 Byrådsavdeling for kultur, næring, idrett og kirke 86,4 124,3 58,7 60,8 63,5 SUM 2 776,6 3 265,4 1 210,2 2 433,1 832,3 Herav: Avgiftsfinansierte investeringer 690,2 831,8 378,8 636,4 195,4 Ikke-avgiftsfinansierte investeringer 2086,4 2433,6 831,4 1796,7 636,9 2776,6 3265,4 1210,2 2433,1 832,3 16
Investeringer historikk og prognose 17