Dyrøy kommune Den lærende kommune Møteinnkalling Utvalg: Formannskapet Møtested: Møterom 1, Kommunehuset Dato: 31.05.2010 Tidspunkt: 14:00 Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf. 77 18 92 00. Vararepresentanter møter etter nærmere beskjed, som gis pr. telefon.
Saksliste Utvalgssaksnr Innhold Lukket Arkivsaksnr Saker til behandling PS 37/10 Årsoppgjør 2009 - Dyrøyseminarsenteret KF 2010/211 PS 38/10 Regnskap 2009 2009/216 PS 39/10 Årsmelding 2009 2009/216 PS 40/10 Økonomirapport 1-2010 2010/198 PS 41/10 Revidert gebyrregulativ for plan- og byggesaker 2008/686 Rolf Espenes ordfører
Saker til behandling
Saker til behandling
Dyrøy kommune Den lærende kommune Arkiv: Saksmappe: 2010/211 Saksbehandler: Viktor K. Olsen Dato: 14.05.2010 Saksframlegg Årsoppgjør 2009 - Dyrøyseminarsenteret KF Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet 37/10 31.05.2010 Kommunestyret 21.06.2010 Vedlegg 1 Årsmelding 2009 2 Regnskap 2009 3 Revisjonsberetning 2009 Saksopplysninger Dyrøyseminarsenteret KF er et kommunalt foretak som i sin helhet er eid av Dyrøy kommune. Vedlagt foreligger forslag til årsmelding og årsregnskap m/noter for 2009 for foretaket til behandling i Dyrøy formannskap i sin rolle som styre for foretaket. Revisjonsrapport fra Sør-Troms Kommunerevisjon IKS vedlagt. Rådmannens forslag til vedtak: 1. Framlagte forslag til årsmelding for 2009 for Dyrøyseminarsenteret KF vedtas. 2. Årsregnskap for 2009 vedtas. 3. Regnskapsmessig mindreforbruk avsettes til disposisjonsfond. Ordførers innstilling: Som rådmannens forslag. Rolf Espenes ordfører Øystein Rørslett rådmann
Dyrøy kommune Den lærende kommune DYRØYSEMINARSENTERET KF ÅRSMELDING 2009 DYRØYSEMINARSENTERET KF Arkiv: 2010/211
Dyrøyseminarsenteret KF Årsmelding 2009 Foretaket Dyrøyseminarsenteret KF eies av Dyrøy kommune, stiftelsesdato 23 06 2003 og registrert i enhetsregisteret 27 08 2003. Kommunalt foretak og rapportering, mv Et kommunalt foretak i samsvar med kommuneloven kapittel 11 er ikke en selvstendig juridisk enhet, men en del av eierkommunen. Det innebærer bl a at kommunen selv er ansvarlig for foretakets gjeld og andre forpliktelser og at de kommunale budsjett- og regnskapsforskrifter er gjeldende for foretaket. Foretakets regnskap føres som særregnskap til kommuneregnskapet. Foretakets organisering og administrasjon Dyrøy formannskap er styre for foretaket og ordfører er styrets leder Rådmannen i Dyrøy kommune er daglig leder for foretaket og foretaket har en fast ansatt prosjektkoordinator. I tillegg engasjeres medarbeidere på prosjekt. Foretakets formål I henhold til vedtektene har foretaket til formål å fremme, tilrettelegge og drive erfaringsformidling mellom distriktskommuner, samt gjennom samarbeid med interesserte forskningsmiljøer i landsdelen, arbeide for å styrke forskning som dokumenterer distriktskommuners situasjon og muligheter, på oppdragsbasis utføre erfaringsformidling, utviklingsarbeid, undersøkende og rådgivende arbeid for distriktsbasert næringsliv, offentlig myndighet, organisasjoner og andre. Med dette utgangspunktet har Dyrøyseminarsenteret KF satt seg som mål å utvikle modeller for langsiktig og annerledes investering i kunnskap og læring for Dyrøy-samfunnet. Dette skal fortrinnsvis skje på to måter: Som "internt utviklingsredskap" tar foretaket sikte på å redusere "kompetanseklemma" ved være pådriver for løpende læring og kunnskapsdeling internt i Dyrøy-samfunnet, og ta initiativ eller være aktiv deltaker i tiltak/prosjekter med dette som formål. Som "eksternt samarbeidsverktøy" tar foretaket sikte på å redusere "konkurranseklemma" ved å være en pådriver for økt kontakt og utviklingsrettet samarbeid mellom Dyrøysamfunnet og omgivelsene (FoU-miljø, stat, fylkeskommune, andre distriktskommuner, KS, o.a.) på tiltak/prosjekter som styrker kunnskapsutveksling og alliansebygging mellom Dyrøy-samfunnet og eksterne partnere. Virksomheten i 2009 De fleste satsingene i Dyrøyseminarsenteret er internt i Dyrøy kommune, mens noen har et regionalt fokus eller koblinger mot eksterne nettverk. 2009 har hatt stor aktivitet og igangsettelse av flere større prosjekt. I denne sammenheng nevnes EKKO og Stedsuavhengige arbeidsplasser. Dyrøy 2017 er i en hovedfase og vil gjennomføre mange aktiviteter, Lørdagsuniversitetet er en videre satsing i Dyrøy. Side 2
Dyrøyseminarsenteret KF Årsmelding 2009 Dyrøyseminarsenteret skal være bidragsyter og forankret i intern utvikling i kommunen, bl.a. i medvikning i FYSAK-arbeidet og utviklingsarbeid i PRO-seksjonen. Profilering i media og gjennom trykksaker, materiell og nettsider er ei hovedsatsing eksternt og internt. Beskrivelse av noen enkeltprosjekter/hovedsatsninger: Dyrøy 2017 gjennomførte i 2009 Fox 09, Midtsommerfestival, Fårikålfestivalen, utviklet Sommervertfunksjonen i Nordavindshagen i tillegg til ei bevisst og stragisk satsing på Rekruttering. Gjennom rekrutteringsteam skal en offensivt søke å nå nye potensielle innbyggere og næringsaktører for etablering i vår kommune. Fram til 31 12 2009 hadde vi hatt møter med 32 familier (oppstart nov. 07) EKKO er ei 3-årig kultur- og næringssatsing knyttet mot videreutviklingen av Arvid Hanssens dokumentasjonssenter. I første prosjektår er flere mål nådd; en nyutgivelse av Arvid Hanssens lyrikk, oversettelse av barnebok til tysk og etablere samarbeid med FOU-miljø / Universitetet i Tromsø. Studentprosjeket er i 2009 i et forprosjekt der målet er å koble studenter, primært fra vår region, som studerer ute med regionalt næringsliv. Målet er å utvikle stipend- og trainee-ordninger i tillegg til en database som kan bidra til informasjonsflyt mellom bedriftsbehov og kompetanse hos studenter. Småsamfunnssatsingen er også i 2009 en del av KRDs fokus og oppfølging av Dyrøyseminarsenteret. Senteret har en definert rolle på mobilisering, inspirasjon og læring. Stedsuavhengige arbeidsplasser er et prosjekt med egen finansiering fra Troms Fylke og Kommunal- og regionaldepartementet oppstart september 2009. Formål i forprosjektet er å utvikle samhandling og læring mellom kommuner i Troms og å utvikle modeller for stedsuavhengige arbeidsplasser. Profilering et sentralt satsingsområdet. I 2009 ble det utviklet en brosjyre fra Dyrøy for spesielt å nå målgruppa potensielle tilflyttere. Dyrøyseminarsenteret har utviklet materiell; brosjyrer ( vår, sommer jul), rollups, flyere og andre trykksaker som er distribuert i forbindelser med satsinger ved festivaler og prosjekt. Vi har videre fått laget en egen video ( ligger også på youtube) til bruk i omdømmebygging. Dyrøymiljøet generelt og Dyrøyseminarsenteret spesielt har mange eksterne nettverk. I Dyrøyseminarsenteret er roller i KRDs referansegruppe og medlem i Fagrådet til Distriktssenteret eksempler på viktige samarbeidsparter som har betydning i utviklingsarbeidet. Samarbeidet med Universitetet i Tromsø er et annet eksempel der konkret arbeid gjennom for eksempel Lørdagsuniversitetet, Dyrøyseminaret og Fox 09 knytter FOU-miljøet tettere opp mot vårt utviklingsmiljø. Dyrøyseminarsenteret har påtatt seg en rolle i kunnskapsdeling og gjensidig læring. Nordavindshagen var også i 2009 en base for kurs og kompetansebygging i forskjellig format; både internt og eksternt, Flere kommuner og prosjekter har vært på besøk eller bedt om bistand lokalt. I tillegg har representanter for Dyrøyseminarsenteret hatt foredrag og gjennomført prosessledelse på kurs og skolering både i og utenfor Troms Fylke. Eksempelvis kan nevnes kommunene Storfjord, Berg, Ibestad og Lavangen og foredrag på konferanse sammen med Innovasjon Norge og Statsskog. Side 3
Dyrøyseminarsenteret KF Årsmelding 2009 Prosjektutvikling er et arbeid som krever mye tid og er avgjørende for at både utviklingsarbeid og innovasjonsarbeid kan finne sted. Et faglig grundig arbeid er avgjørende for økonomisk støtte. Hovedsatsinger i 2010 I tillegg til at flere av tiltakene i 2009 blir videreført, er det to nye hovedsatsinger i 2010: - Stedsuavhengige arbeidsplasser, søke og etablere et hovedprosjekt. - Dyrøyseminaret 2010, i år med Distriktssenteret som medarrangør. Foretakets økonomi Tabellen viser hovedtall for Dyrøyseminarsenteret KF. Hovedtall drift Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 Sum driftsinntekter (3 006 516) (2 858 000) (3 769 898) Sum driftsutgifter 2 306 200 1 930 000 1 720 588 Brutto driftsresultat (700 316) (928 000) (2 049 310) Finansposter (7 593) 1000 (41 341) Netto driftsresultat (707 909) (927 000) (2 090 651) Bruk/avsetning bundet driftsfond 927 000 788 000 Mer-/mindreforbruk (707 909) 0 (1 302 651) Forslag disponering Inndekning merforbruk 2006 og 2007 773 239 Avsetning disposisjonsfond (mindreforbruk 2008) 707 909 529 411 Sum disponering 707 909 1 302 651 Det innebærer at foretaket ved inngangen til 2010 står bokført med følgende fondsmidler: Bundne driftsfond kr 788 526 Disposisjonsfond kr 1 237 320 Sum fondsmidler kr 2 025 846 Om foretakets økonomi i detalj vises til framlagte regnskap m/noter. Brøstadbotn 31.12.2009/mai 2010. Øystein Rørslett rådmann Side 4
Dyrøy kommune Den lærende kommune DYRØYSEMINARSENTERET KF REGNSKAP 2009 DYRØYSEMINARSENTERET KF Arkiv: 2010/211
Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 REGNSKAPSKJEMA 1 A - DRIFTSREGNSKAPET Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 LN07 Renteinntekter og utbytte (8 808,00) - (42 168,00) LN08 Renteutg., prov. og andre finansutg. 1 214,93 1 000 826,78 LN10 NETTO FINANSINNT./-UTG. (7 593,07) 1 000 (41 341,22) LN12 Til ubundne avsetninger 1 302 651,12 - - LN13 Til bundne avsetninger - 927 000 788 000,00 LN14 Bruk av tidligere års mindreforbruk (1 302 651,12) - - LN15 Bruk av ubundne avsetninger - - - LN16 Bruk av bundne avsetninger - - - LN17 NETTO AVSETNINGER 0,00 927 000 788 000,00 LN19 TIL FORDELING DRIFT (7 593,07) (928 000) (746 658,78) LN 20 SUM FORDELT TIL DRIFT (700 315,93) - 2 049 309,90 LN21 MERFORBR./MINDREFORBR. (707 909,00) - 1 302 651,12 <<2>>
Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFTSREGNSKAPET 2009 Regnskap Budsjett Regnskap 2009 2009 2008 LN03 Brukerbetalinger (37 199,00) - (75 165,00) LN04 Andre salgs- og leieinntekter (269 062,50) (210 000) (119 550,00) LN05 Overføringer med krav til motytelse (2 700 255,27) (2 648 000) (3 575 183,00) LN12 SUM DRIFTSINNTEKTER (B) (3 006 516,77) 2 858 000 (3 769 898,00) LN14 Lønnsutgifter 744 281,00 835 000 LN15 Sosiale utgifter 123 371,00 - LN16 Kjøp som inngår i kommunal prod. 1 271 236,57 1 095 000 834 318,00 LN17 Kjøp som erstatter egen tjenesteprod. 0,00-881 630,00 LN18 Overføringer 167 312,27-4 640,00 LN21 SUM DRIFTSUTGIFTER (C) 2 306 200,84 1 930 000 1 720 588,00 LN23 BRUTTO DRIFTSRESULTAT (B-C) (700 315,93) (928 000) (2 049 310,00) LN25 Renteinntekter, utbytte og eieruttak (8 808,00) - (42 168,00) LN27 SUM EKSTERNE FINANSINNT. (E) (8 808,00) - (42 168,00) LN29 Renteutg., prov. og andre finansutg. 1 214,93 1 000 827,00 LN32 SUM EKSTERNE FINANSUTG. (F) 1 214,93 1 000 827,00 LN34 EKSTERNE FINANS.TRANS. (E-F) (7 593,07) 1 000 (41 341,00) LN36 NETTO DRIFTSRESULTAT (I) (707 909,00) (927 000) (2 090 651,00) LN38 Bruk av tidligere års mindreforbruk (1 302 651,12) - LN42 SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) (1 302 651,12) - LN45 Dekning av tidligere års merforbruk 773 239,86 LN46 Avsetninger disposisjonsfond 529 411,26-788 000,00 LN49 SUM AVSETNINGER (K) 1 302 651,12 (927 000) LN51 MERFORBR./MINDREFORBR. (I+J-K) (707 909,00) - (1 302 651,00) <<3>>
Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 KOSTRA - OVERSIKT BALANSEN Regnskap Regnskap 2009 2008 LN06 SUM OMLØPSMIDLER (B) 3 505 464,39 2 088 335,46 LN07 Kortsiktige fordringer 2 717 906,77 1 794 549,77 LN11 Kasse, postgiro, bankinnskudd 787 557,62 293 758,69 LN12 SUM EIENDELER (B) 3 505 464,39 2 088 308,46 LN13 EGENKAPITAL (C) (2 025 846,12) (1 317 907,00) LN14 Disposisjonsfond (529 411,26) LN15 Bundne driftsfond (788 525,86) (788 525,86) LN18 Regnskapsmessig mindreforbruk (707 909,00) (1 302 621,00) LN19 Regnskapsmessig merforbruk - 773 239,86 LN26 SUM KORTSIKTIG GJELD (E) (1 479 618,27) (770 398,34) LN28 Annen kortsiktig gjeld (1 479 618,27) (770 398,34) LN29 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C+E) (3 505 464,39) (2 088 305,34) <<4>>
Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 NOTE 1 - ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Del 1: Endring av arbeidskapitalen i driftsregnskapet. Regnskap Regnskap 2009 2008 Inntekter driftsdel (3 173 829,04) (2 187 253,00) Innbetalinger ved ekstern finanstrans. (8 808,00) (42 168,00) SUM ANSKAFFELSE AV MIDLER (3 182 637,04) (2 227 413,00) Utgifter driftsdel 1 720 588,00 946 461,04 Utbetaling ved ekstern frinanstrans. 1 214,93 824,28 SUM ANVENDELSE AV MIDLER 1 721 802,93 947 285,32 ANSKAFFELSE - ANVENDELSE AV MIDLER (1 460 834,11) (1 280 127,68) ENDRING AV ARBEIDSKAPITALEN 707 909,00 1 302 615,12 Del 2: Endring av arbeidskapitalen i balansen. Endring betalingsmidler 493 771,93 (477 170,90) Endring i kortsiktige fordringer 923 357,00 1 447 025,33 Endring i omløpsmidler 1 417 128,93 969 854,43 Endring annen kortsiktig gjeld 709 219,93 (1 120 796,69) Endring i arbeidskapital balansen 2 126 348,86 (150 942,26) <<5>>
Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 NOTE 2 - PENSJONSFORPLIKTELSER Dyrøyseminasenteret har en fast ansatt prosjektkoordinator. I tillegg nyttes engasjerte enten med tidsbegrenset arbeidsavtale eller på timebasis. Disse lønnes i Dyrøy kommunes lønnssystem, og opparbeider pensjonsrettingheter i henhold til kommunale tilsettingsvilkår. Rapporteres KLP i den løpende rapporteringen fra lønnssystemet. Lønn og pensjon belastes med samlet krav i regnskapet fra Dyrøy kommune. Pensjonsforpliktelsen fremkommer i oppgaven fra KLP i Dyrøy kommunes regnskap. <<6>>
Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 NOTE 3 - FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER Pr. 31.12.09 Pr. 31.12.08 Samlede kortsiktige fordringer 2 717 906,77 1 780 484,77 Herav fordring på: Staten, m.v. a. kompensasjon 56 408,00 Troms Fylkeskommune: Tilsagn tilskudd "Kinaprosjektet" - 370 000,00 Tilsagn tilskudd "Hagamillionen" 250 000,00 250 000,00 Tilsagn KRD v/fylkeskom. "Dyrøysem.senteret" 1 400 000,00 700 000,00 Tilsagn fra fylkeskommunen "Småsamfunnssatsing" 700 000,00 350 000,00 Tilsagn "Prosjekt Ekko" 300 000,00 Samlet kortsiktig gjeld (1 479 618,27) (770 398,34) Herav gjeld til: Dyrøy kommune (1 568 799,52) (686 744,39) <<7>>
Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 NOTE 4 - INNTEKTER 2009 2009 2008 Renteinntekter 8 808,00 42 168,00 Refusjoner fra private 52 199,00 37 930,00 Tilskudd fra Dyrøy kommune 1 200 000,00 Tilskudd fra andre kommuner - Ref fra NAV 39 667,00 Refusjoner fra kommuner 1 000,00 14 000,00 Tilskudd fra fylkeskommunen -1 350 000,00 1 303 450,00 Statstilskudd -27 000,00 1 010 000,00 Tilskudd fra private 1 100 276,00 Refusjoner - honorarer 4 284,00 9 803,00 Salgsinntekter 264 778,50 119 550,00 Egenandeler "Dyrøyseminaret" 75 165,00 <<8>>
Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 BALANSEN 2009 Regnskap Regnskap 2009 2008 210 Kasse, postgiro, bankinnskudd 21020001 Konto 4776 12 03173 774 488,62 279 164,69 21020002 Konto 4776 10 13900 13 069,00 14 621,00 787 557,62 293 785,69 213-215 Kortsiktige fordringer 21310001 Fordringer mot staten 56 408,00 21314001 Inngående mva. 21314005 MVA oppgjør saldo 004 80 747,00 21450001 Andre kommuner 21450002 Fylkeskommuner 2 650 000,00 1 670 000,00 21570001 Div. debitorer 14 065,00 21575001 Agresso fakurering 11 500,00 41 158,00 21575110 Øreavrunding fakturering (1,23) (1,23) 21599100 Interimskonto LF (11 419,00) 2 717 906,77 1 794 549,77 SUM EIENDELER 3 505 464,39 2 088 335,46 232-233 Annen kortsiktig gjeld 23299003 Div. kreditorer (87 333,95) 23299004 Div. gjennomgangsbeløp 104 921,25-23299104 Automatisk remitering (15 740,00) - 23299110 Gjeld mot Dyrøy kommune (1 568 799,52) (686 744,39) 23314001 Utgående mva. 3 680,00 (1 479 618,27) (770 398,34) 251 Bundne driftsfond 25199199 Dyrøyseminaret (525,86) (525,86) 25199200 Dyrøy 2017 (788 000,00) (788 000,00) (788 525,86) (788 525,86) 256 Disposisjonsfond 25600195 Dyrøyseminarsenteret (529 411,26) (529 411,26) 2590 Regnskapsmessig merforbruk 25900992 Regnskapsmessig merforbruk - 773 239,86 773 239,86 2595 Regnskapsmessig mindreforbruk 25950001 Regnskapsmessig mindreforbruk (707 909,00) (1 302 651,12) (707 909,00) (1 302 651,12) SUM EGENKAPITAL OG GJELD (3 505 464,39) (2 088 335,46) <<9>>
Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 DYRØYSEMINARSENTERET KF. DETALJERT DRIFTSREGNSKAP 3 SISTE ÅR 2007 2008 2009 195 Dyrøyseminarsenteret 10100 Fast lønn 733 441,00 10920 KLP - pensjonspremie 81 576,00 10990 Arbeidsgiveravgift 41 795,00 11020 Faglitteratur/ abonnement 1 183,00-11160 Bevertning 2 366,63-11280 Arrangementsutgifter 5 424,00-11330 Telefonutgifter 15 775,58 8 055,84 13 661,62 11400 Annonse/reklame/informasj 5 500,00-11500 Opplæring/kurs 10 771,00 10 358,00 4 535,00 11610 Skyss og kost oppgavepl. 10 840,00 11750 Reiseutg. ikke oppgavepl. 172 702,28-14 819,59 11900 Husleie, leie lok./grunn 25 513,60 25 513,20 25 512,10 12000 Inventar og utstyr 8 048,43 12400 Serviceavt./reparasjoner 1 750,00 12720 Div. konsulenttjenester 8 500,00 35 750,00 191 327,24 13500 Div. kjøp av tj. fra komm 472 026,88 862 144,00 14710 Div. tilsk. - priv./bedr. 3 360,00 4 640,00 15050 Betalingsgebyrer 793,87 824,28 797,00 15400 Avs. til disposisjonsfond 529 411,26 15620 Udekket i fjorårets regnskap 773 239,86 15800 Udisp. nto. driftsresult. - 1 302 651,12 707 909,00 16090 Brukerbet./egenandel -2 716,00-6 249,00 16286 Salgsinntekter fakturert -1 040,00 16287 Salg av tjenester - foredrag/honorar -4 284,00 17080 Ref fra AETAT -39 667,00 17090 Ref fra staten - -9 803,00 17091 Statstilskudd -553,00-1 010 000,00-27 000,00 17311 Tilsk. fra fylkeskomm. -370 000,00-253 450,00-1 350 000,00 17510 Ref fra kommuner -26 207,81-14 000,00-1 000,00 17511 Tilsk. fra kommuner - -900 000,00 17710 Ref fra private -75 660,12-18 930,00-1 038 980,00 17712 Tilskudd/ref fra -15 000,00 19030 Renteinnt. - bankinnsk. -25 702,00-42 168,00-5 308,00 19300 Bruk av tidl. års oversk. -1 302 651,12 19801 Regnskapsmessig undersk. -231 126,34 Sum 0,00 1 585,44-660 564,45 <<10>>
Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 2007 2008 2009 196 Dyrøyseminaret 16090 Brukerbet./egenandel 4 300,00 16286 Salgsinntekter fakturert 0,00 17710 Ref fra private -19 000,00-8 000,00 13500 Div. kjøp av tj. fra komm 14 460,00 17311 Tilsk. fra fylkeskomm. -200 000,00 16090 Brukerbet./egenandel -75 165,00 16280 Salgsinntekter -18 950,00 12720 Div. konsulenttjenester 10 692,00 11750 Reiseutg. ikke oppgavepl. 32 174,54 11400 Annonse/reklame/informasj 17 500,00 11280 Arrangementsutgifter 237 380,83 Sum -907,63-3 700,00 198 Dyrøy 2017 (fra år 2008) 11000 Kontormateriell 1 348,80 11010 Trykkeriutgifter 29 695,20 11020 Faglitteratur/ abonnement 16 455,00 11150 Matvarer 9 110,00 11160 Bevertning 19 321,93 11280 Arrangementsutgifter 62 443,12 222 807,82 11290 Velferdstiltak 5 064,78 11310 Porto 6 678,94 11330 Telefonutgifter 568,89 765,48 11400 Annonse/reklame/informasj 116 138,00 148 162,10 11450 Representasjon 11 407,08 1 326,81 11500 Opplæring/kurs 3 360,00 11750 Reiseutg. ikke oppgavepl. 7 349,00 102 934,82 11990 Andre avg., gebyr,lisenser 200,00 410,00 12000 Inventar og utstyr 15 700,00 26 351,82 12010 EDB-utstyr 5 334,00 12720 Div. konsulenttjenester 243 087,60 420 694,80 13500 Div. kjøp av tj. fra komm 5 026,00 15050 Betalingsgebyrer 2,50 15510 Avs. til bund. driftsfond 788 000,00 16090 Brukerbet./egenandel -35 250,00 16280 Salgsinntekter -90 600,00-126 693,50 16286 Salgsinntekter fakturert -10 000,00-62 500,00 16290 Billettinntekter -84 295,00 <<11>>
Dyrøyseminarsenteret Årsregnskap 2009 2007 2008 2009 17311 Tilsk. fra fylkeskomm. -850 000,00 17511 Tilsk. fra kommuner -300 000,00-300 000,00 17710 Ref fra private -53 296,00 19030 Renteinnt. - bankinnsk. -142,00 Sum -677,81 667 204,52 931 Renter m.v. 15050 Betalingsgebyrer 417,93 19030 Renteinnt. - bankinnsk. -3 358,00 Sum -2940,07 Brøstadbotn, 31.12.2009/mai 2009 Øystein Rørslett rådmann <<12>>
Faks fra: 77 88 95 81 21-85-18 11:32 Sid: 3 Sør'-Tronas kømrrawne>w-ety.i,^jon.i.ics 1 av 1 Skånl,uld/c:;rutiu)gen/Ibestiidll :tvnngenl Salangen%l3ardtl; Dyrpy;^F3jnrl:c+y Viir dntc; v:ir rcferanse Kontorsted N ve.t)sl. lei' 21,05,1 0 1926/1 0/0( 7i lakshehti+tcllel t)n rls Ilatil f)er'en 1'cli t'ultse Til ktilri1t11llilestyret i D yrøy lcoiiiiiiutie Kopk' Kontrollutvalget Formannskaper futdnial2nen I.3EVIS.;<ONSBERETNING FOR 2001) 110(1 I)YROYSEIVIINARSENTERET KF Vi irar revidert særre_i;nsleapet for Dyrøyserniaarsenterct K.F far regnskapsåret 2009, sovi viser et netto clriti:sresultat på kr 707.909,00 og et reg,iiskapsiilessig inindreforbruk pel kr 707.909,00 Vi har okså revidert de budsjettvedtak og disposisjoner sona ligger til g):ului for regnskapet, Videre lear vi revidert opplysningene i årsberetningen om seinregnskapet. Særregnskapet består av driftsdel, investeringsdel, balajnsere.griskap og noteopplysninger. Koniuiuneloven med tilhørende a egiiskapsbesteiiilnelsei-, i forskrift om sxrbuds_jett, sii:rregnskap og årsberetining for koziuiluliale og fylkeskommunale foretak og god konununal regnskapssleiklc i Norge, er alivendt ved utarbeidelsen av regnskapet. Sa'rregnskapet er avgitt av foretaicets styre og daglig leder. Vrir oppgave er å uttale oss om særregnskapet og øvrige forhold i lierdiold til konuinuneloven og forskrift om revi5joti i kon-ureiner og fylkeskomjiiillier liiv, V.i har utført revisjonen). samsvar illed Ic(>nuilllneloveii, forskrift og god kolnnnunal revisjonssluklc i Dorge., herunder revisjonsstandarder vedtatt av Den norske Revisorforening. Revisjonsstandardene, krever at vi planlegge C og tttl`ører 1'eVisj ollen for å ol)pnii betryggende sikkerhet for at særregnskapet ikle inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjon omfatter teoritroll av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i særregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsipper og vesentlige regnskapsestimater, samt ^ ill dering av i11i111clldet i off; l7.resclltasjulien av seerregnskapet. I den grad det følger av gott konunulial eeviejotisskikk, omlatter revisjon også en gjennomgåelse av foretakets Gllcpnon7if+Jrvalti]i11P og den interne adiiniaistrative kontroll. Vi mener at vi,r rei, fisjon gir et l.'ois,=arlig grunnlag for vår uttalelse. Hensyintatt ovenstående lile)ler vi ut silrregilsleapet er avgitt i stlinzsvas riie.d lov og forskrifter og gir et gir et filttrykk for foretakets økonomiske stillina; 31. desember 2009 og for resultatet i regnskapsåret i ovcreussteiilinlelse isled god ic:olnnnunal regnskapsskikk i Norgc Ile disposisjoner som ligger ti,[ grunn far regnskapet er i samsvar isled bltdsjettvedtttlc, og at bcloliene i &zrregnslcapet steinnier illed regulert budsjett + ledelsen lear oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger i såini,.var med lov og god koniniuilal regnskapsskikk i Norge, * opply^tiiiigene i årsberetnilige-il orris ærregnskapet er konsistente med seerregnskapet og er i sdmsvar med lov og forskrifter. Caen at det hein betydning for koiikliisj-7nen i avsnittet over presiserer vi at ; Regnskap og årsilieldliig ble ikke avgitt ]lineel lovens fyister. Revisjonen lot seg av deri grunn ikke fullføre iline.el fristen i J, 04. Sør-'Tronis kommunerevisjon IKS. nnk I`^ v3 L,,c,,.+', Finn Roar 5ørenset) revisjonssje.f V DYRØY KOMMUNE Saksnr.:,LG i o ;Z! ( QGknr: LØØt:r. ^^ 2 1 MAI 2010 S.beh.: l^ cs Rei,: ' Kttpi: Ark kode P: ^IE~ 1EdÅ^ ^1 Postadressc BL-sut knadcesae Tclclint Tciefnks Foretnksl egisteret tiu.+i'- I)'on)a kttnutu,tte+evis.jon ik5 lititll'uisct. 9440!'iHI`1)gl{jer 77 8)8 Øi 30 77 0) 05 32 ii 76" 962 P(,stholts 139 E-poslttdresse M1lubil 13ntlldconto icuntolnttlcsces,jnvcpnn 9434 I`Sv4 ),I:,ic'r Ik(12'il;SlcS tlaitd.ki 1))111tu'ie.tti) 91,1 1', 153 47 hq 16 52 1181 Pi).ltokti i 93^? S.l:)vctdlCl
Dyrøy kommune Den lærende kommune Arkiv: 212 Saksmappe: 2009/216 Saksbehandler: Viktor K. Olsen Dato: 14.05.2010 Saksframlegg Regnskap 2009 Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet 38/10 31.05.2010 Kommunestyret 21.06.2010 Vedlegg 1 Regnskapsdokument 2009 2 Revisjonsberetning for 2009 Saksopplysninger Det vises til vedlagt regnskapsdokument for 2009. Dokumentet inneholder regnskapsavlegg med noter, samt detaljerte tilleggsoppstillinger av investerings- og driftsregnskapet og detaljert balanseoppstilling. Revisjonsberetningen fra Sør-Troms Kommunerevisjon IKS vedlagt. Utskrift av møteprotokoll fra kontrollutvalgets behandling av Dyrøy kommunes regnskap 2009 legges fram i møte i formannskapet. Administrasjonens vurdering For utfyllende informasjon om kommunens drift i 2009 vises for øvrig til rådmannens årsberetning for 2009 som er lagt fram som egen sak. Rådmannens forslag til vedtak: 1. Dyrøy kommunestyre fastsetter det reviderte årsregnskapet som kommunens regnskap for 2009. 2. Kommunestyret viser til revisjonsberetningen og kontrollutvalgets merknader som forutsettes fulgt opp. 3. Årets regnskapsmessige overskudd avsettes til disposisjonsfond. Ordførers innstilling: Som rådmannens forslag.
Rolf Espenes ordfører Øystein Rørslett rådmann
INNHOLDSFORTEGNELSE DYRØY KOMMUNES REGNSKAP 2009 Innledning.. 2 Side Obligatoriske regnskapsoversikter.. 3 Regnskapsskjema 1 A.. 4 Regnskapsskjema 1B 5 Regnskapsskjema 2 A.. 6 Økonomisk oversikt driftsegnskapet. 7-8 Økonomisk oversikt investeringsegnskapet... 9 KOSTRA-oversikt balansen.. 10 Noteopplysninger...... 11 Note 0 - Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering 12 Note 1 - Endring i arbeidskapital. 13 Note 2 - Pensjoner...... 14-15 Note 3 - Kommunens garantiansvar....... 16 Note 4 - Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid... 16 Note 5 - Aksjer og andeler i varig eie. 17 Note 6 - Avsetning og bruk av fond... 18 Note 7 - Kapitalkonto.... 19 Note 8 - Investeringer i nybygg og anlegg..... 20 Note 9 - Endringer i regnskapsprinsipp... 21 Note 10 - Selvkostområder (VAR) 22-23 Note 11 - Betinget utfall, samt hendelser etter balansedagen... 24 Note 12 - Antall årsverk, og ytelser til ledende personer og revisjon 24 Note 13 - Langsiktig gjeld og avdrag.. 24-25 Note 14 - Regskapsmessig mer-/mindreforbruk. 26 Note 15 - Samlet ekstern forpliktelse 26 Note 16 - Netto driftsresultat.. 27 Andre oppstillinger 29 Investeringsregnskap regnskapsoversikt 30-32 Driftsregnskap regnskapsoversikt... 33-56 Balansen detaljert 57-64
Innledning: Regnskapet for 2009 ble formelt oversendt revisjon 10.mai 2010. Regnskapet inneholder obligatoriske regnskapsopplysninger og noteopplysninger. Regnskapsoversiktene er på tilsvarende nivå som budsjett for 2009. Driftsregnskapet viser regnskapsmessig mindreforbruk på kr 1.165.859,68. Investeringsregnskapet viser et totalt finansieringbehov på kr 20.073.359. Av dette er kr O ført i regnskapet som udekket i investeringsregnkapet. UNDERSKRIFTER: Brøstadbotn, 10.05.2010 31.12.2009 Rådmann <<2>>
Obligatoriske regnskapsoversikter <<3>>
Regnskapsskjema 1 A - driftsregnskapet Regnskap 2009 Reg. budsjett 2009 Oppr. budsjett 2009 Regnskap 2008 LN01 Skatt på inntekt og formue (19 044 902,09) (18 084 000,00) (17 400 000,00) (16 558 815,01) LN02 Ordinært rammetilskudd (49 327 996,00) (51 085 000,00) (50 235 000,00) (46 899 594,00) LN05 Andre generelle statstilskudd (482 857,00) (1 020 000,00) (1 020 000,00) (880 150,00) LN06 SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER (68 855 755,09) (70 189 000,00) (68 655 000,00) (64 338 559,01) LN07 Renteinntekter og utbytte (637 484,81) (620 000,00) (820 000,00) (1 098 206,02) LN08 Renteutg., prov. og andre finansutgifter 3 547 376,75 3 582 000,00 4 261 800,00 4 722 587,71 LN09 Avdrag på lån 3 040 796,00 3 151 900,00 3 151 900,00 2 864 717,00 LN10 NETTO FINANSINNT./-UTGIFTER 5 950 687,94 6 113 900,00 6 593 700,00 6 489 098,69 LN12 Til ubundne avsetninger 5 009 353,28 750 000,00 750 000,00 3 258 999,57 LN13 Til bundne avsetninger 1 053 393,51 177 000,00 177 000,00 1 331 898,62 LN14 Bruk av tidligere års mindreforbruk (2 200 905,05) 0,00 0,00 (1 524 243,73) LN15 Bruk av ubundne avsetninger (1 789 218,39) (256 200,00) 0,00 (2 327 483,75) LN16 Bruk av bundne avsetninger (334 353,91) (469 000,00) (269 000,00) (193 768,42) LN17 NETTO AVSETNINGER 1 738 269,44 201 800,00 658 000,00 545 402,29 LN18 Overført til investeringsbudsjettet 2 990 696,92 0,00 0,00 2 834 495,05 LN19 TIL FORDELING DRIFT (58 176 100,79) (63 873 300,00) (61 403 300,00) (54 469 562,98) LN20 SUM TIL DRIFT (FRA SKJEMA 1B) 57 010 241,11 63 873 300,00 61 403 300,00 52 268 657,93 LN21 MERFORBRUK/MINDREFORBRUK 1 165 859,68 0,00 0,00 2 200 905,05 <<4>>
HOVEDRAMMEOMRÅDENE I DRIFTSREGNSKAPET PÅ VEDTAKSNIVÅ Regnskapskjema 1 B Tallene viser netto driftsutgifter-/inntekter på hovedansvarsnivå - i hele 1000 kr. Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap Diff. Diff. Hovedansvarsområde 2009 2009 2009 2008 R -09/B -09 i % 1.1 Sentraladm. og fellesdrift 9 946 8 548 9 605 7 835 1 398 14,3 1.2 Skole, barnehage og kultur 14 494 15 407 15 861 14 300 (913) -5,9 1.3 Helse og sosial 29 776 30 827 27 292 26 801 (1 051) -3,4 1.4 Tekniske oppgaver 8 790 9 775 9 245 8 593 (985) -10,1 1.9 Fellesfinansiering (63 006) (64 556) (62 002) (57 528) 1 550-2,4 <<5>>
Regnskapsskjema 2 A - investeringsregnskapet Regnskap 2009 Reg. budsjett 2009 Oppr. budsjett 2009 Regnskap 2008 LN01 Investeringer i anleggsmidler 14 696 584,31 24 843 000,00 22 350 000,00 19 864 350,72 LN02 Utlån og forskutteringer 1 149 038,00 1 500 000,00 500 000,00 992 143,00 LN03 Avdrag på lån 687 607,20 650 000,00 650 000,00 6 174 208,00 LN04 Avsetninger 3 540 129,50 0,00 0,00 276 397,86 LN05 ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV 20 073 359,01 26 993 000,00 23 500 000,00 27 307 099,58 LN07 Bruk av lånemidler (9 132 000,00) (19 820 000,00) (15 470 000,00) (14 087 858,00) LN08 Inntekter fra salg av anleggsmidler (42 319,00) (80 000,00) (80 000,00) (100 000,00) LN09 Tilskudd til investeringer (3 678 336,00) (5 210 000,00) (7 410 000,00) (407 441,00) LN10 Mottatte avdrag på utlån og ref. (1 200 558,86) (540 000,00) (540 000,00) (700 387,36) LN12 SUM EKSTERN FINANSIERING (14 053 213,86) (25 650 000,00) (23 500 000,00) (15 295 686,36) LN13 Overført fra driftsbudsjettet (2 990 696,92) 0,00 0,00 (2 834 495,05) LN14 Bruk av avsetninger (3 029 448,23) (1 343 000,00) 0,00 (100 000,00) LN15 SUM FINANSIERING (20 073 359,01) (26 993 000,00) (23 500 000,00) (18 230 181,41) LN16 UDEKKET/UDISPONERT 0,00 0,00 0,00 (9 076 918,17) <<6>>