Møteinnkalling Flerkulturelt råd 2015-2019 Dato: 29.04.2019 kl. 13:00 Sted: Olav den hellige Forfall meldes Isida Lino på tlf 404 05 594 eller e-post til isida.lino@sarpsborg.com, Varamedlemmer inviteres til å delta på møte, men det vil ikke bli utbetalt møtegodtgjørelse. SAKSKART Side Saker til behandling 3/19 19/00178-13 Årsregnskap og årsrapport 2018 - Sarpsborg kommune 2 Andre saker: Orientering fra Sarpsborg Idrettsråd v/ole-henrik Andersen. Godkjenning av saksliste/innkalling. Gjennomgang /oppfølging av protokoll og runden blant medlemmene. Fordeling av kr 100.000 kr. Fredrik Bjørnebekk Waagen Leder Isida Lino Sekretær 1
Saker til behandling 3/19 Årsregnskap og årsrapport 2018 - Sarpsborg kommune Arkivsak-dok. 19/00178-13 Saksbehandler Hilde Lind Saksgang Møtedato Saknr 1 Kommunalt råd for mennesker med nedsatt 29.04.2019 funksjonsevne 2015-2019 2 Flerkulturelt råd 2015-2019 29.04.2019 3/19 3 Eldrerådet 2015-2019 29.04.2019 4/19 4 Arbeidsmiljøutvalget 2016-2019 06.05.2019 5 Administrasjonsutvalg 2016-2019 09.05.2019 6 Formannskapet 2015-2019 09.05.2019 7 Bystyret 2015-2019 23.05.2019 Innstillingssak. Medsaksbehandlere: Kommunedirektørens innstilling: 1. Sarpsborg kommunes årsregnskap for 2018 vedtas. 2. Årets regnskapsmessige mindreforbruk på kr 30.882.628 avsettes på følgende måte: a. Kr 1.841.249 til fond for virksomheter med overskudd. b. Kr 14.000.000 til disposisjonsfond til finansiering av Sarpsborg Scene. c. Kr 15.041.379 til disposisjonsfond. 3. Ekstraordinære avdrag på lån utgjør kr 31.577.959. 4. Kr 135.716.575 rebevilges til videreføring av investeringer i 2019. Følgende finanstransaksjoner vedtas: Kr 10.154.360 Kr - 3.156.830 Kr 24.216.663 Kr 104.502.382 Bruk av disposisjonsfond Netto avsetning til fond vedrørende erverv av grunn ved Sarpsborgmarka jfr. BY 111/16 Tilskudd og refusjoner Ubrukte lånemidler 5. Ubrukte startlånsmidler kr 23.434.671 rebevilges til bruk i 2019. 6. Det tilleggsbevilges kr 42.070.000 til følgende prosjekter: Sarpsborg scene- helhetlig plan fase 2 (jf. Sak formannskap 1.11.2018) Separering Ringgt/Krusesgt/Tordensgt/Dovregata Kr 17 000 000 Kr 15 000 000 2
Separering Guslund/Hauge/Bede Kr 3 000 000 Separering Sandesundsveien- Valkyriegata/Holbergsgate Kr 5 000 000 Kjøp av lastebil- Samferdsel Kr 1 600 000 Skulptursti (jf. Sak utvalg Kultur og oppvekst 20.11.2018) Kr 470 000 7. Investeringene finansieres på følgende måte: Bruk av disposisjonsfond Sarpsborg Scene Kr 14 000 000 Økt merverdiavgiftskompensasjon Kr 3 000 000 Låneopptak Kr 25 070 000 8. Sarpsborg kommunes årsrapport for 2018 vedtas. Vedlegg: Årsrapport 2018 Årsregnskap 2018 Revisors beretning 2018 Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet 2018 for Sarpsborg kommune(ettersendes) Rapport til bystyret på vedtak til oppfølging Sammendrag: Årsregnskap med årsrapport for 2018 for Sarpsborg kommune legges frem til behandling. Årsregnskapet består av driftsregnskap, investeringsregnskap og balanse. Driftsregnskapet viser et positivt netto driftsresultat på kr 26.017.747 og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 30.882.628. Av årets regnskapsmessige mindreforbruk foreslås kr 1,8 mill. kr avsatt til fond for enheter med overskudd i 2017. Dette er i tråd med gjeldende reglement for over- og underskuddsfond. 15,0 mill. kr foreslås avsatt til generelt disposisjonsfond (ikke formålsbestemt). En avsetning til fondet vil styrke det økonomiske handlingsrommet for framtidige investeringer og utvikling. 14,0 mill. kr foreslås avsatt til å finansiere opp varslet tilleggsbevilgning til Sarpsborg Scene. Investeringsregnskapet avsluttes i balanse slik regnskapsforskriften forutsetter. Totalt avsluttes 79 investeringsprosjekter. Tre av disse fremmes i egne saker til bystyret. Dette er i henhold til prosedyre for avslutning av investeringsprosjekter. Totalt mindreforbruk for de 79 prosjektene som avsluttes er på 12,9 mill. kr. Kommunedirektøren foreslår at 135,7 mill. kr som tidligere er bevilget til ulike investeringsprosjekter, rebevilges for 2019 for å kunne videreføre/sluttføre prosjektene. Midler som ikke rebevilges benyttes til ekstraordinært avdrag på kommunens investeringsgjeld. I 2018 har det vært flere positive trekk i samfunnsutviklingen i Sarpsborg. Per 31.12.2018 hadde kommunen 55.892 innbyggere. Kommunen hadde en vekst på 0,8 %, mens veksten for landet var 0,6 %. Bedriftsattraktivitet er en viktig indikator for å beskrive hvordan et sted utvikler seg. Antall arbeidsplasser i Sarpsborg steg i 2018 med 834. 3
Sykefraværet i kommunen gikk opp fra 7,9% i 2017 til 8,0% i 2018. Utredning: Årsrapporten og årsregnskapet utgjør til sammen rådmannens tilbakemelding til de folkevalgte om ressursbruk og oppnådde resultater i 2018. Årsregnskapet for 2018 består av driftsregnskap, investeringsregnskap og balanseregnskap. Driftsregnskapet omfatter alle løpende inntekter og utgifter. Dette omfatter lønn og sosiale utgifter, kjøp av varer og tjenester, overføringer og tilskudd, renter, avdrag og andre finansinntekter og utgifter, skatt på inntekt og formue, rammeoverføringer fra staten, eiendomsskatt og salgs- og leieinntekter. Investeringsregnskapet omfatter alle utgifter og inntekter av investeringsmessig art og hvordan disse er finansiert. Det gjelder i første rekke investeringer i fast eiendom og løsøre med en verdi over kr 100 000 og levetid over 3 år. Balanseregnskapet viser kommunens eiendeler og hvordan de er finansiert i form av egenkapital og gjeld. Kommuneregnskapet har som formål å vise hvordan midler er anskaffet og anvendt til produksjon av velferdstjenester for kommunens innbyggere. Kommuneregnskapet bygger på anordningsprinsippet som det grunnleggende regnskapsprinsipp. Dette innebærer at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når regnskapet avsluttes. Årsrapporten omtaler kommunens tjenesteproduksjon og de resultater som er oppnådd innenfor alle resultatområder i kommunens styringsmodell. Kommunen har gode og kostnadseffektive tjenester til innbyggerne som det overordnede mål for sin virksomhet. Dette er i Sarpsborg tydeliggjort ved at det styres på mål og resultater innenfor flere resultatområder enn bare økonomi. Revisor skal for hvert regnskapsår avgi revisjonsberetning til bystyret (vedlagt). Kontrollutvalget skal avgi uttalelse om årsregnskapet til bystyret før årsregnskapet vedtas. Kontrollutvalget behandler kommunens årsregnskap og årsrapport i sitt møte den 25.04.19. Kontrollutvalget vil avgi en uttalelse til kontrollutvalget som følger saken til bystyret. Netto driftsresultat Netto driftsresultat viser resultatet av kommunens ordinære løpende drift og må minst være tilstrekkelig til å dekke netto avsetninger og tidligere års merforbruk. Netto driftsresultat for en kommune oppgis vanligvis som prosent av brutto driftsinntekter. Sarpsborg kommunes netto driftsresultat i 2018 er det svakeste siden 2014. Selv om kommunen endte opp med et mindreforbruk ved årets slutt, har det i 2018 vært behov for flere budsjettendringer. Det har vært nødvendig å utsette planlagte tiltak, og det har vært omfattende bruk av fond. Bruk av fond for å dekke et merforbruk i driften kan ikke fortsette over tid, og kommunedirektøren har særskilt oppmerksomhet rundt dette. Oversikten nedenfor viser netto driftsresultat de siste fem årene: Nøkkeltall 2014 2015 2016 2017 2018 Netto driftsresultat -55,0 53,0 121,5 81,7 26,0 Sum driftsinntekter 3 571 3 724 3 944 4 139 4 270 Netto drifts- inntekter i % av driftsinntekter -1,5% 1,4% 3,1% 2,0% 0,6% Årsresultat 0 75,0 114,8 92,0 30,9 4
I handlingsplan 2018-2021 med årsbudsjett 2018 er det vedtatt en ambisjon om at netto driftsresultat for kommunen skal være på minst 1,75 %. Netto driftsresultat for Sarpsborg kommune i 2018 ble 26,0 mill. kr eller 0,6 %. Skatteveksten i 2018 var i likhet med 2017 og 2016 over anslagene i statsbudsjettet og revidert nasjonalbudsjett. Ulikheter i skatteinntekter kommunene imellom utlignes delvis gjennom inntektsutjevningen i inntektssystemet for kommuner, med utbetaling over rammetilskuddet. Samlet rammetilskudd og skatteinntekter utgjorde 24,1 mill. kr mer enn revidert budsjett for 2018. Kommunen endret i 2018 sin modell for beregning av tilskudd til ressurskrevende tjenester. Omleggingen medførte en budsjettjustering på 12 mill. kr i økte inntekter. Kommunen hadde i 2018 en lavere utgift til pensjon på om lag 15,3 mill. kr. Økt skatt og rammetilskudd, samt inntekt på ressurskrevende tjenester og lavere pensjonsutgifter var med på at kommunen gikk i et mindreforbruk. Det betyr at utgiftene i driften har vært høyere enn budsjettert. For å holde balansen i driften har det også vært behov for å bruke av virksomhetenes fond. Resultat kommuneområdene Samlet sett har kommuneområdene et merforbruk på 10,3 mill. kr i 2018 i forhold til reviderte budsjettrammer. Resultatet er påvirket av at det er brukt 17,5 mill. kr av tidligere fondsavsetninger tilhørende virksomhetene. Det har også vært tilført midler gjennom året. Totalt er det budsjettert for 39,9 mill. kr i tillegg til bruk av virksomhetenes fond. Resultatet for kommuneområdene er vist i tabellen nedenfor. Kommuneområde Regnskap 31.12.2018 Tall i 1 000 kr Rev. Budsjett 2018 Avvik i kr Avvik i % Velferd 1 550 710 1 550 811 101 0,0 % Oppvekst 1 012 243 1 005 256-6 987-0,7 % Samfunn 87 492 89 813 2 321 2,6 % Organisasjon 139 216 140 169 953 0,7 % Teknisk 253 741 244 583-9 158-3,7 % Rådmann 20 648 23 077 2 429 10,5 % Sum 3 064 049 3 053 709-10 340-0,3 % Kommuneområde velferd har hatt store utfordringer gjennom året. Det har vært behov for å utsette planlagte tiltak og budsjettjustere. Utviklingen fra tidligere år fortsatte inn i 2018, og rammene til barnevern, helsehuset og NAV ble betydelig styrket med økte inntekter eller fondsmidler. Kommuneområde oppvekst hadde et større avvik enn tidligere år. Det gjelder for både grunnskolene og alternative skolearenaer. Dette er et område som historisk sett har vært i nærmest balanse. Innføringen av nasjonale normer har gitt skolene mindre fleksibilitet til å disponere ressurser. Lånegjeld Bystyret har vedtatt en handlingsregel om at gjelden ikke skal øke i økonomiplanperioden. Netto lånegjeld (konsern) i forhold til kommunens driftsinntekter i 2018 var på 76,4 %, tilsvarende var det 80,0 % i 2017. Sarpsborg kommune har ved utgangen av 2018 en netto 5
lånegjeld som er lavere enn både KOSTRA gruppe 13 hvor tallet var 76,6 % og gjennomsnitt for landet utenom Oslo hvor tallet var 78,5 %. Den renteeksponerte gjelden har i 2018 gått ned sammenliknet med 2017. I 2018 var den på 51% sammenliknet med 55 % i 2017. Kommunens gjeldsgrad er redusert de senere årene. Dette har vært helt nødvendig, da kommunens økonomi er stram og ikke tåler store økninger i renter og avdrag. Den renteeksponerte gjelden er den delen av gjeld som er utsatt for rentesvingninger. Dersom denne øker vil det påvirke kommunens driftsregnskap. Disponering av mindreforbruk Kommunedirektøren foreslår at 14 mill. kr settes av til disposisjonsfond for å finansiere opp et varslet merforbruk på Sarpsborg Scene. I formannskapet 19. januar 2019 ble det lagt frem en sak der det ble signalisert at på grunn av høye tilbudspriser er det behov for å tilleggsbevilge 17 mill. kr. Merverdiavgiftskompensasjon vil utgjøre 3 mill. kr. Det er en viss usikkerhet rundt oppgraderingen av bygget, og det vil bli fulgt opp i forbindelse med kommunens tertialrapportering. 15 mill. kr settes av til det generelle disposisjonsfondet. En avsetning til disposisjonsfond vil styrke det økonomiske handlingsrommet for fremtidige investeringer. Før avsetningen var det generelle disposisjonsfondet på 69,8 mill. kr. 1,8 mill. kr settes av til virksomhetenes fond i henhold til reglement for over- og underskudd. Investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er avsluttet i balanse. En detaljert oversikt over pågående investeringer er vist i vedlegg til årsrapporten. Bystyret har bestemt at investeringer med en samlet bevilgning over 10,0 mill. kr skal avsluttes i egne saker. Øvrige investeringer avsluttes i forbindelse med tertial- eller årsrapportering. Prosjekter som avsluttes i egne saker til bystyret er i investeringsoversikten merket med «avsluttet i egen sak». Totalt avsluttes 79 investeringsprosjekter ved årsslutt i 2018. Disse prosjektene avsluttes med et samlet mindreforbruk på 12,9 mill. kr. Tre prosjekter avsluttes i egne saker. Det er flere prosjekter som utsettes eller har forsinket fremdrift. Totalt foreslås 135,7 mill. kr rebevilget til bruk i 2019. Oversikt over prosjekter som avsluttes, samt forslag til rebevilgning, fremgår av vedlegg til årsrapporten. Hovedoversikt investering viser et mindreforbruk på formidlingslån (startlån) på kr 23.434.671. Det foreslås at ubrukte midler rebevilges til 2019. Samfunnsutvikling I 2018 har det vært flere positive trekk i samfunnsutviklingen i Sarpsborg. Kommunen opplever blant annet en økt tilflytting og flere arbeidsplasser. Kommunen har hatt en bedre vekst enn landet for øvrig. Per 31.12.2018 hadde kommunen 55.892 innbyggere. Kommunen hadde en vekst på 0,8 %, mens veksten for landet var 0,6 %. Bedriftsattraktivitet er en viktig indikator for å beskrive hvordan et sted utvikler seg. Antall arbeidsplasser steg i 2018 med 834. Av disse var 559 i privat sektor og 275 i offentlig sektor. Arbeidsplassveksten har økt mer i Sarpsborg enn i resten av landet. Kommunen hadde i 2018 en vekst på 3 %. Dette gjenspeiler seg i noen grad i skatteinngangen. I 2018 hadde kommunen en skatteinngang på 79,3 % av landssnittet mot 78,6% i 2017. Det er en positiv trend at stadig flere innbyggere tar lengre utdanning. Andelen med universitets- og høgskoleutdanning i Sarpsborg økte fra 23,4 % i 2016 til 24,1 % i 2017. Dette er likevel under landssnittet, som er på 33,4 %. 6
Sarpsborg kommer dårligere ut enn landsgjennomsnittet på de fleste levekårs- og folkehelseindikatorer som blant annet utdanning, sysselsetting, inntekt og helse. Sarpsborg har en høy andel uføretrygdede mellom 18-67 år med over 15 %. Medarbeider Sarpsborg kommune er en av de største arbeidsgiverne i Østfold. Tabellen nedenfor viser utvikling i årsverk og antall fast ansatte i Sarpsborg kommune. År 2000 2016 2017 2018 Årsverk 2 585 3 206 3 346 3465 Fast ansatte 3 343 4 014 4 122 4218 Antall fast ansatte har i 2018 økt med 119 årsverk og antall faste årsverk har økt med 96 sett i forhold til 2017. Denne utviklingen henger sammen med et målrettet arbeid for å øke medarbeidernes faste stillingsstørrelser og redusere bruken av vikarer og timelønnede. Det er positivt at den gjennomsnittlig stillingsstørrelse har økt fra 81,2 % i 2017 til 82,1 % i 2018. Det totale sykefraværet for 2018 var på 8,0 %. Det har over tid vært en positiv utvikling i sykefraværet selv om en ikke helt nådde målet på 7,8%. 2010 2016 2017 2018 9,2 8,0 7,9 8,0 Det vises til årsrapporten for nærmere beskrivelser om økonomi, samfunnsutvikling og medarbeider. Konsekvenser økonomi, miljø og folkehelse: Økonomi: Netto driftsresultat oppgis vanligvis i prosent av netto driftsinntekter. Teknisk beregningsutvalg for kommunal og fylkeskommunal (TBU) anbefaler et netto driftsresultat på 1,75% for å opprettholde en sunn og robust økonomi. Med det menes at kommunenes overskudd bidrar blant annet til egenkapital til investeringer. Et netto driftsresultat for Sarpsborg kommune på 26,0 mill. kr eller 0,6% er langt lavere enn anbefalt. Til sammenlikning ville et netto driftsresultat på 1,75% tilsvart kr 74,7 mill. kr. Det som er positivt er at kommunens gjeldsgrad fortsetter å gå nedover. I 2018 var gjeldsgraden på 76,4%, som er lavere enn både KOSTRA-gruppe 13 og gjennomsnittet for landet med unntak av Oslo. Sarpsborg kommune har videreført en handlingsregel fra 2017 om at gjelden ikke skal øke i økonomiplanperioden. Miljø: Dette er omtalt i årsrapporten 2018 Folkehelse: Dette er omtalt i årsrapporten 2018. 7