SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Øyvind Flatebø Arkiv: 256 D11 Arkivsaksnr.: 18/5024 Sign: Dato: Utvalg: Formannskapet 28.01.2019 Kommunestyret 11.02.2019 KOMMUNAL GARANTI - PÅBYGG AV KLUBBHUS I SKUDENESHAVN SKUDENES UNGDOMS- OG IDRETTSLAG Rådmannens forslag til vedtak: Karmøy kommune garanterer ved simpel kausjon for lån på opp til kr. 4.500.000 til Skudenes ungdoms- og idrettslag for påbygg og rehabilitering av klubbhus. Nedbetalingstiden for lånet er på maksimum 15 år. Garantien nedtrappes i takt med nedbetalingsplanen for lånet og nedtrappes i takt med utbetaling av tilskudd fra kommunen, spillemidler og merverdikompensasjon/refusjon til formålet.
SAKSFRAMSTILLING Sammendrag av saken: Skudenes ungdoms- og idrettslag (Suil) er et godt drevet fleridrettslag. Idrettslaget har aktiviteter innen fotball, håndball, klatring, sykkel, skateboard og innebandy i tillegg til idrettsskole for de yngste. Idrettslaget har positiv utvikling i medlemstall og hadde ved sist rapportering 519 medlemmer. Suil har sitt idrettsanlegg ved ungdomsskolen i Skudeneshavn. Idrettsanlegget består av en mindre gressfotballbane, kunstgressbane (2007) og fotballhall (2014) i tillegg til ulike mindre nærmiljøanlegg. All eiendom eies av Karmøy kommune. I tilknytning til den kommunalt eide Skudehallen har Suil sitt klubbhus. Det er dette klubbhuset idrettslaget planlegger å utvide og rehabilitere. Kostnadsrammen for prosjektet er estimert til kr. 4,6 millioner (inkl. mva.). Prosjektet er ført opp på 43. plass i Karmøy kommunes handlingsplan for idrett og fysisk aktivitet. Plassering nede prioriteringslisten medfører at det vil ta lang tid før tilskudd(ene) utbetales. Finansieringsplanen er basert på kommunalstøtte/spillemidler og merverdikompensasjon/refusjon, som må mellomfinansieres med lån over inntil 7 år, og resterende maksimalt oppgitt kr. 1,3 millioner må finansieres ved et langsiktig lån over 15 år. Totalt lånebehov oppgis til kr. 4,5 millioner. Kommunen eier grunnen hvor klubbhuset står. Dette hindrer klubben å stille eiendommen som sikkerhet for låneopptak. Banken stiller derfor som forutsetning for å gi lån at kommunen stiller en bankgaranti på inntil kr. 4,5 millioner. For nærmere beskrivelse av prosjektet vises det til vedlegg fra Suil. Fakta/saksopplysninger: Bakgrunn for saken All aktivitet til Skudenes ungdoms- og idrettslag foregår i og rundt klubbhuset. Det fungerer som det sosiale midtpunktet i anlegget og er også arbeidstedet til klubbens daglige leder. Klubbhuset ble ferdigstilt i 1981 og tilfredsstiller ikke dagens standard verken for ansatte, aktive idrettsutøvere eller andre besøkende. Idrettslaget mangler garderobefasiliteter for dommere og kun to av fire spillegarderober kan brukes slik situasjonen er nå. I tillegg til den generelle rehabilitering av bygget vil utbyggingen innebære etablering av handikaptoalett, lager, møterom og ny kontorarbeidsplass.
Behov for rehabilitering er allerede vurdert av kommunestyret og anlegget er tatt med i gjeldene kommunedelplan for idrett og fysisk aktivitet siste vedtatt av kommunestyret 12.11.2018. Planene er byggegodkjent av Karmøy kommune i vedtak av 19.11.2018 (sak 18/4816-3). Prosjektet er gitt idrettsfunksjonell forhåndsgodkjenning i tråd med regelverk for spillemidler i brev av 26.11.2018 (sak 16/248-286). Alt det formelle rundt byggeprosjektet er således i orden. Suil søker om garanti for lån på kr 4,5 millioner. Anlegget oppgis å ha en total kostnad på kr. 4,6 millioner. Det vises til budsjett og plan for finansiering og nedbetaling av gjeld utarbeidet av Suil: Budsjett Klubbhus SUIL Budsjett Kalkyle fra Kruse Smith 3.696.664 MVA (25%) 923.416 Sum bygg kost 4.617.080 Maks lån Suil 1.286.626 Tippemidler /kommunale midler 2.462.443 Fradrag mva ordinær ordning 369.366 Fradrag mva gjennom mva-kompensasjon 498.645 Sum lån, tilskudd 4.617.080 Plan for finansiering og nedbetaling av gjeld knyttet til klubbhus 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Utlegg Investering 3.393.664 Mva. 923.416 Totale utlegg 4.617.080 Tilskudd Egen gjeld 1.286.626 Egenkapital 0 Mva. kompensasjon 369.366 498.645 Spillemidler/kommunale midler 2.462.443 Andre tilskudd 0 Sum egen gjeld og tilskudd 1.655.993 498.645 0 0 0 0 2.462.443 0 Mellomfinansiering 2.961.087 2.462.443 2.462.443 2.462.443 2.462.443 2.462.443 0 0 Rentekostnad mellomfinasiering 74.027 135.588 123.122 123.122 123.122 123.122 61.561 0 Brutto gjeld 4.247.713 3.663.294 3.557.519 3.491.743 3.405.968 3.320.193 771.976 686.201 Rentsats 5% Forutsetninger: 40% mva. refunderes løpende gjennom ordinære ordning Resterende 60% (med fradrag 6%avkorting) mottas etter 1 år Tippemidler mottas i år 7. kommunale midler mottas i år 7. Renten holdes stabil på 5% Egen gjeld nedbetales med 15 år profil
OK Nei Prosjektet er berettiget til kr. 1,5 mill. i spillemidler og kr. 1,5 mill. i kommunalt tilskudd over ordinært årlig idrettstilskudd etter dagens regelverk. Totalt kr. 3 millioner. Suil har således lagt til grunn tilskudd (kr.2.462.443) lavere enn det som kan påregnes. Det vil ha positiv økonomisk påvirkning på kalkylene som er fremlagt. Alternativt kan det sees på som buffer dersom ikke alle økonomiske forutsetninger slår inn. Idrettslaget anslår at kommunalt tilskudd og spillemidler kan komme etter 7 år. Det er vanskelig å forutsi når anlegget kan få spillemidler/kommunalt tilskudd da tilgjengelig beløp og søknadsmengden vil være uklart så langt i fremtiden. Sett i et historisk perspektiv må anslaget vurderes som realistisk. Innhentede og revisorgodkjente regnskaper for Suil de siste årene viser en klubb med god økonomisk styring og solid balanse. Det vises til vedlagt dokumentasjon for utfyllende opplysninger. Ved å kjøre en regnskapskontroll og nøkkeltallsberegninger får vi følgende oversikt for de tre siste regnskapsårene: REGNSKAPSKONTROLL Kommentar Kontrollert bedrift: Sum anleggsmidler Sum likvider (kasse, bank) Sum omløpsmidler Sum eiendeler (totalkapital) Sum egenkapital (EK) Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld (inkl pensjonsforpliktelse) Sum gjeld Sum driftsinntekter Renteutgifter (inkl andre finansutgifter) Netto driftsresultat etter finans og ekstraord. Skudenes UIL 2017 2016 2015 4 873 724 5 219 275 6 225 729 1 199 883 1 025 761 517 809 1 365 341 1 115 655 831 985 6 239 065 6 334 930 7 057 714 1 940 867 1 707 413 1 616 334 185 153 155 305 103 046 4 113 044 4 472 211 5 338 333 4 298 197 4 627 516 5 441 379 2 719 252 2 686 320 2 436 979 136 714 133 521 151 473 233 454 91 079 425 219 positive tall er verdier av anleggsmidler positive tall er penger i bank m.v. positive tall er disponible midler positive tall er positiv verdi positive tall er positiv egenkapital positive tall er gjeld positive tall er gjeld positive tall er gjeld positive tall er inntekter positive tall er utgifter positive tall er overskudd Ovennevnte tall gir følgende nøkkeltall for bedriften: Egenkapitalprosent Sum egenkapital x 100 / sum eiendeler Gjeldsgrad Sum gjeld / sum egenkapital Rentedekningsgrad (Renteutgifter + netto driftsresultat) / renteutgifter Finansieringsgrad 1 Anleggsmidler / (langsiktig gjeld + egenkapital) Finansieringsgrad 2 Omløpsmidler / kortsiktig gjeld Likviditetsgrad 3 Sum likvider / kortsiktig gjeld Driftsresultat i % av driftsinntekter (Netto driftsresultat x 100 / sum driftsinntekter) 31,1 2,2 2,7 0,8 7,4 6,5 8,6 27,0 2,7 1,7 0,8 7,2 6,6 3,4 22,9 3,4 3,8 0,9 8,1 5,0 17,4 Denne bør være høyere enn 20 % og viser hvor mye av verdiene som er finansiert med egne midler. Bør være mindre enn 5 og større enn 0. Viser hvor mye gjeld vi har i forhold til egenkapital. Bør være høyest mulig over 1,0. Viser om resutatet er sårbart overfor rentesvingninger. Bør være mindre enn 1,0 og større enn 0. Viser om anleggsmidler er finansiert med EK og langsiktig gjeld. Bør være over 1,0 - helst over 2,0. Viser om firmaet innen rimelig tid har midler til å dekke kortsiktig gjeld. Bør være over 1,0. Viser om firmaet har likvide midler til å dekke kortsiktig gjeld. Bør være høyest mulig over 3,0 %. Viser om resultatet er bra sett i forhold til driftsinntektene. Med stort sett kun grønne kuler viser regnskapene solide nøkkeltall. Konklusjon er at regnskapskontrollen for årene 2015 2017 viser at det er en sunn økonomi. Idrettslaget vil tåle rentebelastning økt gjeldsopptak vil medføre uten at det er nødvendig å innføre tiltak. Det er verdt å trekke frem at Suil allerede har to lån (kunstgressbane og fotballhall) med kommunalt garanti gitt i kommunestyresak 72/14:
Opprinnelig garantibeløp kr. 780.000 saldo (10.12.2018) kr. 630.441 garanti utløper 2029. Opprinnelig garantibeløp kr. 4.500.000 saldo (10.12.2018) kr. 2.836.568 garanti utløper 2027. Den største garantien er gitt i forbindelse med bygging av fotballhallen. De ligger her an til å få utbetalt kr. 1 million i spillemidler i 2019 og kr. 1 million i kommunalt tilskudd i 2020 (forutsatt budsjettbevilgning). Dette vil lette den totale gjeldsbelastningen betydelig. Idrettslaget har fulgt planlagt nedbetalingsplan for disse lånene. Rådmannens vurdering: Det er viktig for alle idrettslag å ha anlegg som fungerer og er hensiktsmessige i forhold til den aktiviteten de driver. Det er helt nødvendig for å beholde og rekruttere medlemmer. En er helt avhengig av medlemmene for å skape en økonomisk bærekraftig organisasjon. Å bidra med kommunalt garanti har vært et virkemiddel som brukes av Karmøy kommune for å hindre full stopp i anleggsutbygging når det er så lang ventetid på spillemidler og kommunalt tilskudd. Suil har de siste ti årene gjennomført en stor utbygging av anlegget med blant annet kunstgressbane og fotballhall i tillegg til flere mindre nærmiljøanlegg. Idrettslaget har gjennom hele denne perioden vist god evne til å betjene de ekstra kostnadene låneopptak har medført. Regnskapet viser at idrettslaget har økonomi til ytterligere opptak av lån uten å gjennomføre ekstraordinære tiltak. Situasjon vil også raskt bedre seg ved at de vil få betydelige tilskudd i løpet av et til to år til fotballhallen. Idrettslaget har også betydelige tilskudd i vente til påbygg og rehabilitering av klubbhuset. Når «sikre» tilskudd og mva.refusjon/kompensasjon er utbetalte viser tallene en lav restgjeld. Låneopptaket medfører derfor ikke noe stort press på klubbens økonomi. Dette gjør at klubben har handlingsrom til å gjennomføre tiltak dersom utforutsatte forhold skulle medføre behov for å øke inntektene eller redusere kostnadene. Idrettslaget har også en betydelig kontantbeholdning som kan benyttes dersom det er nødvendig. Kommunen har et generelt forbud mot å gi garantier som innebærer vesentlig økonomisk risiko. Det må derfor foretas en konkret risikovurdering av basert på et økonomifaglig skjønn. Gjennomgangen av søknaden fra Suil, samt tidligere erfaringer, viser at idrettslaget både har evne og vilje til å betjene sine forpliktelser. Rådmannens vurdering: Rådmannen vil derfor etter en helhetsvurdering tilrå at den omsøkte garanti for et lån på kr. 4.500.000 gis i tråd med forslag til vedtak. Rådmannen i Karmøy, 10.01.2019 Vibeke Vikse Johnsen sign.
Oversikt over vedlegg: Søknad fra Skudenes ungdoms- og idrettslag