Saksbehandler: Øyvind Flatebø Arkiv: 256 D11 Arkivsaksnr.: 18/5670. Formannskapet Kommunestyret

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Øyvind Flatebø Arkiv: 256 D11 Arkivsaksnr.: 18/5670 Sign: Dato: Utvalg: Formannskapet Kommunestyret KOMMUNAL INVESTERINGSTØTTE OG KOMMUNAL GARANTI - NYTT KLUBBHUS, AKTIVITETSSAL, GARDEROBER OG LAGERBYGG Rådmannens forslag til vedtak: Karmøy kommunestyre vedtar å yte tilskudd til Åkra idrettspark as med kr Bevilgningen vurderes i forbindelse med budsjett- og økonomiplan for Karmøy kommune garanterer ved selvskyldnerkausjon for lån på opptil kr til Åkra idrettspark as. Nedbetalingstiden for lånet er på maksimum 30 år. Det tillates inntil 5 års avdragsfrihet. Garantien nedtrappes i takt med nedbetalingsplanen for lånet og nedtrappes i takt med utbetaling av tilskudd fra kommunen, spillemidler og merverdikompensasjon/refusjon til formålet.

2 SAKSFRAMSTILLING Sammendrag av saken: Åkra idrettslag er et godt drevet fleridrettslag. Idrettslaget har aktiviteter innen fotball, håndball, turn, innebandy, friidrett, cheerleading og turn i tillegg til idrettsskole for de yngste. Idrettslaget har positiv utvikling i medlemstall og har nå nær 1400 medlemmer. Idrettslaget har sin hovedaktivitet på Åkra idrettsanlegg sentralt plassert på Åkra. Idrettsanlegget består av kunstgressbane, gressbaner/treningsfelt, grusbane, tribunebygg med garderober og frittstående garderobebygg i tillegg til ulike mindre nærmiljøanlegg. Sentral på idrettsanlegget ligger den kommunale Åkrahallen hvor idrettslaget er den største brukeren. Her har også idrettslaget egne eide klubblokaler. Karmøy kommune bygger ny idrettshall på Åkra i nordre del av idrettsparken. Dagens idrettshall med garderober og klubbhus skal rives når ny idrettshall er ferdig. I direkte tilknytningen til idrettshallen bygger Åkra idrettslag klubbhus, aktivitetssal med lagerlokale og utegarderober. I tillegg bygges utvendig frittstående lager. Det er også planlagt ny kunstgressbane parallelt med idrettshallen. Sistnevnte prosjekt er ikke del av denne søknaden og vil bli realisert på et seinere tidspunkt. Idrettslaget har opprettet det heleide aksjeselskapet Åkra idrettspark som skal stå som utbygger, drifter og eier av idrettsanlegget. Idrettslaget har inngått en uoppsigelig leieavtale med Åkra idrettspark as som løper frem til I forbindelse med byggingen har Åkra idrettspark as fremmet søknad om kommunal investeringsstøtte og kommunal garanti for lån. Se vedlagt søknader for mer informasjon. Sakene behandles samlet da kommunalt investeringsstøtte inngår som en del av finansieringsplanen. Søknaden om kommunal garanti er behandlet etter forslag til «retningslinjer for kommunale garantier». Innlevert dokumentasjon er i tråd med de nye retningslinjene. Kommunal investeringsstøtte Åkra idrettspark as har fremmet søknad om tilskudd til følgende elementer: Rehabilitering av kunstgressbane, frittstående lagerbygg, aktivitetssal med lager, utegarderober, og klubbhus. I Karmøy kommune har prinsippet om fordelingen 1/3 spillemidler, 1/3 private midler og 1/3 kommunale midler lenge vært gjeldende i lang tid ved bygging av idrettsanlegg i regi av lag og foreninger. Grunnlaget for beregning for tilskudd er begrenset oppad til godkjent kostnad etter «Bestemmelser om tilskudd til anlegg for idrett og fysisk aktivitet (spillemiddelordningen). Det årlige handlingsprogrammet i kommunedelplan for idrett og fysisk aktivitet avgjør i hvilken rekkefølge kommunalt tilskudd skal utbetales og spillemiddelsøknadene prioriteres. Disponibelt

3 beløp til utbetaling i kommunalt tilskudd bestemmes av det årlige budsjettvedtaket. For større private anlegg med kostnadsramme på over kr. 7,5 millioner er vedtatt praksis at det gjennomføres en særskilt vurdering av tilskuddet i hvert enkelt tilfelle. Prinsippet er sist slått fast i kommunedelplan for idrett og fysisk aktivitet Rehabilitering av kunstgressbane og etablering av frittstående lagerbygg er enkelt prosjekter med en kostnad på mindre enn kr. 7,5 millioner. Anleggselementene er inne på Handlingsprogram Kommunedelplan for idrett og fysisk aktivitet vedtatt av kommunestyret på henholdsvis 45. og 44. plass. Kommunestyret har med det allerede fastsatt at anleggselementene vil få tilskudd etter hovedregelen og i den rekkefølgen handlingsprogrammet tilsier. Begge elementene er tilskuddsberettiget med inntil kr. 1 million hver i henholdsvis spillemidler og kommunalt tilskudd. Det foreligger ikke noe særskilt grunnlag som skulle tilsi at hovedregelen skulle fravikes her. Søker må avvente at det blir deres tur for utbetaling. Utegarderober (plass 8), aktivitetssal, lager (inne) og klubbhus (de tre elementene er samlet på plass 30) er inne på handlingsprogrammet. Det skal bygges som en egen seksjonert enhet i tilknytning til den nye idrettshallen. Det fremgår eksplisitt i handlingsprogrammet at kommunalt tilskudd skal fastsettes i særskilt sak da kostnadsrammen for tiltaket samlet er over kr. 7,5 millioner. Søknaden om kommunal garanti viser at disse elementene (garderober, aktivitetssal med lager og klubbhus) har en samlet kostnad på kr (utvendig lagerbygg er da tatt ut). Godkjent kostnad etter spillemiddelordningen er kr. 12 millioner. Legges hovedregel om 1/3 kommunalt tilskudd vært lagt til grunn ville tilskuddet beløpt seg til kr. 4 millioner. Det finnes ikke noe enhetlig kommunal praksis for tilskudd til for «private» idrettsanlegg med kostnad over kr. 7,5 millioner. De to eksemplene som finnes er Storhall Karmøy as som fikk et tilskudd på kr. 7,5 millioner (i tillegg til kommunalt garanti for spillemidler) og Torvastad Arena as (kommunal garanti for spillemidler) som ikke fikk kommunalt tilskudd, men har en langsiktig leieavtale med kommunen. Søknad om kommunal garanti Idrettslaget har de siste årene ikke hatt et anlegg som har kunne gitt medlemsmassen tilfredsstillende fasiliteter. Gjennom opprettelsen av Åkra idrettspark as foretar de nå en utbygging av anlegget, som sammen med den kommunale hallen, vil gi et fremtidsrettet og bredt tilbud til medlemmene og nærmiljøet. Dette er samtidig et stort økonomisk løft. Behov for anleggselementene er allerede vurdert av kommunestyret og anlegget er tatt med i gjeldene kommunedelplan for idrett og fysisk aktivitet siste vedtatt av kommunestyret Planene er byggegodkjent av Karmøy kommune og arbeidet med anlegget er allerede i gang. Prosjektet er gitt idrettsfunksjonell forhåndsgodkjenning i tråd med regelverk for spillemidler. Alt det formelle rundt byggeprosjektet er således i orden. Anlegget oppgis å ha en total kostnad på kr

4 Åkra idrettspark as har fått tilsagn om lån på inntil kr. 28 millioner. Det er satt som forutsetning for det stilles kommunal garanti for deler av lånet. Det søkes på den bakgrunn om garanti for lån på kr 15 millioner. Det vises til budsjett og plan for finansiering og nedbetaling av gjeld utarbeidet av søker: Prosjektet er berettiget til kr. 5 millioner i spillemidler og kr. 1 millioner i kommunalt tilskudd over ordinært årlig idrettstilskudd etter dagens regelverk. I tillegg foreslås det kr i kommunalt støtte i denne saken. Totalt kr. 10,5 millioner. Finansieringsplanen har således lagt til grunn tilskudd (kr. 0,5 millioner) lavere enn det som kan påregnes. Det vil ha positiv økonomisk påvirkning på kalkylene som er fremlagt. Alternativt kan det sees på som buffer dersom ikke alle økonomiske forutsetninger slår inn. Idrettslaget anslår at kommunalt tilskudd og spillemidler kommer etter henholdsvis 4 og 7 år. Det er vanskelig å forutsi når anlegget kan få spillemidler/kommunalt tilskudd da tilgjengelig beløp og søknadsmengden vil være uklart så langt i fremtiden. Sett i et historisk perspektiv må anslaget vurderes som realistisk. Garantien skal gis til Åkra idrettspark as. Selskapet er nylig opprettet kun med formålet å stå som utbygger, drifter og eier av idrettsanlegget. Det er derfor ikke mulig å foreta noen vurdering av

5 OK Nei driften til selskapet basert på regnskap. Hovedinntektene vil komme fra eier Åkra idrettslag gjennom leie og dekning av utgifter. Det er derfor vektlagt å se på økonomien til idrettslaget. Innhentede og revisorgodkjente regnskaper for Åkra de siste årene viser en klubb med god økonomisk styring og solid balanse. Ved å kjøre en regnskapskontroll og nøkkeltallsberegninger får vi følgende oversikt for de tre siste regnskapsårene: REGNSKAPSKONTROLL Kommentar Kontrollert bedrift: Sum anleggsmidler Sum likvider (kasse, bank) Sum omløpsmidler Sum eiendeler (totalkapital) Sum egenkapital (EK) Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld (inkl pensjonsforpliktelse) Sum gjeld Sum driftsinntekter Renteutgifter (inkl andre finansutgifter) Netto driftsresultat etter finans og ekstraord. Åkra IL positive tall er verdier av anleggsmidler positive tall er penger i bank m.v. positive tall er disponible midler positive tall er positiv verdi positive tall er positiv egenkapital positive tall er gjeld positive tall er gjeld positive tall er gjeld positive tall er inntekter positive tall er utgifter positive tall er overskudd Ovennevnte tall gir følgende nøkkeltall for bedriften: Egenkapitalprosent Sum egenkapital x 100 / sum eiendeler Gjeldsgrad Sum gjeld / sum egenkapital Rentedekningsgrad (Renteutgifter + netto driftsresultat) / renteutgifter Finansieringsgrad 1 Anleggsmidler / (langsiktig gjeld + egenkapital) Finansieringsgrad 2 Omløpsmidler / kortsiktig gjeld Likviditetsgrad 3 Sum likvider / kortsiktig gjeld Driftsresultat i % av driftsinntekter (Netto driftsresultat x 100 / sum driftsinntekter) 77,2 0,3 19,2 0,8 3,8 2,1 6,9 81,7 0,2 1,9 0,9 1,6 0,8 0,6 88,1 0,1 2,1 0,9 3,6 3,4 0,9 Denne bør være høyere enn 20 % og viser hvor mye av verdiene som er finansiert med egne midler. Bør være mindre enn 5 og større enn 0. Viser hvor mye gjeld vi har i forhold til egenkapital. Bør være høyest mulig over 1,0. Viser om resutatet er sårbart overfor rentesvingninger. Bør være mindre enn 1,0 og større enn 0. Viser om anleggsmidler er finansiert med EK og langsiktig gjeld. Bør være over 1,0 - helst over 2,0. Viser om firmaet innen rimelig tid har midler til å dekke kortsiktig gjeld. Bør være over 1,0. Viser om firmaet har likvide midler til å dekke kortsiktig gjeld. Bør være høyest mulig over 3,0 %. Viser om resultatet er bra sett i forhold til driftsinntektene. Idrettslag viser en positiv økonomisk utvikling. De har tatt betydelige grep i 2018 for å forberede seg på den nye økonomiske situasjonen som oppstår når utbyggingen er gjennomført. De grønne kulene angir solide nøkkeltall. Konklusjon er at regnskapskontrollen for årene viser at det er en sunn økonomi i idrettslaget. Idrettslaget vil med mindre tiltak kunne tilpasse driften slik at de kan klare leiekostnadene til Åkra idrettspark as. Åkra idrettspark/åkra idrettslag har ingen andre lån med kommunalt garanti.

6 Det er utarbeidet et driftsbudsjett for Åkra idrettspark as: Åkra idrettslag kjenner selv godt mulighetene for reklameinntekter og leieinntekter i området. Det er derfor grunn til å tro at disse inntektsmulighetene er reelt vurdert. Hovedinntekten vil være leieinntekter fra Åkra idrettslag. Inntektene er sikret med kr. 1 million pluss dekning av felleskostnader gjennom en uoppsigelig leieavtale frem til 2050 år. Det er sammenfallende med løpetiden på det langsiktige lånet. Det er tidligere vist at idrettslaget har muligheter til å klare en slik kostnad. Det er også verdt å merke seg at det i dette regnstykket også er lagt kostnader med et ytterligere lån på kr. 9,3 millioner til ny fotballstadion. Dette tas det ikke stilling til i denne søknaden, men fremgår av driftsbudsjettet. Driftsbudsjettet viser negativt resultat i 2021 og 2022, men det er lagt til grunn betydelige avskrivinger så likviditetsregnskapet viser en positiv kontantstrøm også disse årene. Rådmannens vurdering: Åkra idrettslag har ved etablering av Åkra idrettspark as bidratt til idrettsparken har kunne utvikle seg på en helthetlig og god måte. Det har vært et bevist valg fra idrettslagets side å bidra til en god løsning der idrettslagets ulike elementer blir godt integrert sammen med den kommunale idrettshallen. Dette har nok ikke vært den billigste økonomiske løsningen. Det illustreres godt ved å vise til at de faktiske kostnadene er dobbelt så store som tilskuddsberettigede kostnader. Vanligvis vil kostnaden ved idrettsanlegg bygget av lag og organisasjoner tilnærmingsvis ligge på godkjent kostnad. På tross av kostnadene har idrettslag prioritert å etablere et bredt og godt tilbud til klubbens medlemmer og innbyggerne i lokalmiljøet. Utbygging av idrettsanlegg gir vanligvis kommunalt tilskudd med 1/3 av godkjent kostnad. Her foretar idrettslaget et stor økonomisk løft som kommunen bør støtte oppunder. Som tidligere

7 redegjort for vil en utbygging av disse elementene hver for seg over tid gitt en samlet uttelling i kommunalt tilskudd på kr. 4 millioner. Her har idrettslaget vektlagt å bygge en samlet og helhetlig god løsning med det resultat at kostnaden overstiger beløpet som gis automatisk tilskudd i tråd med handlingsprogrammet. Rådmannen er av den oppfatning at det i dette tilfellet var den rette måten å foreta utbygging på. Derfor bør også hovedregel legges til grunn for beregningen. Det forslår på den bakgrunn at kommunestyre vedtar å yte tilskudd til Åkra idrettspark as med kr Bevilgningen vurderes i forbindelse med budsjett- og økonomiplan for Det er viktig for alle idrettslag å ha anlegg som fungerer og er hensiktsmessige i forhold til den aktiviteten de driver. Det er helt nødvendig for å beholde og rekruttere medlemmer. En er helt avhengig av medlemmene for å skape en økonomisk bærekraftig organisasjon. Å bidra med kommunal garanti har vært et virkemiddel som brukes av Karmøy kommune for å hindre full stopp i anleggsutbygging når det er så lang ventetid på spillemidler og kommunalt tilskudd. Åkra idrettslag/åkra idrettspark as foretar nå en stor utbygging. Idrettslaget vil stå for hovedinntektene til Åkra idrettspark as. Det er derfor avgjørende at idrettslaget evne til å betjene de ekstra kostnadene leieavtalen medfører. Regnskapene til idrettslaget de siste årene viser at idrettslaget har gjennomført tiltak som sikrer at idrettslaget har mulighet til å overholde sine økonomiske forpliktelser som leietaker. Situasjon vil også raskt bedre seg når «sikre» tilskudd og mva.refusjon/kompensasjon er utbetalte. Selv etter utbetaling av tilskudd viser tallene fortsatt en betydelig restgjeld. Gjennomgang av regnskapet viser at klubben har tatt gode grep som gir en tryggere økonomi med øremerkede midler avsatt til formålet. En skal heller ikke se bort fra muligheten idrettslaget har til å gjennomføre ulike tiltak dersom utforutsatte forhold skulle medføre behov for å øke inntektene eller redusere kostnadene. Idrettslaget har en betydelig medlemsmasse og en stor støtte i nærmiljøet som kan mobiliseres ytterligere ved behov. Spillemidler, kommunalt tilskudd og mva. refusjon/kompensasjon går til fratrekk i den kommunale garantien. Totalt vil dette overstige den kommunale garantien. Det må derfor sees som en liten økonomisk risiko for kommunen å gi garantien. Gjennomgangen av regnskapene til Åkra idrettslag, samt tidligere erfaringer, viser at idrettslaget både har evne og vilje til å betjene sine forpliktelser. Kommunal selvskylderner garanti vil også gi Åkra idrettspark as bedre rentebetingelser med dertil lavere kostnader. Det vil være en viktig håndsrekning til et økonomisk krevende prosjekt. Rådmannen vil etter en helhetlig vurdering støtte søknaden fra Åkra idrettspark as om kommunalt garanti. Rådmannens konklusjon: Karmøy kommunestyre vedtar å yte tilskudd til Åkra idrettspark as med kr Bevilgningen vurderes i forbindelse med budsjett- og økonomiplan for Karmøy kommune garanterer ved selvskyldner kausjon for lån på opp til kr til Åkra idrettspark as. Nedbetalingstiden for lånet er på maksimum 30 år. Det tillates inntil 5 års avdragsfrihet.

8 Garantien nedtrappes i takt med nedbetalingsplanen for lånet og nedtrappes i takt med utbetaling av tilskudd fra kommunen, spillemidler og merverdikompensasjon/refusjon til formålet. Rådmannen i Karmøy, Vibeke Vikse Johnsen sign. Oversikt over vedlegg: Søknad om kommunalt investeringstilskudd Søknad om kommunal garanti