Regnskapsrapport Norsk Fysisk Selskap (NFS), Norsk Fysikklærerforening (NFL) og Fysikk-OL 2014
1. Resultatregnskap 2014 1.1.Resultatregnskap NFS Tabell 1. Resultatregnskap NFS Regnskap 2014 Budsjett 2014 Inntekter Kostnader Inntekt Utgift Medlemskontingent NFS i ) 295 020,47 230 000 Abonnementsdel FFV i ) 96915,66 Renter 30 320,32 30 000 EPS kontingent og støtte til IYL2015 ii) 93162,22 87 000 Nedbetaling gjeld til FFV iii ) 103470,52 80 000 Fra Fysikkens Verden netto støtte iii) 1598,82 0 Møter i faggrupper 34000,00 36 000 Møter utland iv) 5 536,40 25 000 Møter i arb.gr/styremøter 6 892,99 8 000 Fysikermøtet 8263,00 5000 Lønn sekretær v) 0 30 000 Landrø pris 0 0 Undervisningspris 0 0 Ekstraordinær inntekter 0 0 Diverse / Gebyrer 20953,90 30 000 Skanning FFV vi) 0 10 000 Sum 327 840,79 370 793,51 260 000 286 000 Resultat NFS -45 452,72-26 000 Kommentarer, tabell 1: i) Brutto innkommet kontingent for 2014 alene var på kr. 322 722,20 hvorav FFVs abonnementsdel er beregnet til 3/10 (kr.120/400) = kr 96915.66 av normalkontingenten av dette bruttobeløpet. 'Medlemskontingent' framkommer ved at NFLs andel (1/3 av netto kontingent for 35%, dvs. lærerandelen av medlemmene) er trukket fra med kr. 27701,73. Beløpet i denne posten er brutto innkommet beløp kun fratrukket NFLs kontingent, for å
synliggjøre FFVs abonnementsdel i NFS regnskap. Kontingentkrav for 2014 ble sendt ut i januar/februar 2014 sammen med kontingentkrav for 2013, og det ble sendt ut purring for 2014 ved sommertid. Selv om det har vært noe mer krevende å få inn kontingenten også for 2014, kan vi regne med at kontingentinngangen er tilbake på omtrent normalt nivå. Innkommet kontingent minus abonnementsdel FFV skal sammenlignes med det budsjetterte beløpet på kr. 230 000, og vi ser da at netto kontingent dermed blir ca 30.000 lavere enn budsjettert. ii) Utgiftene til EPS inneholder også et støttebeløp til EPS markering av det internasjonale lysåret, med 1000 Euro. iii) En tidligere overføring fra FFVs konto til NFS høyrentekonto var i 2013-regnskapet ført som kortsiktig gjeld til FFV. Den ble delvis nedbetalt i 2013, og med årets nedbetaling er nå denne gjelden nedbetalt. Resterende overføringer til FFVs konto er ført som netto støtte. Summen av nedbetaling gjeld og netto støtte er dermed ca 25 000 høyere enn budsjettert. 'Renter' er i hovedsak renter på høyrentekonto som tilfaller fondene (fratrukket NFLs andel som er ført på egen balansekonto). 'Møter i faggrupper' inneholder støtte til faggruppemøter i subatomær- og astrofysikk, biofysikk og NOFFO. Møter utland fikk et avvik fordi det ikke ble deltagelse på ICWIP (Women in Physics)- konferansen i Canada høsten 2014, som budsjettert. Det lille Fysikermøtet ble avviklet med et litt større underskudd (kr. 8263) enn budsjettert. v) Lønn sekretær' for sekretærarbeid til UiT på 30,000 kr for høsten 2014 blir ikke fakturert, som UiTs bidrag til arrangementer ifm Lysåret 2015. vi) Skanning FFV er ført på FFV s regnskap. Totalt ble det et underskudd på NFS' drift på kr. -45 452,72. Dette har i sin helhet bidratt til å øke FFVs kontantbeholdning. For mer detaljer her henviser vi til FFVs budsjett. 2. Spesifikasjon av endringer i noen balanseposter. Regnskapene til NFL og Fysikk-OL er ført som balanse-post i NFS' regnskap for å kunne følge utviklingen av deres driftsmidler fra år til år. Disse regnskapene føres derfor inn under 'spesifikasjon av endringer i balansepostene'. De inngår dermed ikke i NFS driftsregnskap. Saldo ved inn-/utgang av året framgår av punktene 'Ubenyttede bevilgede midler' i balansen. NFL og Fysikk-OL har også andeler i fondsmidlene (i posten 'Egenkapital' i balansen). Tabell 2. 2.1. Resultatregnskap for Norsk Fysikklærerforening (balansepost i NFS' regnskap, passiva) Spesifikajson for NFL 2014 Regnskap 2014 NFL Inntekter Kostnader Medlemskontingent 27 701.73 Renter 4 887.42
Reiser/møter (styret) 0.00 Nettsider NFL 1 305.00 Fysikermøtet, reiser, hotell 1065.00 Landskonferanse 15 245.00 Diverse 0.00 Fysikklæreren Sum 32 589.15 17 615.00 Resultat kun NFL 14 974.15 Kommentarer, tabell 2: 'Medlemskontingent' er beregnet ut fra at 35% av medlemmene er med i NFL og at 1/3 av deres kontingentandel går til NFL. Den er beregnet av nettobeløpet etter at FFV s abonnementsdel er trukket fra brutto-beløpet. NFLs renteandel av fondsmidlene tilfaller NFLs fond. Kostnadene for Landskonferansen i 2014 medførte utgifter på kr 15 245. Det er heller ikke i 2014 brukt penger på Fysikklæreren. Medregnet rentene endte resultatet med et relativt stort overskudd på kr. 14 974.15. Tabell 3 2.2.Resultatregnskap Fysikk-OL (balansepost i NFS' regnskap, passiva) Spesifikajson for Fysikk-OL 2014 Regnskap 2014 Inntekter Kostnader Støtte norsk forskningsråd 150 000,00 Annen inntekt Reiseregning 108 952,32 Kontingent 14 878,75 Utstyr 12 023,00 Annet 10 083,00 SUM 150 000,00 145 937,07 Resultat Fysikk OL 4 062,93 Kommentarer tabell 3:
Støtte fra Norges Forskningsråd ble utbetalt med kr. 150 000 pr. år. Reiseregninger dekker deltakelse for OL-landslaget på trenings-samling før OL samt reise til selve OL. Kontingent er deltakeravgift i Fysikk-OL, som i 2014 ble avholdt i Kazakhstan. Utstyr omfatter bøker til OL-deltakerne. Annet omfatter bevertning i forbindelse med trenings-samlinger. Fysikk-OL hadde et overskudd i driften på kr. 4 063.
Tabell 4. 2.3. Diverse kortsiktig gjeld (balansepost i NFS' regnskap, passiva) Spesifikajson for balanseførte resultatelement Kortsiktig gjeld Regnskap 2014 Kortsiktig gjeld Inntekter Kostnader Endring 0.00 103470.52 Sum 0.00 103 470.52 Resultat Diverse kortsiktig gjeld 103 470.52 Kommentarer tabell 4: Inntekt-siden utgjøres av overføringer til FFV som nedbetaling av gjeld, som oppsto i forbindelse med at penger på FFV-kontoen i 2013 ble overført til NFS høyrente-konto. Resultatet er at gjelden har nedskrevet til null. 2.4. Endringer i fondene (passiva) Tabell 5 Spesifikajson for balanseførte resultatelement udisponert egenkapital Regnskap 2014 Inntekter Kostnader Renteinntekter 17 455,07 SUM 17 455,07 0 Resultat udisponert 17 455,07 Endringer Landrøs fond Regnskap 2014 Inntekter Kostnader Renteinntekter, prisutdeling 4 189,22 SUM 4 189,22 0,00 Resultat Landrøs 4 189,22
Endringer Undervisnings fond Regnskap 2014 Inntekter Kostnader Renteinntekter, prisutdeling 6 283,83 SUM 6 283,83 0,00 Resultat Undervisningsfond 6 283,83 Endringer Bøckmanns legat Regnskap 2014 Inntekter Kostnader Renteinntekter 2 094,61 SUM 2 094,61 0 Resultat Bøckmanns 2 094,61 Kommentarer tabell 5: Tabellen viser hvordan renter på høyrentekontoen fordeles på de ulike fondene utenom NFLs andel. Det ble ikke delt ut priser i 2014. Fysikk-OLs andel av fondskapitalen får ikke tilført renter.
Tabell 6 2.5. Diverse tilgodehavende (balansepost i NFS' regnskap, aktiva) Spesifikajson for Diverse tilgodehavende Regnskap 2014 Inntekter Kostnader Medlemskontigent for 2013 innbetalt i 2014 0,00 166255,00 SUM 0,00 166255,00 Resultat diverse tilgodehavende -166 255,00 Kommentar tabell 6: Utgiftssiden representerer medlemskontingent for 2013 som ble inntektsført i 2013 men ikke betalt før i 2014. NFS har dermed ingen utestående poster for 2015.
3.Balanseregnskap 2014 Tabell 7 3.1.Balanse NFS Balanse pr. 01012014 Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Bankinnskudd bedriftskonto DnBNOR Høyrentekonto 129 273.29 1 507 985.09 1 612 950.07 Egenkapital(NFS/NFL/OL) Fys-Ol fond 156 376.94 EPS konto 31 038.07 Undervisningsfond 218 253.88 Div. tilgodehavende 166255.00 Bøckmanss minnefond 54 398.85 NFL konto 171 780.88 Landrø fond 150 302.79 Udisponert egenkapital 756 871.75 1 939 516.43 328 060.82 Ubenyttede bevilgede midler 103 470.52 Div. kortsiktig gjeld 1 939 516.43 Fysikk OL bevilgning 172 002.64 Fra Fysikkens verden NFL 156 058.18 Balanse pr. 31.12.2014 Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Bankinnskudd bedrift 275 585.24 1 568 502.90 DnBNOR Høyrentekonto 1 608 977.48 Egenkapital(NFS) Fys-Ol fond 156 376.94 EPS konto 31 038.07 Undervisningsfond 224 537.71 Div tilgodehavende 0.00 Bøckmanss minnefond 56 493.46 NFL andel fond 176 668.30 1 884 562.72 Landrø fond 154 492.01
Udisponert egenkapital 799 934.48 1 915 600.79 347 097.89 Ubenyttede bevilgede midler 0.00 Div. kortsiktig gjeld 1 915 600.79 Fysikk OL bevilgning 176065.57 Fra Fysikkens verden Kommentar, tabell 7: Endring i egenkapital: 1 568 502.90-1 507 985.09= 60 517.80. Noe nedgang på DNB høyrentekonto grunnet ikke tilbakeførte feilføringer. Resultat NFS :- 60 517.80. 3.2. Balanse NFS eks. NFL og Fysikk-OL. NFL 171032.32 Tabell 8. Balanse per 01.01.2014 Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Bankinnskudd 129 273.29 1 179 827.27 Egenkapital(NFS) DnBNOR Høyrentekonto 956 731.43 Undervisningsfond 218 253.88 EPS konto 31 038.07 Bøckmanss minnefond 54 398.85 Div tilgodehavende 166 255.00 Landrø fond 150 302.79 Udisponert egenkapital 756 871.75 103470.52 Div. kortsiktig gjeld 1 283 297.79 1 283 297.79 Fra Fysikkens verden Balanse pr. 31.12.2014 Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Bankinnskudd 275 585.24 1 235 457.66 Egenkapital(NFS)
DnBNOR høyrentekonto 928 834.35 Undervisningsfond 224 537.71 EPS konto 31 038.07 Bøckmanss minnefond 56 493.46 Div tilgodehavende 0.00 Landrø fond 154 492.01 Udisponert egenkapital 799 934.48 1 235 457.66 1 235 457.66 0.00 Div. kortsiktig gjeld Fra Fysikkens verden Kommentarer tabell 8 Endring i egenkapital for NFS alene er kr. 1 235 457.66 1 179 827.27= 55 630.38, som stemmer med driftsresultatet for NFS alene.
3.3.Balanse NFL Tabell 9 NFL, Balanse per 01.01.2014 01.01.2013 Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Andel kontantbeholdning Andel høyrentekonto DnBNOR 156 058.18 327 839.06 Egenkapital(NFL) 171 780.88 NFL konto 156 058.18 Fri egenkapital 171 780.88 327 839.06 327 839.06 NFL, Balanse per 31.12.2014 31.12.2014 Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) NFL Andel kontantbeholdning Andel høyrentekonto DnBNOR 166 144.90 176 668.30 342 813.20 Egenkapital(NFL) NFL konto 166 144.90 Fri egenkapital 176 668.30 342 813.20 342 813.20 Kommentar balanse NFL (tabell 9) Endring i egenkapital NFL: 342 813.20-327839.06= 14 974.15 Resultat NFL: 14 974.15
3.4.Balanse Fysikk-OL Tabell 11 Fysikk-OL, Balanse per 01.01.2014 01.01.2014 Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) Andel kontantbeholdning Andel høyrentekonto DnBNOR 172002.64 328 379.58 Egenkapital(NFL) 156376.94 NFL kontantbeholdning 172002.64 Fri egenkapital 156376.94 328 379.58 328 379.58 31.12.2014 Aktiva (Eiendeler) Passiva (Egenkapital og gjeld) 332 442.51 Egenkapital(NFL) Andel kontantbeholdning 176065.57 NFL konto 176065.57 Fri egenkapital 156376.94 Andel høyrentekonto DnBNOR 156376.94 332 442.51 332 442.51 Kommentar balanse Fysikk-OL (tabell 11) Endring i egenkapital Fysikk-OL: 332 442.51-328 379.58= 4 062.93 Resultat Fysikk-OL: 4 062.93 Åshild Frediksen President NFS
Anne Borg Morten Trudeng Åshild Fredriksen Revisor, NFS/NFL Leder, NFL Regnskapsfører
Regnskap FFV 2014 Resultatregnskap Abonnement 142 751.66 Driftstøtte fra NFS 1 598.82 Renter 29.44 Inntekter Kostnader Trykking 105 940.00 Diverse inkl. skanning FFV 10 269.00 Lønn, skatt 105 044.00 Sum 144 379.92 221 253.00 Resultat, underskudd 76 873.08 Balanse pr. 01.01.2014 Aktiva Passiva Konto 39 810.12 0.00 Gjeld Tilgodehavende 103 470.52 143 280.64 Egenkapital Balanse 143 280.64 143 280.64 Balanse pr. 31.12.2014 Aktiva Passiva Konto 66 407.56 0.00 Gjeld Tilgodehavende 0.00 66 407.56 Egenkapital Balanse 66 407.56 66 407.56 I posten abbonnement er i tillegg til abonnementsdelen fra NFS også inkludert abbonnementsinnbetalinger fra FFVs øvrige abbonnenter, som beløper seg til i alt kr. 45 836,00. Dette er ca dobbelt så stort som i et normalt år, ettersom innbetalte abbonementer for 2013 (betalt i 2014) også er inntektsført på 2014. I tillegg til kostnadene bidrar UiO ved å dekke porto for utsendelse med totalt ca 57 kkr pr år.
Endring i egenkapital: kr. 66 407.56 143 280.64= kr -76 873.08 som stemmer med driftsunderskuddet. Dette er også i overensstemmelse med det NFS har nedbetalt sin gjeld til FFV. Driftsunderskuddet i FFV er vår store utfordring i økonomien for selskapet totalt. Dette vil isolert sett bli noe bedre for 2015, da økningen i kontingent slår inn. Imidlertid vil totaløkonomien forbli omtrent den samme så lenge kontingenten ikke endres.
4. Budsjett 2014/2015 Budsjett NFS Regnskap 2014 Revidert budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Inn Ut Inn Ut Inn Ut Inn Ut Medlemskontingent 297 520.47 230 000 250 000 35000 0 Abonnementsdel FFV 96915.66 170 000 Renter 30 320.32 30 000 30 000 30 000 EPS kontingent & IYL 93162.22 87 000 80 000 80 000 Nedbetaling gjeld FFV 103 470,52 100 000 0 FFV til NFS-netto overført 1598.82 80 000 10 000 Møter i faggrupper 34000 36 000 36 000 Møter utland 5536.4 25 000 10 000 5 000 Møter i arb.gr/ styremøter 6892.99 8 000 5 000 5 000 Fysikermøtet 8263 5 000 50 000 7 000 Lønn sekretær 0 0,00 30 000 60 000 60 000 Landrø pris 0 10 000 Undervisningspris 0 15 000 Ekstraordinær inntekter? 25 000 Diverse / Gebyrer 20953.9 30 000 5 000 5 000 Skanning FFV 10 000 10 000 10 000 IYL2015 20 000 20 000 Sum 327 840.79 370 793.51 260 000 286 000 305 000 375 000 380 000 388 000 Resultat kun NFS -42 952.72-26 000-40 000-8 000 Kommentarer til budsjett 2015 Ekstraordinære inntekter er satt opp for å dekke inn prisene, som egentlig tas ut fra fondene. EPS-kontingenten regnes litt lavere, både pga nedjustert medlemstall og pga av litt svakere Euro enn årets toppnivå (håper jeg). I 2014 nedbetalte vi vår gjeld til FFV, og driftsunderskuddet kommer mer direkte til syne i vårt driftsbudsjett. Ettersom anslaget på kontingent-inngang er noe høyere, vil også abonnements-andel til FFV øke, så det reelle
driftstilskuddet ut over dette er forhåpentligvis mindre, gitt at FFV også får inn litt økte inntekter av egne abonnenter etter høyere kontingentsatser. Møter i utland beregnes å bli vesentlig mindre, og det samme gjelder styremøter. Årets Nordic Physics Days beregnes å innebære utgifter på 30 kkr. Her har NTNU fått støtte til møtet med kr 250 000 fra NFR, slik at noen direkte utgifter blir dekket der. Vi har fått til en viss støtte til YoL (som innebærer 50 kkr fra UiO, som går til Realfagsbiblioteket UiO for å lage blogg og arrangere foredrag, samt 20 kkr fra UiB (muntlig) til fotokonkurranse som gjenstår å utføre. Utgifter til sekretær kommer fullt ut i 2015. Budsjettet bør revideres. Inntektsiden er satt noe lavt. Kommentarer til budsjett 2016 Inntekten omfatter ikke NFL-delen av kontingenten. Den er satt opp noe konservativt. Ideelt sett burde ca 900 betalende medlemmer a kr 400 og ca 200 pensjonister/studenter innbringe ca 400 000 i inntekter. Det er budsjettert bare med et lite Fysikermøte, og det er satt av ytterligere 10 000 til videre skanning av FFV, hvis nødvendig.