INNHOLDSFORTEGNELSE:

Årsregnskap

INNHOLDSFORTEGNELSE: Innledning... 2 Økonomiske oversikter... 3 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet... 4 Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet... 5 Balanseregnskapet... 7 Økonomisk oversikt driftsregnskapet... 8 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet... 11 Noter... 12 Note 0. Organisering, regnskapsprinsipper og vurderingsregler.... 12 Note 1. Endring i arbeidskapital... 13 Note 2. Ytelser til ledende personer og revisor... 13 Note 3. Pensjonsforpliktelser... 14 Note 4. Varige driftsmidler... 18 Note 5. Aksjer og andeler... 18 Note 6. Langsiktig gjeld, ubrukte lånemidler, rentesikring, minste lovlige avdrag... 19 Note 7. Garantier... 22 Note 8. Andre vesentlige forpliktelser... 22 Note 9. Bruk og avsetning til fond... 23 Note 10. Kapitalkonto bevegelser... 27 Note 11. Oversikt over investeringsprosjekter som går over flere år eller startet i... 27 Note 12. Oversikt over avslutta prosjekter 31.12.14 som har mer-/ mindreforbruk... 33 Note 13. Investeringsprosjekter som videreføres i 2015... 34 Note 14. Dekningsgrad for selvkosttjenester... 35 Note 15. Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner... 40 Note 16. Eiendeler, gjeld og egenkapital mottatt fra KF ved avvikling... 41 Note 17. Kortsiktige fordringer, kortsiktig gjeld, kasse og bankinnskudd... 42 Note 18. Lønnsutgifter, godtgjørelser, antall ansatte.... 43 Note 19. Opplysning om særforhold... 43 Note 20. Vedlikeholdsforpliktelse... 44 Note 21. Vesentlige avvik mellom drifts og driftsregnskap.... 45 Note 22. Spesifikasjon av regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) i driftsregnskapet. 47 Note 23. Spesifikasjon av udekket beløp (underskudd) i investeringsregnskapet... 47 Revisjonsberetning.... 48 1

Økonomiske oversikter Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2013* Ordinært rammetilskudd fra staten -119 716 000-119 716 000 - -119 803 000 - Andre statlige overføringer -1 824 000-1 824 000 - -73 325 000 - Sum frie disponible inntekter -121 540 000-121 540 000 - -193 128 000 - Renteinntekter -7 153 516-5 420 000-1 733 516-2 687 000 - Renteutg.,provisjoner og andre finansutg. (Note 6) 3 258 663 4 248 000-989 337 4 248 000 - Avdrag på lån (Note 6) 10 879 336 10 660 000 219 336 10 660 000 - Netto finansinnt./utg. 6 984 483 9 488 000-2 503 517 12 221 000 - Til ubundne avsetninger (Note 9) 14 120 381 14 120 000 381 6 686 000 - Til bundne avsetninger (Note 9) 2 594 851 2 197 000 397 851 1 824 000 - Bruk av tidligere regnsk.messig mindreforbruk (Note 22) -4 549 381-4 549 000-381 - - Bruk av ubundne avsetninger (Note 9) -8 837 000-8 837 000 - - - Bruk av bundne avsetninger (Note 9) -2 218 985-2 500 000 281 015-2 500 000 - Netto avsetninger 1 109 866 431 000 678 866 6 010 000 - Overført til investeringsregnskapet - 573 000-573 000 72 321 000 Til fordeling drift -113 445 651-111 048 000-2 397 651-102 576 000 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 100 954 481 111 048 000-10 093 519 102 576 000 - Regnskapsmessig mer- /mindreforbruk (Note 22) -12 491 170 - -12 491 170 - - * Ingen regnskapstall for 2013, da ny organisering og ny kontoplan gjelder fra 1.1.14. Avvikene kommenteres i note 21. Regnskapsmessig mindreforbruk ville vært 2,4 mill kr om mindreutgifter til vedlikeholdsplan energiverket (10,1 mill kr) holdes utenfor. Det forventes at en stor del av de ikke påløpte utgifter til vedlikeholdsplan i vil komme i 2015. Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet Enhet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig E10 Politisk virksomhet 2 087 743 3 030 550-942 807 3 016 000 E11 Administrasjonssjef m/stab 6 743 959 6 537 000 206 959 6 937 000 E13 Økonomi og IKT 7 204 457 7 750 258-545 801 7 792 000 E15 Personal og organisasjon 3 873 724 4 723 845-850 121 4 422 000 E17 Eiendom 13 795 925 12 385 000 1 410 925 12 653 000 E20 Barn og unge 5 136 017 6 360 994-1 224 977 5 711 000 E22 Kultur og idrett 11 115 768 10 572 015 543 753 10 166 000 E32 Longyearbyen skole 33 039 695 33 118 985-79 290 32 180 000 E36 Longyearbyen barnehage 4 872 327 5 031 935-159 608 5 139 000 E37 Kullungen barnehage 4 715 137 4 882 121-166 984 5 476 000 E38 Polarflokken barnehage 6 181 383 6 268 323-86 940 6 556 000 E40 Tekniske tjenester 3 954 211 5 753 000-1 798 789 5 279 000 E42 Brann og redning 5 590 359 5 508 425 81 934 5 411 000 E80 Energiverket 1 954 320 10 027 000-8 072 680 0 E90 Longyearbyen havn 0 0 0 0 E99 Finans (kun 1B) -9 310 544-10 901 451 1 590 907-8 162 000 Totalt 100 954 481 111 048 000-10 093 519 102 576 000 Regnskap 2013* *Ingen regnskapstall for 2013, da ny organisering og ny kontoplan gjelder fra 1.1.14. Avvikene kommenteres i note 21. 3

Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2013* Investeringer i anleggsmidler (Note 4) 116 412 103 128 592 000-12 179 897 184 241 000 0 Kjøp av aksjer og andeler 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 0 0 0 0 0 Dekning av tidligere års udekket (Note 23) 192 455 192 000 455 0 0 Avsetninger (Note 9) 19 362 197 11 000 000 8 362 197 0 0 Årets finansieringsbehov 135 966 755 139 784 000-3 817 245 184 241 000 0 Finansiert slik: Bruk av lånemidler (Note 6) -46 270 983-48 420 000 2 149 017-105 770 000 0 Inntekter fra salg av anleggsmidler (Note 4) -6 480 0-6 480 0 0 Tilskudd til investeringer (Note 19) -71 501 000-71 501 000 0 0 0 Refusjoner -2 081 821-1 121 000-960 821 0 0 Andre inntekter -698 837-200 000-498 837 0 0 Sum ekstern finansiering -120 559 121-121 242 000 682 879-105 770 000 0 Overført fra driftsregnskapet 0-573 000 573 000-72 321 000 0 Bruk av avsetninger (Note 9, 15) -15 407 634-17 969 000 2 561 366-6 150 000 0 Sum finansiering -135 966 755-139 784 000 3 817 245-184 241 000 0 Udekket/udisponert 0 0 0 0 0 * Ingen regnskapstall for 2013, da ny organisering og ny kontoplan gjelder fra 1.1.14. Kommentarer til avvikene: Investeringer i anleggsmidler: Avvikene fordeler seg på mange prosjekter, se regnskapsskjema 2 B og note 11, 12 og 13 som gir kommentarer til de enkelte prosjektene. Avsetninger: Avviket skyldes i hovedsak at et større beløp enn ert av statstilskuddet til prosjekt 6020 Avgassrensing KliF er avsatt til fond. Avsetningen brukes i 2015. Bruk av lånemidler: Hovedårsaken til avviket er at lån på 3,3 mill kr til kjøp av lagerbygg i Sjøområdet ikke er opptatt slik som vedtatt, da lagerbygget ikke skal kjøpes før i 2015. Alle lånemidler er pr. 31.12.14 disponert, dvs at det ikke finnes ubrukte lånemidler. Refusjoner: Avviket skyldes i hovedsak et statstilskudd til havneutvikling som ble bevilget i desember. Andre inntekter: Hovedårsaken til avviket er høyere innbetaling av tilknytningsgebyr enn ert. Overført fra driftsregnskapet: Det ble ikke nødvendig å gjennomføre overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet for å finansiere investeringene. Bruk av avsetninger: Fordeler seg slik: Regnskap Budsjett Avvik Bruk av disposisjonsfond -1 171 085-1 786 000 614 915 Bruk av ubundne investeringsfond -9 489 338-9 533 000 43 662 Bruk av bundne driftsfond -20 620-172 000 151 380 Bruk av bundne investeringsfond -4 726 590-6 478 000 1 751 410-15 407 633-17 969 000 2 561 367 4

Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet Prosjekt Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig 6001 Tilknytningsgebyr/investeringer Vann 867 724 650 000 217 724 0 6002 Tilknytningsgebyr/investeringer Avløp 3 905 807 2 920 000 985 807 0 6003 Tilknytningsgebyr/investeringer Fjernvarme 1 446 625 1 700 000-253 375 0 6004 Tilknytningsgebyr/investeringer Strøm 671 362 0 671 362 0 6005 HP Avfall - Restavfallscontainere 300 000 300 000 0 300 000 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia 1 593 895 2 601 000-1 007 105 4 700 000 6007 Kommunalteknisk norm 136 475 213 000-76 525 0 6009 Los-båt 14 165 230 14 886 000-720 770 8 500 000 6010 Fendring Bykaia 4 314 962 4 350 000-35 038 3 050 000 6011 Havneterminal 97 620 98 000-380 0 6012 Flytekai - skisseprosjekt 280 718 743 000-462 282 0 6013 Havnebygg - prosjektering 105 545 41 000 64 545 0 6014 Havnelager - prosjektering 13 860 0 13 860 0 6020 Avgassrensing KliF 53 577 322 62 001 000-8 423 678 71 501 000 6029 Energibesparende gatebelysning 49 168 0 49 168 0 6030 Bru Museumsveien 6 336 259 5 141 000 1 195 259 5 200 000 6031 Asfaltering veier/plasser 657 942 1 500 000-842 058 1 500 000 6032 Nærmiljløanlegg: belysning sentrum 130 877 58 000 72 877 500 000 6033 Brannbil/høyderedskap 5 013 944 5 000 000 13 944 5 000 000 6041 HP avfall: Sigevannsrensing 82 847 0 82 847 0 6073 Lagerbygg Sjøområdet 0 3 300 000-3 300 000 0 6074 Fjernvarme vannbehandlingsanlegg 56 711 57 000-289 0 6075 Rehabilitering undersentraler/rørkasser 524 521 350 000 174 521 350 000 6076 Utbedringer fjernvarme i hht tilstandsvurd. 2 121 878 2 200 000-78 122 1 950 000 6081 Slagg- og askedeponi 96 155 84 000 12 155 500 000 6083 Fjernavlesning el. 21 255 100 000-78 745 100 000 6084 6085 Skisseprosjekt/ombygging Næringsbygget Utbedring fundamenter 212, 214 og spisshus 541 241 520 000 21 241 1 020 000 1 534 350 1 500 000 34 350 1 500 000 Regnskap 2013* 6086 RNB 2013: Kontroll- og styringssystemer 699 235 1 011 000-311 765 0 6087 6088 6089 RNB 2013: Energiverket - bygn.messige utfordringer RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper 836 691 710 000 126 691 0 117 708 795 000-677 292 0 145 267 171 000-25 733 0 6090 HP Vann - Nylegging inntaksledning 3 133 391 2 366 000 767 391 2 200 000 6091 HP Vann - Dosing elveløp mv 329 043 286 000 43 043 2 200 000 6092 HP Vann - Manganfilter 119 488 68 000 51 488 1 570 000 6093 HP Vann - Oppussing basseng FH6 503 723 412 000 91 723 0 6099 HP Vann - ledning Bykaia 218 956 419 000-200 044 1 950 000 6100 HP Vann - ledning Haugen 43 048 58 000-14 952 0 6200 TA Energiverk - Utskifting panelvegger 124 592 100 000 24 592 13 500 000 6201 TA Energiverk - Fjerne murverk på nedre drum 4 076 816 1 200 000 2 876 816 1 200 000 6202 TA Energiverk - Ny kondensatveksler 118 721 400 000-281 279 7 000 000 5

Prosjekt 6203 TA Energiverk - Installere nytt system for måling av vannkvalitet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig 69 435 450 000-380 565 450 000 6204 TA Energiverk - Ny sjøvannsledning 2 201 749 2 200 000 1 749 5 000 000 6205 6206 6207 TA Energiverk - Komplett el koblingsanl ml hovedtransformator - linjeavgang TA Energiverk - Varsle og slukkeanlegg for hele bygget TA Energiverk - Sjøvannsfilter etter pumper 262 700 650 000-387 300 11 250 000 0 0 0 4 500 000 1 572 928 3 000 000-1 427 072 6 000 000 6208 TA Energiverk - Fjernvarmevekslere 35 880 250 000-214 120 9 450 000 6209 6210 6211 6212 6213 TA Energiverk - Sperredamp- /elektrokjøler for turbin 2 TA Energiverk - Generatorluftkjøler til begge generatorer TA Energiverk - Kondensatforvarmer med kjøler til turbin 2 TA Energiverk - Trykkholdestasjon for fjernvarme TA Energiverk - Reguleringsventiler for vannbehandling 0 0 0 1 050 000 0 0 0 2 250 000 0 0 0 1 050 000 672 696 1 500 000-827 304 1 500 000 1 113 996 750 000 363 996 600 000 6214 TA Energiverk - Smøreoljekjøler 0 0 0 600 000 6215 TA Energiverk - Oppgradere styresystem nødlastgeneratorer 0 0 0 2 000 000 6216 TA Energiverk - Silo for dagbunkring 0 0 0 2 000 000 6301 Ikt-investeringer skolen 189 637 300 000-110 363 300 000 6303 Lønn-/personal-/økonomisystem 767 920 776 000-8 080 950 000 6304 Utstyr Svalbardhallen 161 610 154 000 7 610 0 6305 Utstyr Kulturhuset 252 584 253 000-416 0 116 412 107 128 592 000-12 179 893 184 241 000 Regnskap 2013* * Ingen regnskapstall for 2013, da ny organisering og ny kontoplan gjelder fra 1.1.14. TA = Tilstandsanalyse HP = Hovedplan RNB 2013 = Revidert nasjonal 2013 Prosjektene er omtalt i note 11, 12 og 13. 6

Balanseregnskapet Regnskap Regnskap 2013 EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg (Note 4) 298 830 173 218 501 667 Utstyr, maskiner og transportmidler (Note 4) 46 906 804 27 776 418 Aksjer og andeler (Note 5) 7 000 7 000 Pensjonsmidler (Note 3) 115 038 186 107 401 460 Sum anleggsmidler 460 782 163 353 686 545 Omløpsmidler Kortsiktige fordringer (Note 17) 30 902 246 23 799 589 Premieavvik (Note 3, 18) 4 166 452 5 599 873 Kasse, postgiro, bankinnskudd (Note 17) 195 658 847 167 062 410 Sum omløpsmidler 230 727 546 196 461 872 SUM EIENDELER 691 509 708 550 148 417 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond (Note 9) -45 264 174-41 904 879 Bundne driftsfond (Note 9) -36 042 059-38 290 568 Ubundne investeringsfond (Note 9) -9 675 693-19 165 031 Bundne investeringsfond (Note 9) -56 663 968-42 028 362 Regnskapsmessig mindreforbruk (Note 22) -12 491 171-4 549 381 Udekket i inv.regnskap (Note 23) - 192 455 Kapitalkonto (Note 10) -184 466 677-126 417 717 Sum egenkapital -344 603 743-272 163 482 Gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser (Note 3) -139 113 000-125 457 990 Lån (Note 6) -137 202 486-105 865 822 Sum langsiktig gjeld -276 315 486-231 323 812 Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld (Note 17) -70 590 479-46 661 122 Sum kortsiktig gjeld -70 590 479-46 661 122 SUM GJELD -346 905 965-277 984 934 SUM EGENKAPITAL OG GJELD -691 509 708-550 148 417 Memoriakonti Memoriakonto ubrukte lånemidler -0,54-4 054 984 Motkonto for memoriakontiene 0,54 4 054 984 Sum memoriakonti 0 0 7

Økonomisk oversikt driftsregnskapet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger -5 252 809-5 481 000-228 191-6 127 000 - Andre salgs- og leieinntekter -147 126 933-142 371 000 4 755 933-142 500 000 - Overføringer med krav til motytelse -11 075 576-5 825 000 5 250 576-3 494 000 - Rammetilskudd -119 716 000-119 716 000 - -119 803 000 - Andre statlige overføringer -2 457 702-2 204 000 253 702-73 705 000 - Andre overføringer -6 821 000-6 941 000-120 001-6 608 000 - Skatt på inntekt og formue - - - - - Eiendomsskatt - - - - - Sum driftsinntekter -292 450 019-282 538 000 9 912 019-352 237 000 - Driftsutgifter - Lønnsutgifter (Note 18) 92 969 157 98 192 505 5 223 348 90 728 000 - Sosiale utgifter (Note 18) 16 026 544 13 742 495-2 284 049 13 500 000 - Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 151 654 227 159 519 000 7 985 641 150 089 000 - Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 11 242 869 9 715 000-1 527 869 9 171 000 - Overføringer 3 449 985 3 435 000-135 853 22 552 000 - Avskrivninger (Note 4) 16 936 865 21 638 000 4 701 135 18 778 000 - Fordelte utgifter -0-4 401 000-4 401 000-10 438 000 - Sum driftsutgifter 292 279 649 301 841 000 9 561 352 294 380 000 - Brutto driftsresultat -170 371 19 303 000 19 473 371-57 857 000 - Finansinntekter - Renteinntekter og utbytte -7 287 569-5 420 000 1 867 569-2 687 000 - Sum eksterne finansinntekter -7 287 569-5 420 000 1 867 569-2 687 000 - Finansutgifter - Renteutgifter og låneomkostninger (Note 6) 3 271 186 4 248 000 976 814 4 248 000 - Avdrag på lån (Note 6) 10 879 336 10 660 000-219 336 10 660 000 - Sum eksterne finansutgifter 14 150 522 14 908 000 757 478 14 908 000 - Resultat eksterne finanstransaksjoner 6 862 954 9 488 000 2 625 046 12 221 000 - Motpost avskrivninger -16 936 865-21 638 000-4 701 135-18 778 000 - Netto driftsresultat -10 244 282 7 153 000 17 397 282-64 414 000 - Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk (Note 22) -4 549 381-4 549 000 381 - - Bruk av disposisjonsfond (Note 9) -10 093 000-10 093 000 - -11 903 000 - Bruk av bundne fond (Note 9) -16 861 951-19 303 000-2 441 049-14 073 000 - Sum bruk av avsetninger -31 504 332-33 945 000-2 440 668-25 976 000 - Overført til investeringsregnskapet - 573 000 573 000 72 321 000 - Avsatt til disposisjonsfond (Note 9) 14 623 381 14 623 000-381 7 189 000 - Avsatt til bundne fond (Note 9) 14 634 062 11 596 000-3 038 062 10 880 000 - Sum avsetninger 29 257 443 26 792 000-2 465 443 90 390 000 - Netto avsetninger -2 246 889-7 153 000-4 906 111 64 414 000 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk (Note 22) -12 491 171-12 491 171 - - * Ingen regnskapstall for 2013, da ny organisering og ny kontoplan gjelder fra 1.1.14. 8

Forklaring til begreper brukt i driftsregnskapet: Inntekter omfatter: Brukerbetalinger Brukerbetaling for kommunale tjenester; f.eks - foreldre-/elevbetaling (oppholdsbetaling) - kostbetaling - egenandel Andre salgs- og leieinntekter Annet salg av varer og tjenester; f.eks - saksbehandlingsgebyr - veigebyr - anløpsavgift - havnetjenester - utleie utstyr, maskiner og instrumenter - utleie transportmidler - kostbetaling (ansatte) Husleieinntekter Festeavgifter Utleie (utleie hybler/boliger, utleie lokaler, bygg, møbelleie) Avgiftspliktige gebyrer; f.eks - salg av elektrisk kraft - salg fjernvarme - målerleie - salg vann/avløp - salg renovasjon Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester; f.eks - salg varer - salg diesel - kommisjonssalg - utstillingssalg - kiosk-/kafésalg - kaivederlag, - salg av havnetjenester - passasjer-/godsavgift - salg tjenester - billettinntekter Salg av driftsmidler Overføring med krav til motytelse Refusjon/tilskudd fra staten (rammetilskudd og andre statlige overføringer) Refusjon sykelønn Refusjon foreldrepermisjon Annen refusjon NAV Refusjon fra fylkeskommuner Refusjon fra kommuner Refusjon fra andre (private) Forsikringsoppgjør Internsalg Andre overføringer Overføringer fra fylkeskommuner Overføringer fra kommuner Tilskudd fra korkpenger Overføringer fra andre (private eller stiftelser) 9

Utgifter omfatter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter; f.eks - pensjonskostnader - ansattforsikringer Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Alle vanlige drifts- og vedlikeholdskostnader inkl konsulenttjenester. Største utgifter er kjøp av brensel, vedlikehold og drift av anlegg og bygninger, forsikring, renhold og konsulenttjenester (inkl tilstandsvurderinger). Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon Kjøp av andre tjenester. Største utgifter er FDV-avtale for drift av el.nett med J.M. Hansen, drift av vann, avløp og fjernvarme med Imtech, renovasjonsavtale med Reno-Vest og veivedlikeholdsavtale med LNS. Overføringer Overføring til staten Tilskudd til andre Egenandel ved skader Tap på fordringer/garantier Reservert bevilgning 10

Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Revidert Opprinnelig Regnskap 2013* Regnskap Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom (Note 4) -6 480 0 0 0 Andre salgsinntekter -698 837-200 000 0 0 Overføringer med krav til motytelse -2 081 821-1 121 000 0 0 Kompensasjon for merverdiavgift 0 0 0 0 Statlige overføringer -71 501 000-71 501 000 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter -74 288 138-72 822 000 0 0 Utgifter Lønnsutgifter (Note 18) 1 413 060 0 0 0 Sosiale utgifter (Note 18) 174 161 0 0 0 Kjøp av varer og tj. som inngår i tj.produksjon 114 824 881 128 592 000 184 241 000 0 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0 0 0 0 Overføringer 0 0 0 0 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 116 412 103 128 592 000 184 241 000 0 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 0 0 0 0 Utlån 0 0 0 0 Kjøp av aksjer og andeler 0 0 0 0 Dekning av tidligere års udekket (Note 23) 192 455 192 000 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Avsatt til bundne investeringsfond (Note 9) 19 362 197 11 000 000 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 19 554 652 11 192 000 0 0 Finansieringsbehov 61 678 617 66 962 000 184 241 000 0 Dekket slik: Bruk av lån (Note 6) -46 270 983-48 420 000-105 770 000 0 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0 Overført fra driftset 0-573 000-72 321 000 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond (Note 9) -1 171 086-1 786 000-1 150 000 0 Bruk av bundne driftsfond (Note 9) -20 620-172 000 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond (Note 9) -9 489 338-9 533 000-5 000 000 0 Bruk av bundne investeringsfond (Note 9) -4 726 591-6 478 000 0 0 Sum finansiering -61 678 617-66 962 000-184 241 000 0 Udekket/udisponert 0 0 0 0 * Ingen regnskapstall for 2013, da ny organisering og ny kontoplan gjelder fra 1.1.14. 11

Noter Note 0. Organisering, regnskapsprinsipper og vurderingsregler. Organisering Lokalstyret er Longyearbyen lokalstyre sitt øverste organ og fatter vedtak på vegne av Longyearbyen lokalstyre så langt annet ikke følger av lov eller delegasjonsvedtak. Lokalstyret fatter selv vedtak i saker av prinsipiell karakter og overordnede planer. Enkeltsaker og ikke prinsipielle saker er delegert til faste utvalg eller administrasjonssjefen. Lokalstyret velger selv, blant sine medlemmer, leder og nestleder. Vervet som leder av lokalstyret er på fulltid. Longyearbyen lokalstyre ledes administrativt av administrasjonssjefen. Fra 1.1.14 har lokalstyret vedtatt å endre Longyearbyen lokalstyre sin organisasjonsmodell fra en foretaksmodell til en to-nivå organisasjonsmodell. Det innebærer bl.a. at foretakene Longyearbyen lokalstyre Oppvekstforetak KF, Longyearbyen lokalstyre Bydrift KF og Longyearbyen lokalstyre Kultur- og fritidsforetak KF er avviklet fra 1.1.. Tjenester, tilbud og aktiviteter i regi av foretakene fortsetter som før i regi av Longyearbyen lokalstyre sine 13 enheter samt stab. Organiseringen legger føringer for delegasjonene. I en tonivå-modell gir første nivå (administrasjonssjefen og sektorsjefer) store fullmakter videre til nivå to som er enhetslederne. Dette skal sikre en rask og effektiv tjenesteproduksjon. Lederne av enhetene skal gis den myndighet som er nødvendig for å sikre enhetens totale drift. Delegeringen skal også sikre effektiv arbeidsfordeling mellom administrasjonssjef og enhetsledere slik at strategitenkning og utvikling blir ivaretatt. All delegert myndighet til politisk organ eller administrasjonssjef skal utøves i samsvar med de saksbehandlingsregler som følger av lover, forskrifter og god forvaltningsskikk. For øvrig skal all delegert myndighet utøves innenfor de plan- og rammer og øvrige reglementer og retningslinjer som er vedtatt av lokalstyret. Regnskapsprinsipper Regnskap er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører virksomheten skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (KRS). For regnskapsåret foreligger 3 endelige standarder og 8 foreløpige standarder. Årsregnskapet er avlagt i samsvar med de endelige standardene KRS nr. 1, 2 og 5 og de foreløpige standardene KRS nr. 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10,11. Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonsføringene følger altså ikke anordningsprinsippet, som ville betydd at betalt pensjonspremie utgiftsføres. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes som premieavvik, og inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring i påfølgende regnskapsår. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. 12

Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Longyearbyen lokalstyre har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, og har dermed ikke omløpsmidler som er vurdert i fht virkelig verdi. Note 1. Endring i arbeidskapital Regnskap Regnskap 2013 Omløpsmidler 31.12 230 727 546 196 461 872 Kortsiktig gjeld 31.12-70 590 479-46 612 047 Arbeidskapital 31.12 160 137 067 149 849 825 Arbeidskapital 01.01-149 800 751-123 700 846 Endring memoriakonto ubrukte lånemidler 4 054 984-2 646 502 Endring arbeidskapital i flg balansen (A) 14 391 300 23 502 477 Driftsinntekter i driftsregnskapet -292 450 020-409 405 001 Driftskostnader i driftsregnskapet 292 279 649 373 187 864 Motpost avskrivninger -16 936 865-15 971 386 Eksterne finansinntekter driftsregnskapet -7 287 569-6 594 157 Eksterne finanskostnader driftsregnskapet 14 150 522 16 293 599 Eksterne inntekter investeringsregnskapet -74 288 138-21 786 446 Eksterne utgifter investeringsregnskapet 116 412 104 43 951 548 Eksterne finansinntekter investeringsregnskapet -46 270 983-3 178 498 Eksterne finanskostnader investeringsregnskapet 0 Endring arbeidskapital i flg drifts- og investeringsregnskapet (B) -14 391 300-23 502 477 Differanse (A-B) - - Differanse mellom utgående saldo 2013 og inngående saldo på arbeidskapital skyldes at en konto er flyttet fra eiendel til gjeld ved innleggelse av åpningssaldo. Note 2. Ytelser til ledende personer og revisor Ytelse til ledende personer Administrasjonssjef Leder av lokalstyret Lønn/godtgjørelse 1 056 100 860 422 Trekkpliktige ytelser 26 660 37 218 Oppgavepliktige ytelser 51 368 68 204 Innbetalt pensjonspremie (arbeidsgivers andel) 126 593 105 842 Ytelser til revisor Longyearbyen lokalstyre sitt regnskap revideres av KomRev Nord IKS. Longyearbyen lokalstyre kjøper forvaltningsrevisjonstjenester og sekretariatstjenester for kontrollutvalget av K-sekretariat IKS. K-sekretariat har engasjert KomRev Nord IKS til å gjennomføre forvaltningsrevisjonstjenester. Utgiftene er ført i regnskapet med til sammen kr. 263.000 hvorav kr. 134.000 gjelder regnskapsrevisjon, kr. 55.000 gjelder forvaltningsrevisjon og kr. 74.000 gjelder sekretariatstjenester for kontrollutvalget. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til revisor til rådgivningstjenester. 13

Note 3. Pensjonsforpliktelser Offentlig pensjonsordning: Alle ansatte som fyller hovedtariffavtalen for kommunal sektor sine vilkår for medlemskap i tjeneste-pensjonsordning er med i en pensjonsordning med vilkår i hht hovedtariffavtalen for kommunal sektor. Pensjonsordningen omfatter pr. 31.12. 152 aktive medlemmer, med en gjennomsnittsalder på 43 år. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår og lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder. Pensjonsforpliktelsene er dekket gjennom kollektiv pensjonsforsikring i norsk livsforsikringsselskap. Longyearbyen lokalstyre har avtalefestet pensjon (AFP). Før-tidspensjonsordning (60-årspensjonsordningen): Medlemskapet i denne ordningen skriver seg fra virksomhetsoverdragelser som skjedde fra 01.01.2003 og fra 01.01.2006. Ordningen gir rett til pensjon fra fylte 60 år. Ordningen består av tre avtaler: Avtale 682, som omfatter ansatte som er under 60 år og i jobb hos oss og som har avtale om utbetaling av pensjon fra fylte 60 år. Pr 31.12. er ingen personer under 60 år med i ordningen. Avtale 477, som omfatter personer mellom 60 67 år som har gått av med pensjon ved fylte 60 år. 1 person er pr. 31.12 med i ordningen, med en gjennomsnittsalder på 67 år. Avtale 887, som omfatter pensjonister, dvs i hovedsak personer over 67 år. 18 personer er med i ordningen pr. 31.12., med en gjennomsnittsalder på 72 år. I tillegg til disse avtalene er det med utgangspunkt i de ovennevnte avtalene inngått lokale avtaler med enkelte personer / grupper som omfattes av førtidspensjonsordningen. Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og premieavvik: Størrelsen på pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er satt ut fra estimert verdi. Estimert verdi brukes fordi faktisk størrelse på pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser pr. 31.12. ikke er kjent ved tidspunktet for avleggelse av regnskapet. Disse størrelsene blir kjent i løpet av kommende år. Kommende års aktuarberegning oppdateres med faktiske tall pr. 31.12. for forrige år, og avviket mellom estimert verdi og faktisk størrelse benevnes som estimatavvik. Premieavvik er differansen mellom netto pensjonskostnad og faktisk innbetalt pensjonspremie. Beregning av netto pensjonskostnad er basert på prinsipper fastlagt i en regnskapsstandard som forsøker å gi en fornuftig og jevn fordeling av pensjonskostnaden over tid. Beregning av hvor mye som skal innbetales i premie til pensjonskassen hvert år baseres på en annen beregningsmodell. Amortisering av premieavviket for 2013, kr 5.599.872, samt føring av positivt premieavvik for, kr 4.166.451, medfører en reduksjon av netto driftsresultatet for på kr 1.433.421. Premieavviket amortiseres over ett år. 14

Offentlig tjenestepensjonsordning: Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 31.12. 31.12.2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 5 913 559 5 488 916 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 2 126 273 1 576 657 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -1 957 128-1 779 733 Administrasjonskostnader 673 487 463 191 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 6 756 191 5 749 031 Årets pensjonspremie til betaling 9 334 540 8 942 235 Årets premieavvik 2 578 350 3 193 204 Reversering av fjorårets premieavvik -3 193 204-3 168 458 Regnskapsført premieavvik -614 854 24 746 Balanse 31.12. 2013 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) -60 171 034-46 482 007 Pensjonsmidler (anleggsmidler) 47 350 810 41 613 902 Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) -12 820 224-4 868 105 Årets premieavvik 2 578 350 3 193 204 Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik 2 578 350 3 193 204 Beregningsforutsetninger 2013 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,65 % 5,00 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,87 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: - Før fylte 40 år 25,00 % 25,00 % - Etter fylte 40 år 10,00 % 10,00 % Uttakstilbøyelighet AFP 25,00 % 25,00 % For øvrig er alminnelige forutsetninger innen forsikring benyttet når det gjelder demografiske faktorer. Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert 01.01. 41 613 902-46 482 006-4 868 104 Faktisk 01.01. -38 783 874 54 182 449 15 398 575 Årets estimatavvik 2 830 028 7 700 443 10 530 471 Estimatavvik fra tidligere år 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for -2 830 028-7 700 443-10 530 471 Akkumulert estimatavvik 31.12. 0 0 0 Bruk av premiefond 0 Innestående på premiefond 31.12. 3 956 734 15

Pensjonsordning pedagogisk personale - i Statens pensjonskasse (SPK): Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 31.12. 31.12.2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 2 628 280 2 476 460 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 1 593 557 1 521 470 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -1 305 528-1 226 941 Administrasjonskostnader 73 961 74 323 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 2 990 270 2 845 312 Årets pensjonspremie til betaling 3 077 849 2 923 650 Årets premieavvik 87 579 78 338 Reversering av fjorårets premieavvik -78 337-116 325 Regnskapsført premieavvik 9 242-37 987 Balanse 31.12 2013 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) -44 060 773-42 034 682 Pensjonsmidler (anleggsmidler) 32 819 597 30 857 154 Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) -11 241 176-11 177 528 Årets premieavvik 87 579 78 338 Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik 87 579 78 338 Beregningsforutsetninger 2013 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,35 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,87 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: Grunnskole - Før fylte 50 år 3,00 % 3,00 % - Etter fylte 50 år 0,00 % 0,00 % - Uttakstilbøyelighet AFP 50,00 % 50,00 % Vg avdeling - Før fylte 57 år 3,00 % 3,00 % - Etter fylte 57 år 0,00 % 0,00 % - Uttakstilbøyelighet AFP 40,00 % 40,00 % Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Estimert 01.01. 30 857 154-42 034 682 Faktisk 01.01. -28 510 179 39 838 936 Årets estimatavvik 2 346 975-2 195 746 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for -2 346 975 2 195 746 Akkumulert estimatavvik 31.12. 0 0 Bruk av premiefond 0 Innestående på premiefond 31.12. 0 16

60-års-pensjonsordningen: Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 31.12. 31.12.2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 0 43 445 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 1 402 968 1 449 046 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -1 568 483-1 726 174 Administrasjonskostnader 394 339 339 279 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 228 824 105 596 Årets pensjonspremie til betaling 1 729 346 2 433 927 Årets premieavvik 1 500 522 2 328 331 Reversering av fjorårets premieavvik -2 328 331-1 945 299 Regnskapsført premieavvik -827 809 383 032 Balanse 31.12. 2013 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) -34 881 193-36 941 300 Pensjonsmidler (anleggsmidler) 34 867 779 34 930 404 Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) -13 414-2 010 896 Årets premieavvik 1 500 522 2 328 331 Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik 1 500 522 2 328 331 Beregningsforutsetninger 2013 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,65 % 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: - Før fylte 40 år 0,00 % 0,00 % - Etter fylte 40 år 0,00 % 0,00 % Uttakstilbøyelighet AFP 0,00 % 0,00 % For øvrig er alminnelige forutsetninger innen forsikring benyttet når det gjelder demografiske faktorer. Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert 01.01. 34 099 686-34 610 058-510 372 Faktisk 01.01. -34 867 779 34 881 193 13 414 Årets estimatavvik -768 093 271 135-496 958 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for 2013 768 093-271 135 496 958 Akkumulert estimatavvik 31.12. 0 0 0 Bruk av premiefond 5 252 Innestående på premiefond 31.12. 344 676 17

Note 4. Varige driftsmidler Av- og ned- Avskriv- IB Korrigeringer skriving Salg Kjøp / UB Beskrivelse ningstid Anskaff.kost. 01.01. i tilgang 31.12. Museumsbygning Ingen 0 1 0 1 Familieboliger 40år 18 558 284 17 865 636 481 348 1 534 350 18 918 638 Forretnings-og lagerbygg 50år 6 469 042 5 137 498 199 466 247 608 758 266 5 847 622 Kulturhuset 50år 48 650 774 45 306 594 973 016 44 333 578 Longyearbyen skole 40år 14 263 490 13 901 209 356 588 13 544 621 Barnehager 40år 8 675 762 8 261 940-199 468 214 510 7 847 962 Driftsanlegg energi 20år 41 995 723 36 631 547-639 710 2 173 586 64 898 642 98 716 893 Kaianlegg 10/20år 3 808 620 3 177 728 358 097 6 189 575 9 009 206 Avfalssanlegg 20år 1 217 872 4 077 599-3 043 383 60 892 82 847 1 056 171 Vannanlegg 1 928 877-1 928 877 0 Distibusjonsnett el.strøm 40år 4 253 738 2 569 565 1 547 876 106 344 671 362 4 682 459 Fjernvarme-,vann-, avløpsnett 20/40år 93 325 594 38 450 105 27 346 509 5 365 520 13 416 180 73 847 274 Tekniske anlegg, bygg 20år 1 470 698 0 1 316 836 383 812 933 024 Veinett 40år 7 621 084 5 565 844 1 775 335 190 528 6 336 258 13 486 909 Veianlegg 20år 6 837 550 0 6 727 295 959 468 837 987 6 605 814 Industri-og forretn.områder 2 894 699-2 894 699 0 Tilrettelegging byggeområder 32 732 834-32 732 834 0 SUM Faste eiendommer og anlegg 257 148 231 218 501 676-2 525 654 11 871 317 0 94 725 467 298 830 172 Kontorutstyr og inventar 10år 896 148 4 611 872-3 845 830 89 614 664 154 1 340 582 Maskiner/utstyr 5/10år 19 551 182 11 783 070 377 492 1 748 585 6 480 633 166 11 038 663 Anleggsmaskiner/traktorer 10år 2 265 756 1 635 420-254 419 213 676 1 167 325 IKT-utstyr 5/10år 9 038 052 1 394 729 4 926 718 1 689 524 957 557 5 589 480 Båter 10år 4 043 861 2 281 606 1 057 390 404 392 14 165 230 17 099 834 Biler 10år 2 664 204 2 364 698-599 401 266 420 1 498 877 Kunst kulturhuset Ingen 656 439 656 439 0 656 439 Brannbil 20år 1 064 721 0 853 821 53 236 5 013 944 5 814 529 Inv./utstyr kulturhuset 10/20år 3 735 712 3 048 592 600 101 252 584 2 701 075 SUM Utstyr, maskiner og transportmidler 43 916 075 27 776 426 2 515 771 5 065 548 6 480 21 686 635 46 906 804 SUM Varige driftsmidler 301 064 306 246 278 102-9 883 16 936 865 6 480 116 412 102 345 736 976 Det gjennomføres ikke avsetninger som kan brukes til nyanskaffelser ved utgangen av driftsmidlets levetid. Da anleggsmodulen i Visma Enterprise ble tatt i bruk i ble det ryddet i klassifiseringen av anleggsmidler, noe som resulterte i enkelte omklassifiseringer. Kolonnen «korrigeringer i» viser hvilke nettobeløp som er omklassifisert. Kr. -9.883 er korrigert mot kapitalkonto (se note 10), og skyldes innleggelse av feil åpningsbalanse på balansekonto for fjernvarme-, vann- og avløpsnett. Note 5. Aksjer og andeler Longyearbyen lokalstyre Bydrift KF har andeler i A/L Svalbardhallen, regnskapsført til kr. 2.000. Det er igangsatt en prosess for oppløsning av andelslaget Svalbardhallen A/L og overføring av Svalbardhallen til Longyearbyen lokalstyre i løpet av 2015. I tillegg har Longyearbyen havn aksjer i Cruise Norway regnskapsført til kr. 5.000. 18

Note 6. Langsiktig gjeld, ubrukte lånemidler, rentesikring, minste lovlige avdrag Pr. 31.12.14 er følgende lån regnskapsført (beløp i mill. kr.): Lån nr Långiver Lånetype / rente Gjeld 31.12.13 Avdrag Opptak / innfrielse Gjeld 31.12.14 Nedbetalt Rentesats 904 Kommunalbanken Serielån / flytende 3,5 0,4 3,1 21.12.2023 2,25 % 908 Kommunekreditt Serielån / flytende 11,0 1,3 9,7 02.02.2022 2,38 % 909 Kommunekreditt Serielån / flytende 26,0 1,5 24,5 18.06.2031 2,85 % 905 Kommunalbanken Serielån / flytende 30,7 3,6 27,1 08.03.2022 2,25 % 911 Kommunekreditt Serielån / flytende 1,5 0,0 2,6 4,1 05.06.2049 2,25 % 914 Kommunekreditt Serielån / flytende 2,2 2,2 30.12.2034 2,25 % 916 Kommunalbanken Serielån / flytende 10,5 10,5 22.12.2039 2,15 % 917 Kommunalbanken Serielån / flytende 0,4 0,4 22.12.2020 2,25 % 918 Kommunalbanken Serielån / flytende 0,4 0,4 22.12.2026 2,15 % Sum med flytende rente 72,7 6,8 16,1 82,0 902 Kommunalbanken Serielån / fastrente 6,1 1,0 5,1 07.06.2020 4,37 % til 07.01.15 906 Kommunekreditt Serielån / fastrente 7,5 1,0 6,5 30.06.2022 4,50 % til 30.12.16 907 Kommunekreditt Serielån / fastrente 10,7 1,2 9,5 30.06.2022 4,45 % til 30.06.17 910 Kommunekreditt Serielån / fastrente 3,3 0,8 13,2 15,7 01.10.2024 4,05 % til 01.04.24 903 Kommunalbanken Serielån / fastrente 5,6 0,2 5,4 01.11.2041 4,01 % til 01.11.18 912 Kommunekreditt Serielån / fastrente 5,9 5,9 913 Kommunekreditt Serielån / fastrente 5,5 5,5 915 Kommunekreditt Serielån / fastrente 1,5 1,5 Sum med fastrente 33,2 4,2 26,1 55,1 Sum 105,9 11,0 42,2 137,1 Pensjonsforpliktelser 125,5 139,1 Sum langsiktig gjeld 231,4 276,2 Rentesikring. I hht finansreglementet for Longyearbyen lokalstyre er rentebindingsavtaler det eneste finansielle instrument administrasjonssjefen har anledning til å benytte. Rentebindingsavtaler skal inngås etter følgende retningslinjer: Minimum 25 % av låneporteføljen skal ha flytende rente (rentebinding kortere enn ett år), og minimum 25 % skal ha fast rente. Inntil 50 % av låneporteføljen kan ha fast rente. Maksimal rentebindingsperiode er 10 år. Maksimalt 50 % av låneporteføljen som har fast rente skal komme opp til fornyelse / forfall i løpet av neste 12 måneders periode. Oversikten ovenfor viser at 40 % av lånene pr. 31.12.14 har fastrente. Lengste rentebindingstid er 10 år. 19

Minste lovlige avdrag: I hht kommunelovens 50 nr 7a skal gjenstående løpetid for samlet gjeldsbyrde ikke overstige den veide levetiden for anleggsmidler ved siste årsskifte. Dette innebærer at betalte avdrag på lånegjeld minst må tilsvare den beregnede gjennomsnittlige (veide) levetiden for anleggsmidlene ved siste årsskifte, som beregnes etter følgende formel: Årets avskrivninger () delt på Sum bokført verdi varige driftsmidler 31.12.13 gange lånegjeld 31.12.13. Minimumsavdrag 7 300 282 Innbetalt 10 879 336 Mer innbetalt enn minimumsavdrag -3 579 054 Oversikt over låneformål: Låneformål (i mill kr) 31.12.13 31.12.14 Kommentarer: Ledlys 0,7 0,6 Bør være selvfinansierende Vann 2,5 5,0 Bør være selvfinansierende Fjernvarme 45,5 42,1 Bør være selvfinansierende Havn 6,8 24,3 Bør være selvfinansierende Energiverket 7,5 6,8 Bør være selvfinansierende Renovasjon 8,6 7,7 Skal være selvfinansierende Avløp 0,2 0,2 Skal være selvfinansierende Kulturhus 26,0 24,5 Betjenes av korkpenger Energiverket: tilstandsanalysen 10,5 Kjøp av boliger 5,6 5,4 Næringsbygget 1,6 1,5 Brann 0,9 0,8 Veier og nærmiljø 5,9 Fundamenter bolig 1,5 IKT skole 0,3 Sum 105,9 137,1 Tabellen viser at 78,8 mill kr av lånene er knyttet til låneformål som bør være selvfinansierende ved at lånene betjenes via gebyr for tjenesten. Målet er at lån til ledlys skal finansieres ved lavere driftsutgifter til gatelys. Lån til renovasjon og avløp skal i hht lov og forskrift være selvfinansierende via gebyr for tjenesten. Lån til kulturhuset betjenes av korkpenger, og finansieres slik sett ikke av lokalstyrets generelle økonomi. Lokalstyret har vedtatt at lån til energiverket som gjelder utbedringer i hht tilstandsanalysen ikke skal betjenes via strømgebyret. Dette lånet belaster lokalstyrets økonomi. Lån knyttet til kjøp av boliger, næringsbygget, brann, veier/nærmiljø, fundamenter boliger og IKT belaster også lokalstyrets økonomi. Til sammen utgjør lån som belaster lokalstyrets økonomi 25,9 mill kr (ca 19 % av total lånegjeld). 20

Oversikt over låneopptak og bruk av lån i, samt ubrukte lånemidler pr. 31.12.14: Prosjekt Beskrivelse Ubrukt pr. 31.12.13 Tilført lånemidler Brukt Ubrukt pr 31.12.14 Lån 910 6008 Ny Losbåt 1 685 757 13 200 000 14 885 757 0 Lån 911 6007 Kommunalteknisk norm 78 270 78 270 0 6030 Bru Museumsveien 210 494-210 494 6041 Sigevannsrensing 1 266 354 82 847 1 183 507 6075 Rehabilitering undersentraler 96 399-96 399 6090 Inntaksledning 165 680 2 200 000 3 133 391-767 711 6091 Dosing elveløp 5 163 281 000 329 043-42 880 6092 Manganfilter 145 743 119 488 26 255 6093 Oppussing basseng FH6 457 400 503 722-46 322 6099 Vannledning bykaia 0 173 000 218 956-45 956 2 118 610 2 654 000 4 772 610 0 Lån 904 6005 Ny flytekai havn 242 788 242 788 6041 Sigevannsrensing 7 829 7 829 6002 Tilknytn./invest. Avløp 250 617-250 617 250 617 0 250 617 0 Lån 912 6030 Bru museumsveien 4 320 000 5 162 058-842 058 6031 Asfaltering 1 500 000 657 942 842 058 6032 Gatelys 58 000 58 000 0 0 5 878 000 5 878 000 0 Lån 913 6010 Fendring bykaia 3 050 000 3 050 000 0 6006 Kaidekke og kulvert bykaia 2 450 000 1 593 895 856 105 6075 Rehabilitering undersentraler 350 000-350 000 6084 Ombygging næringsbygget 471 755-471 755 6085 Utbedring fundamenter 0 34 350-34 350 0 5 500 000 5 500 000 0 Lån 914 6076 Utbedringer fjernvarme 2 200 000 2 121 878 78 122 6075 Rehabilitering undersentraler 78 122-78 122 0 2 200 000 2 200 000 0 Lån 915 6085 Fundamenter boliger 1 500 000 1 500 000 0 0 0 1 500 000 1 500 000 0 Lån 916 6200-6213 TA Energiverket 10 500 000 10 249 512 250 488 6002 Tilknytn./invest. Avløp 108 090-108 090 6030 Bru Museumsveien 142 398-142 398 0 10 500 000 10 500 000 0 Lån 917 6083 Fjernavlesning el 100 000 21 254 78 746 6032 Nærmiljøanlegg, belysning 9 587-9 587 6084 Ombygging næringsbygget 69 486-69 486 6002 Tilknytn./invest. Avløp 92 757-92 757 6305 Utstyr kulturhuset 17 279-17 279 6301 IKT skolen 300 000 189 637 110 363 0 400 000 400 000 0 Lån 918 6081 Slagg-og askedeponi 84 000 84 000 0 6032 Nærmiljøanlegg, belysning 6 480-6 480 6005 Restavfallscontainere 300 000 293 520 6 480 0 384 000 384 000 0 Ubrukte lånemidler 31.12. 4 054 984 42 216 000 46 270 984 0 Tabellen viser ubrukte lånemidler ved forrige årsskifte, opptak og bruk av lån i løpet av året og ubrukte lånemidler pr 31.12.14, som er kr. 0,-. 21

Note 7. Garantier Digitalisering av kino: På landsbasis er det startet et arbeid med digitalisering av kino. I den forbindelse har Longyearbyen lokalstyre Kultur- og fritidsforetak KF, i likhet med mange fastlandskommuner / kinoer, i avtale med Film & Kino forpliktet seg til å inngå avtale med DnB NOR Finans om finansiering av deler av utgiftene med å digitalisere kinoen. For Longyearbyen lokalstyre innebærer det et annuitetslån på kr. 177.963 med 9 års løpetid (regnet fra 2011) og flytende rente. Film & Kino har dekket avdragsutgifter på kr. 24.777 og renteutgifter på kr. 3.855 i. Restgjeld pr 31.12.14 er kr. 95 663. Note 8. Andre vesentlige forpliktelser Langsiktige forpliktelser Det er på flere fagfelt behov for langsiktige kontrakter med leverandører. For har vi hatt følgende langsiktige avtaler: Type tjeneste Avtale med Verdi pr år Varighet til Veivedlikehold/ LNS Spitsbergen AS Ca 6,1 mill 31.08.2018 entreprenørtjenester Innsamling og håndtering av avfall Reno-Vest Bedrift AS Ca 6,8 mill 01.09.2016 FDV-avtale VVA Imtech Spitsbergen AS Ca 7,7 mill 31.01.2019 FDV-avtale Elektro J.M Hansen AS Ca 1,8 mill 31.12.2016 Leveranse av kull Store Norske Spitsbergen Kullkompani AS Ca 12 mill 31.12.2018 FDV-avtale renhold ISS Kr 4.2 mill 31.12.2017 pluss opsjon på 2 år til 31.12.2019 Det er inngått avtale med Kystverket om at Longyearbyen lokalstyre skal levere tilbringertjeneste for loser. Avtalen er for ti år med opsjon på 5 + 5 år og gjelder fra. Estimert verdi på avtalen er ca 3,9 mill kr pr år. I tillegg kommer oppdragsavhengige driftskostnader. Avtalens endelig verdi er ikke klar da tilbringerbåt ikke er overtatt ennå. Det har vært benyttet erstatningsbåt i i påvente av endelig tilbringerbåt. 22

Note 9. Bruk og avsetning til fond Regnskapsskjema 1 A - avsetning til disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E99 Finans 88001 Interne finansieringstrans. 9 571 000 9 571 000 6 686 000 E99 Finans 89901 Årets rs-messige mer-/mindreforbr 4 549 381 4 549 000 0 Regnskapsskjema 1 A - avsetning til bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap 14 120 381 14 120 000 6 686 000 Revidert Opprinnelig E99 Finans 84001 Statlig rammetilskudd 1 824 000 1 824 000 1 824 000 E99 Finans 87001 Renter, avdrag, utbytte 398 317 0 0 E99 Finans 88001 Interne finansieringstrans. 372 534 373 000 0 2 594 851 2 197 000 1 824 000 Regnskapsskjema 1 A - bruk av disposisjonsfond Opprinnelig Enhet Tjeneste Regnskap Revidert E99 Finans 88001 Interne finansieringstrans. -8 837 000-8 837 000 0 Regnskapsskjema 1 A - bruk av bundne fond Opprinnelig Enhet Tjeneste Regnskap Revidert E99 Finans 88001 Interne finansieringstrans. -2 218 985-2 500 000-2 500 000 Regnskapsskjema 1 B - avsetning til disposisjonsfond Opprinnelig Enhet Tjeneste Regnskap Revidert E42 Brann og redning 33901 Brannberedskap 503 000 503 000 503 000 Regnskapsskjema 1 B - bruk av disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E11 Administrasjonssjef m/stab 38508 Bokproduksjon -300 000-300 000 0 E20 Barn og unge 20201 Felles grunnskoleaktivitet 0 0-300 000 E32 Longyearbyen skole 28581 Vg. avdeling -455 000-455 000 0 Brannforebygging inkl. E42 Brann og redning 33801 br.øvingsfelt 0 0-40 000 E42 Brann og redning 33901 Brannberedskap -501 000-501 000-501 000 E80 Energiverket 28520 Vedlikeholdsplan energiverk 0 0-11 062 000-1 256 000-1 256 000-11 903 000 23

Regnskapsskjema 1 B - avsetning til bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E11 Administrasjonssjef m/stab 36501 Kulturminnevern 100 000 0 0 E11 Administrasjonssjef m/stab 38509 Korkpenger 5 943 418 5 943 000 5 600 000 E20 Barn og unge 23102 Ungdomsklubb 35 000 0 0 E20 Barn og unge 23104 Selvstyrt ungdomshus 35 000 0 0 E20 Barn og unge 20101 Felles barnehageaktivitet 55 000 0 0 E22 Kultur og idrett 38301 Kulturskoletilbud 55 810 0 0 E32 Longyearbyen skole 20202 Grunnskoletilbud 152 519 0 0 E40 Tekniske tjenester 34001 Produksjon av vann 586 486 0 0 Avløpsnett/innsamling E40 Tekniske tjenester 35301 avløpsvann 51 910 0 0 E40 Tekniske tjenester 35501 Husholdningsavfall 3 245 332 2 425 000 2 425 000 E40 Tekniske tjenester 28551 Fjernvarmeanl., nett - FH - HS 1 535 648 1 031 000 1 031 000 E90 Longyearbyen havn 33002 Havne- og kaidrift 243 087 0 0 12 039 210 9 399 000 9 056 000 Regnskapsskjema 1 B - bruk av bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E11 Administrasjonssjef m/stab 38509 Korkpenger -2 765 000-2 765 000-2 800 000 E20 Barn og unge 20101 Felles barnehageaktivitet -30 683 0 0 E20 Barn og unge 20201 Felles grunnskoleaktivitet -5 067 0 0 E22 Kultur og idrett 23301 Forebyggende helsearbeid -122 478 0 0 E22 Kultur og idrett 38301 Kulturskoletilbud -20 000 0 0 E32 Longyearbyen skole 20202 Grunnskoletilbud -15 692 0 0 E36 Longyearbyen barnehage 20102 Barnehagetilbud -14 394 0 0 E37 Kullungen barnehage 20102 Barnehagetilbud -11 579 0 0 E38 Polarflokken barnehage 20102 Barnehagetilbud -16 933 0 0 E40 Tekniske tjenester 34501 Distribusjon av vann 0-307 000-307 000 E40 Tekniske tjenester 35301 Avløpsnett/innsamling avløpsvann 0-963 000-963 000 E42 Brann og redning Brannforebygging inkl. 33801 br.øvingsfelt 0-40 000 0 E80 Energiverket 28510 Produksjon energi -155 140-400 000-400 000 E80 Energiverket 28520 Vedlikeholdsplan energiverk -11 486 000-11 486 000-6 861 000 E80 Energiverket 28530 El. distribusjon 0-600 000 0 E90 Longyearbyen havn 33002 Havne- og kaidrift 0-242 000-242 000-14 642 966-16 803 000-11 573 000 Regnskapsskjema 2 A - avsetning til bundne fond Prosjekt 24 Regnskap Revidert Opprinnelig 6004 Tilknytingsgebyr/investeringer Strøm 538 642 0 0 6012 Flytekai - skisseprosjekt 363 282 0 0 6013 Havnebygg - prosjektering 58 455 0 0 6014 Havnelager - prosjektering 150 140 0 0 6015 Forlengelse av turistkaia 328 000 0 0 6020 Avgassrensing KliF 17 923 678 9 500 000 0 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper 0 1 500 000 0 19 362 197 11 000 000 0

Regnskapsskjema 2 A - bruk av disposisjonsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6007 Kommunalteknisk norm 0-57 000 0 6074 Fjernvarme vannbehandlingsanlegg -56 710-57 000 0 6075 Rehabilitering undersentraler/rørkasser 0-350 000 0 6084 Skisseprosjekt/ombygging Næringsbygget 0-200 000-200 000 6303 Lønn-/personal-/økonomisystem -767 920-776 000-950 000 6304 Utstyr Svalbardhallen -154 000-154 000 0 6999 Finans / interne transaksjoner -192 455-192 000 0-1 171 085-1 786 000-1 150 000 Regnskapsskjema 2 A - bruk av bundne fond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia 0-151 000 0 6011 Havneterminal -20 620-21 000 0-20 620-172 000 0 Regnskapsskjema 2A - bruk av ubundne investeringsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6000 Tilknytningsgebyr/investeringer Vei -2 006 605-2 230 000 0 6002 Tilknytningsgebyr/investeringer Avløp -1 967 000-1 967 000 0 6007 Kommunalteknisk norm -58 205-78 000 0 6030 Bru Museumsveien -200 000-200 000 0 6033 Brannbil/høyderedskap -5 000 000-5 000 000-5 000 000 6100 HP Vann - ledning Haugen -43 048-58 000 0 6305 Utstyr Kulturhuset -214 480 0 0-9 489 338-9 533 000-5 000 000 Regnskapsskjema 2A - bruk av bundne investeringsfond Prosjekt 25 Regnskap Revidert Opprinnelig 6000 Tilknytningsgebyr/investeringer Vei -670 822-570 000 0 6001 Tilknytningsgebyr/investeringer Vann -404 125 0 0 6002 Tilknytningsgebyr/investeringer Avløp -303 218-303 000 0 6003 Tilknytningsgebyr/investeringer Fjernvarme -207 562 0 0 6010 Fendring Bykaia -1 264 962-1 300 000 0 6011 Havneterminal -77 000-77 000 0 6013 Havnebygg - prosjektering 0-41 000 0 6086 RNB 2013: Kontroll- og styringssystemer -699 235-1 011 000 0 6087 RNB 2013: Energiverket - bygn.messige utfordringer -836 691-710 000 0 6088 RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv -117 708-795 000 0 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper -145 267-1 671 000 0-4 726 590-6 478 000 0