ØKONOMISKE OVERSIKTER...

Transkript

1 Årsregnskap 2013

2 INNHOLDSFORTEGNELSE: Innledning... 3 ØKONOMISKE OVERSIKTER... 4 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet Investeringsregnskapet... 9 Oversikt over årets investeringer i anleggsmidler Balanseregnskapet Noter Note 0. Organisering, regnskapsprinsipper og vurderingsregler Note 1. Arbeidskapital Note 2. Pensjonsforpliktelser Note 3. Varige driftsmidler Note 4. Kortsiktige fordringer og kortsiktig gjeld Note 5. Kasse og bankinnskudd Note 6. Kapitalkonto bevegelser Note 7. Lønnsutgifter, godtgjørelser, antall ansatte Note 8. Spesifikasjon av regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) i driftsregnskapet Note 9. Bruk og avsetning til fond Note 10. Dekningsgrad for avløps- avfalls- vann- fjernvarme- og strømgebyr Note 11. Langsiktig gjeld, ubrukte lånemidler, minste lovlige avdrag Note 12. Oversikt over investeringsprosjekter som går over flere år eller som er startet i Note 13. Oversikt over avslutta prosjekter som har mer-/ mindreforbruk Note 14. Tilknytningsgebyrer bruk og avsetning Note 15. Aksjer og andeler Note 16. Revisor Note 17. Vesentlige forpliktelser for foretaket Note 18. Kjøp fra og salg til Longyearbyen lokalstyre med foretak Note 19. Opplysning om særforhold Note 20. Vedlikeholdsforpliktelse Note 21. Vesentlige avvik mellom driftsbudsjett og driftsregnskap Revisjonsberetning

3 Innledning Svalbardloven 40 bestemmer at kommunelovens kapittel 8 om økonomiplan, årsbudsjett, årsregnskap og rapportering, med unntak av 49 rapportering, gjelder for Longyearbyen lokalstyre. Dette betyr at også forskrifter gitt med hjemmel i kommunelovens kapittel 8 kommer til anvendelse for Longyearbyen lokalstyre, bl.a. gjelder det: forskrift av om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak forskrift av om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak bestemmer i 7 at det hvert år skal utarbeides særregnskap og årsberetning for foretaket. Særregnskapet skal inneholde driftsregnskap, investeringsregnskap, balanseregnskap og noteopplysninger. Særregnskapet skal avlegges av foretakets styre innen 15. februar året etter regnskapsåret. Særregnskapet sendes revisor for revidering, og deretter kontrollutvalget for uttalelse. Særregnskapet med revisjonsberetning og kontrollutvalgets uttalelse og foretakets årsberetning oversendes så til Longyearbyen lokalstyre. Lokalstyret behandler særregnskapet og årsberetning senest 6 måneder etter regnskapsårets slutt. I årsregnskapet er det kun fokusert på de økonomiske sidene ved foretakets aktivitet i For en nærmere vurdering av aktiviteter og oppnådde resultater i 2013 vises det til foretakets årsberetning og Longyearbyen lokalstyres årsberetning som foreligger til behandling i lokalstyret samtidig med at foretakets særregnskap behandles. Longyearbyen, / Roger Eriksen Arild Olsen Sølvi Jakobsen styreleder styremedlem styremedlem Håvar Fjerdingøy Tora Hultgren Else Marie Prytz styremedlem styremedlem styremedlem 3

4 ØKONOMISKE OVERSIKTER Driftsregnskapet. Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Avvik Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overf. med krav til motytelse Driftstilskudd fra Longyearbyen lokalstyre (Note 18) Øremerket tilskudd fra Longyearbyen lokalstyre (Note 18) Salg til LL med foretak (Note 18) Div overføringer fra LL med foretak (Note 18) Andre overføringer Sum driftsinntekter Lønnsutgifter (Note 7) Sosiale utgifter (Note 2, 7) Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon Kjøp fra LL med foretak (Note 18) Andre overføringer Avskrivninger (Note 3) Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter og utbytte Renteutgifter og låneomkostn Avdrag på lån (Note 11) Resultat eksterne finanstrans Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk (Note 8) Bruk av ubundne fond (Note 9) Bruk av bundne fond (Note 9) Sum bruk avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til ubundne fond (Note 9) Avsatt til bundne fond (Note 9) Sum avsetninger Netto avsetninger Regnskapsmessig mer (+) /mindreforbruk (-) (Note 8)

5 Forklaring til begreper brukt i driftsregnskapet: Inntekter omfatter: Brukerbetalinger Behandlingsgebyr Veigebyr Havnegebyr Kai-/bryggeavgift Div. salgs-/leieinntekter Husleie boliger Leie annen fast eiendom Møbelleie Salg elektrisk kraft Salg fjernvarme Målerleie Salg vann og avløp Salg renovasjon Andre salgs- og leieinntekter Salg varer Andre salgsinntekter Salg tjenester Salg av driftsmidler Overføring med krav til motytelse Refusjon/tilskudd fra staten Refusjon sykelønn Refusjon foreldrepermisjon Annen refusjon NAV Refusjon fra fylkeskommune Refusjon fra andre kommuner Refusjon fra andre Forsikringsoppgjør Internsalg Andre overføringer Andre tilskudd Overføringer fra LL/foretak Overføringer fra andre Utgifter omfatter: Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Alle vanlige drifts- og vedlikeholdskostnader inkl konsulenttjenester. Største utgifter er kjøp av brensel, vedlikehold og drift av anlegg og bygninger, forsikring, renhold og konsulenttjenester (tilstandsvurderinger). Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon Kjøp av andre tjenester. Største utgifter er FDV-avtale for drift av el.nett med J.M. Hansen, drift av vann, avløp og fjernvarme med Imtech, renovasjonsavtale med Reno-Vest og veivedlikeholdsavtale med LNS. Andre overføringer Overføring til staten Tilskudd til andre Egenandel ved skader Tap på fordringer/garantier Reservert bevilgning 5

6 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet. Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Avvik Driftstilskudd fra Longyearbyen Lokalstyre (Note 18) Øremerket tilskudd fra Longyearbyen lokalstyre (Note 18) Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner og andre finansutg Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Til ubundne fond (Note 9) Til bundne fond (Note 9) Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk (Note 8) Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt drift (fra skjema 1B) Mer (+) / mindre (-) forbruk (Note 8) Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet. Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Fordeling til drift: Avvik Administrasjon Inntekt Kostnad Til fond Bruk fond Netto Brann og beredskap Inntekt Kostnad Til fond Bruk fond Netto Energi Inntekt Kostnad Til fond Bruk fond Netto

7 Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Avvik Longyearbyen havn Inntekt Kostnad Til investrs Til fond Bruk fond Netto Teknisk infrastruktur Inntekt Kostnad Til fond Bruk fond Netto Veier, nærmiljøtiltak m.m. Inntekt Kostnad Til fond Bruk fond Netto Vann Inntekt Kostnad Til fond Bruk fond Netto Avløp Inntekt Kostnad Til fond Bruk fond Netto Renovasjon Inntekt Kostnad Til fond Bruk fond Netto Fjernvarme Inntekt Kostnad Til fond Bruk fond Netto Eiendom felles og Inntekt vaktmestertjenester Kostnad Til fond Bruk fond Netto

8 Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Avvik Boliger ansatte Inntekt Kostnad Til fond Bruk fond Netto Boliger ekstern utleie Inntekt Kostnad Til fond Bruk fond Netto / Andre bygg Inntekt Kostnad Til fond Bruk fond Netto Overføring fra foretak Inntekt Avskrivninger og kalkulatoriske renter Utgift Motpost avskrivning og kalkulatoriske renter Inntekt Motpost ovf til investeringsregnskapet fra havnebudsjettet 0 Netto Resultat før tilskudd fra LL og finansposter Netto

9 Investeringsregnskapet Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Avvik Investeringer i anleggsmidler (Note 3) Avsetning til ubundne investeringsfond (Note 9) Avsetning til bundne investeringsfond (Note 9) Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler (Note 11) Inntekter fra salg av anleggsmidler (Note 3) Øremerket tilskudd fra Longyearbyen lokalstyre (Note 18) Salg av fast eiendom (Note 3) Tilknytningsinntekter (Note 14) Statstilskudd Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av bundne fond Bruk av ubundne fond Sum finansiering Udekket (+)/udisponert (-) Avvik knyttet til Investeringer i anleggsmidler er spesifisert på prosjekt i «oversikt over årets investeringer i anleggsmidler», jfr. oversikten nedenfor. Hovedårsaken er at vedtatte prosjekter har blitt utsatt, eller venter på en avklaring før videre produksjon. Avvik knyttet til Avsetninger til bundne investeringsfond skyldes i hovedsak at det ikke var budsjettert med avsetning av salgssummen for MB Fjell og at det er brukt mindre enn budsjettert av bevilgningen fra Revidert nasjonalbudsjett 2013 til tiltak etter brannen på energiverket i desember Avvik knyttet til bruk av lånemidler skyldes i hovedsak at det ikke er mottatt faktura i hht betalingsplanen for prosjekt 6008 Losbåt. Avviket knyttet til Inntekter fra salg av anleggsmidler skyldes at salgssummen for MB Fjell ikke var budsjettert. Avvik knyttet til tilknytningsinntekter: Gjennom året har kostnaden med tilknytninger vært 6,3 mill. kr, jfr «Oversikt over årets investeringer i anleggsmidler», under prosjektet 1019 Tilrettelegging i utbyggingsområder. Inntekter gjennom tilknytningsgebyr var 4,7 mill. kr. Tilknytningsinntektene gjelder forskjellige fagområder. Årsak til misforholdet mellom inntekter og kostnader blir når gebyret betales inn ett år, men tilknytningen utføres året etter. I 2013 er avviket som følger (se også note om tilknytningsgebyr): Vei, merforbruk Vann, mindreforbruk Avløp, merforbruk

10 Fjernvarme, mindreforbruk Strøm, merforbruk Avvik knyttet til Andre inntekter skyldes i hovedsak avregning av prosjekt 1059 Direktevarsling brann, se note 13. Avvik knyttet til Overføring fra driftsbudsjettet gjelder prosjekt 1085 Utbedring fundamenter boliger og skyldes framdriften i prosjektet. Avvik knyttet til Bruk av bundne fond skyldes i hovedsak prosjekt 1019 Tilrettelegging i utbyggingsområder, jfr kommentaren ovenfor. Avvik knyttet til Bruk av ubundne fond skyldes at flere prosjekter har et mindreforbruk pr i fht budsjett. Oversikt over årets investeringer i anleggsmidler Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Avvik Til fordeling: Investeringer i anleggsmidler Fordelt slik: 1005 Restavfallscontainere Tilstandsvurdering primærnett Mengderegulering undersentraler Tilrettelegging i utbyggingsområder Renseanlegg energiverket Fjernavlesing El Kjøp nye boliger Matavfallskverner Utbygging SFO Sigevannsrensing Innmåling ledningsnett Direktevarsling brann Prosjektering rehabilitering bruer Hovedplan vann, tiltak Ekspansjonsanlegg FH EOS del Energibesparende gatebelysning IK-system og FDV verktøy Salg av boliger Vannbehandlingsanlegg Tiltak fjernvarme Bymiljøtiltak Slagg- og askedeponi Refundamentering trafokiosk Skisseprosjekt næringsbygget Prosjektering råteutbedring Utbedring fundamenter boliger Kommunalteknisk norm Asfaltering veier Delplan vei, sjøområdet HP vann, inntaksledninger vann HP vann, oppussing basseng FH

11 Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Avvik HP vann, dosing elveløp HP vann, manganfilter HP vann, dublering UV-filter Kullungen uteområde Låssystemer boliger HP vann, ledning Bykaia HP vann, ledning Haugen Høyderedskap brann Klatretårn Lyb barnehage Biler til brannvesenet Tuberutsjebane Kullungen b.hage Fendering kai Compaktlaster havna Nytt havnebygg Seilbåtbrygge Flytekai Nytt kaidekke Havneterminal Losbåt Erstatningsfartøy MB Fjell RNB 2013: Kontroll- og 6086 styringssystem RNB 2013: Energiverket bygn.messige endringer RNB 2013: Digitalisering av 6088 tegningsarkiv RNB 2013: Fyrhus H320 med 6089 fjernv Sum prosjektkostnader

12 Balanseregnskapet Regnskap Regnskap Eiendeler A. Anleggsmidler (Note 2, 3, 15) Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler (Note 2, 4, 5) Kortsiktige fordringer Premieavvik Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler Egenkapital og gjeld C. Egenkapital (Note 6, 8, 9) Ubundne driftsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Kapitalkonto Sum egenkapital D. Gjeld Langsiktig gjeld (Note 2, 11) Pensjonsforpliktelse Andre lån Kortsiktig gjeld (Note 2, 4) Kassekredittlån 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 Memoriakonti (Note 11) Andre memoriakonti 0 0 Ubrukte lånemidler Motkonto for memoriakonto Sum gjeld Sum gjeld og egenkapital

13 NOTER Note 0. Organisering, regnskapsprinsipper og vurderingsregler. Organisering Longyearbyen lokalstyre Bydrift KF ble opprettet som følge av at Lokalstyret vedtok at Bydrift Longyearbyen AS skulle omdannes til et kommunalt foretak (KF). Longyearbyen lokalstyret Bydrift KF er en del av Longyearbyen lokalstyre. Foretaket har eget styre. Lokalstyret er foretakets øverste organ. Foretaket er ikke eget rettssubjekt, og Longyearbyen lokalstyre hefter for foretakets samlede forpliktelser. Foretakets formål er å ivareta drift av teknisk infrastruktur, energiforsyning, havn, avfallshåndtering og brannvern, samt eiendomsforvaltning i Longyearbyen lokalstyre. Driftsansvar for andre tjenester i Longyearbyen lokalstyre kan også legges til foretaket etter vedtak i lokalstyret. Foretaket har ikke erverv som formål. Investeringer kan bare foretas dersom de inngår i foretakets budsjett vedtatt av lokalstyret eller etter særskilt vedtak i lokalstyret. Strategiutvikling er Longyearbyen lokalstyres ansvar. Lokalstyret har vedtatt å endre Longyearbyen lokalstyre sin organisasjonsmodell fra , fra en foretaksmodell til en to-nivå organisasjonsmodell. Det innebærer bl.a. at foretaket avvikles fra Tjenester, tilbud og aktiviteter i regi av foretaket fortsetter som før, men innlemmes i Longyearbyen lokalstyre. Regnskapsprinsipper Foretakets regnskap er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører virksomheten skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (KRS). For regnskapsåret 2013 foreligger 3 endelige standarder og 7 foreløpige standarder. Årsregnskapet er avlagt i samsvar med de endelige standardene KRS nr. 1, 2 og 5 og de foreløpige standardene KRS nr. 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10 I tillegg foreligger det et høringsutkast: KRS nr 11 Finansielle eiendeler og forpliktelser. Fagkomiteen sendte standarden over til styret i GKRS med anbefaling om at KRS nr. 11 fastsettes som foreløpig standard fra Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonsføringene følger altså ikke anordningsprinsippet, som ville betydd at betalt pensjonspremie utgiftsføres. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes som premieavvik, og inntektseller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring i påfølgende regnskapsår. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Foretaket har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, og har dermed ikke omløpsmidler som er vurdert i fht virkelig verdi. 13

14 Note 1. Arbeidskapital. Regnskap Regnskap Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Arbeidskapital Endring memoriakonto ubrukte lånemidler Endring arbeidskapital i flg balansen (A) Driftsinntekter i driftsregnskapet Driftskostnader i driftsregnskapet Motpost avskrivninger Eksterne finansinntekter driftsregnskapet Eksterne finanskostnader driftsregnskapet Eksterne inntekter investeringsregnskapet Eksterne utgifter investeringsregnskapet Eksterne finansinntekter investeringsregnskapet Eksterne finanskostnader investeringsregnskapet 0 0 Endring arbeidskapital i flg drifts- og inv.regnskapet (B) Differanse (A-B) -0 0 Note 2. Pensjonsforpliktelser. Longyearbyen lokalstyre Bydrift KF ble etablert Ansatte i foretaket var tidligere ansatt i Bydrift Longyearbyen AS, som var heleid av Longyearbyen lokalstyre. Ansatte ved energiverket følger hovedtariffavtalen i KS Bedrift, hhv Energiavtale 1 og 2. Øvrige ansatte følger hovedtariffavtalen i KS. Pensjonsordningene er like i de tre tariffavtalene. Balanseførte verdier er relatert til foretakets ansatte og deres medlemskap i pensjonsordning med vilkår i hht hovedtariffavtalene. Bydrift KF sine pensjonsordninger har ved årsskiftet 43 aktive medlemmer, med en gjennomsnittsalder på 48 år, samt 10 pensjonister. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår og lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder. Bydrift KF sine pensjonsforpliktelser er dekket gjennom kollektiv pensjonsforsikring i norsk livsforsikringsselskap. Foretaket har avtalefestet pensjon (AFP). Størrelsen på pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er satt ut fra estimert verdi. Estimert verdi brukes fordi faktisk størrelse på pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser pr ikke er kjent ved tidspunktet for avleggelse av regnskapet. Disse størrelsene blir kjent i løpet av kommende år. Kommende års aktuarberegning oppdateres med faktiske tall pr for forrige år, og avviket mellom estimert verdi og faktisk størrelse benevnes som estimatavvik. Premieavvik er differansen mellom netto pensjonskostnad og faktisk innbetalt pensjonspremie. Beregning av netto pensjonskostnad er basert på prinsipper fastlagt i en regnskapsstandard som forsøker å gi en fornuftig og jevn fordeling av pensjonskostnaden over tid. Beregning av hvor mye som skal innbetales i premie til pensjonskassen hvert år baseres på en annen beregningsmodell. 14

15 Beregning av årets pensjonskostnad og balanseverdi: Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Reversering av fjorårets premieavvik Regnskapsført premieavvik Balanse Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) Pensjonsmidler (anleggsmidler) Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,00 % 5,50 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 2,87 % 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,87 % 3,16 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: - Før fylte 40 år 25,00 % 25,00 % - Etter fylte 40 år 10,00 % 10,00 % Uttakstilbøyelighet AFP 25,00 % 25,00 % For øvrig er alminnelige forutsetninger innen forsikring benyttet når det gjelder demografiske faktorer. Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert Faktisk Årets estimatavvik Estimatavvik fra tidligere år Estimatavvik korrigert i regnskapet for Akkumulert estimatavvik

16 Note 3. Varige driftsmidler. Av- og ned- Kjøp / Balanse- Avskriv- IB skriving tilgang UB konto Beskrivelse ningstid Anskaff.kost Familieboliger 25 år Hybelhus 25 år Forretnings- og lagerbygg 25 år Kulturhus 50 år Longyearbyen skole 40 år Barnehager 40 år Driftsanlegg energi 13/20 år Kaianlegg 20 år Avfallsanlegg 9/20 år Vannanlegg 20 år Distribusjonsnett el. strøm 20 år Fjernvarme-, vann-, avløpsnett 12/25 år Veinett 40 år Industri- og forretningsområder 20 år Tilrettelegging byggeområder SUM Faste eiendommer og anlegg Kontorutstyr og inventar 5 år Maskiner/utstyr 10 år Anleggsmaskiner/traktorer 10 år Båter 10 år Biler 10 år SUM Utstyr, maskiner og transportmidler SUM Gjennomførte nedskrivninger: Brannvarslingsanlegg Hybelhus Motorbåten Fjell Avskrivninger i driftsregnskapet Prosjekt 1074 Salg av boliger: utgifter i forbindelse med salg (ikke-aktiverbar kostnad) Prosjekt 1071 Energibesparende gatelys: salgsinntekt fratrukket investeringskostnaden Investeringer i anleggsmidler i hht regnskapsskjema 2 A og 2 B Det gjennomføres ikke avsetninger som kan brukes til nyanskaffelser ved utgangen av driftsmidlets levetid. I 2013 er følgende anleggsmidler solgt: Boligbygg kr MB Fjell kr Inntektene fra salgene er inntektsført i investeringsregnskapet. Boligbygget var i sin tid overdratt vederlagsfritt fra staten og har vært bokført til kr. 0 i balansen. Salget medførte derfor ikke endring i bokførte eiendeler. Bokført verdi på MB fjell er avskrevet. 16

17 Note 4. Kortsiktige fordringer og kortsiktig gjeld. Regnskap Regnskap Kundefordringer Fordringer til Longyearbyen lokalstyre, Longyearbyen lokalstyre Oppvekstforetak KF og Longyearbyen lokalstyre Kultur- og fritidsforetak KF Avsetning tap (delkredere) Fordringer på ansatte Interimskonto periodisering 0 0 Positivt pensjonspremieavvik Andre kortsiktige fordringer Sum kortsiktige fordringer Leverandørgjeld Kortsiktig gjeld til Longyearbyen lokalstyre, Longyearbyen lokalstyre Oppvekstforetak KF og Longyearbyen lokalstyre Kultur- og fritidsforetak KF Skyldig skattetrekk Påløpte feriepenger Negativt pensjonspremieavvik 0 0 Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Note 5. Kasse og bankinnskudd. Regnskap Regnskap Kassebeholdning 0 0 Frie bankinnskudd: Bankinnskudd vedr. drift Sum frie bankinnskudd Bundne bankinnskudd Skattetrekksmidler Sum bundne bankinnskudd Sum kasse og bankinnskudd

18 Note 6. Kapitalkonto bevegelser. Debet Kredit Inngående balanse Salg av fast eiendom og anlegg Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og anlegg Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Bruk av midler fra eksterne lån Avdrag på eksterne lån Endring pensjonsforpliktelser Endring pensjonsmidler Utgående balanse Sum Kapitalkonto viser endringer i anleggsmidler og langsiktig gjeld. Note 7. Lønnsutgifter, godtgjørelser, antall ansatte. Lønnskostnader Regnskap Regnskap Lønn faste stillinger inkl faste tillegg og feriepenger Vikarlønn, ekstrahjelp, overtid, midlertidig ansatte mv Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Godtgjørelse folkevalgte Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikring Premieavvik Oppgavepliktige ytelser i hht reiseregulativ Sum lønnsutgifter totalt Årsverk 47,5 44,5 43,5 Ansatte totalt Faste ansatte Vikar / engasjement Kvinner Menn Sykefravær 2,1% 2,1% 3,3% Pr er 46 ansatte i 100 % stilling, øvrige ansatte er deltids-brannmannskap. Ytelser til ledende personer Daglig leder Lønn/godtgjørelse Trekkpliktige ytelser Oppgavepliktige ytelser Innbetalt pensjonspremie (arbeidsgivers andel)

19 Ytelser til styremedlemmer Heinrich Eggenfellner, leder Sølvi Jacobsen Håvar Fjerdingøy 811 Tora Hultgren Trygve Steen Else M. Prytz Arild Olsen Gerd I. Sigernes Stian Pettersen Anita Johansen Birk Pettersen Ida Christine Aske Lima 545 Sum ytelser Note 8. Spesifikasjon av regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) i driftsregnskapet. Regnskapsmessig merforbruk Regnskap 2013 Budsjett 2013 Regnskap 2012 Tidligere års mindreforbruk Årets disponering av tidligere års mindreforbruk Nytt mindreforbruk i regnskapsåret Totalt mindreforbruk til disponering Regnskapet for Bydrift 2013 viser et mindreforbruk på kr som er sammensatt slik (positivt beløp = merforbruk i fht budsjett): Avd.nr Beskrivelse Beløp 51xx Administrasjon xx Brann og Beredskap xx Energi x/564x Vei og nærområder x Vann x Avløp x Renovasjon x Fjernvarme x Eiendom administrasjon og vaktmestertjenester Boliger ansatte Boliger ekstern utleie /574 Andre bygg Netto avvik knyttet til bruk/avsetning til fond og overføring til investeringsregnskapet Sum merforbruk drift Renteinntekter og utbytte Renter og avdrag på lån Netto avsetninger og ovf til investeringsregnskapet Resultat (mindreforbruk) Det foreslås at regnskapsmessig mindreforbruk avsettes til disposisjonsfond. 19

20 Note 9. Bruk og avsetning til fond. Ubundne driftsfond: Disposisjonsfond (ubundne driftsfond): Disposisjonsfond pr Avsatt i driftsregnskapet: Generell avsetning (sak 49/13) Deler av regnskapsresultat Prosjekt 1083: Skisseprosjekt næringsbygget Prosjekt 1085: Utbedring av fundamenter på bygg Til vedlikehold av boliger og bygninger Vedlikeholdsfond brann Avsetning til fjernvarmefond Til investeringer Forbruk i driftsregnskapet: Isy Jobtech (FDV-programvare) Utredning/utvikling av toppsystem (ikt-programvare) Vedlikeholdsfond brann Kabel til reservekraftverket Elvedosing Vedlikehold av boliger Vedlikehold av skole- og barnehagebygg Forbruk i investeringsregnskapet: Prosjekt 1008: Mengderegulering undersentraler Prosjekt 1062: Prosjektering av rehabilitering av bruer Prosjekt 1075: Vannbehandlingsanlegg Prosjekt 1076: tiltak fjernvarme Prosjekt 1086: Kommunalteknisk norm Prosjekt 1087: Asfaltering veier Prosjekt 1103: Biler til brannvesenet Disposisjonsfond pr Disposisjonsfond fordeler seg slik: Generelt disp.fond Buffer daglig leder Til omdisponering Skisseprosjekt næringsbygget Rassikring Vannledningsdalen Utbedring fundamenter boligbygg Vedlikehold bolig og bygninger LED-lys Høyspentmaster Isdammen Fjernavlesing El Innmåling ledningsnett Vedlikeholdsplan brannstasjonen Vedlikehold fjernvarme, rørkasser og u-sentral Rehab bruer Vedlikehold veier Ansattes boliger Vedlikehold lagerbygg Vedlikehold næringsbygg Vedlikehold KF Øremrk.investeringer

21 Bundne driftsfond: Bundne driftsfond: Bundne driftsfond pr Avsatt i driftsregnskapet: Garantifond deponi Gruve Vedlikehold energiverket Statstilskudd til drift av renseanlegget Brannøvingsfelt Til selvkostfond renovasjon Til selvkostfond vann Til selvkostfond energi Til selvkostfond avløp Til havnefond Forbruk i driftsregnskapet: Utgifter til brannidrettslaget Levetidsvurdering av energiverket Strategisk havneplan Vedlikeholdsfond energiverket Årsresultat avløpstjenester Forbruk i investeringsregnskapet: Fendring kai Nytt kaidekke Erstatningsfartøy Nytt havnebygg Havneterminal Bundne driftsfond pr Bunde fond fordeler seg slik: Brannøvingsfelt Brannidrettslaget Vedlikeholdsfond energiverket Selvkostfond avløp Drift renseanlegg Selvkostfond vann Selvkostfond renovasjon Selvkostfond energi Garanti deponi Havnefond

22 Frie investeringsfond: Frie investeringsfond pr Avsatt i investeringsregnskapet: Salg av bygg Forbruk i investeringsregnskapet: Prosjekt 1005: Restavfallscontainere Prosjekt 1030: Fjernavlesning El Prosjekt 1031: Kjøp av boliger Prosjekt 1086: Kommunalteknisk norm Prosjekt 1088: Delplan vei - sjøområdet Prosjekt 1099: Vannledning Bykaia Prosjekt 1100: Vannledning Haugen Prosjekt 1071: Energibesparende gatelys Prosjekt 1082: Refundamentering trafokiosk Frie investeringsfond pr Bundne investeringsfond: Bundne investeringsfond pr Avsatt i investeringsregnskapet: Salg av MB Fjell Tilskudd mottatt i Revidert Nasjonalbudsjett 2013 til tiltak etter brannen ved energiverket Netto tilknytningsinntekter vann Netto tilknytningsinntekter fjernvarme Forbruk i investeringsregnskapet: Netto tilknytningsutgifter vei Netto tilknytningsutgifter strøm Netto tilknytningsutgifter avløp Netto tilknytningsutgifter vann Netto tilknytningsutgifter fjernvarme Prosjekt 1020: Avgassrensing energiverket Prosjekt 1059: Brannvarsling boliger Bundne investeringsfond pr Bundne investeringsfond fordeler seg slik: Tilknytningsinntekter Renseanlegg energiverket Havn investeringsfond RNB 2013, øremrk.tilskudd tiltak etter brann v/energiverket Ubrukt investeringstilskudd fra Longyearbyen lokalstyre og andre Sammendrag: Sammendrag: IB fond Sum avsetning til fond Sum bruk av fond UB fond

23 Note 10. Dekningsgrad for avløps- avfalls- vann- fjernvarme- og strømgebyr. I hht Svalbardmiljøloven 72 og i forskrift om miljøgifter, avfall og gebyrer for avløp og avfall på Svalbard skal det gjennomføres selvkostberegninger for avløps- og avfallstjenestene. Lokalstyret har i tillegg valgt å utarbeide selvkostberegninger for vann, fjernvarme og strøm. Selvkostberegningene for VAR-området (vann, avløp og renovasjon) har ved flere anledninger vært gjenstand for endringer i beregningsmåte på grunn av forskjellige oppfattelser hos administrasjonen og revisorene om forståelsen av hvordan tilskudd fra LL skulle håndteres i forbindelse med beregning av kapitalkostnader. Sammen med revisorer fra KomRev Nord, som innehar spesialkompetanse på området, har vi søkt å komme frem til en felles forståelse som ivaretar Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester og som samtidig tar hensyn til de spesielle forhold som knytter seg til Svalbard. Fra og med 2009 er selvkostberegningene beregnet etter den nye modellen, som innebærer følgende: Det er ikke beregnet kapitalkostnader på investeringer gjennomført før 2009 Årsak: det har ikke vært foretatt investeringer i VAR-området finansiert med annet enn tilknytningsinntekter og tilskudd fra Longyearbyen lokalstyre og staten. Fra og med 2009 er det beregnet kapitalkostnader på investeringer, enten de er finansiert med låneopptak eller med tilskudd fra LL. Tilknytningsinntekter vil fortsatt brukes til finansiering av investeringer på vann, avløp, fjernvarme og strøm Det beregnes ikke kapitalkostnader der tilknytningsinntekter er/vil bli brukt til finansiering. Tilknytningsinntekter og -kostnader regnskapsføres på det området de tilhører og eventuelle avsetninger til fond er knyttet til det enkelte område fra og med Således vil det til enhver tid være full oversikt over det enkelte område. Områdene det kreves tilknytningsinntekter for, er vann, avløp, strøm, vei og fjernvarme. Ubrukte tilknytningsinntekter pr er delt likt mellom vann, avløp, strøm, vei og fjernvarme. Dette beløper seg til kr ,40 for hvert område. Når Bydrift Longyearbyen AS ble omgjort til kommunalt foretak fra 2009, ble det bestemt at for områdene avløp og renovasjon skulle det ikke tas med akkumulert resultat fra tidligere år. Selvkostberegningene starter derfor fra Fra har lokalstyret hatt som intensjon at også beregning av gebyr for vann, strøm og fjernvarme skal følge samme krav til selvkost som avløp og renovasjon. Selvkostberegningene nedenfor viser: Om inntektene for det enkelte tjenesteområdet finansierer kostnadene med fagområdet: er dekningsgraden under 1 går tjenesteområdet med underskudd for det gitte år, dekningsgrad over 1 viser overskudd for det gitte år Negativt tall på «Fond inkl rente» viser hvor stort fondet (sparepengene) til tjenesteområdet er. Fondet kan brukes til å betjene investeringer eller til å redusere gebyrene. Negativt fondstall viser hvilket beløp lokalstyret har finansiert tjenesteområdet med siden

24 AVLØP - selvkostberegning Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 6,50 % Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) Totale kostnader Inntekter Bruk (+) / Avsetning (-) til fond Dekningsgrad 0,75 0,72 1,21 1,46 Akkumulert resultat Kalkulatorisk rentesats (3 års Stats obl + 1 %) 2,94 2,44 3,24 3,46 Renter på fond Fond inkl rente (positivt tall = underdekning på fond) RENOVASJON - selvkostberegning Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 6,50 % Garantisum avfallsdeponi (avsatt til fond) Kapitalkostnader (avskrivinger og kalkulatoriske renter) Totale kostnader Inntekter hushold Inntekter næring Bruk (+) / Avsetning (-) til fond Dekningsgrad 1,22 1,18 0,92 0,73 Akkumulert resultat Kalkulatorisk rentesats (3 års Stats obl + 1 %) 2,94 % 2,44 % 3,24 % 3,46 % Renter på fond Fond inkl rente (positivt tall = underdekning på fond) VANN - selvkostberegning Regnskap Regnskap Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 6,50% Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) Totale kostnader Inntekter Bruk (+) / Avsetning (-) til fond Dekningsgrad 1,11 1,18 Akkumulert resultat Kalkulatorisk rentesats (3 års Statsobl + 1 %) 2,94 2,44 Renter på fond Fond inkl rente (positivt tall = underdekning på fond)

25 FJERNVARME selvkostberegning Regnskap Regnskap Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 6,50 % Kjøp av fjernvarme inkl felleskostnader Avsetning til fond til vedlikehold og rørkasser Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) Totale kostnader Bruk av fond Inntekter Bruk (+) / Avsetning (-) til fond Dekningsgrad 1,00 1,06 Akkumulert resultat Kalkulatorisk rentesats (3 års Stats obl + 1 %) 2,94 % 2,44 % Renter på fond Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond) STRØM - selvkostberegning Regnskap Regnskap Div. direkte kostnader (eks. renter og avskrivninger) Vedlikeholdskostnader ihht plan Avsetning til vedlikeholdsplan Avsetning til andre fond Administrasjonsutgifter LL og Bydrift 6,50 % Kapitalkostnader Totale kostnader Salgsinntekter Div inntekter Salg av fjernvarme Bruk andre fond Bruk vedlikeholdsfond Totale inntekter Bruk (+) / Avsetning (-) til fond Dekningsgrad 1,00 1,01 Akkumulert resultat Kalkulatorisk rentesats (3 års Statsobl + 1 %) 2,94 % 2,44 % Renter på fond Fond inkl rente (positivt tall = underdekning på fond) Selvkostberegningen viser at strøm har et overskudd i 2012 på kr Resultatet er misvisende fordi det er inntektsført kr fra vedlikeholdsfondet til gjennomføring av vedlikehold i hht vedlikeholdsplanen, mens regnskapet viser at kostnader knyttet til vedlikeholdsplanen har vært kr , dvs kr mindre enn inntektsført fond. Energi har altså egentlig et reelt merforbruk i regnskapsåret 2012 på kr (kr kr ). 1,3 mill kr av Bydrift KF sitt regnskapsresultat for 2012 er tilbakeført til vedlikeholdsfond energi. Det innebærer at det ikke ble gjennomført noen avsetning til selvkostfond strøm i

26 Note 11. Langsiktig gjeld, ubrukte lånemidler, minste lovlige avdrag Pr er følgende lån regnskapsført i Longyearbyen lokalstyre Bydrift KF sitt regnskap (beløp i mill. kr.) Lån nr Långiver Lånetype / rente Gjeld Avdrag Opptak / innfrielse Gjeld Nedbetalt Rentesats 7519 Kommunalbanken Serielån / flytende 2,9-0,4 1,1 3, ,25 % 7517 Kommunekreditt Serielån / flytende 12,5-1,5 11, ,46 % 7520 Kommunekreditt Serielån / flytende 27,5-1,5 26, ,87 % 7523 Kommunalbanken Serielån / flytende 3,3-0,2-3,1 0, Kommunalbanken Serielån / flytende 34,3-3,6 30, ,25 % 7526 Kommunekreditt Serielån / flytende 3,3 3, ,80 % 7527 Kommunekreditt Serielån / flytende 1,5 1, ,80 % Sum med flytende rente 80,5-7,2 2,8 76, Kommunalbanken Serielån / fastrente 6,5-0,4 6, ,37 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 8,4-0,9 7, ,50 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 12,0-1,3 10, ,45 % til Kommunalbanken Serielån / fastrente 5,8-0,2 5, ,01 % til Sum med fastrente 32,7-2,8 0 29,9 Sum lånegjeld 113,2 105,9 Pensjonsforpliktelser 14,6 16,7 Sum langsiktig gjeld 127,8 122,6 Oversikt over låneformål (beløp i millioner kroner) Ledlys 1,1 0,7 Kjøp av boliger 5,8 5,6 Brann 1 0,9 Kulturhus 27,5 26 Avløp 0,3 0,2 Fjernvarme 50,7 45,5 Havn 2,9 6,8 Energiverket 8,4 7,5 Næringsbygget 1,8 1,6 Renovasjon 12,2 8,6 Vann 1,5 2,5 113,2 105,9 26

27 Oversikt over låneopptak og bruk av lån i 2013, samt ubrukte lånemidler pr : Prosjekt Beskrivelse Ubrukt pr Tilført lånemidler Brukt 2013 Ubrukt pr Lån Ny Losbåt Lån Kommunalteknisk norm Sigevannsrensing Inntaksledning Dosing elveløp Manganfilter Oppussing basseng FH Lån Ny flytekai Havn Sigevannsrensing Ubrukte lånemidler Tabellen viser ubrukte lånemidler ved forrige årsskifte, opptak og bruk av lån i løpet av året og ubrukte lånemidler pr Minste lovlige avdrag: I hht kommunelovens 50 nr 7a skal gjenstående løpetid for samlet gjeldsbyrde ikke overstige den veide levetiden for anleggsmidler ved siste årsskifte. Dette innebærer at betalte avdrag på lånegjeld minst må tilsvare den beregnede gjennomsnittlige (veide) levetiden for anleggsmidlene ved siste årsskifte, som beregnes etter følgende formel: Årets avskrivninger delt på Sum bokført verdi varige driftsmidler gange lånegjeld Minimumsavdrag Innbetalt Mer innbetalt enn minimumsavdrag

28 Note 12. Oversikt over investeringsprosjekter som går over flere år eller som er startet i 2013 Prosjektnr Beskrivelse Tidligere års Investering Total Status investering 2013 investering 1005 Restavfallscontainere VF 1008 Mengderegulering undersentraler VF 1019 Tilrettelegging i utbyggingsområder VF 1020 Renseanlegg energiverket VF 1030 Fjernavlesing El Avsluttet 1031 Kjøp nye boliger Avsluttet 1053 Sigevannsrensing VF 1059 Direktevarsling brann Avsluttet 1062 Prosjektering rehabilitering bruer Avsluttet 1071 Energibesparende gatebelysning VF 1074 Salg av boliger Avsluttet 1075 Vannbehandlingsanlegg VF 1076 Tiltak fjernvarme VF 1082 Refundamentering trafokiosk Avsluttet 1084 Prosjektering råteutbedring Avsluttet 1085 Utbedring fundamenter boliger VF 1086 Kommunalteknisk norm VF 1087 Asfaltering veier Avsluttet 1088 Delplan vei, sjøområdet VF 1089 HP vann, inntaksledninger vann VF 1090 HP vann, oppussing basseng FH VF 1091 HP vann, dosing elveløp VF 1092 HP vann, manganfilter VF 1096 Låssystemer boliger Avsluttet 1099 HP vann, ledning Bykaia VF 1100 HP vann, ledning Haugen VF 1101 Høyderedskap brann VF 1102 Klatretårn Lyb barnehage Avsluttet 1103 Biler til brannvesenet Avsluttet 1104 Tuberutsjebane Kullungen b.hage Avsluttet 6001 Fendring kai VF 6003 Nytt havnebygg VF 6005 Flytekai VF 6006 Nytt kaidekke VF 6007 Havneterminal VF 6008 Losbåt VF 6009 Erstatningsfartøy Avsluttet 6010 MB Fjell (inntektene vises i skjema 2A) Avsluttet 6086 RNB 2013: Kontroll- og styringssystem VF 6087 RNB 2013: Energiverket - bygn.messige endringer VF 6088 RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv VF 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernv VF

29 Kommentarer til prosjektene: Prosj. Nr. Navn: Kommentarer: 1005 Restavfallscontainere Kjøpt inn 17 stk nye containere Mengderegulering undersentraler Tilrettelegging i utbyggingsområder Renseanlegg energiverket 1030 Fjernavlesing El 29 Prosjektansvarlig HER Oppstart Løpende over flere år Planlagt ferdig Løpende over flere år Renovert 2 stk undersentraler. HER VF Etablering av strøm, vei, vann, avløp og fjernvarme i utbyggingsområder. Egen regnskapsnote viser årets kostnader og inntekter samt fond pr Årsaken til misforholdet mellom inntekter og kostnader oppstår når gebyret betales inn ett år, mens tilknytningen gjennomføres året etter. Løpende over flere år Løpende over flere år Prosjektet pågår. JMY VF Hovedmengden av målerne er skiftet. Evt utskifting av enkeltmålere tas over drift. Prosjektet omfatter ikke skifte av målere i naust og hytter da det ikke er fattet vedtak om å skifte disse. Status VF VF RBL 2013 Avsluttet 1031 Kjøp nye boliger Kjøpt 3 boliger i MLA Avsluttet 1053 Sigevannsrensing Prosjektering ferdig i tiltak utføres i HER VF 1059 Direktevarsling brann Fordeling mellom boligeiere gjort desember Ikke satt skarpt, venter på Store MLA Avsluttet Norske Prosjektering av bru over Museumsveien Prosjektering ferdig. Bru bestilt, montering er et eget rehabilitering bruer prosjekt i TSK Avsluttet 1071 Energibesparende gatebelysning Noen lyspunkter gjenstår. TSK VF 1074 Salg av boliger Siste bolig ble overlevert mars 2013 MLA Avsluttet 1075 Vannbehandlingsanlegg Kjøpt inn vannbehandlingsanlegg til H320, FH2 og FH6. Gjenstår en del installasjonsarbeid. HER VF 1076 Tiltak fjernvarme Over flere Prosjektering ferdig i Lagt ut på HER 2013 år Doffin. Gjennomføring starter i VF 1082 Refundamentering trafokiosk Prosjektet ferdig. RBL Avsluttet 1084 Prosjektering råteutbedring Prosjekt ferdig, startet med utbedring i 1085 MLA Avsluttet 1085 Utbedring fundamenter boliger Under arbeid, vil gå over flere år fremover MLA VF 1086 Kommunalteknisk norm Prosjektering pågår. Ferdig i HER VF 1087 Asfaltering veier Gjennomført i hht budsjettert ramme. Det ble ikke asfaltert så mye som planlagt pga TSK Avsluttet økonomisk ramme Delplan vei, sjøområdet Veien bygd. Evt montering av gatelys i TSK VF 1089 HP vann, Prosjektering påbegynt i 2013, forventes inntaksledninger vann ferdigstilt før påske Bygging i TSK VF 1090 HP vann, oppussing Prosjektet påbegynt i 2013, ferdigstilles i basseng FH 6 februar/mars TSK VF Forprosjekt gjennomført med en anbefaling 1091 HP vann, dosing elveløp om løsning. Videre arbeid forutsetter vedtak TSK VF om hvilke tiltak som skal gjennomføres HP vann, manganfilter Prosjektering påbegynt i Prosjektering fortsetter i Antatt TSK VF gjennomføring høsten Låssystemer boliger Ferdig våren 2013 MLA Avsluttet

30 1099 HP vann, ledning Bykaia Prosjektering ferdigstilles før påske Utføres i løpet av sommeren TSK VF 1100 Prosjektering i løpet av Utføring i HP vann, ledning Haugen TSK VF 1101 Høyderedskap brann Bil bestilt JMY VF 1102 Klatretårn Lyb barnehage I utgangspunktet ferdig men gjenstår noe rest, reklamasjon MLA Avsluttet 1103 Biler til brannvesenet Bilene anskaffet JOS Avsluttet 1104 Tuberutsjebane Kullungen b.hage Ferdig desember 2013 MLA Avsluttet 6001 Fendring kai Prosjektet er under arbeid JMY 2012 Juni 2014 VF 6003 Nytt havnebygg Prosjektet utredes JMY 2011 VF 6005 Flytekai Prosjektet er under utredning JMY 2012/13 VF 6006 Nytt kaidekke Prosjektet er under utredning JMY 2013 VF 6007 Havneterminal Prosjektet utredes JMY 2012 VF 6008 Losbåt Båten er under bygging KB VF 6009 Erstatningsfartøy Båt er anskaffet og i drift KB Juli 2013 Avsluttet 6010 MB Fjell Båten er solgt KB Avsluttet 6086 RNB 2013: Kontroll- og styringssystem Prosjektet pågår JMY VF 6087 RNB 2013: Energiverket - Under arbeid, gjenstår tørrsprinkling i bygn.messige endringer konvoi toppen MLA VF 6088 RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv Prosjektet pågår JMY VF 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernv. Prosjektering pågår. Oppstart tiltak i HER /2015 VF Status: VF: Prosjektet videreføres i 2014 Avsluttet: Prosjektet er avsluttet / ferdigstilt. 30

31 Note 13. Oversikt over avslutta prosjekter som har mer-/ mindreforbruk Tabellen viser investeringsprosjekter med mer (+) eller mindre (-) forbruk der mindreforbruket dekker merforbruk på andre prosjekter. Dette gjøres for å balansere investeringsregnskapet. Pro- Beskrivelse Investering Finansiering Mer / mindresjektnr 2013 forbruk 1030 Fjernavlesning El Direktevarsling brann Prosjektering av rehabilitering bruer Tiltak fjernvarme Asfaltering av veier Låssystemer boliger Høyderedskap brann Klatretårn Lyb barnehage Tuberutsjebane Kullungen b.hage Sum Direktevarsling brann var et samarbeidsprosjekt mellom Longyearbyen lokalstyre, Store Norske og Statsbygg som startet i Longyearbyen lokalstyre har forskuttert utgiftene og ved avslutning av prosjektet i 2013 viste avregningen at Longyearbyen lokalstyre Bydrift KF sin regnskapsførte andel av prosjektkostnadene var kr for høy. Beløpet framkommer som en fri inntekt i investeringsregnskapet for 2013 og kan benyttes til å finansiere andre investeringer, jfr. tabellen ovenfor. I budsjettet var det forutsatt at 1096 Låssystemer boliger skulle finansieres av disse inntektene. Investeringsprosjekter som videreføres i 2014 og som har ubrukte midler pr : Prossjektnr Beskrivelse Ubrukte midler Type: 1053 HP avfall: Sigevannsrensing Lån 1071 Energibesparende gatebelysning Ubundet investeringsfond 1075 Vannbehandlingsanlegg Disposisjonsfond 1085 Utbedring fundamenter på boliger Ovf fra driftsregnskapet 1086 Kommunalteknisk norm vann, avløp, fjernvarme, vei Delplan vei - Sjøområdet Ubundet investeringsfond 1089 HP vann: inntaksledninger Lån 1090 HP vann: Oppussing bassen FH Lån 1091 HP vann: Dosing elveløp Lån 1092 HP vann: Manganfilter Lån 1099 HP vann: ledning Byakai Lån 1100 HP vann: ledning Haugen Ubundet investeringsfond 6001 Fendring kai Havnefond 6005 Flytekai Lån 6006 Nytt kaidekke Havnefond 6007 Havneterminal Havnefond 6008 Losbåt Lån 6086 RNB 2013: Kontroll- og styringssystem Statstilskudd 6087 RNB 2013: Energiverket - bygningsmessige endringer Statstilskudd 6088 RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv Statstilskudd 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarme Statstilskudd Sum HP = Hovedplan RNB 2013 = Revidert nasjonalbudsjett Lån kr , Disposisjonsfond kr Ubundet investeringsfond kr

32 Note 14. Tilknytningsgebyrer bruk og avsetning. Fond 1.1. Inntekter Kostnader Fond Vei Vann Avløp Fjernvarme Strøm Sum fond tilknytning Note 15. Aksjer og andeler. Longyearbyen lokalstyre Bydrift KF har pr andeler i A/L Svalbardhallen, regnskapsført til kr I tillegg har Longyearbyen havn aksjer i Cruise Norway regnskapsført til kr Note 16. Revisor. Longyearbyen lokalstyre med foretak sine regnskaper revideres av KomRev Nord IKS. Longyearbyen lokalstyre med foretak kjøper forvaltningsrevisjonstjenester og sekretariatstjenester for kontrollutvalget av K-sekretariat IKS. Utgiftene er ført i regnskapet til Longyearbyen lokalstyre med til sammen kr ,-, hvorav kr gjelder regnskapsrevisjon, kr gjelder forvaltningsrevisjon og kr gjelder sekretariatstjenester for kontrollutvalget. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til revisor til rådgivningstjenester. Note 17. Vesentlige forpliktelser for foretaket. Bydrift KF er i hovedtrekk organisert som en bestillerorganisasjon. Det vil si at vi innenfor flere fagfelt trenger langsiktige kontrakter med leverandører. For 2013 har vi hatt følgende langsiktige avtaler: Type tjeneste Avtale med Verdi pr år Varighet til Veivedlikehold/ LNS Spitsbergen AS Ca 6,1 mill entreprenørtjenester Innsamling og håndtering av avfall Reno-Vest Bedrift AS Ca 6,8 mill FDV-avtale VVA Spitsbergen VVS AS Ca 7,1 mill FDV-avtale Elektro J.M Hansen AS Ca 1,5 mill Leveranse av kull Store Norske Spitsbergen Kullkompani AS Ca 12 mill FDV-avtale renhold * ISS Kr 4.2 mill pluss opsjon på 2 år til * Avtalen ble lagt ut på anbud sommeren Ny avtale gjeldende fra

33 Note 18. Kjøp fra og salg til Longyearbyen lokalstyre med foretak. Konto 138x- Kjøp fra Longyearbyen lokalstyre med foretak Pr Kostnadsført i regnskapet til Bydrift Inntektsført i regnskapet til Oppvekstforetaket (konto 178x) Avvik 0 Konto 178x/678x - Salg til Longyearbyen lokalstyre med foretak Pr Inntektsført i regnskapet til Bydrift Kostnadsført i regnskapet til Oppvekstforetaket: Husleie Kostnadsført i regnskapet til Kultur- og fritidsforetaket: Husleie Kostnadsført i regnskapet til Longyearbyen lokalstyre: Husleie Kostnadsført i regnskapet til Longyearbyen lokalstyre: Driftstilskudd Kostnadsført i regnskapet til Longyearbyen lokalstyre: Øremerka tilskudd til drift og investering Avvik 0 Konto 188x/688x - Overføring fra Longyearbyen lokalstyre med foretak Pr Inntektsført i regnskapet til Bydrift Kostnadsført i regnskapet til Oppvekstforetaket (konto 148x) Kostnadsført i regnskapet til Kultur- og fritidsforetaket (konto 148x) Avvik 0 Note 19. Opplysning om særforhold. Skader etter brannen på energiverket ble utbedret i Egenandel er kr 1.0 MNOK. Brannen avdekte også forhold knyttet til beredskap for vann, fjernvarme og leveranse av strøm som måtte utbedres. På bakgrunn at brev oversendt til Justisdep. ble LL tilgodesett med 5.0 MNOK til å utbedre disse forhold. Tilstandsvurdering av de store komponentene ved energiverket og alternativanalyse over fremtidige alternative energikilder ble oversendt Justisdepartementet i april. Tilstandsvurderingen konkluderte med at energiverket har behov for ca 70 MNOK for å oppgradere komponenter for videre drift i 25 år. Lokalstyre har vedtatt i budsjett 2014 at disse tiltakene skal iverksettes for sikre energiforsyningen. Energiverket fikk i statsbudsjettet for 2014 fullfinansiert byggingen av renseanlegg. Avtalen med en tilbyder ble sluttført og signert i desember. Planlagt byggestart er satt til april Rasproblematikken i Vannledningsdalen har blitt videre vurdert i samarbeid med NGI. I løpet av 2013 har NVE fått myndighet til å vurdere og forebygge for ras og flom på Svalbard. Prosessen med videre utredninger og utfordringer med sikring er oversendt NVE. Elvekryssingen på Museumsveien kollapset i en flomstor Longyearelv juni Prosjektering og reetablering av ny bro ble påbegynt i 2013 med ferdigstillelse 1 kv Kostnader forbundet med dette arbeidet ble bevilget av lokalstyret. Longyearbyen lokalstyre har gjort staten oppmerksom på at lokalstyret ikke selv kan håndtere etterslepet knyttet til bygninger og teknisk infrastruktur. Brukerbetalingen i dag er på et forholdsvis høyt nivå, på linje med de dyreste kommunene på fastlandet. Lokalstyret ser at brukerbetalingen og lånebyrden ikke kan fortsette å øke i takt med kostnadene til vedlikehold og oppgradering av infrastruktur. Dette vil føre til at etterslepet øker og at nødvendig rehabilitering må utsettes. 33

34 Som følge av at Kommunal- og regionaldepartementet (KRD) i en avgjørelse av har konkludert med at fastsettelsen av tilknytningsgebyr for vei i en konkret sak ikke var beregnet etter prinsippet om selvkost er det startet et arbeid med å klargjøre hvordan tilknytningsgebyrer skal fastsettes. Note 20. Vedlikeholdsforpliktelse. Som et viktig ledd i å få oversikt over tilstander og vedlikeholdsbehov på teknisk infrastruktur er det utført tilstandsvurderinger. Følgende tilstandsvurderinger er gjennomført: Tilstandsvurdering og vedlikeholdsplan for alle bygninger Tilstandsvurdering av fjernvarmerør og fundament primærnettet, aktivitetene er satt inn i fremtidig vedlikehold og investering og synliggjøres i selvkostberegningen. Tilstandsvurdering av prosessanlegget på energiverket med tilhørende vedlikeholdsplan Tilstandsvurdering av veier Følgende tilstandsvurderinger gjenstår: Vann- og avløpsnettet Tilstandsvurdering sekundærnett fjernvarme Tilstandsvurderingene viser at det er et vedlikeholdsetterslep på bygninger på ca 183 mill, en nedgang fra ca 210 mill i Nedgangen skyldes salg av boliger. Det var ikke satt av vesentlige midler i budsjett 2013 for å kunne ta igjen etterslepet. Husleien for boliger er imidlertid satt opp slik at man i fremtiden kan ivareta et forebyggende vedlikehold. For energiverket vil vi klare å gjennomføre verdibevarende vedlikehold gitt at dagens vedlikeholdsplan fortsetter de kommende årene. Veigebyret vi tar inn er for lavt til å kunne dekke drift og vedlikehold av veier etter gitte standarder. Normal levetid på vegdekket kan variere mellom 10 og 20 år avhengig av trafikkmengde, vegstandard og dekketype. Avfallsplanen tar for seg fremtidige behov knyttet til avfallshåndtering, investeringer er avdekket, men alt er ikke finansiert. Hovedplan vann tar for seg fremtidig investeringsbehov knyttet til vannforsyning. Investeringsbehov er avdekket, men ikke fullfinansiert. Note 21. Vesentlige avvik mellom driftsbudsjett og driftsregnskap. Det er en del avvik mellom regnskap og budsjett, jfr oversikten «Driftsregnskapet». De vesentligste avvik kan forklares slik: Driftsinntekter: Brukerbetaling: Lavere inntekt enn forventet for salg av elektrisk salg, ca 4,5 mill samt husleie boliger ca Høyere inntekt for renovasjon og havnetjenester veier opp slik at inntektstapet totalt blir 3 mill. Andre salgs- og leieinntekter: Høyere inntekt enn forventet på brannvern, el.distribusjon, havn, tjenester til Kystverket og renovasjon husholdning, totalt ca 1,4 mill. Overføring med krav til motytelser: Avviket på 2,3 mill skyldes i all hovedsak forsikringsoppgjør etter brannen på energiverket (1,5 mill kr), refusjoner knyttet til sykelønn, foreldrepermisjon og refusjon/tilskudd fra staten, totalt kr Div overføringer fra LL med foretak: Avviket er knyttet til refusjon av pensjon på 0,5 mill. 34

35 Driftsutgifter: Lønnsutgifter: Avviket knytter seg i hovedsak til diverse lønnsposter på energiverket. Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon: Avviket knytter seg i hovedsak til utsettelse av turbinrevisjon til Kjøp av varer og tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon: Se kommentarer nedenfor til avvikene fra hver enkelt avdeling. Andre overføringer: Det er budsjettert med en reserve på energiverket og hos daglig leder. Reserven er oppbrukt på energiverket selv om dette ikke kommer til uttrykk i enkeltposter i regnskapet. Finansinntekter, finansutgifter: Lavere renteutgifter enn budsjettert skyldes at det budsjetteres med en reserve på renter slik at en er forberedt på en viss renteoppgang i løpet av året. Videre er enkelte låneopptak ikke gjennomført som forutsatt i budsjettet og en rentetermin på ett lån er regnskapsført i 2012 i stedet for i Mer renteinntekter og utbytte enn budsjettert: Noe skyldes utbytte fra forsikringsselskapet (er ikke budsjettert), noe skyldes renter på kundefordringer, noe skyldes naturlig svingning i driftskapitalen og noe skyldes at likviditeten i 2013 har vært spesielt god pga. utbetalt statstilskudd til bygging av renseanlegg ved kullkraftverket og inntekter fra salg av boliger. Lavere avdrag på lån enn budsjettert skyldes at en avdragstermin på ett lån er regnskapsført i 2012 i stedet for i 2013 samt at enkelte låneopptak ikke er gjennomført som forutsatt i budsjettet. Avviket på «Til ubundne fond» og «Til bundne fond» skyldes avsetning av kalkulatoriske renter på selvkostfondene til fjernvarme, avløp, renovasjon, vann og strøm. Avvik på «Overført til investeringsbudsjettet» gjelder prosjekt 1085 Utbedring fundamenter boliger. Avdelingsvis beskrivelser av avvik, jfr regnskapsskjema 1B: 51 Administrasjon: Mindreforbruket for avdelingen er i hovedsak knyttet til lønn, reservert bevilgning og kjøp av konsulenttjenester. 53 Brann og beredskap: Brann og beredskap hadde i 2013 et mindre forbruk personalkostnader og drift kr Samtidig har vi totalt for fjoråret økt oppdragsmengde på salg av varer og tjenester for eksterne kunder i Longyearbyen, noe som resulterte i økte inntekter. Total merinntekt kr Mindre forbruk skyldes i hovedsak: Personalutgifter kr Gjelder personforsikring, overtid i fbm utrykninger og avtalefestet tillegg. Generell drift/egenproduksjon, kr Merinntekt salg av varer og tjenester, kr Merinntekt refusjoner, kr Energi: Inntekter: Det er produsert og solgt for kr mindre enn budsjettert. Dette skyldes energiøkonomisering, og en bevisstgjøring av forbruk hos kunde. Også våre største kunder fokuserer på energiøkonomisering. 35

36 Kostnader: Det er et mindre forbruk på Kr Dette skyldes utsettelse av turbinrevisjon til Reparasjon av rist i kjeler, nye styringer pumper, var tatt med i revidert budsjett, men kunne ikke leveres før i Bruk fond: Bruk av fond har et mindre forbruk på kr som i hovedsak skyldes utsettelse av turbinrevisjonen. Årets resultat viser et mindre forbruk i forhold til budsjett på Kr Havn: Longyearbyen havn har hatt flere aktiviteter som både øker inntjening, men også kostnadssiden. Økt aktivitet knyttet til tilbringertjenesten har økt kostnadsbildet, men også gitt en merinntekt. Dette viser seg blant annet i økt kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon, og blant annet i varer for videresalg. Havari på havnebåten Longyear II har medført betydelige utgifter, men er også for 2013 kompensert med en forsikringsutbetaling som skal dekke reparasjonskostnadene. Mye arbeid og reiser i forbindelse med bygging av ny tilbringerbåt har økt kostnadene på dette området, men vil finne sin dekning i endelig finansiering av båten i Eiendomsgebyret som inkluderer avfallshåndteringen over kai har økt grunnet økte leveranser fra skip. Longyearbyen havn er dimensjonert ut fra historisk trafikk og aktivitet. All økning i aktivitet vil medføre økte kostnader i form av innleie av personell, økte reparasjoner og driftskostnader. Erfaringsmessig har alltid økt aktivitet generert merinntekter og et positivt resultat. 56 Teknisk infrastruktur: 561-Teknisk infrastruktur har et merforbruk på ca. 0,26 mill. grunnet vikarlønninger ved fødselspermisjon. 563-Veier, nærmiljøtiltak m.m. har et merforbruk på ca. 1,0 mill. grunnet dosing av Longyearelva og brukollaps. Det er en mindre inntekt på ca. 0,2 mill. grunnet feilbudsjettering av mengde veigebyrer og avskrivning utestående fordringer. 565-Vann har et merforbruk på ca. 0,7 mill. grunnet kollaps av bru for hovedforsyningsledning fra Isdammen vannrenseanlegg. 567-Renovasjon har et merforbruk på ca. 0,2 mill. grunnet ekstra arbeid ved store mengder trevirke som kom inn til avfallsanlegget. Det er større inntekt på ca. 0,8 mill. grunnet underbudsjettering og mye avfall. 57 Eiendom: 571 Eiendom felles og vaktmestertjenester: Merforbruk på kr ,- som hovedsakelig skyldes at lønn til renholder gikk ut 2013, den var ikke tatt med. 572 Boliger ansatte: Merinntekt skyldes at inntekt fra små leiligheter er flyttet over midt i året, merforbruk skyldes at oppussing/rehabilitering av flere boliger enn tenkt i budsjett. 572 Boliger ekstern utleie: Mindre inntekt skyldes at salg ikke er justert i budsjett samt at egne ansatte i små leiligheter er flyttet over til boliger ansatte. 573/574 Andre bygg: Avvik inntekt skyldes overføring av kostnad vedr. brann energiverket. Avvik utgift skyldes kostnader vedr. brann energiverket samt merforbruk på skole og barnehage i forbindelse med oppgraderinger, noe iht. krav / anmerking etter lekeplasskontroll. 36

37 Revisjonsberetning. (Ferdigstilles innen ). 37