NOTER TIL ÅRSREGNSKAP 27 LEBESBY KOMMUNE 1
1. Noter - Regelverk 1.1 Noter i henhold regnskapsforskriften til Kommuneloven 1.2 Noter i henhold til God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS) 2
1.3 Anbefaling fra GKRS: Kommunal Regnskapsstandard nr. 6 2. Noter 1-9 i henhold til regnskapsforskriften 2.1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital BALANSEN Oml.midler.7 Korts. Gjeld.7 Endring Arbeidskapital : Utg. balanse.7 25 758 345,13-15 895 18,64 9 863 326,49 Inng. balanse 1.1.7 25 537 369,93-15 136 898,67 1 4 471,26 Endring i året 22 975,2-758 119,97-537 144,77 KOSTRA-oversikt Skjema C) Anskaffelse av midler Driftsinntekter Inntekter investeringsdel Eksterne fin.transaksjoner. 126 971 941,79 424 82,5 13 877 754,11 141 274 498,4 Anvendelse av midler Driftsutgifter Utgifter investeringsdel Eksterne fin.transaksjoner. 113 81 69,55 9 24 473,81 19 12 985,78 141 47 69,14 Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring Arbeidskapital -132 57,74-44 574,3-537 144,77 Differanse:, 2.2 Pensjonsforpliktelser 3
Kommunens Pensjonsforpliktelser.27 Kommunal Landspensjonskasse: Statens Pensjonskasse 94 76 251 28 782 94 123 489 191 Kommunens Pensjonsmidler.27 Kommunal Landspensjonskasse: Statens Pensjonskasse 87 425 537 24 293 867 111 719 44 Netto Pensjonsforpliktelse pr..27 11 769 787 2.3 Garantiansvar Lebesby Kirkelig Fellesråd, lån i Kommunekreditt Norge AS saldo.7: kr. 1.229.15,Lebesby Kjøllefjord Havn KF, 2 lån i Kommunalbanken, saldo.7: kr. 15.1.,- 2.4 Mellomværende, Lebesby Kjøllefjord Havn KF Pr..7 har Lebesby kommune kr 457.28,21,- til gode hos Lebesby Kjøllefjord Havn KF. Av dette beløpet er ca kr. 383. lønnsrefusjon og kr. 5.,- regnskapstjenester Beløpet er bokført under konto 2.145.6 Kjøllefjord havn har i tillegg ca. kr. 42.,- til gode i ikke overført mva-refusjon for 1. termin 27. Dette beløpet vil bli bokført i kommuneregnskapet i 28 etter anmodning fra Havna om utbetaling. 2.5 Aksjer og andeler Aksjer og Andeler Nordkyn Kraftlag Kommunekraft Biblioteksentralen AS Finnmark Utbyggingsselskap Nordkyn vernehelsetjeneste KLP Andeler Koppmolla AS Finnmark Miljøtjeneste Stud.samf. Hus Kjøllefjord Havfiskeselskap AS Kystnæringssenteret Troll Fish AS Chrisfestivalen AS Dampskipskaia AS Marine Farms AS Endring i året 27 269 2 1 3 8 64 56 8 2 14 451 11 59 1 25 5 18 1 2 35 5 539 491 458 447 26 269 2 1 3 8 64 56 8 1 826 4 11 59 1 25 5 1 2 35 5 81 44 KLP - andeler er økt som følge av nytt egenkapitalinnskudd og kommunen har kjøpt aksjer i Troll Fish AS 4
2.6 og bruk av fond Obligatorisk oversikt i hht. Forskrift om rapportering fra kommuner og fylkeskommuner 4D og bruk av avsetninger av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger 27 6 247 261-6 17 184 14 77 Avsetning og bruk av fond 2.51 Bundne driftsfond 1.1 2.53 Ubundne Kapitalfond 1.1 2.54 Ubundne Kapitalfond 1.1 2.55 Bundne Kapitalfond 1.1 2.56 Disposisjonsfond 1.1 Sum fond 1.1 2 7 3 647 17 3 813 253 3 13 482 4 446 879 26 2 755 916 2 868 881 1 977 69 3 647 17 7 7 7 7 1 992 842 563 31 681 2 1 874 952 1 552 133 473 32 32 323 1 992 842 2 716 74 1 447 937 2 412 53 1 752 174 4 935 48 1 69 348 3 828 88 2 716 74 8 363 688 5 824 5 6 17 184 8 81 5 9 243 529 4 958 261 5 838 11 8 363 688 Utlån av fond Inngående balanse Nye Utlån Mottatte avdrag Avskrevet i året, rettelser 2 7 477 167 1 128 617 358 55 2.7 Kapitalkonto Debetposter 5 Kreditposter 2 6 547 735 15 22 569 477 167
Inngående Balanse 1-1-7 Aktivering av maskiner og utstyr Aktivering av bygg og anlegg Endring Pensjonsmidler KLP Endring Pensjonsmidler STP Endring Pensjonsforpliktelser KLP Endring Pensjonsforpliktelser STP Utlån sosiale lån Avdrag på sosiale lån Sletting, lån, regresskrav Lån til Kjøllefjord Havn Nedskriving av aksjer og andeler (salg) Oppskriving av aksjer og andeler Salg av fast eiendom Avskrivinger av eiendeler, anlegg Utlån av fond Avdrag utlån av fond Nye stimuleringslån Utlån egenkapitallån Avdrag egenkapitallån Avdrag stimuleringslån Kjøp av aksjer, andeler Avdrag på eksterne lån Rettelser i året Lån til Statens Vegvesen Lån Kommunalbanken av eksterne lånemidler Sum posteringer -77 711 498-482 669-8 711 85-8 911 928-1 423 927 8 437 88 1 795 23-165 51 131 927 785 816-3 762 5 346 381 6 879 568-1 128 617-2 -681 2 87 633-458 447-6 113 16 1 575 344-3 9 3 762 5 8 84 575 32 735 471.7-112 532 581-79 797 11 2.8 Regnskap interkommunalt samarbeid Ikke Aktuelt 2.9 Pensjonskostnader og Premieavvik Årets pensjonskostnad og premieavvik Kommunal Landspensjonskasse, forfalt premie Administrasjon Premieavvik i 27 Årets pensjonskostnad 7 592 97-371 251-1 273 564 5 948 92 Statens Pensjonskasse, forfalt premie Administrasjon Premieavvik 27 Årets pensjonskostnad Sum årets pensjonskostnad 1 355 651-3 746 162 37 1 487 275 7 435 367 Kommunen har valgt 15 års amortisering av premieavviket Bokført Amortisert Amortisert 6 Bokført
KLP-amortisering Premieavvik 22 Premieavvik 23 Premieavvik 24 Premieavvik 25 Premieavvik 26 Premieavvik 27 Opprinnelig 1 778 275 439 423 1 224 88-332 86 1 236 885 1 273 564 5 62 95 Bokført STP-amortisering Premieavvik 22 Premieavvik 23 Premieavvik 24 Premieavvik 25 Premieavvik 26 Premieavvik 27 for tidligere år -45 496-87 885-163 38 22 19-679 499 Amortisert Opprinnelig for tidligere år -142 38 293 6-58 8 161 9-21 58 86 469-5 765-31 947-162 37 25 652-48 145 Rest 27.7-11 648 1 217 131-29 295 322 243-81 654 979 846 22 19-288 48-82 459 1 154 426 1 273 564-281 866 4 658 73 Amortisert 27 9 5-19 6-1 79-5 765 2 13-24 525 Bokført Rest.7-94 5 215 2 129 53 74 939-29 817-162 37 132 982 3. Øvrige noter 1-26 i henhold til God kommunal regnskapsskikk Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp etter prinsipper angitt i Kommunelovens 48 og regnskapsforskriften 8. Det har ikke vært endringer i regnskapsprinsipper fra foregående regnskapsår. Organisasjon Lebesby kommune er organisert etter etatsmodellen. Fra og med regnskapsåret 25 er havnedistriktet utskilt som eget foretak: Lebesby Kjøllefjord Havn KF. 3.1 Vesentlige poster i regnskapet Kroner 2.42.685,- er overført fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet i 27. Lån til Kjøllefjord Havn i kommunalbanken som formelt tilhører Lebesby kommune er i 27 overført til kommunens regnskap som innlån og som videre utlån til havneforetaket. Beløpet er på kr. 3.762.5,-. Kr 3.9. er i 27 ført som utlån til Statens Vegvesen i investeringsregnskapet. Av dette var kr 1.577.521 feilaktig ført som fast eiendom i 26. Korrigering fra 26 er ført som endring IB kapitalkonto. Lånet forfaller i sin helhet til betaling i 21. Eiendommen Forskutttering vei nykai er derfor forsvunnet i oversikten over Faste eiendommer (veien er ikke kommunal). 3.11 Vesentlige transaksjoner 7
Ingen spesielle 3.12 Anleggsmidler, varige driftsmidler Se vedlegg 1 for oversikt over alle varige driftsmidler. Kommunen benytter lineære avskrivinger. 3.13 Investeringsprosjekter De største pågående investeringsprosjekter som videreføres i 28 er: Ombygging gammel sykehjemsavdeling inkl. kjøkken. Budsjett i 27 på 7,171 mill kr, og regnskap i 27 på kr. 6,413 mill kr. Renovering av skolebygg forventes ferdigstilt i 28 med følgende beløp: Kunes skole budsjett 28 kr. 56.,- Regnskap ca. kr. 11.,- i 27 3.14 Finansielle omløpsmidler Ikke aktuelt 3.15 Obligasjoner Ikke aktuelt 3.16 Langsiktig gjeld Inkl Pensjonsmidler IB Avdrag 2.441 Pensjonsforpliktelser -113 256 81, 2.4519 Lån div. banker -15 4 953, 5 759 882, 2.4619 Lån videre utlån -1 259 515, 353 224, 2.487 Lån fra Nordkyn Kraftlag AL Nye lån -11 442 5, Rettelser UB -1 233 11, -123 489 191, -1 6 83, -112 323 654, 1 6 83, -8 36 28, -1, -229 556 549, -1, 6 113 16, Minimumsavdrag etter Kommunelovens 5, nr 7 Langsiktig gjeld til investeringer: Vektet levetid anleggsmidler : Minimumsavdrag: : Avdrag ført i driftsregnskapet : kr 18.561.154,35 år kr. 3.11.747,kr. 5.759.882,- 8-11 442 5, -1 233 11, -245 119 53,
Margin kr. 2.658.135,- Oversikt rentebærende Lånemasse pr..7 9916 Husbanken 7786 714289 7139344 71325541 713381 HUSBANKEN 99 Kommunalbanken 22826 24852 1474 27189 HAVNA HAVNA KOMMUNALBANKEN 64 Kommunekreditt 1741 17913 18854 1898 19175 19729 11895 11436 KOMMUNEKREDITT Rentetype sats Rest.7 Årlige avdrag Innfrielse 2.4619. 21 2.4619.29 2.4619.34 2.4619.3 2.4619.32 Egenkap.lån 93 Startlån 25 Startlån 24 Sammenslåtte etabl.lån Startlån 23 4,1 5,1 5,1 5,1 5,1 148 1 35 1 2 88 28 3 8 36 28 8 6 188 388 256 388 2 13 2 3 2 22 2 22 2 29 2.4519.1 2.4519.112 2.4519.12 2.4519.6 2.4519.2 2.4519.16 Refinans 8 lån, 22 Sykehjem i Kjøllefjord 24 Div. invest 27 Sammenslåing av lån Videreutlån til havna Videreutlån til havna flytende Fast Fast 5,6 4,11 3,37 6, 19 219 26 14 346 59 7 68 25 642 83 1 881 25 1 881 25 1 239 96 531 36 384 289 26 2 23 2 26 2 27 2 26 7 651 18 2 444 58 2.4519.151 Investeringer 1999 2.4519.152 Investeringer 2 Undersk. 21+ molo Q 2.4519.154 22 Omsorgsboliger Lebesby 2.4519.155 22 2.4519.156 Investeringer 23 2.4619.33 Refinans Husbanken 24 2.4519.153 Sammenslått 2 lån 2.4519.18 Investeringer 26 1 8 6 5 15 5 2 19 2 2 4 57 55 122 7 2 21 flytende 9 441 661 4 422 5 1 592 83 8 72 68 4 625 368 29 16 67 824 25 2 33 2 23 2 22 2 2 2 26 41 672 474 2 457 524 12 629 862 5 158 492 alle lån Herav Herav Fast: 12 % 88 % 14 346 59 16 283 272 I henhold til finansreglementet skal ca 2 % av lånemassen ha fast rente. Rentebinding blir fortløpende vurdert. 3.17 Likviditetsreserven Likviditetsreserven.7 Inngående balanse 27-181 83,1 9 26-181 583,
Avsatt fra kapital Tilbakeført lån til Hjemme-Pc ordning Retting gl.differanse Avsatt utbytte fra Dampskipskaia AS 499,99-181 83,1-181 83,1 Spesifikasjon pr..7 Påløpte renter 21 Tilbakeført lån til Hjemme-Pc ordning 24 Retting gl. Diff 26 Utbytte fra Dampskipskaia 25 Sum Likviditetsreserve 862 431-544 14 5-5 -181 83 3.18 Investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er gjort opp med et underskudd på kr. 2.165.,Inndekning er realisert gjennom vedtak om opptak av lån i 27. Lånet ble ikke utbetalt før i 28, og er følgelig ikke med i regnskapet for 27. 3.19 Vesentlige forpliktelser, langsiktige avtaler Kommunen inngikk i 24 avtale med IT-partner Finnmark AS om leasing av nytt EDBanlegg over 5 år. Årlig kostnad beløper seg til kr.1.721.,langsiktig leieavtale med Lebesby Bygdetun for Lebesby skole, barnehage og bibliotek, samt lyd/bilde studio og landbrukskontoret beløper seg til ca. 532.,- pr. år. 3.2 Gebyrfinansierte selvkosttjenester 3.21 a) Antall ansatte, årsverk Antall Ansatte i Lebesby kommune 27 Ansatte Kvinner Menn Sum Årsverk 123 5 173 14,9 42,5 147,4 b) Godtgjørelse til Ordfører, Rådmann og revisjon Godtgjørelse til Ordfører i 27: kr. 478.,Godtgjørelse til Rådmann i 27: kr. 478.,1
Godtgjørelse til Øst-Finnmark kommunale revisjonsdistrikt i 27: kr. 137.9,Godtgjørelse for Forvaltningskontroll og Kontrollutvalgets sekretariat: kr. 116.8,- 3.22 a) Forhold inntruffet etter.7 b) Forhold med betinget utgang Kommunen har søkt bistand fra advokat vedrørende en omtvistet faktura fra AF Skandinavia for kostnader til veien til hurtigrutekaia. Kommunens tilbud til AF er bokført som utlån i investeringsregnskapet på konto.523 med kr. 1,364 mill. 3.23 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Eksterne lån pr..7 Lån Lebesby kommune Lån Kirkelig Fellesråd Lån Kjøllefjord Havn KF Gjeldsforpliktelser 121 629 862 1 229 15 15 1 137 959 12 3.24 Endring av regnskapsprinsipper Ikke aktuelt 3.25 Utgiftsført tap på krav Kommunen fører ikke estimerte tap på krav. Tap på fordringer er utgiftsført i 27 med kr. 98.36,- 3.25 Netto Driftsresultat 27 Netto Driftsresultat Korrigert for netto avsetninger Korrigert Nto.driftsresultat -3.77.243,4 1.877.89,82 1.892.352,58 26-457.819,11-1.327.549,19 1.785.368.3 I 26 er Korr. Nto.driftsres. overført investeringsregnskapet, mens det for 27 er overført balansen som udisponert resultat. Kjøllefjord 6. juni 28 Margoth Fallsen Rådmann Peter Berg Mikkelsen kst. økonomisjef 11